华峰测控: 大信会计师事务所（特殊普通合伙）关于北京华峰测控技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函的回复内容摘要

（原标题：大信会计师事务所（特殊普通合伙）关于北京华峰测控技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函的回复）

关于北京华峰测控技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函的回复，大信会计师事务所根据上海证券交易所的要求，对相关问题进行了核查和回复。主要内容包括：前次募投项目中，超募资金28,796.14万元用于科研创新项目，集成电路先进测试设备产业化基地建设项目结余资金14,594.06万元用于永久补充流动资金。剔除超募资金影响后，前次募投项目非资本性支出占比从49.88%增至68.44%。本次募投项目“基于自研ASIC芯片测试系统的研发创新项目”总投资75,888.00万元，拟使用募集资金74,947.51万元，非资本性支出占比92.90%。公司符合“轻资产、高研发投入”的认定标准，资产负债率较低，未来四年货币资金缺口为133,468.16万元，高于本次可转债融资规模。公司2023年营业收入同比下降35.47%，归母净利润同比下降52.18%，2024年有所回升。公司毛利率分别为76.37%、71.19%和73.31%，高于同行业可比公司。公司应收账款坏账准备计提比例为11.68%，高于同行业可比公司。公司存货跌价准备计提政策与同行业一致，库龄主要在一年以内，订单覆盖比率高，期后转销情况良好。公司存在未决仲裁事项，但不属于重大影响案件，无需计提预计负债。自本次发行董事会决议日前六个月至今，公司实施财务性投资3,000万元，拟实施3,500万元，合计占归母净资产比例为6.98%。