久祺股份: 内部审计制度内容摘要

（原标题：内部审计制度）

久祺股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，提高审计质量，发挥内部审计在公司经济管理中的作用。该制度适用于公司及子公司，定义了内部审计为对公司内部控制和风险管理有效性、财务信息真实性及完整性、经营活动效率和效果的评价活动。公司设立审计委员会，由董事组成，其中独立董事占半数以上并担任召集人。审计部为常设机构，独立行使审计监督权，配置不少于三人的专职审计人员。

内部审计基本原则包括独立性、回避性、职业道德、保密性、公正客观和廉洁性。审计范围涵盖公司本部及全资、控股子公司，可定期或不定期、全面或局部审计。重大投资、经济合同或问题发生时，可随时审计。管理人员离任、调任及专项审计也可随时进行。

审计委员会负责指导和监督内部审计制度的建立和实施，每季度审议审计工作计划和报告。审计部负责制定内审计划、编制内部审计制度、检查内部控制、审计财务收支、进行任期经济责任审计、责任审计、固定资产审计、合同审计、专项审计等。审计人员有权获取资料、参加会议、检查文件、调查问题、提出建议等。

内部审计工作程序包括编制年度审计计划、确定审计项目、下达审计通知书、实施审计、提出审计报告和决定、复审及整改。审计档案管理规定了档案的归档、借阅和保管期限。制度还明确了对优秀审计人员的奖励和对违规行为的处罚。该制度自董事会审议通过之日起实施，受相关法律法规和公司章程约束。