读客文化: 2024年三季度报告内容摘要

（原标题：2024年三季度报告）

读客文化股份有限公司 2024年第三季度报告

一、主要财务数据

（一）主要会计数据和财务指标

| 项目 | 本报告期 | 本报告期比上年同期增减 | 年初至报告期末 | 年初至报告期末比上年同期增减 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 营业收入（元） | 93,696,218.81 | -7.04% | 292,744,702.54 | -9.75% | | 归属于上市公司股东的净利润（元） | 3,530,787.44 | 2,042.00% | 15,066,506.27 | -12.43% | | 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -1,184,556.54 | 57.05% | 6,333,612.35 | -14.91% | | 经营活动产生的现金流量净额（元） | -- | -- | 98,537,944.55 | 1,389.65% | | 基本每股收益（元/股） | 0.0088 | 2,100.00% | 0.0377 | -12.33% | | 稀释每股收益（元/股） | 0.0088 | 2,100.00% | 0.0377 | -12.12% | | 加权平均净资产收益率 | 0.58% | 0.55% | 2.44% | -0.23% |

（二）非经常性损益项目和金额

| 项目 | 本报告期金额 | 年初至报告期期末金额 | 说明 | | --- | --- | --- | --- | | 计入当期损益的政府补助 | 129,492.56 | 1,453,277.06 | 主要系政府补助 | | 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 1,981,049.12 | 5,973,201.62 | 主要系理财收益 | | 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,241,805.13 | 3,868,011.11 | 主要系金山区招商补贴及打击侵权盗版所获款项 | | 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | | 196,541.39 | 主要系公司三代手续费退付 | | 减：所得税影响额 | 838,223.15 | 2,758,137.26 | | | 合计 | 2,514,123.66 | 8,732,893.92 | |

（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因

1. 资产负债表相关项目重大变动情况分析

| 资产负债表项目 | 本报告期末 | 上年度末 | 变动幅度 | 变动原因 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 货币资金 | 89,929,965.05 | 274,694,005.60 | -67.26% | 主要系上年度末理财产品已赎回，报告期内理财产品尚未赎回。 | | 交易性金融资产 | 281,339,044.09 | 0.00 | - | 主要系报告期增加了理财投入的影响。 | | 使用权资产 | 8,947,451.10 | 15,165,774.56 | -41.00% | 主要系报告期办公楼续租合同优惠的影响。 | | 无形资产 | 496,966.50 | 712,945.53 | -30.29% | 主要系报告期无形资产摊销，导致账面价值减少。 | | 长期待摊费用 | 1,255,340.31 | 2,959,543.19 | -57.58% | 主要系报告期长期待摊费用摊销，导致账面价值减少。 | | 应付职工薪酬 | 6,862,721.92 | 12,275,867.85 | -44.10% | 主要系报告期支付上年度计提的年终奖的影响。 | | 应交税费 | 2,733,017.82 | 4,347,093.56 | -37.13% | 主要系报告期期末应交增值税和个人所得税减少的影响。 | | 一年内到期的非流动负债 | 2,431,680.79 | 8,369,284.87 | -70.95% | 主要系报告期一年内到期的非流动负债的减少。 |

1. 利润表相关项目重大变动情况分析

| 利润表项目 | 年初至报告期末 | 上年同期 | 变动幅度 | 变动原因 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 其他收益 | 457,818.45 | 1,348,856.15 | -66.06% | 主要系报告期公司三代手续费退付减少的影响。 | | 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 4,589,044.09 | 3,186,764.59 | 44.00% | 主要系报告期内交易性金融资产公允价值变动收益增加的影响。 | | 营业外支出 | 504,817.05 | 144,328.00 | 249.77% | 主要系报告期与日常活动无关的支出增加的影响。 |

1. 现金流量表相关项目重大变动情况分析

| 现金流量表项目 | 年初至报告期末 | 上年同期 | 变动幅度 | 变动原因 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 经营活动产生的现金流量净额 | 98,537,944.55 | -7,640,666.77 | 1389.65% | 主要系报告期内公司经营活动现金流出减少的影响。 | | 投资活动产生的现金流量净额 | -275,973,089.61 | -191,134,634.55 | 44.39% | 主要系公司为了规避理财风险及管理需要，降低了理财产品的持有期限，增加了交易频次，因此增加了投资活动的发生额。 | | 筹资活动产生的现金流量净额 | -7,328,895.49 | -49,850,178.18 | -85.30% | 主要系 2023年公司支付了股利分配金额，本期并无相关事项。 |