浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
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一、 公司基本情况
浙江天铁实业股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）前身系原浙江天铁实
业有限公司（以下简称“天铁实业公司”），天铁实业公司系由自然人许吉锭、王美
雨、许吉毛和王连其共同出资组建，于2003年12月26日在天台县工商行政管理局登
记注册，总部位于浙江省台州市。公司现持有统一社会信用代码为
（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股149,824,670股；无限售条件
的流通股份A股478,396,776股。公司股票于2017年1月5日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司的实际控制人为许吉锭、王美雨、许孔斌。
法定代表人：许吉锭
营业期限：2003年12月26日至长期
注册地址：浙江省天台县人民东路928号
本公司及各子公司主要从事轨道工程制品、环保设备、锂化物等的生产经营。
本公司本期纳入合并范围的子公司共23户，详见本附注七“在其他主体中的权
益”。公司本期合并范围比上年度增加2户、减少1户，详见本附注六“合并范围的变更”。
本财务报表业经公司2022年4月22日第四届董事会第十七次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
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政部于2006年2月15日及以后颁布的?企业会计准则——基本准则?和各项具体会计
准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会?公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号——财务报告的一般规定?的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分
金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相
关规定计提相应的减值准备。
公司自本报告期末起至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重
大事项。
三、公司主要会计政策、会计估计
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报
告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的
期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标
准。
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本公司以人民币为记账本位币。
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或
事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非
暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其
他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控
制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控
制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际
取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为
企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
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计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被
购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产
确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购
买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利
益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，
差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资
产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据?财政部关于印发企业
会计准则解释第5号的通知?（财会〔2012〕19号）和?企业会计准则第33号——合
并财务报表?第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段
描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个
别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方
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的股权涉及其他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法
核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了
按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中
的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投
资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被
投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本
公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司，
处臵日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并
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增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一
控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报
表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司
当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东
权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处臵相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照?企业会计准则第2号——长期股权投资?或?企业会计准则第22号——
金融工具确认和计量?等相关规定进行后续计量，详见本附注三、12“长期股权投资”
或本附注三、9“金融工具”。
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本公司通过多次交易分步处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处
臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处臵对子公
司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考
虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股权投资”（详见
本附注三、12、（2）④）和“因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司
的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处臵对子公司股权投资直至丧失
控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处臵子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司
持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民
银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的
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外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币
金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建
符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化
期间内予以资本化。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记
账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合
同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②
对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产
和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得
相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始
确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际
存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被
指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具
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债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和
后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特
征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业
务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流
量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定
日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时
并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类
金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损
失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业
务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现
金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和
以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值
计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综
合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期
损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计
入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成
本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量
且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
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权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公
允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变
动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期
损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投
资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他
综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金
融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或
投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理
和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不
得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险
变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当
期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他
综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金
融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
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金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债
（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预
期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可
能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付
出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况
预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损
失（根据公司实际情况进行描述）：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金
流量之间差额的现值；
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的
现金流量之间差额的现值；
③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况
下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司
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对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；
④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其
做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收
取的金额之间差额的现值；
⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融
资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的
现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理
且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，
按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第
一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自
初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整
个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于
第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶
段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶
段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确
认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损
益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个
存续期的预期信用损失计量损失准备。
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当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，
本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上
计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
银行承兑汇票组合不计提坏账。
本公司按照简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资
产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的
现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失
的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损
失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定
组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合 应收本公司合并范围内关联方款项
B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信
息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组
合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
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组合名称 确定组合的依据
按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收
账龄组合
款
关联方组合 应收本公司合并范围内关联方款项
对于划分为组合的其他应收款通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、自制半成品、委托加工物资、合
同履约成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、
在产品、库存商品、委托加工物资等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用
时采用一次转销法摊销；周转用包装物采用一次转销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按
照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产
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或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权
利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向
客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本
公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如
果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损
失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经
批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一
合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分
别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备
的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流
动负债。
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或
重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见
附注三、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的
相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公
司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
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对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份
的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得
同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一
揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作
为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的
负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算
的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
