美锦能源: 山西美锦能源股份有限公司公开发行可转换公司债券申请文件二次书面反馈意见的回复(修订稿)

证券之星 2022-01-15 00:00:00
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证券简称:美锦能源               证券代码:000723
      山西美锦能源股份有限公司
    公开发行可转换公司债券申请文件
       二次书面反馈意见的回复
            保荐机构(主承销商)
        (北京市朝阳区安立路 66 号 4 号楼)
              二〇二二年一月
            山西美锦能源股份有限公司
          公开发行可转换公司债券申请文件
               二次反馈意见的回复
中国证券监督管理委员会:
  贵会行政许可项目审查二次反馈意见通知书 211762 号《中国证监会行政许可项目审
查二次反馈意见通知书》(以下简称“《反馈意见》”)已收悉。在收悉《反馈意见》后,
山西美锦能源股份有限公司(以下简称“美锦能源”、
                       “公司”、
                           “发行人”或“申请人”)
会同中信建投证券股份有限公司(以下简称“中信建投”或“保荐机构”)、北京雍行律
师事务所(以下简称“发行人律师”)与中天运会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简
称“发行人会计师”
        ),就《反馈意见》中提出的问题,逐一进行落实,现将《反馈意见》
有关问题的落实情况汇报如下:
  本反馈意见回复所用释义与《山西美锦能源股份有限公司公开发行可转换公司债券
募集说明书》保持一致,所用字体对应内容如下:
        反馈意见所列问题                 黑体
      对反馈意见所列问题的回复               宋体
         补充披露内容                 楷体加粗
  本反馈意见回复中若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况,为四舍五入原因
造成。
                                                目        录
股已进行质押,占实际控制人合计所持股份的 99.97%。其中,美锦集团与长城国瑞证券有限公司开
展的股票质押式回购融资业务、股票收益权转让及回购业务已发生逾期。7 月 5 日公司公告称,美锦
集团转让其所持的公司 2.26 亿股股份给“信达证券锦添 1 号分级集合资产管理计划”。根据执行案号
(2021)晋 71 执 11 号,美锦集团曾于 2 月 25 日被太原铁路运输中级法院列为被执行人。请申请人
进一步说明并披露:     (1)控股股东美锦集团持有公司股份大比例质押的原因,质押获取资金主要用途;
(2)结合控股股东财务状况、存续债券偿付情况、下一步减持计划及信用状况等说明公司控股股东
是否存在流动性风险,控股股东质押业务是否存在近期将到期的项目,相关业务是否存在债务违约情
况或违约风险;    (3)出现逾期的相关业务具体情况、涉及的申请人股权数量、融资金额,相关事项是
否可能导致强平风险,是否存在实控人变更风险,维持控制权稳定性的相关措施及其有效性,相关风
险是否充分披露;    (4)公司货币资金是否在控股股东财务公司存管,或者与控股股东及关联方进行资
金归集或共管的情形,公司银行存款的受限资金情况及是否与控股股东相关,对美锦集团及关联方应
收账款是否存在逾期或放宽信用的情形,是否存在控股股东及关联方占用上市公司资金的行为,以及
以经营性资金往来的形式变相为关联方提供财务资助或资金占用的情形。请保荐机构和申请人律师、
会计师核查上述事项并发表明确意见。 ································································· 5
元和 3.93 亿元,其中 1 年以上账龄预付款分别为 3.63 亿元、6.51 亿元、2.51 亿元和 2.16 亿元。2020
年末预付款下大幅下降的原因之一是发行人将 54,962.38 万元预付工程设备款调整至其他非流动资产
科目。请申请人进一步说明并披露:                      (1)列表说明发行人预付账款的明细情况包括预付对象名称、原
因、账龄及期后结转情况;是否存在商业合理性,是否变相转移资金给控股股东;                                                              (2)各期末预付款
项的账龄结构、按控制权合并计算的前十名预付款项对手方情况;各期末 1 年以上账龄大额预付款的
支付背景、支付对象、合同约定等情况以及相关款项长期未结转的原因;(3)2020 年末调整至其他
非流动资产科目的预付工程设备款明细和账龄结构情况,以及其中大额预付款的支付背景、支付时间、
支付对象、合同约定等情况,相关款项长期未结转的原因,相关款项对手方是否与申请人大股东及其
关联方存在资金往来,相关款项是否被大股东及其关联方实际占用;                                                  (4)结合上述情况说明申请人报
告期各期末预付款相关项目减值计提是否充分,是否满足“最近三个会计年度加权平均净资产收益率
平均不低于 6%”的发行条件。请保荐机构和申请人会计师核查上述事项并发表明确意见。另外,请保
荐机构、会计师对预付账款和其他非流动资产科目中预付属性款项相关会计核算进行核查,并出具专
项报告。········································································································21
性投资金额为 3627.91 万元;长期股权投资金额为 41645.29 万元,其中财务性投资金额为 9994.95 万
元。请申请人进一步说明并披露:     (1)其他权益工具中与氢能相关、机器人相关的投资不属于财务性
投资的原因及合理性,如何与申请人现行业务实现协同;        (2)长期股权投资中被投资企业从事的废弃
物无害化处理及资源利用业务、投资业务(投资膜电极研发生产)、氢气等气体设备开发应用、污水
处理、氢能源相关业务,请说明这些业务不属于财务性投资的原因及合理性,如何与申请人现行业务
的实现协同。请保荐机构进行核查并发表核查意见。 ··············································98
集团集中采购优势向其采购精煤,对河钢集团及其关联方销售焦炭,采购及销售价格均高于其他第三
方的价格。请发行人进一步说明并披露:(1)与河钢集团及其关联方采购价格定价依据,与其他供应
商是否存在不同;采购价格高的原因及合理性,列表说明采购单价、金额、数量、占比、单价价格差
异率;扣除进口精煤价格影响与运输费用影响,价格是否与整体采购价格可比;(2)与河钢集团及其
关联方销售的定价依据,销售价格高的原因及合理性,列表说明销售单价、金额、数量、占比、单价
价格差异率扣除进口精煤价格影响与运输费用影响,价格是否与整体采购价格可比;                                          (3)按照第三方
采购及销售价格模拟测算对申请人净利润影响 2021 年达 10%,影响较大,是否存在通过关联交易安
排虚增收入及利润的情况。请保荐机构及会计师进行核查并发表核查意见。另外,请保荐机构、会计
师结合本反馈意见第 2、4 项问题对申请人能否满足“最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不
低于 6%”的发行条件发表明确意见。 ································································· 115
于焦炭生产,一定程度上将煤炭开采业务毛利率转移给了焦炭产品。发行人自采煤炭用于焦炭生产占
比为 9%-14%。此外发行人焦炭销售多为代运模式,价格中包含运费。请发行人进一步说明并披露:
(1)在比较整体毛利率及焦炭业务毛利率时选取不同可比上市公司的原因;(2)发行人运输费用率
远高于同行业可比上市公司,请说明原因及合理性;                (3)量化分析扣除煤炭自供影响和代运模式中的
运费,毛利率是否与同行业上市公司可比;(4)结合周期因素分析发行人 2021 年上半年毛利率和业
绩大幅增长的可持续性,是否与同行业一致,业绩相关的周期性风险提示是否充分。请保荐机构及会
计师进行核查并发表核查意见。 ······································································· 130
材料有限公司化工新材料生产项目”、“氢燃料电池动力系统及氢燃料商用车零部件生产项目(一期一
阶段)”和补充流动资金。“山西美锦华盛化工新材料有限公司化工新材料生产项目”、“氢燃料电池动
力系统及氢燃料商用车零部件生产项目  (一期一阶段)”的拟投资项目总金额分别为 87.37 亿元和 15.02
亿元,前次募集资金仅投入“山西美锦华盛化工新材料有限公司化工新材料生产项目”项目 10.86 亿元。
请申请人进一步说明并披露: (1)上述两个项目的建设周期及尚需资金缺口的具体解决方案,是否存
在项目建设不能如期实施的风险,相关信息披露是否充分;   (2)结合募投项目的行业发展现状及前景,
说明本次募投项目效益测算是否谨慎,本次募投项目新增折旧及摊销对公司经营业绩的影响,相关风
险披露是否充分。请保荐人、申报会计师说明核查依据、过程,并出具明确的核查意见。141
万元和 65,146.56 万元,以现金方式向大股东及其关联方收购锦富煤业和锦辉煤业 100%股权,评估增
值率分别为 411.09%和 42.81%,均主要来自采矿权评估增值。请申请人进一步说明并披露:                          (1)两次
采矿权评估的评估假设、评估方法,以及主要参数的选取依据和计算过程,并结合市场案例,说明并
披露折现率等参数计算和选取的合理性;        (2)两次采矿权评估的主要参数选取和计算方法是否存在差
异,与 2015 年重大资产重组时相关采矿权评估的主要参数选取和计算方法是否存在差异;若存在差
异,请说明出现差异的原因及合理性;       (3)锦富煤业在被收购以来各期经营情况和主要财务指标,现
金流量是否与评估报告基本一致,若存在差异,请说明并披露出现差异的原因及合理性。请保荐机构
和申请人评估机构核查上述事项并发表明确意见。 ··············································· 164
万元,净流动负债 672,094 万元;其他非流动资产中预付工程设备款为 52,396 万元。请申请人进一步
说明并披露:(1)预付工程设备款的项目清单,包括采购对象,合同总金额,合同执行起讫时间,后
续付款额及预计支付时间,是否存在拖延或提前支付情况,是否存在支付给实际控制人或其他关联方
情况,是否存在关联交易非关联化情况;                     (2)申报期间公司是否存在向母公司及其关联方采购资产、
提供资金、担保等情况;如有是否已经履行了相关的手续;                                    (3)公司是否存在资金、账户和集团一起
归集的情况,存在大股东资金占用等情况;(4)公司 2021 年现金流量预测情况;                                                    (5)与同行业上市
公司比较,说明公司应收账款周转率、流动比率、速动比率等财务指标是否存在异常,公司当前的货
币资金是否足够支付短期付息债务,分析公司是否存在持续经营风险和流动性风险,以及应对流动性
风险的具体应付措施;    (6)相关流动性风险是否已在募集说明书中充分披露。请保荐机构、会计师说
