（原标题：三元股份内部控制评价管理办法）
北京三元食品股份有限公司发布《内部控制评价管理办法》，旨在全面评价公司内部控制体系建设与运行情况，防范化解风险。该办法适用于公司及所属全资、控股子公司，涵盖内部控制的设计与运行，关注重大经营事项、关键业务环节和高风险业务。公司董事会对内部控制评价报告的真实性负责。
公司成立以董事长为组长的内部控制评价领导小组，统筹组织开展内部控制评价工作。审计部作为归口管理部门，负责制订、修订内部控制评价管理办法，组织实施公司内部控制评价工作，编写年度内部控制评价报告，并提交公司总经理办公会审核、党委会研究、董事会审议。
内部控制评价围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素展开，重点关注组织架构、发展战略、资金管理、资产管理、投资管理和合同管理等方面。评价方式包括所属各单位自行评价与公司重点评价相结合，采取现场测试、个别访谈、调查问卷等方法。内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，按定性与定量标准认定。公司及所属各单位需每年提交内部控制评价报告，内部控制评价结果纳入年度绩效考核。
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