浪潮软件: 关于浪潮软件股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函之回复报告内容摘要

（原标题：关于浪潮软件股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函之回复报告）

浪潮软件股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函之回复报告。报告针对上海证券交易所提出的七个问题进行了详细回复。主要内容包括：浪潮科技拟全额认购本次发行股票，认购数量符合相关规定；浪潮科技及其关联方在定价基准日前六个月至发行完成后六个月内不存在减持情况，并出具了不减持承诺；本次发行完成后，浪潮科技持有公司股份比例将增至25.00%，锁定期限符合相关规则要求；本次发行符合《监管规则适用指引——发行类第6号》第9条规定。关于经营情况，报告分析了2024年1-9月营业收入同比下降23.70%的原因，主要受市场需求下滑及项目验收集中在第四季度影响；经营活动产生的现金流量净额大幅波动，主要因客户回款周期延长及季节性因素所致；收入确认符合会计准则，不存在业绩持续大幅下滑风险。关于主要资产，报告解释了应收账款余额增长、账龄延长的原因，预付账款及存货余额变动情况，并说明坏账准备计提充分。关于融资规模，本次发行募集资金将全部用于补充流动资金，具有必要性和合理性。关于财务性投资，报告确认不存在违反前期承诺的情况。关于同业竞争，浪潮集团已采取措施避免与发行人产生同业竞争。关于期间费用率及存款业务，报告解释了期间费用率下降原因及存款业务自动归集情况。