慧辰股份: 北京慧辰资道资讯股份有限公司内部审计制度（2025年6月）内容摘要

（原标题：北京慧辰资道资讯股份有限公司内部审计制度（2025年6月））

北京慧辰资道资讯股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，提高审计工作质量。该制度适用于公司及所属全资子公司、控股子公司、分公司的内部审计事项。内部审计是对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性及经营活动的效率和效果进行评价。

公司设立内部审计部门，对财务信息和内部控制制度进行检查监督，内部审计部门对审计委员会负责并向其报告工作。公司应配备专职审计人员，内部审计部门需保持独立性，严格遵守法律法规，坚持客观公正原则。审计人员应具备专业知识和业务能力。

审计委员会负责指导和监督内部审计制度的建立和实施，审阅年度内部审计工作计划，督促计划实施并向董事会报告。内部审计部门的主要职责包括检查评估内部控制制度、审计会计资料和其他经济资料、协助建立健全反舞弊机制等。审计部门有权要求被审计单位报送资料、参加重要会议、接触公司记录和员工等。

内部审计工作涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的业务环节，重点关注对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易等事项的内部控制。审计部门每年向审计委员会提交内部控制评价报告。审计工作程序包括制定年度审计计划、实施审计方案、记录审计过程、提出审计报告等。审计部门对发现的内部控制缺陷督促整改并进行后续审查。

公司对忠于职守的内部审计人员给予表扬或奖励，对阻挠内部审计工作的人员给予处分。内部审计人员泄露机密或玩忽职守将受到批评或纪律处分。该制度自董事会决议通过之日起生效，由公司董事会负责解释。