明核查依据、方法、过程并发表明确核查意见。请会计师对 2021 年现金流量预测进行核查,并出具
专项核查报告。····························································································· 175
补充核查:相关节能审查目前进展情况,预计不存在实质性障碍的依据,是否存在无法取得的风险,
是否符合《上市公司证券发行管理办法》第十条的规定。请保荐机构和申请人律师核查并发表意见。
·················································································································· 200
中,2,026,831,742 股已进行质押,占实际控制人合计所持股份的 99.97%。其中,美锦集
团与长城国瑞证券有限公司开展的股票质押式回购融资业务、股票收益权转让及回购业
务已发生逾期。7 月 5 日公司公告称,美锦集团转让其所持的公司 2.26 亿股股份给“信
达证券锦添 1 号分级集合资产管理计划”。根据执行案号(2021)晋 71 执 11 号,美锦集
团曾于 2 月 25 日被太原铁路运输中级法院列为被执行人。请申请人进一步说明并披露:
(1)控股股东美锦集团持有公司股份大比例质押的原因,质押获取资金主要用途;(2)
结合控股股东财务状况、存续债券偿付情况、下一步减持计划及信用状况等说明公司控
股股东是否存在流动性风险,控股股东质押业务是否存在近期将到期的项目,相关业务
是否存在债务违约情况或违约风险;(3)出现逾期的相关业务具体情况、涉及的申请人
股权数量、融资金额,相关事项是否可能导致强平风险,是否存在实控人变更风险,维
持控制权稳定性的相关措施及其有效性,相关风险是否充分披露;(4)公司货币资金是
否在控股股东财务公司存管,或者与控股股东及关联方进行资金归集或共管的情形,公
司银行存款的受限资金情况及是否与控股股东相关,对美锦集团及关联方应收账款是否
存在逾期或放宽信用的情形,是否存在控股股东及关联方占用上市公司资金的行为,以
及以经营性资金往来的形式变相为关联方提供财务资助或资金占用的情形。请保荐机构
和申请人律师、会计师核查上述事项并发表明确意见。
  一、问题答复
  (一)控股股东美锦集团持有公司股份大比例质押的原因,质押获取资金主要用途;
  截至本回复出具日,发行人控股股东美锦集团持有发行人2,027,405,786股股份,占
公司总股本的47.48%,累计质押股份合计2,026,831,742股,已质押股份占实际控制人合
计所持股份的99.97%,占公司总股本的47.46%。具体情况如下:
                                                                       注1
序号      质权人    除权后质押股数(万股) 质押融资额(万元)                 到期日         覆盖率
                                                        注2
      徽商银行深圳
        分行
       合计             202,683.17       569,358.03          -       4.14
     注1:覆盖率=截至2021年11月19日美锦能源20日均价×质押数量÷质押融资额;
     注2:信达资产尚未完成内部流程,因此到期日尚未确定。
     美锦集团质押股份并非以股票转让或控制权转让为目的,主要系为美锦集团及其下
属公司流动资金贷款提供质押担保,所取得资金主要用于美锦集团旗下未投产煤矿基建
和营运资金周转,除上市公司拥有的煤矿资产外,美锦集团尚持有其他煤矿资产,美锦
集团出具承诺,将在符合条件的前提下将相关煤矿资产注入上市公司,以解决同业竞争
问题,而该类煤矿资产在达到符合注入条件前,需要大量资金投入建设,而在建设过程
中,煤矿资产本身基本不会产生经济效益。另外,除上市公司外,美锦集团拥有钢铁冶
炼等经营业务,其日常运营亦有一定的流动资金需求。因此,美锦集团将上市公司股权
质押融资是自身生产经营所需,具有合理性。
  (1)煤矿建设过程较为复杂
  ①审批部门多、流程时间长
  煤矿项目前期工作涉及投资机会研究、获得矿业权、地址勘查、矿区总体规划、矿
井开采可行性研究、项目核准、工程设计以及工程建设等环节。煤炭行业主管部门分散,
取得批复需要经国家发改委、地方政府以及自然资源、应急管理、环保、水利等多个部
门审批,程序繁琐。据统计,煤矿项目国家发改委核准周期平均需要 2-3 年,基本与项
目施工建设周期持平,有的甚至超过建设周期。该周期是由前期工作程序决定的,如无
特殊政策影响,一般很难提前完成。
  ②前期资金投入较大
  煤炭开采的固定资产投资较大,一般前期需要投入约 10-20 亿元,并且煤矿建设周
期较长,一般至少需要 2 年。煤矿从办理采矿权到规划建设投产,整个项目的运作周期
较长。
  (2)美锦集团在煤矿建设方面的投入情况
  截至 2021 年 9 月末,美锦集团已向锦富煤矿、锦源煤矿和锦辉煤矿分别投入建设资
金约 15.47 亿元、12.98 亿元和 8.67 亿元。此外,为确保美锦能源未来煤炭供应的稳定性,
美锦集团累计投入约 20 亿元收购体外部分煤矿资产。
  美锦能源于 2018 年现金收购锦富煤矿和 2021 年现金收购锦辉煤矿支付给美锦集团
的资金主要用于偿还平安银行、民生银行、浦发银行贷款 15 亿元、8 亿元和 6 亿元。
   (二)结合控股股东财务状况、存续债券偿付情况、下一步减持计划及信用状况等
说明公司控股股东是否存在流动性风险,控股股东质押业务是否存在近期将到期的项目,
相关业务是否存在债务违约情况或违约风险。
                                                                       单位:万元
   项目       2021年9月30日        2020年12月31日        2019年12月31日       2018年12月31日
  资产总额         6,367,012.12      6,123,477.17       5,801,830.92      5,697,883.15
  负债总额         3,422,253.82      3,211,405.25       3,051,698.64      3,175,594.77
   净资产         2,944,758.30      2,912,071.92       2,750,132.28      2,522,288.38
 资产负债率             53.75%               52.44%          52.60%            55.73%
  流动比率                1.21                1.05              1.40              1.43
  速动比率                1.10                0.98              1.28              1.17
   项目        2021年1-9月          2020年度             2019年度            2018年度
  营业收入         2,321,885.36      2,133,583.25       2,357,562.35      2,244,298.89
   净利润          360,850.65         54,784.62         508,660.49        657,638.31
经营活动产生的
 现金流量净额
  注:美锦集团2018年、2019年及2020年财务数据已经审计,2021年1-9月财务数据未经审计。
   美锦集团财务状况良好,具备一定的风险承受能力,分析如下:
  (1)营业收入规模较大、盈利能力较强
万元、2,357,562.35万元、2,133,583.25万元和2,321,885.36万元,营业收入规模较大。2018
年、2019年、2020年及2021年1-9月,美锦集团的净利润分别为657,638.31万元、508,660.49
万元、54,784.62万元和360,850.65万元,盈利能力较强。
  (2)经营活动现金流呈净流入
别为140,065.49万元、286,234.00万元、201,222.89万元和440,143.64万元万元,均为经营
活动现金净流入。
  (3)各项偿债指标情况良好
整体较为稳定。
   美锦集团不存在未清偿的存续债券。除美锦集团与长城国瑞证券有限公司开展的股
票质押式回购融资业务、股票收益权转让及回购业务已发生逾期外,美锦集团其他的股
票质押业务未出现逾期的情况,均能按照合同约定支付利息,并与2022年即将到期的股
票质押融资的质权方进行了友好沟通,对于贷款到期后的续期不存在实质性障碍。
   未来在遵守相关法律法规的前提下,美锦集团不排除通过协议转让、大宗交易或集
中竞价交易等方式减持上市公司股份的可能,但目前尚未有明确的交易方案。除持有上
市公司47.48%股份外,美锦集团持有多家公司股权,并拥有优质煤矿、钢铁和地产资产,
美锦集团可以通过资产处置变现、银行借款或通过股票减持等多种方式进行资金筹措,
偿债能力较强,具备一定的风险承受能力。
   经查询中国裁判文书网、中国执行信息公开网、信用中国等网站,并取得美锦集团
《企业信用报告》,美锦集团信用状况良好,未被列入失信被执行人名单。
   根据执行案号(2021)晋 71 执 11 号,美锦集团曾于 2021 年 2 月 25 日被太原铁路
运输中级法院列为被执行人,具体情况如下:
         中国民生银行           山西楼东俊安煤气化有限公司、山西大土河焦化
  原告     股份有限公司     被告    有限公司、深圳市至信诚国际贸易有限公司、美
          太原分行              锦能源集团有限公司、李晓娟、郭华
  纠纷原因   借款合同纠纷   涉案本金             49,800万元
         行股份有限公司太原分行(债权人)偿还借款本金49,800万元及相应利息、罚
         息和复利,合计54,885.11万元;判决担保方山西大土河焦化有限公司、深圳市
         至信诚国际贸易有限公司、美锦能源集团有限公司、李晓娟、郭华为上述债务
         承担连带清偿责任,其中,美锦能源集团在借款本金2亿元和相应的利息、罚息
         和复利等范围内承担连带清偿责任。美锦集团于判决作出后向债权人偿还了
  纠纷审理
  结果及当   2021年1月12日,山西省高级人民法院将本案指定太原铁路运输中级法院执行。
  前进展    2021年3月4日,太原铁路运输中级法院作出《执行通知书》((2021)晋71执
         元和相应的利息、罚息和复利等范围内承担连带清偿责任。
         异19号),裁定变更中国长城资产管理股份有限公司山西省分公司为(2021)
         晋71执11号案申请执行人。
         截至本回复出具日,本案仍处于执行程序。美锦集团与中国长城资产管理股份
         有限公司山西省分公司积极沟通,寻求最优解决方案。
  因此,美锦集团被列为被执行人主要原因为美锦集团作为担保方,在被担保方未偿
还债务的情况下被要求履行担保责任所形成,而非因美锦集团自身信用状况恶化无法偿
还债务导致,而且美锦集团在履行担保责任后,根据担保协议,亦可以对债务人进行追
偿,最大可能减少自身损失。
  综上,控股股东美锦集团财务状况良好,具备债务清偿能力,流动性风险较低。
  发行人在募集说明书之“第三节         风险因素”之“六、控股股东股份质押风险及实
控人变更风险”补充披露美锦集团流动性风险如下:
 “六、控股股东股份质押风险及实控人变更风险