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其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该
成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、
本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值
等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施
控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
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期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取
得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资
的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价
值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，
按?企业会计准则第 20 号——企业合并?的规定进行会计处理，全额确认与交易相
关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投
资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股
比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差
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额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处臵长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期
股权投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东
权益；母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得价
款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处臵后的剩余股权仍采用权益法核算的，在
处臵时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接
处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期
损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处臵后剩余股权仍采用成本法核算的，其在
取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而
确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期
损益。
本公司因处臵部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处臵后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和
计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
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的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用
权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处臵后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处臵
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
本公司因处臵部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
臵后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处臵相
关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处臵对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处臵子公司股权投资并丧失控制权的交
易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处臵价款与所处臵的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入
丧失控制权的当期损益。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公
司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、
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已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的
后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计
入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产
的有关规定，按期计提折旧或摊销。
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用
寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可
靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提
折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准
备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资
产的年折旧率如下：
类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
办公设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计
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金额计算确定折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值
预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定
资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损
益或相关资产成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程
支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，
在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发
生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇
兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时
间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开
始。
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合
同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让
渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为
租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为
租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会
计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按
照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租
赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
①使用权资产
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的
类别主要包括房屋建筑物等。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁
负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励
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的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租
赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生
的成本，但属于为生产存货而发生的，适用?企业会计准则第 1 号——存货?。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与
使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提
折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计
量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
②租赁负债
租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日
尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相
关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激
励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租
赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择
权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选
择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定
租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考
虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择
权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付
金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额
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发生变动时，重新计量租赁负债。
③租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加
的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁
变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更
后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
④短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认
定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过 40,000.00 元的租赁认定为
低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产
租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将
租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产
成本或当期损益。
⑤售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照?企业会计准则第 14 号——收入?的规定，评
估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值
中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转
让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同
时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资
产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司
作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
①融资租赁
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在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款
的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按
照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人
收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激
励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选
择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁
选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承
租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提
供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公
司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金
收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照?企业会计准则第 14 号——收入?的规定，评
估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准
则对资产购买和资产处臵进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确
认一项与转让收入等额的金融资产。
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本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用
寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的
经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期
实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进
行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无
形资产的账面价值全部转入当期损益。
公司无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
类别 摊销方法 使用寿命（年）
土地使用权 直线法 50
软件 直线法 10
专利权 直线法 10
非专利技术 直线法 10
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研
究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资
产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足
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上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项
目立项后，进入开发阶段。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对
不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模
式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动
非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，
则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达
到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方
出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计
资产的公允价值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折
现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至
预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊
的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育
保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、
失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年
度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符
合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
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本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存
计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重
大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则
补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所
确认负债的账面价值。
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报
价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权
定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动
等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最
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终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资
本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取
得相关商品或服务（简称“商品”）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累
计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，
本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易
价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某
一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所
带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履
约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认
收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一
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时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
（2）具体会计政策
本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方验收时点作为控
制权转移时点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特
征确定，不存在重大融资成分。对于国外销售，公司已根据合同约定将产品办
理出口报关手续取得报关单，且货物实际放行取得装船单/提单时作为收入确认
时点。
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府
以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按
照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府
补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的
政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命
内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处臵当期的损益，已
确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或
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损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分
别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和
负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的
差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和
应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳
税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时
