空港股份: 北京空港科技园区股份有限公司全面预算管理制度内容摘要

（原标题：北京空港科技园区股份有限公司全面预算管理制度）

北京空港科技园区股份有限公司全面预算管理制度

第一章 总则 第一条 全面预算管理的目的为推动北京空港科技园区股份有限公司（以下简称“空港股份”或“公司”）全面预算管理的顺利实施，提升公司管理水平，强化内部控制，防范经营风险，实现公司经营目标，根据公司实际情况及管理要求，特制定本管理制度。

第二条 全面预算管理的任务 全面预算管理贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径，其主要任务是： （一）推进战略目标管理，实现长期规划和短期计划相结合。 （二）为绩效管理提供数据指标。 （三）强化事中控制与成本监控。 （四）加强公司内部信息沟通，使各部门的目标和活动协调一致。 （五）促进资源优化配置。

第三条 全面预算管理的范围：一切开发经营活动，全部纳入预算管理，做到全员参与、全面覆盖并进行事前、事中、事后相结合的全程监控。

第四条 全面预算管理体系的模式：根据公司的实际经营条件和管理特点，空港股份全面预算的重点是目标利润，采取以成本控制为核心的全面预算管理模式，提升企业内部管理水平，提高企业核心竞争力，推动企业各项目标的完成，以保证最大限度地实现公司经营目标利润。

第五条 全面预算范围：空港股份及空港股份合并报表范围内所包含各级子公司（以下简称：所属公司）。所属公司在参照执行本制度的基础上，可根据需要自行制定预算制度并报空港股份计划财务部进行备案。

第二章 全面预算的管理体制与组织体系 第六条 全面预算管理体制 公司实行统一规划、逐级管理的全面预算管理体制，确定以下管理原则： （一）统一规划原则。 （二）分级管理原则。 （三）适度性原则。 （四）上下结合原则。 （五）不调整原则。

第三章 全面预算的编制 第七条 全面预算期 预算期指预算编制覆盖的经营期间和预算的实际执行期。公司预算期为每年的 1月 1日至 12月 31日。

第八条 全面预算编制期 （一）全面预算编制期指全面预算实际编制的时间。 （二）全面预算一年为一期，因此公司的全面预算编制为年度全面预算编制。 （三）公司按照国资委预算工作相关部署编制并审核下一年度的预算方案。预算编制按照“分级编制、逐级汇总、汇总审批”的原则开展工作。

第九条 全面预算编制的主要内容 从预算表编制的相互关系上分为三个层面：预测表、计划表及预算表。 （一）预测表是对外界市场情况和内部资源所作的预测，包括市场需求、销售价格、成本支出的预测。 （二）计划表是在预测表的基础上，根据公司战略目标和年度经营目标制定，包括公司主要开发经营活动的各项计划。 （三）预算表是在对市场情况及内部资源状况充分分析研究的基础上，对涉及全面预算的计划进行进一步的细化和价值量化，形成一个完整的具备一定风险防范措施的资源优化配置方案。按预算涉及的业务活动领域分类，包括业务预算与财务预算两大类。

第十条 全面预算管理委员会及职责 公司设立预算管理委员会，预算管理委员会下设预算管理办公室（计划财务部）负责实施；预算管理委员会是公司系统实施全面预算管理的决策机构，以预算会议的形式审议各种预算事项，空港股份预算管理委员会主任由公司总经理担任，其成员由公司班子人员组成，各所属公司根据实际情况安排预算管理委员会成员。

第四章 全面预算的执行、控制与分析 第十二条 全面预算方案的指令性要求 公司年度全面预算方案一经批准下达，即具有指令性，各预算主体必须按照预算方案的要求，认真组织实施，以确保预算目标的实现。

