千金药业: 天健审〔2025〕2-3号-千金药业备考审阅报告内容摘要

（原标题：天健审〔2025〕2-3号-千金药业备考审阅报告）

株洲千金药业股份有限公司拟通过发行股份及支付现金方式购买株洲国投、列邦康泰持有的湖南千金湘江药业股份有限公司28.92%的股权，以及株洲国投和黄阳等21名自然人持有的湖南千金协力药业有限公司68.00%的股权。交易完成后，千金药业将持有千金湘江药业79.92%股权和千金协力药业100.00%股权。根据北京坤元至诚资产评估有限公司出具的《资产评估报告》，千金湘江药业股东全部权益价值为124,670.00万元，千金协力药业为38,671.00万元。千金湘江药业28.92%股权交易对价为36,050.41万元，全部为股份对价；千金协力药业68.00%股权交易对价为26,296.28万元，其中股份对价259,337,393.75元，现金对价3,625,406.25元。发行股份种类为A股普通股，每股面值1.00元，发行价格为8.77元/股，发行数量为70,677,467股。备考合并财务报表显示，千金药业2023年12月31日和2024年9月30日的备考合并资产负债表，以及2023年度和2024年1-9月的备考合并利润表。备考合并财务报表假设资产重组已于2023年1月1日完成。公司2024年9月30日货币资金1,730,456,540.76元，交易性金融资产3,581,520.03元，应收票据260,611,831.70元，应收账款367,011,908.84元，存货494,975,946.37元。2024年1-9月营业收入2,714,645,993.63元，营业成本1,466,745,087.76元，净利润214,458,905.37元。公司2024年9月30日总资产4,448,528,207.87元，总负债1,387,773,322.68元。