盛剑科技: 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）关于上海证券交易所《关于上海盛剑科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函》有关财务问题回复的专项说明内容摘要

（原标题：中汇会计师事务所（特殊普通合伙）关于上海证券交易所《关于上海盛剑科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函》有关财务问题回复的专项说明）

中国杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座5-8层、12层、23层，上海盛剑科技股份有限公司（以下简称“盛剑科技”或“公司”）回复上海证券交易所关于向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函。主要内容包括：前次募集资金投向变更前后，实际用于非资本性支出占募集资金总额的比例均超过30%；本次募投项目为“国产半导体制程附属设备及关键零部件项目”的一期子项目，计划生产产品主要包括工艺废气处理设备、真空设备及温控设备，并提升运维服务规模；报告期内公司已开展工艺废气处理设备的生产，但产能利用率较低；本次募投项目实施主体为公司控股子公司盛剑半导体，2023年9月引入外部投资者榄佘坤企管及员工持股平台，增资完成后公司直接持股比例为85.11%；本次募投项目资金由公司单方面以股东借款形式投入。公司主营业务收入包括绿色厂务系统、设备及关键零部件和电子化学品材料，下游客户主要为集成电路、半导体显示和新能源领域；报告期内公司营业收入分别为123,302.97万元、132,847.68万元、182,599.81万元、99,367.51万元；主营业务毛利率分别为27.28%、28.06%、26.66%和29.32%；收入季节性特点明显，四季度收入占比分别为35.82%、27.67%和41.27%。公司应收账款规模及账龄一年以上应收账款占比提升，主要因业务规模扩大、部分客户回款较慢及背靠背条款执行；存货规模持续增长，主要因业务扩展及订单增加；固定资产规模增加主要因IPO募投项目转固及新设备购置；公司有息负债主要用于满足营运资金需求及项目建设；经营活动现金流净额波动较大，主要因经营性应收项目及存货增加。公司不存在金额较大财务性投资，对外投资主要为成都瑞波科光电有限公司及西安奕斯伟材料科技股份有限公司，属于围绕产业链上下游的产业投资。