间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的
递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
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财务报表附注
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照
预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与
直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为
所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得
额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差
异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生
的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应
纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的
未来很可能不会转回。
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对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交
易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见
的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清
偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
会计政策变更
新租赁准则
财政部 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的?企业会计准则第 21 号—租赁?（财
会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”），本公司 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准
则。根据新租赁准则的相关规定，本公司对于首次执行本准则的累积影响数，调整
首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间
信息。执行新租赁准则对 2021 年期初报表项目影响如下：
报表项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
使用权资产 4,412,966.69
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预付账款 11,831,852.65 11,380,905.70
长期待摊费用 3,242,046.57 2,866,802.28
一年内到期的非流动负债 49,356,449.33 50,188,636.57
租赁负债 2,754,588.21
四、 税项
税 种 计税依据 税率%
增值税 应税收入
口退税率 13
城市维护建设税 应纳流转税额 7、5
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育附加 应纳流转税额 2
房产税 按照房产余值或房产租金收入 1.2、12
企业所得税 应纳税所得额 15、25[注 1]
注 1：不同企业所得税税率纳税主体的情况说明
纳税主体名称 税率
浙江天铁实业股份有限公司 15%
江苏昌吉利新能源科技有限公司 15%
河南天铁环保科技有限公司 15%
湖南力衡科技有限公司 15%
乌鲁木齐天路凯得丽化工有限公司 15%
北京中地盾构工程技术研究院有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
（1）企业所得税
公司于 2019 年 12 月 4 日获得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总
局浙江省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR201933000933，认定有效期
为三年，企业所得税税率为 15%。
子公司江苏昌吉利新能源科技有限公司于 2019 年 12 月 6 日获得江苏省科学技
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财务报表附注
术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书，证书
编号 GR201932008802，认定有效期为三年，企业所得税税率为 15%。
子公司河南天铁环保科技有限公司于 2020 年 12 月 4 日获得河南省科学技术厅、
河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号
GR202041002431，认定有效期为三年，企业所得税税率为 15%。
子公司湖南力衡科技有限公司于 2020 年 9 月 11 日获得湖南省科学技术厅、湖
南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号
GR202043001103，认定有效期为三年，企业所得税税率为 15%。
子公司乌鲁木齐天路凯得丽化工有限公司于 2021 年 9 月 18 日获得新疆维吾尔
自治区科学技术厅、新疆维吾尔自治区财政厅、国家税务总局新疆维吾尔自治区税
务局颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202165000136，认定有效期为三年，企
业所得税税率为 15%。
子公司北京中地盾构工程技术研究院有限公司于 2021 年 12 月 21 日获得北京市
科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的高新技术企业
证书，证书编号 GR202111006492，认定有效期为三年，企业所得税税率为 15%。
（2）增值税
子公司江苏昌吉利新能源科技有限公司系福利企业，根据国家税务总局公告
技有限公司本报告期享受限额即征即退增值税优惠政策，限额为当地最低工资标准
的 4 倍。
（3）城镇土地使用税
根据浙政办发[2018]99 号?关于进一步减轻企业负担增强企业竞争力的若干意
见?，（天政发〔2018〕11 号）和（天政发〔2019〕1 号）?关于推进工业企业综合
评价深化“亩均论英雄”改革工作的补充意见?，公司免征城镇土地使用税。
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根据苏财税[2011]3 号?江苏省财政厅、江苏省地方税务局转发财政部、国家税
务总局关于安臵残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知?，子公司江苏昌吉
利新能源科技有限公司免征城镇土地使用税。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指 2021 年 1 月 1 日，期末指 2021 年 12 月 31
日，本期指 2021 年度，上期指 2020 年度。
项 目 2021.12.31 2020.12.31
库存现金 181.07 1,408.16
银行存款 563,271,741.83 190,911,417.14
其他货币资金 58,369,117.53 43,682,654.50
合 计 621,641,040.43 234,595,479.80
说明：期末其他货币资金中包括：保函保证金 8,309,251.38 元，银行承兑汇票保
证金 50,059,865.15 元，易派客账户余额 1.00 元；保函保证金与银行承兑汇票保证金
使用受限。
项 目 2021.12.31 2020.12.31
分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
其中：银行短期理财产品 230,000,000.00 50,000,000.00
合 计 230,000,000.00 50,000,000.00
（1）应收票据分类列示：
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财务报表附注
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
商业承兑汇票 133,983,716.86 16,685,576.20 117,298,140.66
合 计 133,983,716.86 16,685,576.20 117,298,140.66
（续）
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
商业承兑汇票 78,424,773.84 12,983,706.55 65,441,067.29
合 计 78,424,773.84 12,983,706.55 65,441,067.29
（2）坏账准备
本公司对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信
用损失计量损失准备。
商业承兑汇票
① 2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备：
整个存续期预期
单位名称 账面余额 坏账准备 理由
信用损失率%
长沙恒大童世界旅游开发
有限公司
合 计 646,809.25 100.00 646,809.25
② 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备：
组合 1——账龄组合
整个存续期预期
项 目 账面余额 坏账准备
信用损失率%
商业承兑汇票 133,336,907.61 12.03 16,038,766.95
合 计 133,336,907.61 12.03 16,038,766.95
③ 坏账准备的变动
本期减少
项 目 2021.01.01 本期增加 2021.12.31
转回 转销或核销
应收票据坏账准备 12,983,706.55 3,701,869.65 - - 16,685,576.20
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（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑汇票 34,541,827.72
合 计 34,541,827.72
（1）以摊余成本计量的应收账款
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收账
款
合计 1,336,370,762.35 175,081,723.41 1,161,289,038.94 1,037,393,841.43 110,755,262.05 926,638,579.38
（2）坏账准备
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信
用损失计量损失准备。
① 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备：
组合 1——账龄组合
整个存续期预期
项 目 账面余额 坏账准备
信用损失率%
合 计 1,325,790,352.59 12.43 164,735,708.62
② 2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备：
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财务报表附注
单位名称 期末余额 计提比例% 坏账准备 单项计提原因
长沙恒大童世界旅游开发有限公
司
内蒙古磐迅科技有限责任公司 3,905,575.00 100.00 3,905,575.00 预计难以收回
江苏维祥生物科技有限公司 2,721,454.11 100.00 2,721,454.11 预计难以收回
盐城市晶华化工有限公司 1,171,974.83 80.00 937,579.86 预计难以全部收回
江苏沙星化工有限公司 1,097,303.79 100.00 1,097,303.79 预计难以收回
合 计 10,580,409.76 97.78 10,346,014.79
③ 坏账准备的变动
本期减少
项 目 2021.01.01 本期增加 2021.12.31
转回 转销或核销
应收账款坏账
准备
注：本期子公司浙江凯得丽新材料有限公司注销，相关的应收账款坏账准备核
销 2,885.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 973,641,761.83 元，
占应收账款期末余额合计数的比例 72.86%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
占应收账款
坏账准备期末
单位名称 期末余额 账 龄 总额的比例
余额
（%）
中国中铁股份有 113,029,343.92 2-3 年 8.46 22,605,868.78
限公司[注 1] 44,696,025.04 3-4 年 3.34 22,348,012.52
中国铁建股份有
限公司[注 2]
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
浙江龙游沃鑫铁 16,368,013.42 1 年以内 1.22 818,400.67
路器材有限公司 5,616,549.63 1-2 年 0.42 561,654.96
金华市轨道交通
集团有限公司
苏州中车建设工
程有限公司
合 计 973,641,761.83 72.86 121,955,145.13
注 1：中铁物贸集团有限公司、中铁大桥局集团有限公司、中铁电气化局集团
有限公司、中铁建工集团有限公司、中铁上海工程局集团有限公司、中铁广州工程
局集团有限公司、中铁隧道集团有限公司、中铁北京工程集团有限公司、中铁一局
集团有限公司、中铁二局集团有限公司、中铁三局集团有限公司、中铁四局集团有
限公司、中铁五局集团有限公司、中铁六局集团有限公司、中铁七局集团有限公司、
中铁八局集团有限公司、中铁九局集团有限公司、中铁十局集团有限公司 18 家公司
的实际控制方均为中国中铁股份有限公司，本财务报告附注中披露的应收账款期末
余额为 18 家单位合计数。
注 2：北京中铁工业有限公司、中国铁建大桥工程局集团有限公司、中国铁建
昆仑投资集团有限公司、中铁建设集团有限公司、中铁十一局集团有限公司、中铁
十二局集团有限公司、中铁十三局集团有限公司、中铁十四局集团有限公司、中铁
十五局集团有限公司、中铁十六局集团有限公司、中铁十七局集团有限公司、中铁
十八局集团有限公司、中铁十九局集团有限公司、中铁二十局集团有限公司、中铁
二十一局集团有限公司、中铁二十二局集团有限公司、中铁二十三局集团有限公司、
中铁二十四局集团有限公司、中铁二十五局集团有限公司 19 家公司的实际控制方均
为中国铁建股份有限公司，本财务报告附注中披露的应收账款期末余额为 19 家单位
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
合计数。
（1）应收款项融资分类列示
项 目 2021.12.31 2020.12.31
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的应收票据
合 计 120,663,821.25 91,542,438.99
本公司在日常资金管理中将银行承兑汇票贴现或背书，管理的业务模式既以收
取合同现金流量为目标又以出售为目标，分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 136,473,570.76
（3）其他说明
终止确认的应收款项融资
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑
汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书的银行承兑汇票予以终止确认。
但如果该等票据到期不获支付，依据?票据法?之规定，公司仍将对持票人承担连
带责任。
（1）账龄分析及百分比
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
合 计 15,351,691.43 100.00 11,831,852.65 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账
与本公
单位名称 金 额 款总额的 账龄 未结算原因
司关系
比例%
新疆瑞驰新型材料有限 非 关 联
公司 方 5,000,000.00 32.57 1 年以内 未办理结算
天津新光环保工程有限 非 关 联
公司 方
江西云威新材料有限公 非 关 联
司 方
天台万泰建筑装饰有限 非 关 联 1 年以内、
公司 方 1-2 年
山西鼎荣冷弯型钢有限 非 关 联
公司 方
合 计 10,509,845.55 68.46
项 目 2021.12.31 2020.12.31
其他应收款 41,803,644.70 57,158,266.50
合 计 41,803,644.70 57,158,266.50
其他应收款情况
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
其他应
收款 64,675,488.57 22,871,843.87 41,803,644.70 70,776,976.57 13,618,710.07 57,158,266.50
合 计 64,675,488.57 22,871,843.87 41,803,644.70 70,776,976.57 13,618,710.07 57,158,266.50
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
①坏账准备
A. 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
未来 12 月内预期
项 目 账面余额 坏账准备 理由
信用损失率%
组合计提：
账龄组合 56,101,488.57 29.94 16,797,843.87 回收可能性
合 计 56,101,488.57 29.94 16,797,843.87
B. 2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：
未来 12 月内
项 目 账面余额 预期信用损 坏账准备 理由
失率%
单项计提：
北京中轨股权投资中心（有
限合伙）
浙江菱正环保科技有限公司 3,574,000.00 100.00 3,574,000.00 回收可能性
合 计 8,574,000.00 70.84 6,074,000.00
②坏账准备的变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月内 合计
用损失（未发生信 用损失（已发生信用
预期信用损失
用减值） 减值）
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段 -2,500,000.00 2,500,000.00
本期计提 5,679,133.80 3,574,000.00 9,253,133.80
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
③其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2021.12.31 2020.12.31
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
押金保证金 39,220,721.38 35,346,989.61
拆借款 3,994,453.89 3,089,249.10
应收暂付款 6,440,579.27 19,857,203.66
股权转让款 5,000,000.00 5,000,000.00
应收投资款 5,000,000.00 5,000,000.00
其他款项 5,019,734.03 2,483,534.20
合 计 64,675,488.57 70,776,976.57
④其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应收款
是否为关 坏账准备期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
联方 额
数的比例（%）
中国中铁股 3,012,400.79 2-3 年 4.66 602,480.16
押金保证金
份有限公司 3,600,091.60 3-4 年 5.57 1,800,045.80
[注 1] 否
其他款项 2,000.00 1 年以内 0.00 100.00
应收暂付款 100,000.00 1 年以内 0.15 5,000.00
北京中轨股
权投资中心 否 应收投资款 5,000,000.00 2-3 年 7.73 2,500,000.00
（有限合伙）
胡志旺 否 股权转让款 5,000,000.00 4-5 年 7.73 4,000,000.00
中国铁建股 237,528.50 2-3 年 0.37 47,505.70
押金保证金
份有限公司 否 1,952,300.00 3-4 年 3.02 976,150.00
[注 2] 1,326,319.00 4-5 年 2.05 1,061,055.20
其他款项 5,500.00 1-2 年 0.01 550.00
浙江菱正环
保科技有限 否 应收暂付款 3,574,000.00 2-3 年 5.53 3,574,000.00
公司
合 计 33,836,876.44 52.32 17,301,342.31
注 1：鲁班（北京）电子商务科技有限公司、中国中铁航空港建设集团有限公
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
司、中铁城市发展投资集团有限公司、中铁大桥局集团有限公司、中铁电气化局集
团有限公司、中铁上海工程局集团有限公司、中铁物贸集团有限公司、中铁隧道局
集团有限公司、中铁一局集团有限公司、中铁二局集团有限公司、中铁三局集团有
限公司、中铁四局集团有限公司、中铁五局集团有限公司、中铁六局集团有限公司、
中铁七局集团有限公司、中铁九局集团有限公司、中铁十局集团有限公司、中铁工
程设计咨询集团有限公司、中铁建工集团有限公司 19 家公司的实际控制方均为中国
中铁股份有限公司，本财务报告附注中披露的其他应收款期末余额为 19 家单位合计
数。
注 2：中国铁建大桥工程局集团有限公司、北京中铁国际招标有限公司、中铁
十一局集团有限公司、中铁十四局集团有限公司、中铁十五局集团有限公司、中铁
十六局集团有限公司、中铁十七局集团有限公司、中铁十八局集团有限公司、中铁
十九局集团有限公司、中铁二十一局集团有限公司、中铁二十二局集团有限公司、
中铁二十三局集团有限公司、中铁二十四局集团有限公司、中铁二十五局集团有限
公司 14 家公司的实际控制方均为中国铁建股份有限公司，本财务报告附注中披露的
其他应收款期末余额为 14 家单位合计数。
⑤涉及政府补助的其他应收款
政府补助项 预计收取的时间、金额
单位名称 期末余额 期末账龄
目名称 及依据
江苏昌吉利新能源科技 增值税即征 483,360.00 1 年以内 2022 年 1 月份补助款转
有限公司 即退 入公司银行账户
合 计 483,360.00
（1）存货分类
项 目 2021.12.31
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 101,695,705.76 101,695,705.76
在产品 30,583,952.34 30,583,952.34
库存商品 96,365,976.64 1,749,644.55 94,616,332.09
发出商品 130,465,024.43 130,465,024.43
自制半成品 3,044,301.53 3,044,301.53
委托加工物资 2,940,024.79 2,940,024.79
合同履约成本 4,990,261.70 4,990,261.70
合 计 370,085,247.19 1,749,644.55 368,335,602.64
（续）
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 66,328,397.13 680,828.29 65,647,568.84
在产品 12,134,141.20 12,134,141.20
