百洋医药: 青岛百洋投资集团有限公司审计报告（2024年第一季度财务数据更新版）内容摘要

（原标题：青岛百洋投资集团有限公司审计报告（2024年第一季度财务数据更新版））

青岛百洋投资集团有限公司成立于2022年9月1日，注册资本5亿元，实收资本1.2362亿元，法定代表人为付钢，主要从事自有资金投资、融资咨询、企业管理咨询等业务。公司以持续经营为基础，遵循企业会计准则编制财务报表，会计年度为公历年度，记账本位币为人民币，采用12个月为一个营业周期。公司对同一控制下和非同一控制下的企业合并有不同的会计处理方法，对控制的判断标准包括拥有对被投资方的权力、享有可变回报、有能力影响回报金额等。公司遵循企业会计准则，真实反映财务状况、经营成果和现金流量。

截至2024年3月31日，公司货币资金总计2771.92万元，预付款项为7347元，其他应收款为1.1127亿元。公司对单项评估未发生信用减值的应收款项，基于信用风险特征划分为不同组合，包括账龄组合、押金保证金组合、关联方组合和其他组合，采用不同的计提方法计量预期信用损失。存货按实际成本入账，采用加权平均法核算发出成本，存货跌价准备按单个项目成本与可变现净值计量。长期股权投资的初始投资成本根据企业合并类型确定，对于共同控制和重大影响的判断，考虑了参与决策的权力、持有表决权股份等因素。

公司对金融工具的分类、计量、终止确认、减值等有详细规定，包括金融资产和金融负债的公允价值确定方法、金融资产转移的确认依据和计量方法、金融负债的终止确认、金融资产和金融负债的抵销、权益工具的处理、金融工具减值的确认方法和预期信用损失计量等。公司还关注信用风险、流动性风险和市场风险，采取措施控制风险，如定期监控债务人信用记录、统筹现金管理、控制融资持续性和灵活性等。此外，公司披露了公允价值计量的资产和负债情况，以及关联方交易信息，包括控股股东、子公司和其他关联方的情况。