太龙药业: 内部审计制度内容摘要_股票频道

（原标题：内部审计制度）

河南太龙药业股份有限公司内部审计制度旨在建立健全有效的内部审计监督体系，提升内部审计质量。该制度适用于公司及下属全资和控股子公司，涵盖内部控制有效性、财务信息真实性完整性及经营效率效果的监督审查。内部审计部门对董事会负责并向审计委员会报告工作，保持独立性，不得置于财务部门领导下。内部审计人员需具备良好素质，恪守职业道德，保持独立性和保密性。

主要职责包括检查评估内部控制、审计财务及相关经济活动、监督业务活动和风险管理、协助建立反舞弊机制、定期报告审计情况、检查重大事件实施情况、出具内部控制评价报告等。内部审计部门拥有广泛的权限，如要求报送资料、检查审核账目、参加重大会议、提出整改建议等。内部审计工作程序包括拟定年度计划、通知被审计单位、组织实施审计项目、撰写审计报告、提出处理建议、进行审计回访和后续审计等。审计结果应作为考核、任免、奖惩干部的重要依据。制度还明确了责任追究机制，确保内部审计工作的严肃性和权威性。