库存商品 85,091,414.37 2,409,009.56 82,682,404.81
发出商品 157,107,733.08 493,882.61 156,613,850.47
自制半成品 5,541,725.90 5,541,725.90
委托加工物资 552,219.25 95,383.99 456,835.26
合同履约成本 14,346,026.80 14,346,026.80
合 计 341,101,657.73 3,679,104.45 337,422,553.28
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 2021.01.01 2021.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 680,828.29 680,828.29
在产品
库存商品 2,409,009.56 784,751.93 1,444,116.94 1,749,644.55
发出商品 493,882.61 493,882.61
自制半成品
委托加工物资 95,383.99 95,383.99
合同履约成本
合 计 3,679,104.45 784,751.93 2,618,827.84 95,383.99 1,749,644.55
（3）存货跌价准备计提依据及本期转销原因
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
本期转销存货跌价准
项 目 计提存货跌价准备的具体依据
备的原因
原材料 存货成本与可变现净值孰低 原材料销售
库存商品 存货成本与可变现净值孰低 库存商品销售
发出商品 存货成本与可变现净值孰低 发出商品销售
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
合同资产 133,565,936.04 91,714,783.77
减：合同资产减值准备 13,835,089.82 6,824,527.06
小计 119,730,846.22 84,890,256.71
减：列示于一年内到期的非
流动资产的部分
——账面余额 10,599,109.74
——减值准备 1,426,774.74
小计 9,172,335.00
减：列示于其他非流动资产
的部分
——账面余额 40,170,142.83 24,662,859.05
——减值准备 3,045,437.57 2,022,436.91
小计 37,124,705.26 22,640,422.14
合 计 82,606,140.96 53,077,499.57
合同资产无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损
失计量损失准备。2021 年 12 月 31 日，计提减值准备的合同资产如下：
组合计提减值准备的合同资产：
整个存续期预
项 目 账面余额 期信用损失 坏账准备 理由
率%
账龄组合 133,565,936.04 10.36 13,835,089.82 预期信用损失
合 计 133,565,936.04 10.36 13,835,089.82
项 目 2021.12.31 2020.12.31
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
一年内到期的其他非流动资
产（附注五、22）
合 计 9,172,335.00
项 目 2021.12.31 2020.12.31
待抵扣进项税 6,057,257.63 11,946,190.16
预缴税金 15,743.14 8,328.10
理财产品 20,000,000.00 10,000,000.00
待摊销费用 29,166.67 15,108.57
合 计 26,102,167.44 21,969,626.83
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整 变动
联营企业
河南天基轮胎有
限公司
合计 24,475,500.00 24,500,000.00 -12,047,617.07
（续）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金股利或利 期末余额
计提减值准备 其他 期末余额
润
河南天基轮胎有
限公司
合计 36,927,882.93
累计计入其 指定为以
项目 成本 他综合收益 公允价值 本期股利收入 公允价值
的公允价值 计量且其
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
变动 变动计入
本期 期末仍 其他综合
终止确认 持有 收益的原
因
持有该金
湖北宇声环
融资产的
保科技有限 7,600,000.00 7,600,000.00
目的不是
公司
交易性的
持有该金
天台大车配
融资产的
贸易服务有 50,000.00 50,000.00
目的不是
限公司
交易性的
持有该金
新疆交建投
融资产的
交安科技有 10,500,000.00 10,500,000.00
目的不是
限公司
交易性的
合计 18,150,000.00 18,150,000.00
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司未处臵其他权益工具投资，无累计利得和损失从其
他综合收益转入留存收益。
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
一、账面原值
（1）外购
（2）固定资产\无形资产转入
（3）企业合并增加
（1）处臵
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 1,100,393.22 111,316.83 1,211,710.05
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
（2）固定资产\无形资产转入
（1）处臵
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处臵
（2）其他转出
四、账面价值
（2）其他说明
期末，已有账面原值 28,487,522.24 元，净值 14,626,293.77 元的投资性房地产用于
为本公司银行借款、开具票据和开具保函抵押担保。
项 目 2021.12.31 2020.12.31
固定资产 666,627,869.23 425,986,846.00
合 计 666,627,869.23 425,986,846.00
（1）固定资产及累计折旧
固定资产情况
A. 持有自用的固定资产
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计
一、账面原值
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计
（1）购臵 26,274,242.00 21,581,920.93 3,250,782.00 1,643,296.84 52,750,241.77
（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
加
（4）经营租赁转
为自用
（1）处臵或报废 26,673.91 11,916,029.47 1,701,621.00 636,037.70 14,280,362.08
（2）转入投资性
房地产
（3）自用转为经
营租赁
二、累计折旧 -
（1）计提 17,396,293.76 26,081,327.72 2,667,555.54 1,311,579.25 47,456,756.27
（2）企业合并增
加
（3）经营租赁转
为自用
（1）处臵或报废 10,136.12 4,720,131.92 1,616,539.95 414,167.33 6,760,975.32
（2）转入投资性
房地产
（3）自用转为经
营租赁
三、减值准备 -
（1）计提 -
（2）企业合并增
加
（3）经营租赁转
为自用
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计
（1）处臵或报废 56,739.30 5,102.03 61,841.33
（2）合并范围减
少
（3）自用转为经
营租赁
四、账面价值 -
B.经营租赁租出的固定资产
机器 运输
项 目 合 计
设备 设备
一、账面原值
（1）购臵 -
（2）在建工程转入 -
（3）企业合并增加 -
（4）自用转为经营租赁 758,887.24 - 758,887.24
（1）处臵或报废 -
（2）合并范围减少 -
（3）经营租赁转为自用 -
二、累计折旧 -
（1）计提 654,872.09 654,872.09
（2）企业合并增加 -
（3）自用转为经营租赁
（1）处臵或报废 -
（2）合并范围减少 -
（3）经营租赁转为自用 -
三、减值准备 -
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
机器 运输
项 目 合 计
设备 设备
（1）计提 -
（2）企业合并增加 -
（3）自用转为经营租赁 -
（1）处臵或报废 -
（2）合并范围减少 -
（3）经营租赁转为自用 -
四、账面价值 -
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 242,994,824.81 尚未竣工决算
（3）其他说明
期末，固定资产中已有账面原值 189,766,670.60 元，净值 155,258,336.98 元的房屋
及建筑物用于为本公司银行借款、开具票据和开具保函抵押担保。
项 目 2021.12.31 2020.12.31
在建工程 60,642,303.77 166,879,081.28
合 计 60,642,303.77 166,879,081.28
（1）在建工程情况
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
厂区建设工程 9,050,134.82 9,050,134.82
待安装设备 1,884,023.24 1,884,023.24 3,854,807.57 3,854,807.57
年产 2600 吨锂 1,311,691.68 1,311,691.68
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
材项目
四川天铁西南总
部经济产业园项 109,306.30 109,306.30
目
环保安全设施 2,578,736.07 2,578,736.07
新厂建筑工程 22,141,542.16 22,141,542.16 47,756,695.45 47,756,695.45
车间建设 1,084,540.14 1,084,540.14
坡塘厂区(生产
厂房)
坡塘厂区（设备） 47,924.25 47,924.25 471,698.11 471,698.11
坡塘厂区（改建
工程）
软件系统建设工
程
弹性支承式无砟
轨道用橡胶套靴 4,019,100.00 4,019,100.00 43,074,612.36 43,074,612.36
生产线建设项目
弹簧隔振器产品
生产线建设项目
建筑减隔震产品
生产线建设项目
公司零星项目改
建工程
三合厂区（设备） 3,654,458.79 3,654,458.79 350,816.38 350,816.38
展厅建设工程 3,279,501.64 3,279,501.64
洪三工业区三期
建设项目
洪三厂区（扩建
工程）
装修建设工程 32,547.17 32,547.17
合 计 60,642,303.77 60,642,303.77 166,879,081.28 166,879,081.28
（2）重要在建工程项目本年变动情况
工程投入占预
工程名称 预算数 资金来源 工程进度%
算的比例%
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
弹 性 支 承 式无砟轨道
募集资金、自
用 橡 胶 套 靴生产线建 14,492.16万元 69.23 69.23
有资金
设项目
弹 簧 隔 振 器产品生产 募集资金、自
线建设项目 有资金
建 筑 减 隔 震产品生产 募集资金、自
线建设项目 有资金
厂区建设工程 1,220万元 自有资金 74.18 74.18
新厂建筑工程 4,583万元 自有资金 128.91 98.87
续：
工程
其
名称 其中：
中 ：
利 息 利 息
金额 金额 资 本 转入固定资产 其他减少 余 额 资 本
化 金 化 金
额 额
弹性支 承式无
砟轨道 用橡胶 57,261,060.66 96,316,573.02 4,019,100.00
套靴生 产线建
设项目
弹簧隔 振器产
品生产 线建设 26,010,921.70 24,667,957.41 47,202,633.19 3,476,245.92
项目
建筑减 隔震产
品生产 线建设 19,515,974.97 15,136,455.05 22,567,512.02 12,084,918.00
项目
厂区建设工程 9,050,134.82 406,934.08 9,457,068.90
新厂建筑工程 47,756,695.45 12,687,948.72 36,955,805.66 1,347,296.35 22,141,542.16
合 计 145,408,339.30 110,160,355.92 212,499,592.79 1,347,296.35 41,721,806.08
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
房屋 机器
项 目 运输设备 办公设备 合 计
及建筑物 设备
一、账面原值
二、累计折旧
三、减值准备
四、账面价值
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 合 计
一、账面原值
（1）购臵 29,491,876.10 3,464,458.83 32,956,334.93
（2）企业合并增加
（1）处臵
（2）转入投资性房
地产
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
项 目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 合 计
二、累计摊销
（1）摊销 2,732,538.51 361,529.46 3,757,644.56 35,339.49 6,887,052.02
（2）企业合并增加
（1）处臵
（2）转入投资性房
地产
三、减值准备
（1）计提
（1）处臵
四、账面价值
（2）其他说明
期末，无形资产中已有账面原值 32,374,933.51 元，净值 25,335,535.37 元的土地使
用权用于为本公司银行借款、开具票据和开具保函抵押担保。
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商
期初余额 企业合并 期末余额
誉的事项 处臵
形成的
乌鲁木齐天路凯得丽化工
有限公司
新疆中重同兴防腐科技有
限公司
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
江苏昌吉利新能源科技有
限公司
北京中地盾构工程技术研
究院有限公司
合 计 223,129,234.80 223,129,234.80
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
成商誉的事项 计提 处臵
北京中地盾构工程技
术研究院有限公司
合 计 8,649,257.37 8,649,257.37
（3）商誉的减值测试过程
期末公司管理层对商誉进行了减值测试，对收购乌鲁木齐天路凯得丽化工有限公司
（以下简称“天路凯得丽公司”）、江苏昌吉利新能源科技有限公司（以下简称“昌吉利公
司”）及北京中地盾构工程技术研究院有限公司（以下简称“中地盾构公司”）形成的商誉，
专门聘请专业评估机构中联资产评估集团（浙江）有限公司进行商誉减值测试。经评估
确定天路凯得丽公司商誉的可收回金额高于账面价值；昌吉利公司商誉的可收回金额高
于账面价值；中地盾构公司商誉的可收回金额低于账面价值，本期发生商誉减值
公司将企业合并形成的商誉分配至相对应的资产组以进行减值测试。计算上述资产
组的可收回金额的关键假设及其依据如下：
天路凯得丽公司的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量根
据公司批准的五年期现金流量预测为基础，超过五年财务预算之后年份的现金流量均保
持稳定，现金流量采用 13.51%的折现率。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还
有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理层
认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致天路凯得丽公司的账面价值合计超过其
可收回金额。
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
昌吉利公司的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量根据公
司批准的五年期现金流量预测为基础，超过五年财务预算之后年份的现金流量均保持稳
定，现金流量采用 14.21%的折现率。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：
基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理层认为
上述假设发生的任何合理变化均不会导致昌吉利公司的账面价值合计超过其可收回金
额。
中地盾构公司的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量根据
公司批准的五年期现金流量预测为基础，超过五年财务预算之后年份的现金流量均保持
稳定，现金流量采用 14.00%的折现率。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：
基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。经评估，中
地盾构公司商誉的可收回金额低于账面价值，本期发生商誉减值 8,649,257.37 元。
期末，公司对新疆中重同兴防腐科技有限公司商誉分摊至相关的资产组进行了减值
测试，未发现存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
基于上述评估，本公司认为截至 2021 年 12 月 31 日除中地盾构公司外商誉无需计提
减值准备。
项 目 2021.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2021.12.31
装修维护费 2,161,458.88 462,727.46 1,698,731.42
盾尾密封油脂
测试项目
厂房改造费用 208,001.99 47,094.84 160,907.15
在建工程厂区 286,985.45 143,492.73 143,492.72
商务楼装修款 1,228,440.38 81,896.03 1,146,544.35
办公室装修 1,347,296.35 1,347,296.35
员工购房补贴 108,182.00 9,766.43 98,415.57
杭州销售中心 366,108.58 137,290.72 228,817.86
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财务报表附注
装修工程
合 计 2,866,802.28 3,050,027.31 1,092,624.17 4,824,205.42
（1）递延所得税资产明细
项 目 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性
资产 差异 资产 差异
资产减值准备 35,679,666.54 206,290,070.32 22,508,064.84 131,843,003.68
可抵扣亏损 3,539,331.80 17,721,481.82 2,889,231.79 11,556,927.17
递延收益 7,223,225.21 31,767,809.15 7,190,904.31 31,253,955.37
股权激励 3,505,755.53 23,371,703.50
未实现内部交易 366,214.42 1,464,857.68 247,451.58 990,687.46
租赁负债 252,833.57 1,024,904.66
合 计 47,061,271.54 258,269,123.63 36,341,408.05 199,016,277.18
（2）递延所得税负债明细
项 目 应纳税 应纳税
递延所得税负债 递延所得税负债
暂时性差异 暂时性差异
非同一控制下企业
合并资产评估增值
固定资产加速折旧 164,085.56 656,342.24 696,095.85 2,784,383.41
合 计 7,018,280.37 42,569,310.97 8,520,840.15 50,838,499.85
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 2021.12.31 2020.12.31
可抵扣暂时性差异 24,335,229.91 16,481,570.21
可抵扣亏损 37,803,012.32 14,083,519.86
合 计 62,138,242.23 30,565,090.07
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2021.12.31 2020.12.31 备注
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财务报表附注
合 计 37,803,012.32 14,083,519.86
项 目 2021.12.31 2020.12.31
预付土地购臵款 16,500,213.90 20,000,000.00
预付设备款 7,604,491.51 12,115,943.83
质保金 37,124,705.26 31,812,757.14
减：一年内到期的质保金 9,172,335.00
合 计 61,229,410.67 54,756,365.97
借款类别 2021.12.31 2020.12.31
信用借款 26,000,000.00 41,000,000.00
保证借款 60,100,000.00 29,000,000.00
质押借款 32,808,794.68 14,885,000.00
抵押借款 80,000,000.00
抵押、保证借款 96,900,000.00 84,000,000.00
未到期应付利息 1,317,235.48 818,175.00
合 计 217,126,030.16 249,703,175.00
注：抵押、质押借款的抵押、质押资产类别以及金额，参见附注五、60 所有权
或使用权受限制的资产。
种 类 2021.12.31 2020.12.31
银行承兑汇票 160,472,330.60 82,107,764.87
商业承兑汇票 19,092,935.69 21,378,174.67
合 计 179,565,266.29 103,485,939.54
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财务报表附注
注：本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元（上期末：0.00 元）。
项目 2021.12.31 2020.12.31
应付货款 247,709,587.75 241,856,014.41
应付工程、设备款 42,789,640.19 23,406,908.43
应付费用 27,278,285.75 21,902,726.92
合 计 317,777,513.69 287,165,649.76
项 目 2021.12.31 2020.12.31
合同负债 17,423,206.59 27,902,378.54
减：列示于其他非流动负债的部分
合 计 17,423,206.59 27,902,378.54
分类
项 目 2021.12.31 2020.12.31
预收货款 17,423,206.59 27,902,378.54
合 计 17,423,206.59 27,902,378.54
（1）应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 25,021,346.32 119,177,870.50 116,209,671.52 27,989,545.30
二、离职后福利-设定提存
计划
合 计 25,021,346.32 125,016,681.10 121,915,819.36 28,122,208.06