  截至本募集说明书出具日,公司控股股东美锦集团持有公司2,027,405,786股股份,
占公司总股本47.48%。其所持有上市公司股份被质押2,026,831,742股,占其持有公司股
份99.97%,占公司总股本47.46%。
  截至本募集说明书出具日,公司控股股东信用状况良好,不存在违约导致股份被强
制平仓的情况。但是,如果因未来宏观经济环境发生重大不利变化、市场剧烈波动或者
控股股东资信状况及履约能力大幅下降,导致美锦集团产生流动性风险,从而进一步导
致到期无法偿还相关债务,相关债权人及质权人有可能为实现债权而采取相应措施,可
能存在公司控制权不稳定进而导致公司实际控制人变更的风险。”
或违约风险
  除美锦集团与长城国瑞证券有限公司开展的股票质押式回购融资业务、股票收益权
转让及回购业务已发生逾期外,截至2021年10月31日,控股股东质押业务不存在近期(最
近三个月内)将到期的项目,未来半年或未来一年(含未来半年内)将到期的股份质押
项目(不含长城国瑞项目)情况如下:
            到期的质押股份累计          占其所持股份        占公司总股本      对应融资余额
    项目
              数量(万股)             比例            比例         (万元)
  未来半年内            33,350.00        16.45%      7.81%       97,500.00
  未来一年内
(含未来半年内)
  除美锦集团与长城国瑞证券有限公司开展的股票质押式回购融资业务、股票收益权
转让及回购业务已发生逾期外,美锦集团其他的股票质押业务未出现债务违约的情况,
均能按照合同约定支付利息。美锦集团与多家银行保持长期稳定良好的合作关系,仅就
前述股票质押业务,美锦集团已经与洛阳银行续贷 9 次、与徽商银行续贷 5 次、与晋城
银行续贷 2 次。基于良好的信用,美锦集团与 2022 年即将到期的股票质押融资质权方进
行了友好沟通,预计对于贷款到期后的续期不存在实质性障碍。
  美锦集团营业收入规模较大、盈利能力较强,经营活动现金流呈净流入,各项偿债
指标情况良好,债务违约的风险较低。
  发行人已在募集说明书“第三节      风险因素”中披露了“六、控股股东股份质押风
险及实控人变更风险”。
  (三)出现逾期的相关业务具体情况、涉及的申请人股权数量、融资金额,相关事
项是否可能导致强平风险,是否存在实控人变更风险,维持控制权稳定性的相关措施及
其有效性,相关风险是否充分披露;
  美锦集团与长城国瑞证券有限公司开展的股票质押式回购融资业务、股票收益权转
让及回购业务已发生逾期,截至本回复出具日,涉及质押股票数量86,059.0527万股,逾
期融资余额为180,210.39万元。
的相关措施及其有效性
  (1)逾期事项的处理进展
  鉴于上述逾期事项,美锦集团已与某资产管理公司协商,拟由该资产管理公司对上
述债权本金、利息余额进行收购以解决债务逾期问题。同时,为降低某资产管理公司对
长城国瑞持有的债权进行收购的不确定性,美锦集团已同太原市政府沟通,拟由太原市
政府协调山西省内金融机构收购上述债权。
  在太原市人民政府发给中国长城资产管理股份有限公司的《关于拟收购中国长城资
产管理股份有限公司下属公司持有美锦集团债权的函》中提到:
  “为妥善解决山西省内大型民营企业集团美锦能源集团对贵公司下属单位长城招银
资产管理(深圳)有限公司的逾期融资事项,太原市产业投资基金管理公司(太行基金
控股)按照太原市政府的安排部署,拟发起设立专项纾困基金,计划筹集省、市、县三
级财政及国有企业等机构的资金,用以承接收购长城招银对美锦集团的相关债权。
  美锦集团为山西省境内重点民营企业,其稳定发展对于区域经济及地方金融稳定具
有重要意义。因此,为落实政府领导指示,推进相关债权收购的尽快落地,确保交易可
控,太行基金拟以协议转让的形式收购长城招银债权,根据《金融资产管理公司资产处
置管理办法(修订)》的相关规定,专项纾困基金为国有全资主体,符合相关债权协议转
让的相关条件。”
  截至本回复出具日,上述债权承接事项正在有序推进。
  (2)相关事项强平风险较低
  长城国瑞及其相关资金方本着友好协商解决的态度,立足问题企业救助、服务实体
经济,积极帮助企业实现资产盘活、转型发展,始终秉承“化解金融风险、提升资产价
值、服务经济发展”的使命。
  长城国瑞及其相关资金方出于社会责任及自身利益最大化考虑,对美锦集团逾期债
务的处置方式为债权转让,强制出售发行人股票用以偿还逾期债务并非长城国瑞及其相
关资金方正在执行的方案,相关事项导致的强平风险较低。
  发行人在募集说明书之“第三节       风险因素”中补充披露“七、股票强制卖出的风
险”如下:
  “七、股票强制卖出的风险
  美锦集团与长城国瑞证券有限公司开展的股票质押式回购融资业务、股票收益权转
让及回购业务已发生逾期,截至募集说明书出具日,涉及质押股票数量86,059.0527万股,
逾期融资余额为180,210.39万元。
  发行人、长城国瑞及相关资金方正与其他第三方就债权收购事项进行协商,但若美
锦集团与长城国瑞证券有限公司及其资金方以及第三方就最终解决方案不能达成一致,
发行人股票存在按照质权人要求被强制卖出的风险。”
  (3)不存在因该笔逾期债务导致的实控人变更风险
   美锦集团与长城国瑞开展的股票质押式回购融资业务、股票收益权转让及回购业务
已发生逾期,截至本回复出具日,涉及质押股票数量86,059.0527万股,逾期融资余额为
   如果发生因前述逾期事项而导致发行人股票被处置,美锦集团不会丧失对发行人的
控制权。
   以截至 2021 年 11 月 19 日的发行人股票收盘价格、20 日均价、60 日均价、120 日均
价进行测算,具体情况如下:
                        处置股份数量         处置后美锦集团持有发 处置后美锦集团持有发
   项目      股价(元/股)
                         (万股)          行人的股份数量(万股)  行人的股份比例
  收盘价           12.50     14,416.83         188,323.75   44.10%
   综上,即便长城国瑞因前述逾期事项要求处置发行人股票,亦不会导致美锦能源实
际控制人变更。
   发行人已在募集说明书之“第三节                风险因素”中披露了“六、控股股东股份质押
风险及实控人变更风险”。
   (4)维持控制权稳定性的相关措施及其有效性
   如果出现平仓风险,美锦集团除可以采取追加保证金、追加质权人认可的质押物、
及时偿还借款本息、解除股票质押等多种方式避免违约处置风险外,美锦集团维持控制
权稳定的其他措施还包括:
   ①设置预警机制,提前与质权人沟通
   美锦集团已安排相关人员负责股票质押日常维护事宜,可密切关注美锦能源股价,
提前进行风险预警。如有需要,美锦集团将与质权人积极协商,采取积极措施防止出现
强制平仓风险、维护控制权稳定性,相关措施包括但不限于追加保证金、补充质押或其
他担保物以及及时偿还借款本息解除股份质押等。
  ②积极引入战略投资者,缓解资金压力
  除持有发行人股份外,美锦集团持有多家公司股权,并拥有优质煤矿、钢铁和地产
资产,如有必要,可在集团层面或在集团下属子公司层面通过股权转让的方式引入战略
投资者,引入资金的同时助力美锦集团业务发展。
  ③多渠道筹措资金
  即便未来因市场出现极端情况而导致公司股价大幅下跌,美锦集团可通过资产处置
变现、股票减持等多种方式筹措资金及时偿还借款本息、解除股份质押,通过补充质押、
增加担保等方式避免质押股票被违约处置。
  (四)公司货币资金是否在控股股东财务公司存管,或者与控股股东及关联方进行
资金归集或共管的情形,公司银行存款的受限资金情况及是否与控股股东相关,对美锦
集团及关联方应收账款是否存在逾期或放宽信用的情形,是否存在控股股东及关联方占
用上市公司资金的行为,以及以经营性资金往来的形式变相为关联方提供财务资助或资
金占用的情形。
归集或共管的情形
  中介机构对公司主要银行账户流水、美锦集团银行存款明细账进行了核查,对美锦
能源主要银行账户进行了函证。公司银行账户均由公司及子公司独立开立,各主体独立
支配资金;公司及子公司的货币资金主要存放在中国工商银行、中国建设银行、中国民
生银行、中国光大银行等银行机构。公司不存在与控股股东及实际控制人签署金融服务
协议,进而对公司及子公司账户资金向上归集的情形;亦不存在其他通过银行进行资金
归集或共管的情形,不存在关联方非经营性资金占用的情形。
股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》((2019)京会兴专字第
西美锦能源股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》(中天运
[2020]核字第 90138 号、中天运[2021]核字第 90109 号),2019 年度、2020 年度公司控股
股东及其他关联方不存在非经营性资金占用的情况。
   公司控股股东及实际控制人已出具声明:
                    “本公司及美锦能源合并范围外关联方、本
人、本人近亲属、本人及本人近亲属控制的其他企业独立开立银行账户,不存在与美锦
能源及其子公司共用银行账户的情形,不存在与美锦能源及其子公司开户银行签署《现
金管理合作协议》等协议,不存在任何资金池管理、资金共管、资金归集或银行账户归
集等情形,与美锦能源银行存款的受限资金无关。”
   截至 2021 年 9 月 30 日,公司银行存款的受限资金情况如下:
                                                           单位:万元
     性质              银行账户         开票金额         保证金比例      受限资金金额
               大连银行股份有限公司天津滨
                   海新区支行
                     洛阳银行          50,000.00    100.00%     50,000.00
                    中国光大银行          5,000.00    100.00%      5,000.00
银行承兑汇票保证金        中信银行太原清徐支行         3,000.00    100.00%      3,000.00
                     天津银行          10,000.00     50.00%      5,000.00
                     中国银行          10,000.00     50.00%      5,000.00
                  天津农村商业银行         10,000.00     50.00%      5,000.00
                     中国银行                  -          -       306.30
履约保证金
                  兴业银行青岛支行                 -          -       208.62
矿山恢复基金专户        中国建设银行太原清徐支行               -          -       177.00
                    中国光大银行                 -          -          0.01
保证金账户利息
                中国工商银行太原清徐支行               -          -          4.80
    性质            银行账户                开票金额       保证金比例         受限资金金额
             大连银行股份有限公司天津滨
