真视通: 内部审计制度（2025年6月修订）内容摘要

（原标题：内部审计制度（2025年6月修订））

北京真视通科技股份有限公司内部审计制度旨在规范并保障公司内部审计监督，提高审计工作质量。制度适用于公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司。内部审计包括监督内部控制制度运行、检查会计账目及相关资产、监督预决算执行和财务收支等。

公司在董事会下设立审计委员会，成员全部由董事组成，其中独立董事过半数并由会计专业人士担任召集人。内部审计机构为独立的内部审计部，由审计委员会领导，负责检查监督公司财务信息和内部控制制度。内部审计部至少配备3名专职审计人员，设专职内部审计部经理1名。

审计委员会主要职责包括指导和监督内部审计制度的建立和实施，审议审计部提交的工作计划和报告，向董事会报告内部审计工作进展和重大问题，协调内外部审计单位关系。内部审计部主要职责涵盖检查评估内部控制制度、审计财务信息和经济活动、协助建立健全反舞弊机制等。

内部审计工作程序包括制定审计计划、确定审计对象和方式、发出审计通知书、审查资料、提出改进意见、出具审计报告等。审计部需定期向审计委员会报告工作进展和发现的问题，并对重大事项进行后续审计。内部审计部还应评价公司内部控制的有效性，至少每年提交一次内部控制评价报告。公司应在年度报告披露时同时披露内部控制评价报告和审计报告。