双环科技: 发行人及保荐机构关于湖北双环科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函的回复（修订稿）内容摘要

（原标题：发行人及保荐机构关于湖北双环科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函的回复（修订稿））

湖北双环科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函的回复中，详细解释了收购宏宜公司控股权的背景、合理性及相关交易安排。宏宜公司主营业务为合成氨的生产及销售，2023年4月建成投产，2023年度及2024年1-6月营业收入分别为107,268.55万元和67,223.98万元，净利润分别为15,347.78万元和4,015.38万元。2024年1-6月合成氨平均市场价格较2023年下降22.93%，导致宏宜公司业绩下滑。宏宜公司递延收益账面价值为6,560.92万元，评估值为0元，减值率为100.00%。

发行人说明了本次收购与2021年3月签订的纾困重组协议一致，交易价格公允合理，信息披露真实、准确、完整。宏宜公司2024年上半年业绩下滑主要受合成氨市场价格下跌影响，与同行业可比公司变动趋势一致。宏宜公司2024年度未经审计的营业收入及净利润分别为128,074.27万元、7,516.97万元。本次收购有利于增厚上市公司净利润，提升合成氨生产设备技术先进性，降低生产能耗及成本，减少关联交易。宏宜公司非流动负债递延收益评估调减具有合理性和谨慎性。此外，发行人补充披露了标的公司业绩下滑风险。保荐人、发行人会计师、律师及评估机构核查并发表了明确意见。