                                            -            -          97.68
                 海新区支行
             中国光大银行太原桃园路支行                   -           -            0.89
                  中国银行                      -            -            3.42
矿山恢复基金专户利息   中国建设银行太原清徐支行                    -           -            0.19
             合计                              -           -       88,798.91
  截至 2021 年 9 月 30 日,除上述情况外,公司不存在其他银行存款的受限资金情况。
公司银行存款的受限资金均为银行承兑汇票保证金、履约保证金或保证金账户利息,均
与控股股东无关。
东及关联方占用上市公司资金的行为,以及以经营性资金往来的形式变相为关联方提供
财务资助或资金占用的情形
  报告期内,公司对美锦集团及其关联方的应收款项均为向其销售商品、提供劳务而
产生的经营性往来。
月,对其他客户的平均账期亦约为 1 个月,不存在重大差异。截至 2021 年 9 月 30 日,
美锦能源对美锦集团及关联方的应收账款不存在逾期或放宽信用的情形,具体情况如下:
                                                                单位:万元
                                      截至 2021 年 9 月 30 日
    项目        2021 年 1-9 月销售收入                                   占比
                                        应收账款余额
对美锦集团及其关联方              123,694.89                  3,434.52       2.78%
   其他客户                1,453,364.13               123,903.80       8.53%
    合计                 1,577,059.02               127,338.32       8.07%
方出售商品、提供劳务的关联交易的比例为 2.78%,对其他客户的应收账款余额占出售
商品、提供劳务的交易金额的比例为 8.53%。截至 2021 年 9 月 30 日,对美锦集团及其
关联方的应收账款余额较少。
   因此,截至 2021 年 9 月 30 日,美锦能源对美锦集团及关联方的应收账款不存在逾
期或放宽信用的情形。
   中介机构对美锦能源主要银行账户资金流水进行了核查,截至报告期末,美锦集团
及关联方不存在非经营性占用上市公司资金的行为,不存在以经营性资金往来的形式变
相为关联方提供财务资助或资金占用的情形。
股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》((2019)京会兴专字第
西美锦能源股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》(中天运
[2020]核字第 90138 号、中天运[2021]核字第 90109 号),2019 年度、2020 年度公司控股
股东及其他关联方不存在非经营性资金占用的情况。
   公司控股股东及实际控制人已出具说明:
                    “美锦能源不存在对控股股东及其关联方或
其他第三方提供未披露的违规担保的情况;也不存在控股股东及其关联方非经营性占用
公司资金的情况。公司不存在直接或间接拆借资金给控股股东;不存在利用无商业实质
的购销业务,直接或间接向控股股东支付采购资金或者开具汇票供其贴现、背书等;不
存在代控股股东垫付、承担各类支出或偿还债务等。”
   二、中介机构核查意见
   保荐机构和发行人律师、会计师履行了如下核查程序:
   (1)获取并查阅了截至 2021 年 9 月 30 日的股东名册;
   (2)查阅了发行人的相关公告,包括《关于深圳证券交易所对公司问询函回复的公
告》(公告编号:2021-058)、《关于深圳证券交易所对公司关注函回复的公告》(公
告编号:2021-072)、《关于第一大股东部分股份被质押的公告》(公告编号:2021-073)、
《关于控股股东协议转让公司部分股份完成过户登记的公告》(公告编号:2021-075)、
《关于第一大股东部分股份解除质押和被质押的公告》(公告编号:2021-081)等;
   (3)获取并查阅了美锦集团 2018 年-2020 年审计报告、2021 年 1-9 月财务报表;
   (4)获取并查阅了美锦集团《企业信用报告》及发行人各实际控制人的《个人信用
报告》;
   (5)通过中国裁判文书网、中国执行信息公开网、信用中国等网站查询了美锦集团
及发行人各实际控制人的信用状况;
   (6)获取并查阅了美锦集团分别与质权人签署的《上市公司股票质押合同》《质押
担保协议》等合同;
   (7)核查了美锦集团短期借款、长期借款、财务费用等科目明细;
   (8)通过公开信息查询了美锦能源最近一年股价变动情况;
   (9)获取了美锦集团及发行人实际控制人出具的《关于维持控制权稳定性相关措施
的说明》。
   (10)获取了美锦集团与 2021 年 8 月 31 日偿还长城国瑞 3.5 亿元的银行流水。
   (11)查阅了《民事判决书》((2017)晋民初 59 号)、《执行通知书》((2018)
晋执 22 号)、《执行通知书》((2021)晋 71 执 11 号)和《执行裁定书》((2021)
晋 71 执异 19 号);
   (12)查阅了美锦集团 2018 年至 2021 年 9 月序时账;
   (13)查阅了美锦能源 2018 至 2020 年年度报告、2021 年第三季度报告;
   (14)对美锦能源主要银行账户进行了函证;
   (15)获取了美锦能源的控股股东及实际控制人出具的《关于银行账户独立性的声
明》;
   (16)查询了公开平台长城国瑞对美锦集团债权资产招募投资人的公告;
   (17)对发行人及美锦集团主要财务负责人就股票质押融资、出现逾期的相关业务
具体情况、资金管理制度、是否存在资金占用等事项进行访谈;
  (18)查阅了会计师出具的 2018 年度、2019 年度和 2020 年度关于发行人控股股东
及其他关联方占用资金情况的专项说明。
  经核查,保荐机构和申请人律师、会计师认为:(1)控股股东美锦集团持有公司股
份大比例质押的资金主要用于满足美锦集团旗下未投产煤矿基建和营运资金周转需求,
其资金用途具有合理性;(2)美锦集团流动性风险较低,控股股东质押业务近期将到期
的项目债务违约风险较低;(3)出现逾期的相关业务导致强平风险较低,不存在实控人
变更风险,发行人已在募集说明书中充分披露相关风险;(4)公司货币资金不在控股股
东财务公司存管,不存在与控股股东及关联方进行资金归集或共管的情形,公司银行存
款的受限资金情况与控股股东无关。截至 2021 年 9 月 30 日,公司对美锦集团及关联方
应收账款不存在逾期或放宽信用的情形,不存在控股股东及控制的关联方非经营性占用
上市公司资金的行为,不存在以经营性资金往来的形式变相为关联方提供财务资助或资
金占用的情形。
亿元、3.96 亿元和 3.93 亿元,其中 1 年以上账龄预付款分别为 3.63 亿元、6.51 亿元、2.51
亿元和 2.16 亿元。2020 年末预付款下大幅下降的原因之一是发行人将 54,962.38 万元预
付工程设备款调整至其他非流动资产科目。请申请人进一步说明并披露:(1)列表说明
发行人预付账款的明细情况包括预付对象名称、原因、账龄及期后结转情况;是否存在
商业合理性,是否变相转移资金给控股股东;(2)各期末预付款项的账龄结构、按控制
权合并计算的前十名预付款项对手方情况;各期末 1 年以上账龄大额预付款的支付背景、
支付对象、合同约定等情况以及相关款项长期未结转的原因;
                          (3)2020 年末调整至其他
非流动资产科目的预付工程设备款明细和账龄结构情况,以及其中大额预付款的支付背
景、支付时间、支付对象、合同约定等情况,相关款项长期未结转的原因,相关款项对
手方是否与申请人大股东及其关联方存在资金往来,相关款项是否被大股东及其关联方
实际占用;(4)结合上述情况说明申请人报告期各期末预付款相关项目减值计提是否充
分,是否满足“最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6%”的发行条件。
请保荐机构和申请人会计师核查上述事项并发表明确意见。另外,请保荐机构、会计师
对预付账款和其他非流动资产科目中预付属性款项相关会计核算进行核查,并出具专项
报告。
  一、问题答复
  (一)列表说明发行人预付账款的明细情况包括预付对象名称、原因、账龄及期后
结转情况;是否存在商业合理性,是否变相转移资金给控股股东
  截至 2021 年 9 月 30 日,公司账面余额超过 500 万的预付账款(占期末预付账款余
额的 69.53%)明细情况如下:
                                                                                                                                     单位:万元
序                                                                           计提减        历年减值计提金
    单位名称   1 年以内      1-2 年       2-3 年       3 年以上       合计        占比                     注              原因          合同相关付款约定           截至目前进展及结转情况
号                                                                           值金额        额及依据 (万元)
                                                                                                                                          是否逾期:否
                                                                                                       采购煤炭用于
                                                                                                                                          进展情况:截至目前该合同已
    冀中能源                                                                                               生产经营活        2021 年 9 月 16 日签订合
                                                                                                                                          经履行完毕
