ST步森: 关于前期会计差错更正及追溯调整的公告内容摘要

（原标题：关于前期会计差错更正及追溯调整的公告）

浙江步森服饰股份有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

特别提示： 1、基于谨慎性原则，公司严格按照《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》《监管规则适用指引——会计类 1号》《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，公司对前期会计差错事项进行了更正并追溯调整 2019年度、2020年度、2021年度、2022年度、2023年度及 2024年第一季度相关财务报表。 2、公司采用追溯重述法对已披露的定期报告进行更正和内容修订。本次调整不会导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变。 3、公司将聘请会计师事务所对本次会计差错更正及追溯调整后的财务报表所涉相关事项进行专项鉴证，并将在相关核查工作完成后及时披露专项鉴证报告。 4、公司对此次前期会计差错更正及追溯调整的事项给投资者带来的不便深表歉意，敬请广大投资者谅解。公司将认真吸取本次会计差错更正事项的教训，进一步加强对财务会计工作的监督和检查，坚持谨慎性原则，避免此类问题再次发生。今后公司将持续提升治理水平和规范运作水平，努力提高信息披露质量，切实保障公司及全体股东的利益。

一、前期会计差错更正事项的原因 1、经自查，公司于 2018年 6月 1日收到浙江省湖州市中级人民法院邮寄送达的编号为（2018）浙 05民初 38号《民事裁定书》、《民事起诉状》、法院传票及立案材料等文件，湖州市中级人民法院已经受理德清县中小企业金融服务中心有限公司诉天马轴承集团股份有限公司、喀什星河创业投资有限公司、浙江步森服饰股份有限公司、北京星河世界集团有限公司、北京星河互联集团有限公司、霍尔果斯食乐淘创业投资有限公司、徐茂栋之民间借贷纠纷案。公司依法进行上诉，并于 2019年 2月收到浙江省湖州市中级人民法院送达的（2018）浙 05民初 38号的《民事判决书》文件。判决步森股份对天马股份不能清偿部分债务的二分之一的范围承担连带赔偿责任；在承担赔偿责任后，有权向被告天马股份追偿。 2、经自查，公司于 2020年末为处理历史负担，提高运营和管理效率，出售了经营状况不佳、持续亏损的贵阳步森服饰有限公司 100%股权、杭州明普拉斯服饰有限公司 100%股权、合肥步森服饰销售有限公司 100%股权、江苏步森服饰有限公司 100%股权、沈阳步森服饰有限公司 100%股权。 2021年，上述被剥离子公司为偿还以前年度由于经营不善欠付公司的货款，将以前年度采购的服装存货全部退回公司。由于退货集中、数量较多，公司于 2021年度内未能全部完成退货验收入库的工作，导致部分退货计入 2022年的财务处理。 3、经自查，公司于 2022年与参股公司杭州步森服饰有限公司的部分交易，合同中约定委托杭州步森加工的团购业务中公司不承担向客户转让商品的主要责任，不承担存货风险，不自主决定交易商品价格。由于相关金额较小，公司在销售收入确认时未予严格评估“控制权”及识别公司“主要责任人”、“代理人”的身份，使用了“总额法”确认销售收入，导致 2022年度收入、成本金额不适当。

二、更正事项的财务影响和更正后的财务指标 根据企业会计准则的规定，公司前期会计差错更正采用追溯重述法，影响财务报表项目及金额具体列示如下：

（一）对 2019年度财务报表的影响 1、对 2019年 12月 31日合并资产负债表的影响 | 报表项目|更正前金额|更正后金额|更正金额| | ---|---|---|---| | 未分配利润|-149,262,571.49|-170,005,090.74|-20,742,519.25| | 资本公积|318,813,860.00|339,556,379.25|20,742,519.25|

2、对 2019年 12月 31日母公司资产负债表的影响 | 报表项目|更正前金额|更正后金额|更正金额| | ---|---|---|---| | 未分配利润|-22,204,273.43|-42,946,792.68|-20,742,519.25| | 资本公积|318,813,860.00|339,556,379.25|20,742,519.25|

3、对 2019年度合并利润表的影响 | 报表项目|更正前金额|更正后金额|更正金额| | ---|---|---|---| | 营业外收入|84,143,818.44|63,401,299.19|-20,742,519.25| | 净利润|43,266,390.80|22,523,871.55|-20,742,519.25|

4、对 2019年度母公司利润表的影响 | 报表项目|更正前金额|更正后金额|更正金额| | ---|---|---|---| | 营业外收入|84,137,808.65|63,395,289.40|-20,742,519.25| | 净利润|69,475,353.34|48,732,834.09|-20,742,519.25|

（二）对 2020年度财务报表的影响 1、对 2020年 12月 31日合并资产负债表的影响 | 报表项目|更正前金额|更正后金额|更正金额| | ---|---|---|---| | 未分配利润|-302,701,162.83|-323,443,682.08|-20,742,519.25| | 资本公积|345,055,730.99|365,798,250.24|20,742,519.25|

2、对 2020年 12月 31日母公司资产负债表的影响 | 报表项目|更正前金额|更正后金额|更正金额| | ---|---|---|---| | 未分配利润|-140,646,124.00|-161,388,643.25|-20,742,519.25| | 资本公积|345,055,730.99|365,798,250.24|20,742,519.25|

（三）对 2021年度财务报表的影响 1、对 2021年 12月 31日合并资产负债表的影响 | 报表项目|更正前金额|更正后金额|更正金额| | ---|---|---|---| | 应收账款|77,488,178.94|54,797,416.14|-22,690,762.80| | 存货|35,223,983.15|51,779,549.99|16,555,566.84| | 流动资产合计|250,803,162.88|2