鼎际得: 天健会计师事务所关于辽宁鼎际得石化股份有限公司问询函专项说明内容摘要

（原标题：天健会计师事务所关于辽宁鼎际得石化股份有限公司问询函专项说明）

辽宁鼎际得石化股份有限公司对2024年年度报告的信息披露监管问询函进行了回复。主要内容包括非经营性资金占用及非标意见、在建工程、其他非流动资产、主营业务、偿债能力和其他应收款六个方面。

关于非经营性资金占用，公司控股子公司石化科技以支付货款等方式将3.05亿元划转给9家商贸公司，最终全部用于对石化科技的出资，构成资金占用。截至年报披露日，资金占用款及利息已全部清偿。2025年第一季度，石化科技向6家商贸公司拆出资金4,408.67万元，截至年报披露日已收回拆出资金及利息。

关于在建工程，2024年末公司在建工程账面余额14.51亿元，同比增长558.53%，主要系POE高端新材料项目增加投入。POE项目在建工程期末余额12.02亿元，本期新增投入11.87亿元，工程进度55.88%。

关于其他非流动资产，2024年末预付工程设备款主要为POE项目建设所需，预付500万元以上对象合计51,479.39万元，占其他非流动资产总额的84.61%。

关于主营业务，2024年公司实现营业收入7.81亿元，同比增长3.20%。其中，催化剂实现营业收入1.24亿元，毛利率为56.91%；复合助剂和抗氧剂单剂毛利率分别为5.74%和4.61%。

关于偿债能力，2024年末公司货币资金余额2.45亿元，同比下降54.48%；短期借款10.11亿元，同比增长250.68%。2025年第一季度末，公司货币资金余额2.24亿元，短期借款余额6.16亿元。

关于其他应收款，2024年末账面余额2.21亿元，同比增长2869.50%，主要为关联方资金借用款增加所致。主要欠款方为张再明，金额20,575.55万元，已全部回款。