    邯郸矿业                                                                                               动,根据行业       同,供方供煤 8 万吨。合同
    集团有限                                                                                               惯例及合同约       生效后,公司预付煤款,款
                                                                                                                                          是否计提减值及原因:否,合
    公司                                                                                                 定,需要支付       到发货。
                                                                                                                                          同正常履行,目前预付账款已
                                                                                                       预付款。
                                                                                                                                          结转,无需计提减值。
                                                                                                                                          是否逾期:否
                                                                                                       采购煤炭用于       2021 年 9 月 18 日、29 日签
                                                                                                                                          进展情况:截至目前该合同已
                                                                                                       生产经营活        订合同,供方上煤 1.97 万
    山西东泰                                                                                                                                  经履行完毕
                                                                                                       动,根据行业       吨, 合同总金额 4,550 万元,
                                                                                                       特性及合同约       付款方式均为:自合同签订
    有限公司                                                                                                                                  是否计提减值及原因:否,合
                                                                                                       定,需要支付       日起两日内预付全部货款,
                                                                                                                                          同正常履行,目前预付账款已
                                                                                                       预付款。         按付款金额执行合同。
                                                                                                                                          结转,无需计提减值。
                                                                                                       山西煤炭运销                             起逾期;由于该公司上游煤矿
                                                                                                       集团吕梁中阳                             被整合,提供部分精煤后停止
                                                                                                       有限公司                               履行合同。
                                                                                       从 2018 年开始计
                                                                                                       因山西省人民                             持积极沟通,由于其自身经营
                                                                                       提减值,情况如
                                                                                                       政府印发《山                             困难资金紧张,无法退还公司
                                                                                       下:2018 年计提                   公司 2014 年 10 月签订供煤
                                                                                                       西省煤炭焦炭                             的预付煤款。2017 年公司与对
                                                                                                       公路销售体制                             方签署还款协议,约定退还货
                                                                                       年 余 额 的 3% 计                 总价 1,200 万元;2014 年
    中阳县信                                                                                               改革方案》,                             款。随后对方未还款但表示可
                                                                                       提);2019 年计                   12 月签订供应 1.3 万吨合
                                                                                       提 661.77 万元
                                                                                                 (按                 同,总价 780 万元,如供方
    有限公司                                                                                               企业代行的煤                             始改造煤矿,公司亦希望对方
                                                                                       当年余额的 30%                    不能在合同约定期限内完
                                                                                                       炭、焦炭公路                             能够通过自身生产经营解决债
                                                                                       计提);2020 年                   成,需方有权将供方煤价每
