三友医疗: 公司内部审计制度内容摘要

（原标题：公司内部审计制度）

上海三友医疗器械股份有限公司内部审计制度旨在加强公司及控股公司的内部监督和风险控制，保障财务管理、会计核算和生产经营符合法律法规要求，维护投资者合法权益。该制度适用于公司及所属全资、控股公司，明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等内容。

内部审计机构为审计部，隶属于董事会审计委员会，独立开展审计工作并向审计委员会报告。审计部负责对公司及控股公司的财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理进行监督、评价和建议。审计部需保持独立性，不得置于财务部门领导之下。

审计部的主要职责包括制定审计规章制度、编制年度审计工作计划、对会计资料及其他经济资料进行审计、协助建立健全反舞弊机制、对经济活动和经济合同进行审计监督、对内部控制制度进行检查评估等。审计部每季度向审计委员会报告工作情况。

审计部有权检查公司所有经营管理的账务资料，就审计事项进行调查，盘点实物资产，制止严重违规活动，并建议改进管理。审计工作涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节。审计部需每年向审计委员会提交内部控制评价报告，并对发现的内部控制缺陷督促整改。审计工作程序包括制定审计计划、签发审计通知书、编制审计方案、实施审计、出具审计报告、作出审计决定、后续审计等。审计部对办理的审计事项建立审计档案，保存时间不少于10年。公司对执行制度成绩显著的部门和个人给予奖励，对违反制度的行为进行处罚。审计部履行职责所需经费列入单位预算。该制度经董事会审议通过后生效。