鼎际得: 国泰海通证券股份有限公司关于辽宁鼎际得石化股份有限公司2024年度持续督导现场检查报告内容摘要

（原标题：国泰海通证券股份有限公司关于辽宁鼎际得石化股份有限公司2024年度持续督导现场检查报告）

国泰海通证券股份有限公司作为辽宁鼎际得石化股份有限公司首次公开发行股票并在上交所主板上市的保荐人，根据相关法律法规对公司2024年度规范运作情况进行现场检查。检查时间为2025年4月9日至4月30日，检查内容包括公司治理、内部控制、信息披露、独立性、资金往来、募集资金使用、关联交易、对外担保、重大对外投资、经营状况及承诺履行情况。

检查发现，2024年度公司存在实际控制人张再明通过子公司供应商占用公司资金的情况及追认关联方并补充确认关联交易的事项，导致内控审计报告被出具带强调事项段的意见。此外，公司在关联方识别和非经营性资金占用方面的内部控制未有效执行，信息披露不及时、不准确、不完整。保荐人已督促张再明归还欠款本息并进行整改，同时对公司董事、监事及高级管理人员进行资金占用专项培训。

公司2024年度营业收入7.81亿元，同比增长3.20%，但扣除非经常损益的归母净利润为-1,213.21万元，同比转盈为亏，主要因行业竞争加剧、毛利率降低及POE项目投资等因素。保荐人认为，除上述问题外，公司在募集资金使用、对外担保、重大对外投资等方面运作基本符合相关要求，主要业务经营模式未发生重大不利变化。