                                                                                                       运销管理行政                             务问题。在煤矿改造过程中由
                                                                                       计提 1,102.95 万                天下调 20 元。
                                                                                                       授权。该改革                             于环保政策原因被关停,直接
                                                                                       元(按当年余额的
                                                                                                       事项导致了山                             导致对方无法供煤或退还预付
                                                                                                       西煤炭运销集                             款。
                                                                                                       团吕梁中阳有                             诉讼情况:鉴于对方多年来保
                                                                                                       限公司停止运                             持积极配合,努力寻求多种方
                                                                                                       行。因此将未                             式改善经营情况,公司前期未
                                                                                                       履行完毕的                              对其提起诉讼。目前公司认为
序                                                                        计提减        历年减值计提金
    单位名称   1 年以内   1-2 年       2-3 年       3 年以上       合计        占比                     注              原因            合同相关付款约定             截至目前进展及结转情况
号                                                                        值金额        额及依据 (万元)
                                                                                                    合同转至中阳                               执行,因此于 2021 年 9 月提起
                                                                                                    县信雅达选煤                               诉讼,案件尚在受理阶段。
                                                                                                    有限公司继续                               结转情况:预付账款尚未结转
                                                                                                    履行。                                  是否计提减值及原因:是,对
                                                                                                                                         方未按照合同履约,且其自身
                                                                                                                                         经营困难无法及时退款。在催
                                                                                                                                         收过程中发现该公司一直无法
                                                                                                                                         改善经营状况,公司预计无法
                                                                                                                                         全额收回预付账款,存在减值
                                                                                                                                         迹象,故对其计提减值。
                                                                                                                                         是否逾期:是,2014 年 12 月
                                                                                                                                         起逾期;由于该公司上游煤矿
                                                                                                                                         被整合、环保问题进行整改,
                                                                                                                                         提供部分精煤后停止履行合
                                                                                                                                         同。
                                                                                    从 2017 年开始计                                          进展情况:公司多次与其沟通,
                                                                                    提减值,情况如                                              由于其自身经营困难,无法退
                                                                                    下:2017 年计提                                           还预付煤款。
                                                                                    年 余 额 的 3% 计                                         从 2011 年开始与对方建立业
                                                                                                    采购煤炭用于        从 2014 年 12 月 12 日起,
                                                                                    提);2018 年计                                           务往来,合作基础较为深厚,
    中阳县中                                                                                            生产经营活         供方供给需方单一煤种瘦
                                                                                    提 108.32 万元
                                                                                              (按                                         保持良好合作关系。由于环保