第十三条 全面预算的执行部门 （一）各责任部门是全面预算的执行机构。 （二）预算执行的责任人：责任部门的第一负责人是责任部门预算执行的直接责任人。

第十四条 全面预算执行控制的原则 全面预算执行控制方法原则上依金额进行管理，同时运用预算项目管理、数量管理的方法。

第十五条 全面预算控制 （一）下达的预算指标与业绩考核挂钩，指标一般情况不得突破。 （二）费用预算剩余不能跨年度使用。 （三）成本、费用预算如遇特殊情况确需突破时，必须由相关部门提出申请，说明原因，报预算管理委员会讨论并按照公司“三重一大”事项决策制度规定及公司其他制度规定流程报审通过后纳入预算外支出。 （四）预算内资金控制：预算内支出需由各预算第一负责人、分管副总、总经理审批；送预算管理办公室（计划财务部）审核，预算管理办公室（计划财务部）根据资金的周转情况和资金需求情况，预算内支出执行付款审批流程。所属公司预算支出审批流程可结合自身情况设置。

第十六条 全面预算执行信息反馈 （一）预算执行过程中，各预算主体要及时检查、追踪预算的执行情况，由预算管理办公室（计划财务部）收集汇总全面预算执行情况并在定期财务分析报告中反馈，沟通并及时解决执行过程中出现的问题。 （二）预算管理办公室（计划财务部）及各级管理人员应定期了解预算执行情况，掌握预算执行的进程，并及时组织相关责任部门解决预算执行过程中存在的问题。

第十七条 全面预算差异分析 在全面预算执行过程中，预算管理办公室（计划财务部）牵头组织各预算执行部门对差异进行分析，发现问题，找出原因，并提出改进措施，加强对整个经营活动控制。

第五章 全面预算考核评价 第十八条 全面预算评价的目的 （一）考核各部门的全面预算执行情况并与相应的激励约束机制挂钩，实施事后控制，增强全面预算管理过程的完整性和权威性。 （二）分析各部门的全面预算执行结果以及全面预算管理系统的控制能力，为改进下一期全面预算的编制、执行和监控工作提供有益的建议。 （三）评价公司整体全面预算完成情况，分析公司财务状况和经营状况，及时发现和解决经营中的潜在问题，确定改进措施，明确下阶段的工作重点，确保全面预算的完成，或者必要时修正全面预算，以适应外部环境的变化。

第十九条 全面预算评价原则 （一）目标原则。 （二）激励原则。 （三）时效原则。 （四）例外原则。 （五）分级考核原则。 （六）可控性原则。 （七）全面评价原则。 （八）总体优化原则。

第六章 全面预算的调整 第二十条 全面预算调整的原则 （一）全面预算一经批准，在公司内部即具有效力，原则上不得随意更改与调整。 （二）当内外部环境向着劣势方向变化，影响预算的执行时，应首先挖掘与预算目标相关的其他因素的潜力，或采取其他措施来弥补，只有在无法弥补的情况下，才能提出预算调整申请。

第二十一条 全面预算调整条件 当有下列情况之一发生，且有明确证据表明预算目标和现实情形有重大差异，严重影响全面预算的执行时，可按规定的程序申请进行全面预算的调整： 1. 调整公司发展战略，重新制订公司经营计划。 2. 市场形势发生重大变化，需要调整相应预算。 3. 国家相关政策发生重大变化。 4. 开发条件发生重大变化。 5. 发生不可抗力的事件。 6. 全面预算管理委员会认为应该调整的其他事项。

第二十二条 全面预算调整权限 （一）全面预算管理委员会需对涉及公司年度经营目标的调整进行决策。 （二）全面预算管理委员会在保证公司年度经营总目标不变的情况下，需对预算项目的内部结构调整进行决策。

第二十三条 全面预算调整方式 （一）由上而下的全面预算调整。 （二）由下而上的全面预算调整。 （三）全面预算调整申请中必须包括： 1. 导致无法实现全面预算的原因，并后附相关文件。 2. 已经采取的其他弥补措施和效果。 3. 调整内容。 4. 调整后的预算方案。

第七章 附则 第二十四条 本制度由空港股份计划财务部拟定，解释权归空港股份计划财务部所有。 第二十五条 本制度执行期间，如遇国家有关法律法规及地方主管部门颁布的有关规定更新，本制度随之完善修订。 第二十六条 本制度自审批通过之日起执行。2013年 2月编制的《北京空港科技园区股份有限公司制度手册》中“四、计划财务部 11.预算管理制度”同时废止。