（2）短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
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财务报表附注
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 56,947.20 2,843,533.68 2,797,886.77 102,594.11
工伤保险费 427,075.04 418,658.62 8,416.42
生育保险费 3,475.26 69,048.56 67,043.96 5,479.86
育经费
合 计 25,021,346.32 119,177,870.50 116,209,671.52 27,989,545.30
（3）设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合 计 5,838,810.60 5,706,147.84 132,662.76
税 项 2021.12.31 2020.12.31
增值税 40,952,912.95 36,247,774.81
企业所得税 66,922,423.61 47,254,483.66
个人所得税 4,154,570.35 132,515.59
城市维护建设税 2,132,452.46 2,017,980.39
房产税 2,725,730.82 2,439,062.83
土地使用税 214,200.00
印花税 213,371.29 223,861.16
教育费附加 1,457,547.21 1,214,798.50
地方教育附加 643,078.46 752,029.37
水利建设专项基金 18,003.74 21,639.84
环境保护税 1,012.17 1,012.17
资源税 1,429.20
残疾人就业保障金 144,448.19 145,352.07
其他 112,510.38 112,510.38
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财务报表附注
合 计 119,479,490.83 90,777,220.77
项 目 2021.12.31 2020.12.31
应付利息
应付股利 16,650.00 495,585.00
其他应付款 32,268,463.43 62,992,167.14
合 计 32,285,113.43 63,487,752.14
（1）应付股利情况
项 目 2021.12.31 2020.12.31
股权激励限售股 495,585.00
应付普通股股利 16,650.00
合 计 16,650.00 495,585.00
（2）其他应付款
项 目 2021.12.31 2020.12.31
限制性股票回购义务 10,701,830.00
应付暂收款 7,873,313.34 17,294,871.50
押金保证金 712,521.55 184,025.00
拆借款 20,275,361.60 34,694,327.39
其他 3,407,266.94 117,113.25
合 计 32,268,463.43 62,992,167.14
项 目 2021.12.31 2020.12.31
一年内到期的长期借款（附注五、32） 67,000,000.00 40,000,000.00
一年内到期的租赁负债（附注五、34） 1,715,704.51
一年内到期的长期应付款（附注五、35） 3,831,169.64 9,301,970.16
未到期应付利息 89,229.85 54,479.17
合 计 72,636,104.00 49,356,449.33
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财务报表附注
项 目 2021.12.31 2020.12.31
待转销项税 2,155,462.63 3,627,309.27
合 计 2,155,462.63 3,627,309.27
借款类别 2021.12.31 2020.12.31
质押借款 49,980,000.00
质押、保证借款 132,000,000.00
抵押借款 99,800,000.00 56,000,000.00
保证借款 64,970,000.00 25,000,000.00
抵押、保证借款 10,000,000.00 30,000,000.00
质押加抵押加保证借款 89,000,000.00 129,000,000.00
减：一年内到期的长期借款
（附注五、30）
未到期应付利息 511,234.97 290,764.58
合 计 379,261,234.97 200,290,764.58
注：（1）公司以无形资产（知识产权）作为质押取得长期借款 4,998.00 万元，
利率 4.51%；
（ 2 ） 公 司 以 子 公 司 昌 吉 利 公 司 的 40% 股 权 作 为 质 押 （ 质 权 登 记 编 号 ：
万元，利率 4.325%；
（3）抵押借款 9,980.00 万元的抵押资产类别以及金额，参见附注五、60 所有权
或使用权受限制的资产；
（4）关联方许吉锭为本公司取得长期借款 6,497.00 万元借款提供担保，利率
（5）公司以土地使用证天台国用（2015）第 01321 号、房地产权证天房权证天
台字第 083890 号、天房权证天台字第 083891 号、天房权证天台字第 083892 号为抵
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押及关联方许吉锭、王美雨保证为本公司取得长期借款 1,000.00 万元借款，利率
（ 6 ） 公 司 以 子 公 司 昌 吉 利 公 司 的 60% 股 权 作 为 质 押 （ 质 权 登 记 编 号 ：
万元借款提供担保，该借款第一个实际提款日为起算日，每 12 个月为一个浮动周期，
重新定价一次。首期利率为实际提款日中国人民银行公布施行的一至五年期贷款基
准利率 4.75%，在重新定价日，与其它分笔提款一并按当日中国人民银行公布施行
的同档次贷款基准利率进行重新定价，作为该浮动周期的适用利率。本年度适用利
率为 4.50%。
（1）应付债券
项 目 2021.12.31 2020.12.31
债券面值 60,782,500.00 99,022,200.00
利息调整 -2,887,098.45 -8,694,887.65
应计利息 335,719.23 390,662.92
合 计 58,231,120.78 90,717,975.27
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融
工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
天铁转债 100.00 2020.3.19 6年 399,000,000.00
续：
本期 按面值计提
债券名称 期初余额 溢折价摊销 本期转股 期末余额
发行 利息
天铁转债 90,717,975.27 335,719.23 -844,820.10 33,667,393.82 58,231,120.78
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财务报表附注
（3）本公司于 2020 年 3 月 19 日公开发行 399 万张可转换公司债券，每张面值 100
元，发行总额 3.99 亿元，扣除发行费用 8,648,018.85 元后募集资金净额 390,351,981.15 元。
本公司在发行日参考类似风险且不附转换权的债券市场利率测算确认本次可转债负债
成份的公允价值为 351,291,723.93 元（其中：面值总额 399,000,000.00 元，利息调整
（4）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
根据中国证券监督管理委员会于 2020 年 2 月 7 日出具?关于核准浙江天铁实业股份
有限公司公开发行可转换公司债券的批复?（证监许可［2020]248 号）核准，本公司于
／张，期限 6 年。本次债券票面利率第一年 0.50%、第二年 0.70%、第三年 1.00%、第四
年 1.50%、第五年 2.50%、第六年 3.00%。每年的付息日为本次发行的可转换公司债券发
行首日起每满一年的当日。在本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内，公司将
以本次可转债票面面值的 112%（含最后一期利息）向投资者赎回全部未转股的可转债。
本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2020 年 3 月 25 日）起满六个月后的
第一个交易日（2020 年 9 月 25 日）起至可转债到期日止。
项 目 2021.12.31 2020.12.31
租赁付款额 5,383,712.15
减：未确认融资费用 273,033.44
小计 5,110,678.71
减：一年内到期的租赁负债（附注五、30） 1,715,704.51
合 计 3,394,974.20
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项 目 2021.12.31 2020.12.31
融资租赁长期应付款 3,831,169.64 12,729,280.19
减：一年内到期的长期应付款（附注
五、30）
合 计 0.00 3,427,310.03
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
售后回租收益 1,565,603.68 188,617.68 1,376,986.00 融资租赁
与资产相关的政
政府补助 31,253,955.37 1,559,094.48 1,045,240.70 31,767,809.15
府补助
合 计 32,819,559.05 1,559,094.48 1,233,858.38 33,144,795.15 —
其中，涉及政府补助的项目：
本期
本期计
冲减
本期新增补 入营业 本期计入其 其他 与资产相关/
项目 期初余额 成本 期末余额
助金额 外收入 他收益金额 变动 与收益相关
费用
金额
金额
含锂工业废水
无害化处理与
资源化利用设
备补助款
土地整理扶持
基金
产业扶持资金 4,630,000.00 - 4,630,000.00 与资产相关
技术改造财政
专项补助金
技术改造财政
专项补助金
技术改造财政
专项补助金
胶减振垫建设 3,181,250.00 75,000.00 3,106,250.00 与资产相关
项目用地补贴
土地补贴收入 641,050.37 15,323.91 625,726.46 与资产相关
技术改造财政
专项补助金
技术改造财政
专项补助金
技术改造财政
专项补助金
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技术改造财政
专项补助金
技术改造财政
专项补助金
技术改造财政
专项补助金
合 计 31,253,955.37 1,559,094.48 1,045,240.70 31,767,809.15
本期增减
项目 2021.01.01 2021.12.31
送 股权
发行新股 公积金转股 其他 小计
股 激励
股份
总数
注：本期公司发行的“天铁转债”完成转股 382,397 张，合计债券面值 38,239,700.00
元，相应转普通股(A)股 3,851,174 股，因债转股相应增加股本 3,851,174.00 元，增加
资本公积(股本溢价) 35,566,189.14 元。
购注销部分限制性股票的议案?。激励对象黄冯彬因个人原因离职，公司回购注销
其首次授予但尚未解除限售的限制性股票 17,340 股，回购价格为 4.1142 元/股，预留
授予但尚未解除限售的限制性股票 7,225 股，回购价格为 3.1488 元/股，合计回购注
销其已获授但尚未解除限售的限制性股票 24,565 股，合计回购款为人民币 94,090.31
元，其中：减少股本人民币 24,565.00 元，减少资本公积人民币 69,525.31 元。上述减
资业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具中兴财光华审验字
（2021）第 318006 号验资报告。
根据公司 2021 年 4 月 26 日召开的第四届董事会第二次会议决议以及 2020 年年
度股东大会，以总股本 342,165,352 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增
所（特殊普通合伙）审验并出具了中兴财光华审验字（2021）第 318008 号验资报告。
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财务报表附注
司符合向特定对象发行股票条件的议案?等议案。中国证券监督管理委员会于 2021
年 10 月 22 日出具?关于同意浙江天铁实业股份有限公司向特定对象发行股票注册
的批复?（证监许可〔2021〕3341 号）文核准公司向特定对象发行普通股（A 股）
的实际发行价格为 16.58 元/股，发行股份总数 48,854,041 股，共计募集资金人民币
公积(股本溢价)745,862,492.69 元。上述向特定对象发行股票业经中兴财光华会计师事
务所（特殊普通合伙）审验并出具中兴财光华审验字（2021）第 318010 号和第 318011
号验资报告。
（1）明细情况
发行在外的金 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司债
券权益成分公 990,222 9,693,816.05 382,397 3,743,490.41 607,825 5,950,325.64
允价值
合 计 990,222 9,693,816.05 382,397 3,743,490.41 607,825 5,950,325.64
（2）增减变动情况
本期公司发行的“天铁转债”完成转股 382,397 张，因转股债券权益成分公允价值
减少 3,743,490.41 元。
项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31
股本溢价 587,940,358.81 790,110,832.98 358,615,433.22 1,019,435,758.57
其他资本公积 8,500,924.85 181,226.30 8,682,151.15 0.00
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财务报表附注
合 计 596,441,283.66 790,292,059.28 367,297,584.37 1,019,435,758.57
注：（1）股本溢价：① 本期增加系公司 2017 年限制性股票激励计划首次授予
第三个限售期及预留授予第二个限售期解除限售结转增加资本公积（股本溢价）
本及股本人民币 48,854,041.00 元，资本公积(股本溢价)745,862,492.69 元；④收购少数
股权与享有净资产之间的差额减少股本溢价 121,558,524.91 元；⑤激励对象黄冯彬因
个人原因离职，减少资本公积（股本溢价）69,525.31 元，具体参见附注五、37、股
本相关说明；⑥公司 2021 年 4 月 26 日召开的第四届董事会第二次会议决议以及 2020
年年度股东大会，以总股本 342,165,352 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转
增 6.926107 股，共转增股本 236,987,383 股，减少股本溢价 236,987,383.00 元。
（2）其他资本公积，本期股权激励费用增加其他资本公积 181,226.30 元。
项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31
限制性股票回购义务 10,701,830.00 10,701,830.00 0.00
合 计 10,701,830.00 10,701,830.00 0.00
注： 2021 年 5 月，公司 2017 年限制性股票激励计划首次授予第三个限售期及
预留授予第二个限售期解除限售，减少限制性股票回购义务 10,701,830.00 元。
项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31
安全生产费 5,883,451.24 6,252,377.70 3,848,049.58 8,287,779.36
合 计 5,883,451.24 6,252,377.70 3,848,049.58 8,287,779.36
项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31
法定盈余公积 66,530,005.91 26,573,489.99 93,103,495.90
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
合 计 66,530,005.91 26,573,489.99 93,103,495.90
说明：根据?公司法?、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈
余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，可以不再提取。
本公司在提取法定盈余公积后，可提取任意盈余公积。经批准，任意盈余公积
可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
项 目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 535,196,712.53
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减-）
调整后期初未分配利润 535,196,712.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润 302,406,229.99
减：提取法定盈余公积 26,573,489.99 10%
应付普通股股利 44,011,942.24
期末未分配利润 767,017,510.29
（1）营业收入及成本列示如下：
本期发生额 上年同期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,642,394,108.52 794,806,545.75 1,198,755,305.40 614,340,588.25
其他业务 70,876,482.33 44,806,241.57 36,557,529.72 24,210,787.80
合 计 1,713,270,590.85 839,612,787.32 1,235,312,835.12 638,551,376.05
（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：
本期发生额 上年同期发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本
橡胶制品行业 1,091,622,751.97 448,165,295.13 810,770,387.35 356,953,003.38
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
其他 550,771,356.55 346,641,250.62 387,984,918.05 257,387,584.87
合 计 1,642,394,108.52 794,806,545.75 1,198,755,305.40 614,340,588.25
（3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：
本期发生额 上年同期发生额
产品名称
收入 成本 收入 成本
轨道工程制品 1,073,436,009.36 435,426,065.43 803,683,496.89 350,579,009.19
其他橡胶制品 241,873,161.39 130,644,471.80 167,426,602.01 103,756,066.38
其他产品 327,084,937.77 228,736,008.52 227,645,206.50 160,005,512.68
合 计 1,642,394,108.52 794,806,545.75 1,198,755,305.40 614,340,588.25
（4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：
本期发生额 上年同期发生额
地区名称
收入 成本 收入 成本
境内 1,636,334,364.03 791,631,403.23 1,197,876,250.68 613,869,203.57
境外 6,059,744.49 3,175,142.52 879,054.72 471,384.68
合 计 1,642,394,108.52 794,806,545.75 1,198,755,305.40 614,340,588.25
（5）2021 年度营业收入按收入确认时间列示如下：
项 目 产品销售 租赁收入 合 计
在某一时点确认收入 1,708,093,235.08 1,708,093,235.08
在某一时段确认收入 5,177,355.77 5,177,355.77
合 计 1,708,093,235.08 5,177,355.77 1,713,270,590.85
（6）履约义务相关的信息
本公司收入确认政策详见附注三、25。本公司按照合同约定将商品运至约定交货地
点，将购买方验收时点作为控制权转移时点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根
据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。对于国外销售，公司已根据合同约
定将产品办理出口报关手续取得报关单，且货物实际放行取得装船单/提单时作为收入确
认时点。
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财务报表附注
（7）分摊至剩余履约义务交易价格相关信息
本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的金额为
（8）本年度作为出租人相关损益情况列示如下：
经营租赁：
租赁收入 5,177,355.77
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 5,177,355.77
项 目 2021 年度 2020 年度
城市维护建设税 5,500,738.80 3,456,268.53
教育费附加 3,168,477.08 2,007,910.17
地方教育费附加 2,146,827.80 1,339,235.81
房产税 2,384,885.34 2,662,531.20
土地使用税 398,672.29 615,735.96
环境保护税 4,048.68 4,048.68
印花税 637,925.48 449,204.30
其他 59,684.67 1,230.00
合 计 14,301,260.14 10,536,164.65
项 目 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 32,961,165.33 24,793,933.64
差旅费 19,911,553.86 19,211,948.39
业务招待费 27,089,141.29 24,298,564.75
办公费 3,839,814.29 3,206,092.21
广告费 1,053,481.11 1,287,219.17
其他 7,899,797.87 4,179,871.04
合 计 92,754,953.75 76,977,629.20
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财务报表附注
项 目 2021 年度 2020 年度
职工薪酬 47,525,142.99 41,926,136.02
股权激励 181,226.30 2,469,115.71
固定资产折旧 21,588,533.41 16,693,426.11
无形资产摊销 6,547,800.51 6,038,797.94
中介机构费用及咨询费 13,097,097.47 8,558,819.91
业务招待费 34,560,727.79 27,110,234.23
差旅费 8,071,857.91 7,674,945.95
行政办公费用 11,389,309.68 11,245,197.85
检测费 7,806,176.93 6,725,442.35
物料消耗 5,256,168.47 3,250,704.36
其他 12,752,021.96 5,769,895.83
使用权资产摊销 2,950,170.63
