ST智云: 内部审计制度内容摘要

（原标题：内部审计制度）

大连智云自动化装备股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计行为，提高审计工作质量，促进企业经济管理、提高经济效益、强化企业规范运营。制度适用于公司所属部门、全资及控股子公司、分公司以及对公司具有重大影响的参股公司。公司设立审计部作为内部审计机构，向董事会审计委员会负责并报告工作。审计部需配备适当人员，保持独立性，不得置于财务部门领导之下。

审计部主要职责包括对公司内部控制制度的完整性、合理性及其实施有效性进行检查评估，对会计资料及其他经济资料的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，协助建立健全反舞弊机制，定期向董事会或审计委员会报告工作进展及发现的问题，配合外部审计单位沟通并提供支持。

审计部每年需提交年度内部审计工作计划和工作报告，涵盖公司重要对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等内容。审计部在审计过程中拥有召开会议、审核会计凭证、检查资金和资产等权限，对违法违规行为有权做出临时制止决定，并提出纠正处理意见及改进建议。内部审计人员应具备较高政策水平和工作能力，依法审计，保守秘密。审计部需严格执行审计工作归零标准，确保事实清楚、数据准确、评价恰当、处理有据、反馈落实。