芯源微: 《内部审计制度》内容摘要

（原标题：《内部审计制度》）

沈阳芯源微电子设备股份有限公司发布内部审计制度，旨在规范和加强公司内部审计工作，保护投资者权益。该制度适用于公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司。董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，审计委员会指导和监督内部审计制度的建立和实施。内部审计部门独立于财务部门，负责检查监督内部控制和财务信息的真实性、完整性。

内部审计部门的主要职责包括对公司内部控制制度的完整性、合理性及其实施有效性进行检查评估，审计财务收支及经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性，定期检查公司货币资金、资产受限情况，协助建立健全反舞弊机制，关注关键业务流程的合规性和效率性，确保公司运营活动符合法律法规要求。

内部审计机构拥有广泛的职权，包括要求被审计单位报送相关资料、参加公司有关会议、检查有关资料和实物、调查和询问相关人员等。内部审计部门需至少每季度向审计委员会报告一次工作进展和发现的问题。内部控制评价报告应包括董事会声明、评价依据、范围、程序、方法、缺陷认定及整改情况等内容，并在年度报告披露时一同公布。

公司应保障内部审计机构和人员依法独立履行职责，任何单位和个人不得打击报复。对违反制度的被审计对象和内部审计人员，公司将视情节轻重给予相应处罚。该制度自董事会审议通过之日起生效，由董事会负责解释。