ST华鹏: 山东华鹏内部审计制度（2025年修订）内容摘要_股票频道

（原标题：山东华鹏内部审计制度（2025年修订））

山东华鹏玻璃股份有限公司内部审计制度旨在加强公司及其控股公司的内部审计工作，提高审计质量，保护投资者权益。制度适用于公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司，涵盖财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节。内部审计由公司设立的审计部负责，受董事会领导并在审计委员会指导下独立开展工作。审计部需检查和评估内部控制的有效性，确保财务信息的真实性、准确性和完整性，监督经营活动的效率和效果。制度强调审计部的独立性，不得置于财务部门领导之下。审计部每年向审计委员会提交内部控制评价报告，对重大问题及时报告。制度还规定了内部审计的业务流程、审计证据的收集与管理、审计报告的编制及审计档案的管理。此外，明确了对模范遵守规章制度的部门和个人的奖励机制，以及对违规行为的处罚措施。本制度由董事会审议通过后生效，适用于公司及其下属子公司。