    益选煤有                                                                                            动,根据行业        精煤 4.65 万吨。需方于
    限责任公                                                                                            惯例及合同约        2014 年 12 月 12 日预付供
                                                                                    提);2019 年计                                           但整改需要投入资金改造环保
    司                                                                                               定,需要支付        方煤款 2,790 万元,付款方
                                                                                    提 649.92 万元
                                                                                              (按                                         设备。基于多年合作关系和信
                                                                                                    预付款。          式为承兑。
                                                                                    当年余额的 30%                                            任,2019 年公司积极推荐经验
                                                                                    计提);2020 年                                           丰富的机构协助其进行整改,
                                                                                    计提 1,083.21 万                                        希望对方恢复正常生产经营继
                                                                                    元(按当年余额的                                             续供煤。该公司从 2021 年开始
                                                                                                                                         管部门进行验收,验收后至主
                                                                                                                                         管部门备案约 1-2 个月的时间。
                                                                                                                                         该公司计划在整改完成后继续
                                                                                                                                         供煤。
序                                                                      计提减      历年减值计提金
    单位名称   1 年以内     1-2 年       2-3 年      3 年以上    合计        占比                   注              原因            合同相关付款约定               截至目前进展及结转情况
号                                                                      值金额      额及依据 (万元)
                                                                                                                                       结转情况:预付账款尚未结转
                                                                                                                                       是否计提减值及原因:是,对
                                                                                                                                       方未按照合同履约,且其自身
                                                                                                                                       经营困难无法退款,在催收货
                                                                                                                                       款期间,虽然该公司一直在努
                                                                                                                                       力恢复生产经营但仍存在一定
                                                                                                                                       不确定性,预计在短期内无法
                                                                                                                                       全额收回该笔预付账款或相应
                                                                                                                                       货物,存在减值迹象,故对其
                                                                                                                                       计提减值。
                                                                                                                                       是否逾期:是,2017 年 5 月起
                                                                                                                                       逾期;该公司受环保等政策性
                                                                                                                                       因素及自身资金因素影响,不
                                                                                                                                       能保持稳定生产。
                                                                                                                                       进展情况:公司曾多次与其沟
                                                                                                                                       通,要求其退还预付煤款,对
                                                                                                              从 2017 年 4 月 1 日到 2017   方态度良好但由于资金紧张无
                                                                                从 2020 年开始计    采购煤炭用于
                                                                                                              年 4 月 30 日陆续供煤,供         法退款。
                                                                                提减值,情况如        生产经营活
