均胜电子: 均胜电子内部审计制度内容摘要

（原标题：均胜电子内部审计制度）

宁波均胜电子股份有限公司制定了内部审计制度以加强审计监督、明确内部审计的宗旨、权限及职责。该制度依据相关法律法规制定，并结合了公司的实际情况。内部审计是指由公司内审部人员通过系统化、规范化的方法对内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的独立、客观的监督评价与咨询活动。

公司董事会下设审计委员会，负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。公司设立了内审部，对审计委员会负责并向其报告工作。内审部保持独立性，根据公司内部审计制度运作，对内部控制的建立和实施、风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率效果等进行检查监督，并提供改善建议。

公司配备了不少于3名的审计人员从事内部审计工作，并设内审部负责人1名。内部审计人员应当具备相应的专业胜任能力，并通过后续教育加以保持和提高。内部审计人员在实施内部审计业务时，应忠于职守、保持独立性、客观务实、廉洁高效，遵守职业道德和专业标准，保持应有的职业谨慎，并履行保密义务。

内审部的主要职责包括对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度、重要规章制度和内部政策的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；对会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计；对业务运营效率效果、重大风险管控状况与风险管理的有效性进行评估等。

内审部至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。内审部还应协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为。