中文传媒: 浙商证券股份有限公司关于中文天地出版传媒集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易之独立财务顾问报告（修订稿）内容摘要_股票频道

（原标题：浙商证券股份有限公司关于中文天地出版传媒集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易之独立财务顾问报告（修订稿））

浙商证券股份有限公司作为独立财务顾问，针对中文天地出版传媒集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易事项出具了报告。本次交易涉及的标的公司为江西教育传媒集团有限公司（简称“江教传媒”）和江西高校出版社有限责任公司（简称“高校出版社”），评估基准日为2023年10月31日，采用资产基础法和收益法进行评估，最终选取收益法评估结果作为评估结论。江教传媒的股东全部权益价值评估为177,800.00万元，增值率为67.27%；高校出版社的股东全部权益价值评估为96,700.00万元。评估增值主要源于收益法评估，该方法从企业的未来获利能力角度出发，综合考虑了企业营业能力、资产状况、经营管理、客户资源等多方面因素。此外，报告还详细阐述了评估假设、评估模型、预测期及收益期的确定等内容，并对江教传媒和高校出版社的财务状况、会计政策、历史沿革等进行了说明。报告还提及了与本次交易相关的风险，包括业绩承诺及补偿风险、税收政策变化风险、教育行业政策变动风险、数字出版转型风险、市场竞争加剧风险等。

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