合 计 171,726,234.05 137,462,716.26
项 目 2021 年度 2020 年度
燃料动力费 2,124,406.62 2,364,739.63
职工薪酬 18,238,996.61 10,920,696.96
物料消耗 49,425,741.12 21,638,992.05
固定资产折旧 2,277,758.60 1,072,537.78
其他 2,749,593.21 6,158,576.01
合 计 74,816,496.16 42,155,542.43
项 目 2021 年度 2020 年度
利息费用 38,650,698.97 42,186,753.75
减：利息收入 3,459,257.29 1,801,680.87
汇兑净损失 190,555.03 -254,231.69
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财务报表附注
手续费 423,541.62 255,156.37
合 计 35,805,538.33 40,385,997.56
财务费用中本年度确认租赁负债利息费用为 228,996.14 元（上一年度为 0.00
元）。
项 目 2021 年度 2020 年度
政府补助 11,959,579.59 7,882,562.30
个税手续费返还 153,567.30 65,031.46
合 计 12,113,146.89 7,947,593.76
计入当期其他收益的政府补助：
项 目 2021 年度 2020 年度
与资产相关：
含锂工业废水无害化处理与资源化利用
设备补助
技术改造财政专项补助金 41,325.81 41,325.81
技术改造财政专项补助金 37,900.00 37,900.00
技术改造财政专项补助金 64,500.00 64,500.00
技术改造财政专项补助金 143,278.90 131,339.02
贴
土地补贴收入 15,323.91 15,323.91
技术改造财政专项补助金 58,000.00 58,000.00
技术改造财政专项补助金 30,000.00 30,000.00
技术改造财政专项补助金 10,000.00 30,000.00
土地整理扶持基金 447,571.72 416,287.96
技术改造财政专项补助金 65,273.75
技术改造财政专项补助金 23,248.45
与收益相关：
增值税即征即退 5,020,160.00 4,799,520.00
稳岗补贴 84,728.08 603,957.26
两直资金补助 20,000.00
引才补助 100,000.00
外经贸促进专项资金 63,100.00
工业经济和信息化专项资金扶持奖励 305,000.00
专利授权奖励 20,000.00
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财务报表附注
科技创新奖励 52,100.00
专利奖励资金 5,600.00
高企认定奖励 50,000.00
工业经济奖励 30,000.00
疫情交通补贴 8,975.00
建设核准类、金融类补助 50,000.00
专利导航项目补贴 250,000.00
以工代训补贴 7,500.00 272,350.00
人才队伍补助 11,000.00
设立博士后创新实践基地资金补贴 100,000.00
线上职业技能培训补贴 4,104.00
知识产权优势单位资助经费 8,000.00
发明专利资助经费 5,000.00
交通补贴 1,100.00
岗前培训补贴 2,100.00
专利补助 2,400.00
小微企业补助款 10,000.00
龙游县企业招工补助 2,098.24
规上奖励金 20,000.00
社保返还 1,200.79 152,662.92
补贴
产学研合作项目奖补资金 120,000.00
补
省级科技型中小企业奖励 30,000.00
民营企业招工补贴 5,500.00
扶持奖励兑换 959,700.00
达标奖励金 500,000.00
职业技能提升行动资金 4,200.00
职业技能提升行动资金 9,520.00
年度两新党组织奖励 10,000.00
外来员工“我在天台过大年”新春红包兑
付
服务业奖励补助 20,000.00
中小微企业招用高校毕业生就业补贴 22,000.00
天台县就业服务中心就业专项资金 23,823.05
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财务报表附注
省级人才引才补助奖励 100,000.00
三合镇 2020 年度工业经济奖励 130,000.00
吸纳高校毕业生社保补贴 154,246.97
城际轨道振动控制系统高价值专利组合
培育金
政府奖励款 5,000.00
救灾补助款 16,000.00
认定高新技术企业
东光商务和工业信息化局规上企业奖励
金
规上企业）市级补助奖励
合 计 11,959,579.59 7,882,562.30
项 目 2021 年度 2020 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -12,047,617.07 -24,500.00
理财产品收益 1,578,575.61 3,738,569.68
处臵长期股权投资产生的投资收益 -970,152.84
合 计 -11,439,194.30 3,714,069.68
项 目 2021 年度 2020 年度
应收票据信用减值损失 -3,701,869.65 -6,364,000.82
应收账款信用减值损失 -64,329,346.36 -31,869,531.44
其他应收款信用减值损失 -9,253,133.80 -7,083,720.97
合 计 -77,284,349.81 -45,317,253.23
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财务报表附注
项目 2021年度 2020年度
存货跌价损失 -784,751.93 -361,275.29
合同资产减值损失 -7,010,562.76 1,930,876.59
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失 -44,970.08
使用权资产减值损失
商誉减值损失 -8,649,257.37
合 计 -16,444,572.06 1,524,631.22
计入当期非经常性
项 目 2021 年度 2020 年度
损益的金额
处臵未划分为持有待售
的非流动资产产生的利 1,094,327.95 -8,641.32 1,094,327.95
得或损失
其中：固定资产 1,094,327.95 -8,641.32 1,094,327.95
合 计 1,094,327.95 -8,641.32 1,094,327.95
计入当期非经常性
项 目 2021 年度 2020 年度
损益的金额
非同一控制下合并成
本小于取得的可辨认
净资产公允价值份额
的金额
违约金收入 1,006.94 1,006.94
无需支付的款项 928,309.94 928,309.94
其他 37,231.03 48,288.32 37,231.03
合 计 966,547.91 66,397.21 966,547.91
计入当期非经常
项 目 2021 年度 2020 年度
性损益
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
对外捐赠支出 100,000.00 1,221,000.00 100,000.00
非流动资产毁损报废损失 130,395.66 13,948.25 130,395.66
地方水利建设基金 2,940.72 19,440.74 2,940.72
补偿款 504,225.94 2,385,582.35 504,225.94
其他 98,257.77 63,999.51 98,257.77
合 计 835,820.09 3,703,970.85 835,820.09
（1）所得税费用表
项目 2021年度 2020年度
当期所得税费用 85,820,110.75 49,388,575.82
递延所得税费用 -12,222,423.27 -7,750,515.11
合 计 73,597,687.48 41,638,060.71
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2021 年度
利润总额 392,423,407.59
按法定/适用税率计算的所得税费用 58,863,511.14
子公司适用不同税率的影响 -47,041.07
调整以前期间所得税的影响 -81,585.11
非应税收入的影响 -111,892.93
加计扣除影响 -10,936,690.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 20,959,940.82
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
-411,170.72
响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
可抵扣亏损的影响
所得税费用 73,597,687.48
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2021年度 2020年度
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
政府补助 7,453,273.37 3,582,336.40
利息收入 2,554,052.50 1,650,431.37
票据、保函保证金 949,923.29 7,127,500.00
暂收款及收回暂付款 7,361,624.22 6,506,715.64
其他 154,574.24 113,319.78
合 计 18,473,447.62 18,980,303.19
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2021年度 2020年度
支付期间费用 139,299,873.69 112,223,622.71
票据、保函保证金 15,641,788.63 13,372,231.04
公益性捐赠 100,000.00 1,221,000.00
支付往来款 22,362,705.49 15,639,595.27
其他 602,483.71 2,461,654.85
合 计 178,006,851.52 144,918,103.87
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2021年度 2020年度
理财产品投资收回 201,000,000.00 327,000,000.00
收到资金拆借款 6,500,000.00
合 计 207,500,000.00 327,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2021年度 2020年度
理财产品投资 391,000,000.00 382,000,000.00
合 计 391,000,000.00 382,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2021年度 2020年度
收到资金拆借款 5,431,050.00 40,000,000.00
应收票据融资性贴现 39,014,238.48 3,027,950.41
合 计 44,445,288.48 43,027,950.41
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2021年度 2020年度
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
归还资金拆借款 23,460,386.02 71,500,000.00
回购限制性股票 94,090.31 -
与租赁相关的现金流出 1,237,541.88 -
支付售后租回租金 9,301,970.16 8,494,584.28
合 计 34,093,988.37 79,994,584.28
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2021年度 2020年度
净利润 318,825,720.11 211,828,174.73
加：信用减值损失 77,284,349.81 45,317,253.23
资产减值损失 16,444,572.06 -1,524,631.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧
使用权资产折旧 2,998,109.33
无形资产摊销 6,998,368.85 6,685,407.91
长期待摊费用摊销 1,092,624.17 962,692.35
资产处臵损失（收益以“－”号填列） -1,094,327.95 8,641.32
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 130,395.66 13,948.25
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 36,624,448.49 41,510,597.74
投资损失（收益以“－”号填列） 11,439,194.30 -3,714,069.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,719,863.49 -7,618,235.28
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,502,559.78 -132,279.83
存货的减少（增加以“－”号填列） -32,265,222.90 -106,387,492.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -521,166,381.73 -244,909,209.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 180,994,535.86 54,641,541.56
其他 -877,052.46 1,811,625.01
经营活动产生的现金流量净额 134,418,931.91 43,012,835.89
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财务报表附注
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
确认使用权资产的租赁 2,532,449.00
现金的期末余额 563,271,923.90 190,918,228.61
减：现金的期初余额 190,918,228.61 98,953,437.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 372,353,695.29 91,964,791.35
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 563,271,923.90 190,918,228.61
其中：库存现金 181.07 1,408.16
可随时用于支付的银行存款 563,271,741.83 190,911,417.14
可随时用于支付的其他货币资金 1.00 5,403.31
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 563,271,923.90 190,918,228.61
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 58,369,116.53 保证金
应收票据 31,223,443.80 为银行借款质押
应收款项融资 24,799,992.35 为开具票据质押
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财务报表附注
为银行借款、开具票据和开
投资性房地产 14,626,293.77
具保函抵押担保
其 中 房 屋 建 筑 物
固定资产 175,388,773.24 款、开具票据和开具保函抵
押 担 保 ， 机 器 设 备
为银行借款、开具票据和开
无形资产 25,335,535.37
具保函抵押担保
合 计 329,743,155.06
注：（1）根据公司和中国建设银行股份有限公司天台支行于 2021 年 2 月 7 日
签订的?最高额抵押合同?（合同编号：HTC330667300ZGDB202000003），公司以投
资性房地产中原值为 15,669,039.31 元，账面价值为 6,530,947.34 元的房屋建筑物和原
值为 3,115,374.87 元，账面价值为 2,169,865.27 的土地使用权，以固定资产中原值为
担保限额为人民币 68,025,200.00 元。
（2）根据公司和兴业银行股份有限公司台州临海支行于 2020 年 7 月 22 日签订
的?最高额抵押合同?（合同编号：兴银临业天高抵[2020]1034 号），公司以固定资
产中原值为 167,635,317.09 元，账面价值为 144,808,233.62 元的房屋建筑物和原值为
供抵押担保，担保限额为人民币 132,000,000.00 元。
（3）根据公司和兴业银行股份有限公司台州临海支行于 2018 年 9 月 18 日签订
的?最高额抵押合同?（合同编号：兴银临业二高抵（2018）1003 号），公司以投
资性房地产中原值为 7,252,638.65 元，账面价值为 4,016,377.52 元的房屋建筑物和原
值为 2,450,469.41 元，账面价值为 1,909,103.64 的土地使用权，以无形资产中原值为
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财务报表附注
保，担保限额为人民币 19,760,000.00 元。
（4）根据江苏昌吉利新能源科技有限公司和江苏宜兴农村商业银行股份有限公
司新建支行于 2020 年 6 月 1 日签订的?最高额抵押合同?（合同编号：[22]宜银高
抵字[2020]第 9055 号），江苏昌吉利新能源科技有限公司以固定资产中原值为
司的银行承兑汇票承兑提供抵押担保，担保限额为人民币 17,690,000.00 元。
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 390,012.73 6.3757 2,486,604.16
欧元 334,883.07 7.2197 2,417,755.30
应收账款
其中：美元 148,945.74 6.3757 949,633.35
（1）本期确认的政府补助
与资产相关 与收益相关
冲减
补助项目 金额 营业 冲减 是否实
资产 递延
递延收益 其他收益 外收 成本 际收到
账面 收益
入 费用
价值
技术改造财政专项 是
补助金
技术改造财政专项 是
补助金
增值税即征即退 5,020,160.00 5,020,160.00 注
稳岗补贴 84,728.08 84,728.08 是
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财务报表附注
与资产相关 与收益相关
冲减
补助项目 金额 营业 冲减 是否实
资产 递延
递延收益 其他收益 外收 成本 际收到
账面 收益
入 费用
价值
以工代训补贴 7,500.00 7,500.00 是
社保返还 1,200.79 1,200.79 是
业发展奖
批认定高企研发经 100,000.00 100,000.00 是
费补贴
产学研合作项目奖 是
补资金
研究中心奖励资金
意见市场质量监管 50,000.00 50,000.00 是
奖补
省级科技型中小企 是
业奖励
民营企业招工补贴 5,500.00 5,500.00 是
扶持奖励兑换 959,700.00 959,700.00 是
达标奖励金 500,000.00 500,000.00 是
职业技能提升行动 是
资金
奖励
建工作补助经费
职业技能提升行动 是
资金
年度两新党组织奖 是
励
外来员工“我在天
台过大年”新春红 12,160.00 12,160.00 是
包兑付
出招聘补贴
服务业奖励补助 20,000.00 20,000.00 是
中小微企业招用高 是
校毕业生就业补贴
天台县就业服务中 是
心就业专项资金
省级人才引才补助 是
奖励
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财务报表附注
与资产相关 与收益相关
冲减
补助项目 金额 营业 冲减 是否实
资产 递延
递延收益 其他收益 外收 成本 际收到
账面 收益
入 费用
价值
三合镇 2020 年度 是
工业经济奖励
吸纳高校毕业生社 是
保补贴
奖励资金
城际轨道振动控制
系统高价值专利组 1,500,000.00 1,500,000.00 是
合培育金
政府奖励款 5,000.00 5,000.00 是
救灾补助款 16,000.00 16,000.00 是
计划项目经费-首 是
次认定高新技术企
业
技术企业县配套资 150,000.00 150,000.00 是
金
东光商务和工业信
息化局规上企业奖 100,000.00 100,000.00 是
励金
励款
金
业稳增长（新增限 是
上规上企业）市级
补助奖励
合 计 12,473,433.37 1,559,094.48 10,914,338.89 —
注：期末尚有 483,360.00 元未收到。
（2）计入当期损益的政府补助情况
与资产/收益
补助项目 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
相关
含锂工业废水无害化
处理与资源化利用设 与资产相关 33,818.16
备补助
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财务报表附注
与资产/收益
补助项目 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
相关
技术改造财政专项补
与资产相关 41,325.81
助金
技术改造财政专项补
与资产相关 37,900.00
助金
技术改造财政专项补
与资产相关 64,500.00
助金
技术改造财政专项补
与资产相关 143,278.90
助金
与资产相关 75,000.00
垫建设项目用地补贴
土地补贴收入 与资产相关 15,323.91
技术改造财政专项补
与资产相关 58,000.00
助金
技术改造财政专项补
与资产相关 30,000.00
助金
技术改造财政专项补
与资产相关 10,000.00
助金
土地整理扶持基金 与资产相关 447,571.72
技术改造财政专项补
与资产相关 65,273.75
助金
技术改造财政专项补
与资产相关 23,248.45
助金
增值税即征即退 与收益相关 5,020,160.00
稳岗补贴 与收益相关 84,728.08
以工代训补贴 与收益相关 7,500.00
社保返还 与收益相关 1,200.79
与收益相关 50,000.00
发展奖
认定高企研发经费补 与收益相关 100,000.00
贴
产学研合作项目奖补
与收益相关 120,000.00
资金
与收益相关 100,000.00
究中心奖励资金
与收益相关 50,000.00
见市场质量监管奖补
省级科技型中小企业
与收益相关 30,000.00
奖励
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财务报表附注
与资产/收益
补助项目 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
相关
民营企业招工补贴 与收益相关 5,500.00
扶持奖励兑换 与收益相关 959,700.00
达标奖励金 与收益相关 500,000.00
职业技能提升行动资
与收益相关 4,200.00
金
与收益相关 5,600.00
励
与收益相关 8,000.00
工作补助经费
职业技能提升行动资
与收益相关 9,520.00
金
年度两新党组织奖励 与收益相关 10,000.00
外来员工“我在天台过
与收益相关 12,160.00
大年”新春红包兑付
与收益相关 14,000.00
招聘补贴
服务业奖励补助 与收益相关 20,000.00
中小微企业招用高校
与收益相关 22,000.00
毕业生就业补贴
天台县就业服务中心
与收益相关 23,823.05
就业专项资金
省级人才引才补助奖
与收益相关 100,000.00
励
三合镇 2020 年度工业
与收益相关 130,000.00
经济奖励
吸纳高校毕业生社保
与收益相关 154,246.97
补贴
与收益相关 386,000.00
励资金
城际轨道振动控制系
统高价值专利组合培 与收益相关 1,500,000.00
育金
政府奖励款 与收益相关 5,000.00
救灾补助款 与收益相关 16,000.00
划项目经费-首次认定 与收益相关 150,000.00
高新技术企业
