长虹美菱: 关于收购合肥长虹实业有限公司股权暨关联交易的评估情况说明的公告内容摘要

（原标题：关于收购合肥长虹实业有限公司股权暨关联交易的评估情况说明的公告）

长虹美菱股份有限公司于 2024年 10月 11日召开第十一届董事会第三次会议、第十一届监事会第三次会议，审议通过了《关于收购合肥长虹实业有限公司股权暨关联交易的议案》，交易价格以合肥长虹实业有限公司（以下简称“合肥实业”）100%股权评估值 375,033,242.38元为定价依据，其中，公司拟以自有资金 371,282,909.96元收购控股股东四川长虹电器股份有限公司持有的合肥实业 99%股权；同时，公司全资子公司合肥美菱物联科技有限公司拟以自有资金 3,750,332.42元收购控股股东下属子公司四川长虹创新投资有限公司持有的合肥实业 1%股权。本次交易完成后，合肥实业将成为公司合并表范围内的全资子公司。

合肥实业账面资产总计25,571.20万元，评估价值39,584.63万元，评估增值 14,013.43万元，增值率54.80%；账面负债总计2,081.30万元，评估价值2,081.30 万元，评估无增减值；账面股东全部权益23,489.90万元，评估价值37,503.33万元， 评估增值14,013.43万元，增值率59.66%。

本次合肥实业1-10号工业用房采用房地合一的收益法进行评估。合肥实业持有的不动产是位于安徽省合肥市经济技术开发区方兴大道6069 号的1-10号工业厂房及研发楼，建筑面积合计153,413.73㎡，主要为钢混、钢结构。会计科目核算包括投资性房地产、固定资产-房屋建筑物（未出租部分）及无形资产（土地）。房地合一的账面原值总计为31,130.82万元，折旧/摊销后账面净值总计为18,375.73万元。

本次增值原因标的公司的不动产最早购建于2008年，近10多年来房屋造价水平及土地大幅上涨所致。土地账面购置单价为242元/㎡，摊销后167元/㎡。当前合肥市经济技术开发区近1年处于同一级别土地成交单价为384元/㎡，2020年合肥市人民政府发布的同区域基准地价土地单价为384元/㎡，综合土地增值约59%。

房屋建筑物初始购建成本单价为1,624元/㎡，根据合肥市城乡建设局2024年1 月公布的同类型产业园生产厂房1层钢混+钢结构房屋造价成本为2123元/㎡。

合肥实业使用的会计政策中，历史年度的房屋建筑物折旧年限为30年，远低于其本身经济耐用年限50/60年，综合导致账面值较低。

合肥市同类型工业厂房（含土地价格）市场价格区间为2,500-3,000元/㎡，本次评估工业厂房（房地合一评估，含土地价格）均价在2,099元/㎡。本次评估单价不高于周边行情及重建成本水平。