迪哲医药: 迪哲医药：内部审计制度内容摘要_股票频道

（原标题：迪哲医药：内部审计制度）

迪哲（江苏）医药股份有限公司内部审计制度旨在完善公司治理结构，规范经济行为，维护股东权益，提高审计工作质量。该制度定义了内部审计为一种独立客观的监督和评价活动，审查公司经济活动的真实性、合法性和内部控制的有效性。内部审计范围涵盖公司各部门及控股、参股公司等。内部审计部在董事会及审计委员会领导下独立运作，配备专职审计人员，保持独立性，不受其他部门干涉。审计人员需具备专业知识和业务能力，遵守职业道德，保持独立性和客观性。内部审计部主要职责包括检查和评估内部控制制度，审计财务和经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性，协助建立反舞弊机制，定期向审计委员会报告工作进展和发现的问题。内部审计关注对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易等事项的审批程序和执行情况。审计工作程序包括制定年度审计计划、发出审计通知书、实施审计、编制审计报告并存档。该制度自董事会审议通过之日起施行，由董事会负责解释。