与收益相关 150,000.00
术企业县配套资金
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
与资产/收益
补助项目 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
相关
东光商务和工业信息
与收益相关 100,000.00
化局规上企业奖励金
与收益相关 150,000.00
款
稳增长（新增限上规上 与收益相关 25,000.00
企业）市级补助奖励
合 计 11,959,579.59
六、合并范围的变更
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
① 基本情况
股权 购买日至
购买日 购买日至期
被购买方 股权取 股权取得成 取得 股权取得 期末被购
购买日 的确定 末被购买方
名称 得时点 本 比例 方式 买方的净
依据 的收入
（%） 利润
四川中隆达
建筑工程有 0.00 56.00 0.00 0.00
月30日 下企业合并 月30日 控制权
限公司
② 其他说明
根据子公司四川天铁望西域科技发展有限公司与自然人张怀清和夏鑫于 2021 年 3
月 19 日签署的?股权转让协议?，本公司以 0.00 元的价格受让原股东持有的四川中隆
达建筑工程有限公司（以下简称“四川中隆达公司”）100%的股权，其中受让张怀清持有
的 50%股权，受让夏鑫持有的 50%股权。四川中隆达公司于 2021 年 3 月 30 日在青羊区
市场监督管理局办理完成本次股权转让相关工商变更登记，本公司实质上已于 2021 年 3
月 30 日完全取得对四川中隆达公司的控制权，故自 2021 年 3 月起将其纳入合并财务报
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
表范围。
（2）合并成本及商誉
项 目 四川中隆达建筑工程有限公司
合并成本 0.00
—现金 0.00
合并成本合计 0.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 0.00
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份
额的金额
合并成本公允价值的确定
本次合并成本均为现金支付，货币资金的公允价值为支付的货币资金总额。
（1）合并范围增加
持股
股权取 本期实际
公司名称 设立时间 注册资本 比例
得方式 出资额
（%）
安 徽 天铁 锂电 新
出资新设 2021 年 9 月 100,000,000.00 100.00 0.00
能源有限公司
（2）合并范围减少
根据公司 2019 年 4 月 19 日召开的第三届董事会第十五次会议决议，审议通过了?关
于注销控股子公司的议案?，同意注销公司控股子公司浙江凯得丽新材料有限公司（以
下简称“凯得丽新材料”），本期凯得丽新材料已按照相关程序完成税务及工商注销登记
手续。注销完成后，凯得丽新材料将不再纳入公司合并报表范围。
七、在其他主体中的权益
企业集团的构成
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江秦烽橡胶贸易有
舟山市 舟山市 贸易 100.00 出资新设
限公司
浙江天北科技有限公
杭州市 杭州市 贸易 51.00 出资新设
司
河北路通铁路器材有 非同一控制
沧州市 沧州市 生产制造 51.00
限公司 下企业合并
福建天闽铁实业有限
福州市 福州市 贸易 100.00 出资新设
公司
新疆天铁工程材料有
乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 生产制造 95.00 出资新设
限公司
乌鲁木齐天路凯得丽 非同一控制
乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 生产制造 85.50
化工有限公司 下企业合并
新疆中重同兴防腐科 非同一控制
乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 生产制造 95.00
技有限公司 下企业合并
浙江天路轨道装备有
衢州市 衢州市 生产制造 100.00 出资新设
限公司
四川天铁望西域科技
成都市 成都市 贸易 56.00 出资新设
发展有限公司
四川中隆达建筑工程 非同一控制
成都市 成都市 生产制造 56.00
有限公司 下企业合并
河南天铁环保科技有
安阳市 安阳市 生产制造 80.00 出资新设
限公司
信阳天铁实业有限公
信阳市 信阳市 生产制造 80.00 出资新设
司
林州天铁实业有限公
林州市 林州市 生产制造 80.00 出资新设
司
江苏昌吉利新能源科 非同一控制
宜兴市 宜兴市 生产制造 100.00
技有限公司 下企业合并
江苏昌吉利土工材料 非同一控制
宜兴市 宜兴市 生产制造 95.00
有限公司 下企业合并
安徽天铁锂电新能源
合肥市 合肥市 生产制造 100.00 出资新设
有限公司
北京中地盾构工程技 非同一控制
北京市 北京市 生产制造 51.00
术研究院有限公司 下企业合并
浙江天中地科技有限
台州市 台州市 生产制造 51.00 出资新设
公司
河北天铁捷盾新型建
保定市 保定市 生产制造 100.00 出资新设
材科技有限公司
湖南力衡科技有限公 非同一控制
长沙市 长沙市 生产制造 70.00
司 下企业合并
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江潘得路轨道科技
台州市 台州市 生产制造 51.00 出资新设
有限公司
绵阳天铁科技有限公
绵阳市 绵阳市 生产制造 100.00 出资新设
司
邯郸群山铁路器材有
邯郸市 邯郸市 生产制造 51.00 出资新设
限公司
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
根据公司 2021 年 1 月 16 日与浙江龙游沃鑫铁路器材有限公司签订的?股权转让协
议?，受让其持有的浙江天路轨道装备有限公司（以下简称“天路轨道公司”）30%的股权，
各方约定本次股权转让交易价格为 6,974,200.00 元。天路轨道公司于 2021 年 1 月 27 日在
龙游县市场监督管理局办理完成本次股权转让的相关工商变更登记手续。
根据公司 2021 年 4 月 10 日与蒋国群、蒋洁签订的?股权转让协议?，受让其持有
的昌吉利公司 40%的股权，各方约定本次股权转让交易价格为 232,000,000.00 元。昌吉利
公司于 2021 年 7 月 14 日在宜兴市市场监督管理局办理完成本次股权转让的相关工商变
更登记手续。
根据公司 2021 年 7 月 15 日与陈炜签订的?股权转让协议?，受让其持有的福建天
闽铁实业有限公司（以下简称“天闽铁公司”）7.5%的股权，各方约定本次股权转让交易
价格为 1,933,161.03 元。天闽铁公司于 2021 年 7 月 22 日在福州市市场监督管理局办理完
成本次股权转让的相关工商变更登记手续。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目 天路轨道公司 昌吉利公司 天闽铁公司
购买成本/处臵对价 6,974,200.00 232,000,000.00 1,933,161.03
—现金 6,974,200.00 232,000,000.00 1,933,161.03
减：按取得的股权比例 6,838,055.89 114,015,259.53 2,083,679.79
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
项 目 天路轨道公司 昌吉利公司 天闽铁公司
计算的子公司净资产
份额
差额 136,144.11 117,984,740.47 -150,518.76
其中：调整资本公积 -136,144.11 -117,984,740.47 150,518.76
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联营企
合营企业或联营 主要经营
注册地 业务性质 业投资的会计处理方
企业名称 地 直接 间接
法
河南天基轮胎 49.00 权益法核算
焦作市 焦作市 生产制造
有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项 目
河南天基轮胎有限公司 河南天基轮胎有限公司
流动资产 102,854,709.61 49,950,000.00
非流动资产 98,903,134.35 -
资产合计 201,757,843.96 49,950,000.00
流动负债 126,394,817.58 -
非流动负债 - -
负债合计 126,394,817.58 -
所有者权益 75,363,026.38 49,950,000.00
按持股比例计算的净资产
份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 254,018,665.86 -
净利润 -24,586,973.62 -50,000.00
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财务报表附注
八、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率
风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力
求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
（1）外汇风险
本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元、欧元等外币项目
结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债
及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在
外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，
以最大程度降低面临的外汇风险。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金
融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价
值利率风险。
利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的
带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大不利影响。2021 年 12 月 31
日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，
本公司的净利润会减少或增加 18,452,350.00 元(2020 年 12 月 31 日 19,212,387.29 元)。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收
账款、其他应收款、应收票据、理财产品等其他金融资产。
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财务报表附注
本公司银行存款主要存放于（国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其
不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。）
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险
敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目
前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设臵相应信用期。
对于租赁公司提供的租赁业务，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行
交易。按照本公司的政策，对所有采用信用方式进行交易的客户均需进行信用审核。
本公司对于长期应收租赁款余额进行持续监控，以确保不导致本公司面临重大坏账
风险。
本公司其他金融资产包括理财产品等。本公司对合作的银行、信托公司、证券
公司和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、同业理财产品发行方、
定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理；对单个金
融机构的信用风险进行定期的审阅和管理；对于与本公司有资金往来的单个银行或
非银行金融机构均设定有信用额度。本公司通过控制投资规模、设定发行主体准入
名单、评级准入、投后管理等机制管理上述金融资产的信用风险敞口。
本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用
书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务
时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行
监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足
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够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
九、公允价值的披露
期末公允价值
第一层次 第二层次
项 目 第三层次公允
公允价值 公允价值 合计
价值计量
计量 计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 230,000,000.00 230,000,000.00
动计入当期损益的金融资 230,000,000.00 230,000,000.00
产
（二）应收款项融资 120,663,821.25 120,663,821.25
（三）其他权益工具投资 18,150,000.00 18,150,000.00
持续以公允价值计量的资
产总额
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产为银行短期理财产品，账面价
值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。
应收款项融资均为应收银行承兑汇票，账面价值与公允价值相近，采用账面价
值作为公允价值。
其他权益工具投资相关项目由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，
对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单
位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此
外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自期初以来已发
生重大变化，属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此期末以
成本作为公允价值。
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财务报表附注
十、 关联方及其交易
最终控制方对本公司 最终控制方对本公司
自然人姓名
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
许吉锭、王美雨、许孔斌 23.35 23.35
本公司的最终控制方为许吉锭、王美雨、许孔斌。
本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。
其他关联方名称 与本公司的关系
天台喜兰登酒店有限公司 本公司之高级管理人员亲属控制的企业
许银斌 本公司董事、副总经理
牛文强 本公司董事、副总经理
陆晓雯 本公司独立董事
孔瑾 本公司独立董事
张立国 本公司独立董事
翟小玉 本公司监事会主席
陆凌霄 本公司监事
汪娅娅 本公司职工代表监事
郑双莲 本公司副总经理、财务总监
范薇薇 本公司副总经理、董事会秘书
郑剑锋 本公司副总经理
王博 本公司前董事、前副总经理
LI YIFAN 本公司前独立董事,
许星星 本公司前职工代表监事
杨泰峰 本公司前副总经理
朱建忠 本公司前副总经理
陈柱 本公司前 5%以上大股东
王翔宇 本公司前 5%以上大股东
河南博创交通科技有限公司 本公司之实际控制人控制的企业
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财务报表附注
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
金额
关联方名称 关联交易内容
天台喜兰登酒店有限公司 酒店住宿 180,654.00 214,809.00
②出售商品/提供劳务情况
金额
关联方名称 关联交易内容
河南博创交通科技有限公司 出售商品 453,332.74 648,424.78
（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
行完毕
许吉锭、王美雨、许 89,000,000.00 2018/12/29 2025/12/28 否
本公司
孔斌、许程楠[注 1] 132,000,000.00 2021/6/30 2026/6/25 否
许吉锭 本公司 19,990,000.00 2021/5/18 2024/5/17 否
许吉锭、王美雨[注 2] 本公司
许吉锭、王美雨、许 19,000,000.00 2021/11/24 2022/11/23 否
本公司
孔斌 13,000,000.00 2021/7/20 2022/7/20 否
许吉锭、王美雨、许
本公司 19,000,000.00 2021/7/22 2022/7/22 否
孔斌[注 3]
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
许吉锭、王美雨、许
新疆天铁工程
材料有限公司
孔斌[注 4]
许吉锭、王美雨、许
河南天铁环保
科技有限公司
孔斌[注 5]
河南天铁环保
许吉锭[注 6] 6,500,000.00 2019/5/21 2022/5/18 否
科技有限公司
新疆天铁工程
本公司 3,000,000.00 2021/7/13 2022/7/13 否
材料有限公司
注 1：该借款同时由公司持有的江苏昌吉利新能源科技有限公司股权提供质押，
并由公司部分土地提供抵押担保；
注 2：该借款同时由本公司部分房屋及土地提供抵押担保；
注 3：该借款同时由新疆天铁工程材料有限公司的土地提供抵押担保；
注 4：该借款同时由本公司及乌鲁木齐建筑设计研究院有限责任公司提供保证
担保；
注 5：该借款同时由本公司提供保证担保
注 6：该担保同时由本公司及浙江庞氏塑业有限公司提供保证担保。
（3）关联方资金拆借
① 关联方资金拆入
拆入方 关联方 期初占用 本期拆入 本期归还 期末占用
河南天铁环保科
蒋国群 15,000,000.00 15,000,000.00
技有限公司
② 关联方资金拆出
拆出方 关联方 期初占用 本期拆出 本期归还 期末占用
浙江秦烽橡胶贸
许吉锭 6,500,000.00 6,500,000.00
易有限公司
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财务报表附注
（4）关键管理人员报酬
项 目 2021年度 2020年度
关键管理人员报酬 485.31 万元 484.71 万元
（1）应收项目
项目名称 关联方 坏账准
账面余额 账面余额 坏账准备
备
应收账款
河南博创交通科技有限公司 1,182,736.70 93,941.04 696,084.00 34,804.20
合 计 1,182,736.70 93,941.04 696,084.00 34,804.20
合同资产
河南博创交通科技有限公司 62,249.30 4,944.27 36,636.00 1,831.80
合 计 62,249.30 4,944.27 36,636.00 1,831.80
其他应收款
许吉锭 754,368.54 37,718.43 6,500,000.00 650,000.00
合 计 754,368.54 37,718.43 6,500,000.00 650,000.00
（2）应付项目
项目名称 关联方名称
账面余额 账面余额
其他应付
款： 蒋国群 - 17,548,979.17
合 计 - 17,548,979.17
十一、股份支付
项 目 相关内容
公司本期授予的各项权益工具总额
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财务报表附注
项 目 相关内容
公司本期行权的各项权益工具总额 2,712,265
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的
无
范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和
无
合同剩余期限
注：股份支付情况的说明
（1）首次授予部分
根据公司 2018 年 1 月 5 日第三届董事会第二次会议通过的?关于向激励对象首
次授予限制性股票的议案?，并经 2018 年第一次临时股东大会会议决议，向王博等
次授予价格 11.89 元/股，截至 2018 年 1 月 18 日止，公司已收到 34 名激励对象缴纳
的出资款人民币 29,725,000.00 元，其中：新增注册资本 2,500,000.00 元，增加资本公
积 27,225,000.00 元。上述出资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具
了天健验〔2018〕19 号验资报告。
根据公司 2018 年 8 月 23 日第三届董事会第十次会议通过的?关于回购注销部
分限制性股票的议案?，并经 2018 年第三次临时股东大会会议决议，由于激励对象
陈浙因个人原因离职已不符合激励对象条件，公司将回购注销其已获授但尚未解锁
的限制性股票 10,000 股。截至 2018 年 11 月 6 日，公司已向陈浙支付了回购价款，
并经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司注册资本进行审验并出具了瑞华验
字[2018]第 33070007 号验资报告。
根据公司 2019 年 4 月 19 日第三届董事会第十五次会议审议通过的?关于 2017
年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个限售期解除限售条件成就的议
案?，公司可解除限售的限制性股票数量为 99.60 万股。
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财务报表附注
根据公司 2020 年 4 月 23 日第三届董事会第二十五次会议审议通过的?关于 2017
年限制性股票激励计划首次授予第二个限售期及预留授予第一个限售期解除限售条
件成就的议案?，公司可解除限售的限制性股票数量为 160.99 万股。
根据公司 2021 年 4 月 26 日第四届董事会第二次会议审议通过的?关于 2017 年
限制性股票激励计划首次授予第三个限售期及预留授予第二个限售期解除限售条件
成就的议案?，公司可解除限售的限制性股票数量为 271.2265 万股。
（2）预留授予部分
根据公司于 2019 年 1 月 23 日召开第三届董事会第十四次会议通过的?关于向
激励对象授予预留限制性股票的议案?，向汤凯等 21 位激励对象授予限制性股票
象缴纳的出资款人民币 3,640,000.00 元，其中：新增注册资本 400,000.00 元，增加资
本公积 3,240,000.00 元。上述出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出
具了瑞华验字【2019】33140001 号验资报告。
（3）股权激励计划解锁条件
本激励计划的有效期为自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票
全部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过 48 个月。首次授予的限制性股票
在限制性股票上市日起满 12 个月后分三期解除限售，每期解除限售的比例分别为
解除限售期 业绩考核目标
以 2016 年净利润为基数，2018 年
第一个解除限售期
净利润增长率不低于 15%
以 2016 年净利润为基数，2019 年
首次授予的限制性股票 第二个解除限售期
净利润增长率不低于 30%
以 2016 年净利润为基数，2020 年
第三个解除限售期
