美凯龙: 2024年度内部控制审计报告内容摘要

（原标题：2024年度内部控制审计报告）

容诚会计师事务所对红星美凯龙家居集团股份有限公司2024年12月31日的财务报告内部控制有效性进行了审计。根据《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则，审计结果显示，美凯龙公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。公司董事会负责建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性。注册会计师的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并披露非财务报告内部控制的重大缺陷。

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。审计报告指出，美凯龙公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，也未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。内部控制审计意见与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致。

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项，涵盖公司本部及所属主要全资及控股子公司、分公司，涉及组织架构管理、人力资源管理、资金管理、招投标采购管理等重要业务流程。内部控制缺陷认定标准分为定量和定性标准，报告期内未发现重大或重要缺陷，一般缺陷已及时整改。2025年，公司将持续改进内部控制，促进稳步健康发展。