圣农发展: 募集资金使用管理办法（2024年修订）内容摘要

（原标题：募集资金使用管理办法（2024年修订））

福建圣农发展股份有限公司修订了《募集资金使用管理办法》，旨在规范募集资金管理，提高使用效益。办法明确了募集资金定义，包括通过股票及其衍生品种向投资者募集并用于特定用途的资金，但不包括股权激励计划募集资金。超募资金指实际募集资金净额超出计划金额的部分。公司需提高决策水平，确保募集资金投资项目的可行性，董事、监事和高管需勤勉尽责，保障资金安全，不得擅自改变用途。董事会负责建立管理办法，确保其有效实施，涉及子公司或控制企业的项目需遵守相同规定。保荐人或独立财务顾问在持续督导期间需履行职责，进行募集资金管理的持续督导工作。

募集资金到位后，公司应办理验资手续，开设专户集中管理，不得存放非募集资金或作他用。存在多次融资的，应分别设置专户，超募资金也需专户管理。公司应在募集资金到位后一个月内与保荐人、独立财务顾问及商业银行签订三方监管协议，协议内容包括募集资金集中存放、专户信息、大额支取通知、银行对账单发送、查询专户资料权利、各方职责和违约责任等。公司需督促商业银行履行协议，若商业银行未按时提供对账单或配合查询，公司有权终止协议并注销专户。保荐人或独立财务顾问发现违规情形，应督促公司整改并向交易所报告。

公司应真实、准确、完整披露募集资金使用情况，变更用途需提交董事会审议并公告，公告内容包括变更概述、原因、新项目情况、意见及交易所要求的其他内容。变更用途需确保必要性和合理性，新项目需具备可行性、投资前景和预期收益。变更用途涉及合资经营的，公司应控股并确保有效控制。变更用途用于收购控股股东或实际控制人资产的，需避免同业竞争和减少关联交易。改变实施地点需公告并说明影响。节余资金使用需经董事会或股东大会审议，低于一定比例可豁免程序。项目完成前出现节余资金，用于永久补充流动资金需满足特定条件。

公司财务部应设立台账记录募集资金使用情况，审计部每季度检查并报告。董事会审计委员会发现违规情形或重大风险，应及时报告并公告。公司需每半年度核查项目进展，出具专项报告，聘请会计师事务所鉴证年度存放与使用情况。若鉴证结论为保留、否定或无法提出，董事会需分析原因并提出整改措施。保荐人或独立财务顾问需履行持续督导职责，每年出具核查报告。独立董事可关注募集资金使用情况与信息披露差异，经半数以上同意，可聘请会计师事务所鉴证，公司应配合并承担费用。

公司使用闲置募集资金补充流动资金需公告相关信息，包括募集资金基本情况、使用情况、补充流动资金的金额及期限、预计节约财务费用、原因、保证措施及意见。补充流动资金到期前需归还至专户并公告。超募资金使用需经董事会或股东大会审议，按顺序使用，超募资金在未使用前应存放于专户管理。变更募集资金用途需经董事会和股东大会审议通过，变更后的投向原则上应为主营业务。取消或终止原项目、变更实施主体或方式等视为用途变更。变更用途需确保项目具有市场前景和盈利能力，防范投资风险，提高使用效益。变更用途需公告详细信息，包括新项目情况、意见及交易所要求的内容。变更用途涉及合资经营的，公司应控股并确保有效控制。变更用途用于收购控股股东或实际控制人资产的，需避免同业竞争和减少关联交易。改变实施地点需公告并说明影响。节余资金使用需经董事会或股东大会审议，低于一定比例可豁免程序。项目完成前出现节余资金，用于永久补充流动资金需满足特定条件。