隆扬电子: 东吴证券股份有限公司关于隆扬电子（昆山）股份有限公司控股股东增加为全资子公司提供无偿担保额度暨关联交易的核查意见内容摘要

（原标题：东吴证券股份有限公司关于隆扬电子（昆山）股份有限公司控股股东增加为全资子公司提供无偿担保额度暨关联交易的核查意见）

东吴证券股份有限公司关于隆扬电子（昆山）股份有限公司控股股东增加为全资子公司提供无偿担保额度暨关联交易的核查意见

2024年3月13日，公司召开了第二届董事会第四次会议及第二届监事会第四次会议，审议通过了《关于控股股东为全资子公司和孙公司提供无偿担保暨关联交易的议案》，公司控股股东鼎炫投资控股股份有限公司为公司全资子公司及孙公司提供无偿担保，担保总额不超过3,000万新台币。

2024年5月6日，公司召开了第二届董事会第六次会议及第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于控股股东增加为全资子公司提供无偿担保额度暨关联交易的议案》，控股股东为公司全资子公司聚赫新材新增无偿担保额度2,000万新台币，累计担保总金额不超过5,000万新台币。

根据全资子公司业务发展需要，控股股东拟为全资子公司聚赫新材新增无偿担保额度8,000万新台币，累计担保总金额不超过13,000万新台币。上述新增无偿担保额度的有效期为本次董事会审议通过之日起一年。

上述事项经第二届董事会第三次独立董事专门会议审议同意后提交董事会并经第二届董事会第十次会议和第二届监事会第十一次会议审议通过，关联董事傅青炫先生、张东琴女士回避表决。本议案在公司董事会审议范围内，无需提交公司股东大会审议。

关联方基本情况：鼎炫投资控股股份有限公司，注册号码282643，法定代表人傅青炫，注册资本2,500,000,000元新台币，主营业务为投资控股，住所为The Grand Pavilion Commerical Centre, 802 West Bay Road, P.O.Box 10338 Grand Cayman KY-1003, Cayman Islands。与公司关联关系：鼎炫投资控股股份有限公司为公司间接控股股东。公司董事长傅青炫任鼎炫投资控股股份有限公司董事长，公司董事张东琴任鼎炫投资控股股份有限公司董事。

2024年1-9月，鼎炫控股营业收入148,354万元新台币，净利润35,638万元新台币；截至2024年9月30日，资产总额1,281,602万元新台币，净资产1,095,648万元新台币（相关数据未审计）。

关联交易的定价政策及定价依据：公司关联方拟为公司子公司及孙公司提供连带责任保证，此担保为无偿担保，保证期间公司全资子公司及孙公司无需支付担保费用，亦无需提供反担保。

关联交易的目的及对上市公司的影响：公司关联方拟为公司全资子公司新增提供无偿担保额度，能更好地满足公司及子公司日常资金需求，有利于公司的长远发展。本次接受关联方担保为无偿担保，不存在损害公司及其他股东特别是中小股东利益的情形，不会影响公司的独立性。

2024年初至今，累计使用控股股东无偿担保金额为4,100万元新台币，除接受控股股东鼎炫控股提供无偿担保外，公司与控股股东鼎炫控股未发生过其他关联交易。

独立董事专门会议审议：独立董事认为，公司关联方拟为公司全资子公司新增无偿担保额度，能更好地满足公司及子公司日常资金需求，有利于公司的长远发展。公司免于支付担保费用，本事项对公司本期以及未来的财务状况、经营成果无负面影响，不存在损害公司或非关联股东的利益的情况。因此，独立董事一致同意将该议案提交公司第二届董事会第十次会议审议。

董事会审议：董事会认为，本次控股股东拟为公司全资子公司新增无偿担保额度，是控股股东支持公司经营发展的重要措施，有利于满足子公司日常资金需求，保障经营活动的顺利拓展，有助于公司及子公司的长远发展。本次公司全资子公司接受控股股东的担保为关联交易，本次关联担保为无偿担保，子公司无需支付担保费用，亦无需提供反担保。本次接受关联方提供担保符合有关法律法规和《公司章程》的规定，决策程序合规有效，不存在损害公司及全体股东和中小股东利益的情形。

监事会审议：监事会认为公司全资子公司此次接受控股股东新增的无偿担保的关联交易审议程序符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《公司章程》等相关法律法规、规范性文件的要求，本次关联交易不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。

保荐机构核查意见：经核查，保荐机构认为，本次关联交易事项已经公司第二届董事会第十次会议、第二届监事会第十一次会议审议通过，关联方在相关会议上已按规定回避表决，独立董事事前召开了专门会议并一致审议通过了相关议案，本次关联交易事项无需提交股东大会审议，已经履行了必要的审批程序，符合有关法律、法规及《公司章程》等规定。保荐机构对公司本次关联交易事项无异议。