净利润增长率不低于 45%
以 2016 年净利润为基数，2019 年
预留授予的限制性股票 第一个解除限售期
净利润增长率不低于 30%
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财务报表附注
以 2016 年净利润为基数，2020 年
第二个解除限售期
净利润增长率不低于 45%
项 目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯期权定价模型
授予限制性股票的职工均为公司中层及以
上管理人员和核心技术人员。本公司估计
可行权权益工具数量的确定依据 该部分职工在等待期内离职的可能性较
小；根据是否达到规定业绩条件，本公司
对可行权权益工具数量做出最佳估计
本期估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 181,226.30
十二、承诺及或有事项
（1）资本承诺
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司对已设立及投资子公司尚未履行的出资义务共计
项 目 期末余额
已签约但尚未于财务报表中确认的 439,028,044.70
—对外投资承诺 439,028,044.70
其中：浙江秦烽橡胶贸易有限公司 3,000,000.00
浙江天北科技有限公司 20,910,000.00
河北路通铁路器材有限公司 29,302,544.70
福建天闽铁实业有限公司 24,935,000.00
浙江天路轨道装备有限公司 14,571,500.00
四川天铁望西域科技发展有限公司 51,200,000.00
新疆中重同兴防腐科技有限公司 7,999,000.00
信阳天铁实业有限公司 8,800,000.00
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财务报表附注
林州天铁实业有限公司 40,000,000.00
浙江天中地科技有限公司 8,160,000.00
河北天铁捷盾新型建材科技有限公司 7,100,000.00
湖南力衡科技有限公司 6,460,000.00
浙江潘得路轨道科技有限公司 7,650,000.00
邯郸群山铁路器材有限公司 22,440,000.00
绵阳天铁科技有限公司 26,000,000.00
新疆交建投交安科技有限公司 4,500,000.00
四川中隆达建筑工程有限公司 56,000,000.00
安徽天铁锂电新能源有限公司 100,000,000.00
（2）本期公司向银行申请开具保函以支付投标及工程保证金，截至资产负债表日，
已开具尚未到期的保函情况如下：
开立银行 被担保人 保函金额 到期日
建设银行 北京市轨道交通建设管理有限公司 499,971.85 2022-06-30
中交第二公路工程局有限公司佛山轨道交通 2
建设银行 533,085.00 2022-01-13
号线一期工程 PG1 标项目经理部
建设银行 南京地铁运营有限责任公司 1,025,585.00 2022-03-01
建设银行 中铁五局集团第六工程有限责任公司 425,500.00 2022-04-07
建设银行 中铁二局集团新运工程有限公司 59,220.00 2022-06-03
建设银行 中铁二局集团新运工程有限公司 243,660.00 2022-06-03
建设银行 中铁二局集团新运工程有限公司 802,200.00 2022-06-03
建设银行 金华市金义东轨道交通有限公司 4,916,763.00 2022-11-23
建设银行 金华市金义东轨道交通有限公司 4,216,143.00 2022-11-22
建设银行 中铁二局集团新运工程有限公司 58,334.67 2022-07-23
建设银行 温州市域铁路二号线项目有限公司 2,882,520.00 2022-12-31
中铁电气化局集团有限公司第二工程分公司浩
建设银行 2,281,250.00 2022-08-06
吉铁路货场工程 HJHC-2 标段项目经理部
建设银行 绍兴市轨道交通集团有限公司 512,004.00 2022-06-30
建设银行 中铁十一局集团第三工程有限公司 100,000.00 2022-01-24
建设银行 中铁十一局集团第三工程有限公司 100,000.00 2022-01-24
建设银行 中铁二局集团新运工程有限公司 614,179.60 2022-10-22
建设银行 中铁二局集团新运工程有限公司 94,334.90 2022-10-22
中铁建大桥工程局集团南方公司明珠湾大桥工
建设银行 1,160,676.71 2022-11-04
程一分部
中铁四局集团有限公司第八工程分公司杭州机
建设银行 138,572.08 2022-11-09
场快线仓前 v 标经理部
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
中铁二十五局集团有限公司设备物资集中招标
建设银行 100,000.00 2022-05-18
采购中心
建设银行 中铁物贸集团昆明有限公司 622,330.00 2023-05-19
建设银行 中铁十一局集团第三工程有限公司 100,000.00 2022-05-20
中铁十一局集团第三工程有限公司武汉市轨道
建设银行 交通 7 号线北延（前川线）工程轨道工程第一 321,482.65 2022-11-26
标段项目经理部
建设银行 中国铁路成都集团有限公司重庆建设指挥部 150,000.00 2022-01-01
中铁十一局集团第三工程有限公司广州市轨道
工商银行 5,848,937.50 2022-08-23
交通十八和二十二号线项目部
中铁二十二局集团有限公司杭州机场轨道快线
工商银行 158,974.14 2022-09-02
土建施工 SGJC-7 标段项目经理部
农业银行 中铁二局集团新运工程有限公司 93,210.00 2022-01-07
农业银行 中铁二局集团新运工程有限公司 50,271.20 2022-03-01
农业银行 苏州中车建设工程有限公司 1,020,714.29 2022-01-26
农业银行 中铁物贸集团昆明有限公司 48,600.00 2022-03-04
中铁电气化局集团有限公司长沙地铁 6 号线
农业银行 20,081.00 2022-05-31
PPP 项目总承包管理部第一项目部
中铁电气化局集团有限公司长沙地铁 6 号线
农业银行 20,081.00 2022-05-31
PPP 项目总承包管理部第一项目部
合计 29,218,681.59
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（1）根据公司 2022 年第三次临时股东大会审议通过?关于〖浙江天铁实业股
份有限公司 2022 年限制性股票激励计划（草案修订稿）〗及其摘要的议案?等议
案，以及第四届董事会第十五次会议审议通过?关于向激励对象首次授予限制性股
票的议案??关于向激励对象授予预留限制性股票的议案?，截至 2022 年 3 月 10
日止，王森荣等共 72 位激励对象认缴限制性人民币普通股（A 股）4,390,000 股，增
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
加注册资本人民币 4,390,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 632,403,754.00 元。上
述出资业经中兴财会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了中兴财光华审验字
（2022）第 318002 号验资报告。
（2）公司于 2022 年 4 月 13 日召开第四届董事会第十六次会议，审议通过了?关
于收购西藏中鑫投资有限公司部分股权暨涉及矿业权投资的议案?，同意公司以现
金 50,000.00 万元向自然人贾立新收购其持有的西藏中鑫 21.74%股权。
于 2022 年 4 月 22 日，本公司第四届董事会第十七次会议，批准 2021 年度利润
分配预案，拟以 2021 年 12 月 31 日总股本 628,221,446 股为基数，每 10 股派发现金
红利人民币 0.80 元（含税），送红股 0 股，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7
股，合计派发现金红利 50,257,715.68 元，新增股份 439,755,012 股。上述预案尚待公
司 2021 年年度股东大会审议批准。
十四、其他重要事项
（1）本公司作为承租人
金额
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 596,381.68
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用 -
（2）本公司作为出租人
资产负债表日后将收到的经营租赁未折现租赁收款额：
期 间 金额
第1年 1,973,876.76
合 计 1,973,876.76
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
十五、母公司财务报表主要项目注释
（1）以摊余成本计量的应收账款
项 2021.12.31 2020.12.31
目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收
账款
合计 835,181,465.00 101,924,631.70 733,256,833.30 675,784,724.46 72,412,323.42 603,372,401.04
（2）坏账准备
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信
用损失计量损失准备。
① 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备：
组合 1——账龄组合
整个存续期预期
项 目 账面余额 坏账准备
信用损失率%
合 计 764,093,616.57 13.34 101,924,631.70
组合 2——关联方组合
整个存续期预期
项 目 账面余额 坏账准备
信用损失率%
浙江天北科技有限公
司
河北路通铁路器材有 4,495,100.40 0.00 0.00
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
限公司
湖南力衡科技有限公
司
浙江潘得路轨道科技
有限公司
河南天铁环保科技有
限公司
合 计 71,087,848.43 0.00 0.00
② 坏账准备的变动
本期减少
项 目 2021.01.01 本期增加 2021.12.31
转回 转销或核销
应收账款坏账准备 72,412,323.42 29,512,308.28 101,924,631.70
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 746,225,258.37 元，占
应收账款期末余额合计数的比例 89.35%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
占应收账款总 坏账准备期末余
单位名称 期末余额 账 龄
额的比例（%） 额
中国中铁股份有限公司 68,077,617.70 2-3 年 8.15 13,615,523.54
[注 1] 25,946,354.51 3-4 年 3.11 12,973,177.26
中国铁建股份有限公司 6,002,221.65 2-3 年 0.72 1,200,444.33
[注 2] 4,535,842.43 3-4 年 0.54 2,267,921.22
浙江天北科技有限公司 62,371,975.40 1 年以内 7.47 0.00
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
金华市轨道交通集团有
限公司
中国交通建设股份有限
公司[注 3] 229,853.74 2-3 年 0.03 45,970.75
合 计 746,225,258.37 89.35 86,354,905.42
注 1：中铁物贸集团有限公司、中铁大桥局集团有限公司、中铁电气化局集团
有限公司、中铁建工集团有限公司、中铁上海工程局集团有限公司、中铁广州工程
局集团有限公司、中铁隧道集团有限公司、中铁一局集团有限公司、中铁二局集团
有限公司、中铁三局集团有限公司、中铁四局集团有限公司、中铁五局集团有限公
司、中铁六局集团有限公司、中铁七局集团有限公司、中铁八局集团有限公司、中
铁九局集团有限公司、中铁十局集团有限公司 17 家公司的实际控制方均为中国中铁
股份有限公司，本财务报告附注中披露的应收账款期末余额为 17 家单位合计数。
注 2：北京中铁工业有限公司、中国铁建大桥工程局集团有限公司、中国铁建
昆仑投资集团有限公司、中铁十一局集团有限公司、中铁十二局集团有限公司、中
铁十三局集团有限公司、中铁十四局集团有限公司、中铁十五局集团有限公司、中
铁十六局集团有限公司、中铁十七局集团有限公司、中铁十八局集团有限公司、中
铁十九局集团有限公司、中铁二十局集团有限公司、中铁二十二局集团有限公司、
中铁二十三局集团有限公司、中铁二十四局集团有限公司、中铁二十五局集团有限
公司 17 家公司的实际控制方均为中国铁建股份有限公司，本财务报告附注中披露的
应收账款期末余额为 17 家单位合计数。
注 3：中交二公局铁路工程有限公司、中交路桥建设有限公司 2 家公司的实际
控制方均为中国交通建设股份有限公司，本财务报告附注中披露的应收账款期末余
额为 2 家单位合计数。
项 目 2021.12.31 2020.12.31
其他应收款 208,719,724.90 125,206,992.43
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
合 计 208,719,724.90 125,206,992.43
其他应收款情况
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
其他应
收款 224,088,335.49 15,368,610.59 208,719,724.90 133,469,752.09 8,262,759.66 125,206,992.43
合 计 224,088,335.49 15,368,610.59 208,719,724.90 133,469,752.09 8,262,759.66 125,206,992.43
① 坏账准备
A. 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
未来 12 月内预期
账面余额 坏账准备 理由
信用损失率%
组合计提：
账龄组合 28,054,458.47 33.13 9,294,610.59 回收可能性
关联方组合 187,459,877.02 回收可能性
合 计 215,514,335.49 4.31 9,294,610.59
B. 2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：
未来 12 月内
项 目 账面余额 预期信用损 坏账准备 理由
失率%
单项计提：
北京中轨股权投资中心（有
限合伙）
浙江菱正环保科技有限公司 3,574,000.00 100.00 3,574,000.00 回收可能性
合 计 8,574,000.00 70.84 6,074,000.00
② 坏账准备的变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月内 合计
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
预期信用损失
减值) 减值)
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段 -2,500,000.00 2,500,000.00
本期计提 3,531,850.93 3,574,000.00 7,105,850.93
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
③ 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2021.12.31 2020.12.31
押金保证金 20,583,850.70 19,216,378.00
拆借款 190,489,511.38 101,214,186.92
应收暂付款 4,294,229.22 6,078,055.98
应收投资款 5,000,000.00 5,000,000.00
其他款项 3,720,744.19 1,961,131.19
合 计 224,088,335.49 133,469,752.09
④ 其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应收款
是否为关 坏账准备期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 总额的比例
联方 额
（%）
河南天铁环 27,496,577.79 1 年以内 12.27 0.00
保科技有限 是 拆借款
公司
新疆天铁工 30,295,047.91 1 年以内 13.52 0.00
程材料有限 是 拆借款 33,047,141.67 1-2 年 14.75 0.00
公司 3,095,941.67 2-3 年 1.38 0.00
四川天铁望 9,431,395.83 1 年以内 4.21 0.00
西域科技发 是 拆借款
展有限公司
中国中铁股 1,090,000.00 1-2 年 0.49 109,000.00
份有限公司 押金保证金 1,453,200.79 2-3 年 0.65 290,640.16
否
[注 1] 2,814,541.60 3-4 年 1.26 1,407,270.80
浙江天北科
是 拆借款 8,010,633.33 1 年以内 3.57 0.00
技有限公司
合 计 182,330,652.61 81.37 4,007,788.65
注 1：中铁电气化局集团有限公司、中铁城市发展投资集团有限公司、中铁上
海工程局集团有限公司、中铁大桥局集团有限公司、中铁物贸集团有限公司、中铁
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
隧道局集团有限公司、中铁建工集团有限公司、中铁一局集团有限公司、中铁二局
集团有限公司、中铁三局集团有限公司、中铁四局集团有限公司、中铁五局集团有
限公司、中铁七局集团有限公司、中铁九局集团有限公司、中铁十局集团有限公司
应收款期末余额为 15 家单位合计数。
（1）长期股权投资分类
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
投资
对联营企
业投资
合 计 888,520,472.17 9,813,570.07 878,706,902.10 610,000,728.21 4,668,583.48 605,332,144.73
（2）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
浙江秦烽橡胶贸
易有限公司
浙江天北科技有
限公司
河北路通铁路器
材有限公司
福建天闽铁实业
有限公司
新疆天铁工程材
料有限公司
浙江天路轨道装
备有限公司
四川天铁望西域
科技发展有限公 4,800,000.00 4,800,000.00
司
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
浙江凯得丽新材
料有限公司
河南天铁环保科
技有限公司
江苏昌吉利新能
源科技有限公司
北京中地盾构工
程技术研究院有 35,802,000.00 35,802,000.00
限公司
河北天铁捷盾新
型建材科技有限 16,900,000.00 16,900,000.00
公司
湖南力衡科技有
限公司
绵阳天铁科技有
限公司
浙江潘得路轨道
科技有限公司
邯郸群山铁路器
材有限公司
合 计 585,525,228.21 272,067,361.03 6,000,000.00 851,592,589.24
（3）对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
一、联营企业
河南天基轮胎有
限公司
合计 24,475,500.00 24,500,000.00 -12,047,617.07
（续）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金股利或利 期末余额
计提减值准备 其他 期末余额
润
河南天基轮胎有
限公司
合计 36,927,882.93
（4）长期股权投资减值准备
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
被投资单位名称 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31
四川天铁望西域科技发展有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
浙江凯得丽新材料有限公司 2,668,583.48 2,668,583.48 -
北京中地盾构工程技术研究院有限公司 7,813,570.07 7,813,570.07
合 计 4,668,583.48 7,813,570.07 2,668,583.48 9,813,570.07
营业收入及成本列示如下：
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,082,495,915.09 451,301,252.26 815,088,038.42 372,321,863.09
其他业务 6,248,281.07 3,532,138.41 7,342,347.49 1,844,647.85
合 计 1,088,744,196.16 454,833,390.67 822,430,385.91 374,166,510.94
项 目 2021 年度 2020 年度
成本法核算的长期股权投资收益 1,622,344.40 1,492,189.94
权益法核算的长期股权投资收益 -12,047,617.07 -24,500.00
理财产品收益 1,009,472.75 3,048,481.74
处臵长期股权投资产生的投资收
益
合 计 -9,009,427.18 4,516,171.68
十六、补充资料
项 目 金额 说明
非流动性资产处臵损益 124,175.11
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
收返还、减免
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 6,939,419.59
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,578,575.61
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用如安臵职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债、衍生金融资产、衍生金融负债产生的公允
价值变动损益
处臵交易性金融资产、交易性金融负债、衍生
金融资产、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 133,668.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目 153,567.30
非经常性损益总额 9,834,610.94
减：非经常性损益的所得税影响数 1,658,257.09
浙江天铁实业股份有限公司
财务报表附注
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 947,456.70
归属于公司普通股股东的非经常性损益 7,228,897.15
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照?公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第 1 号——非经常性损益?（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。
报告期内，根据浙江省财政厅、水利厅?关于水利建设专项基金征集和使用管
理办法实施意见的通知?（浙财农〔1994〕13 号文件规定），公司 2021 年度发生地
方水利建设基金支出 2,940.72 元，列支于“营业外支出”项目，作为税费项目，因其与
正常经营活动存在直接关系，且不具特殊和偶发性，故将其界定为经常性损益项目。
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
的净利润
扣除非经常损益后归属
于普通股股东的净利润
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