    中阳县忠                                                                                                      方供给主焦精煤 4 万吨,每           诉讼情况:公司从 2011 年开始
                                                                                下:2020 年计提     动,根据行业
    限公司                                                                                                       总金额 5,400 万元,并要求         础较为深厚。在友好沟通协商
                                                                                年余额的 50%计      定,需要支付
                                                                                                              需方于 2017 年 4 月 1 日预      的基础上,给与了对方较充裕
                                                                                提)             预付款。
                                                                                                              付 1,300 万元。              的整改时间。目前,公司准备
                                                                                                                                       启动司法程序。
                                                                                                                                       结转情况:预付账款尚未结转
                                                                                                                                       是否计提减值及原因:是,对
                                                                                                                                       方未按照合同履约,且其自身
                                                                                                                                       经营困难无法退款,公司出于
                                                                                                                                       谨慎考虑对其计提减值。
                                                                                从 2020 年开始计
                                                                                               公司与山西煤         2012 年 3 月 11 日至 2012    起逾期;因对方经营不善,导
                                                                                提减值,情况如
                                                                                               炭运销集团吕         年 4 月 15 日,供方累计供         致供应中断。
    中阳县宏                                                                        下:2020 年计提
    祥选煤厂                                                                        781.88 万元(按当
                                                                                               司签订合同,         0.1 万吨,需方承兑预付            起诉讼并胜诉,对方签订了还
                                                                                年余额的 50%计
                                                                                               约定 2012 年 3    3,010 万元。                款协议,计划以资产抵偿债务,
                                                                                提)
                                                                                               月 11 日至                                 目前正在清理资产阶段。2021
序                                                                           计提减       历年减值计提金
    单位名称   1 年以内      1-2 年       2-3 年       3 年以上       合计        占比                    注              原因            合同相关付款约定           截至目前进展及结转情况
号                                                                           值金额       额及依据 (万元)
                                                                                                     日,供方累计                              中阳有限公司将合同履约义务
                                                                                                     供给 2 万吨肥                            369.35 万元转至中阳县宏祥选
                                                                                                     煤,至少每日                              煤厂,一并经行资产清理抵债。
                                                                                                     承兑预付                                是否计提减值及原因:是,对
                                                                                                     因煤运公司改                              经营困难无法及时退款,根据
                                                                                                     制停止运行,                              诉讼进度、资产清理情况,故
                                                                                                     于 2018 年 11                         对其逐步计提减值。
                                                                                                     月转由中阳县
                                                                                                     宏祥洗煤厂继
                                                                                                     续供煤。
                                                                                                                                         是否逾期:是,2017 年 11 月
                                                                                                                                         起逾期;由于对方原因,收购
                                                                                                                                         未能完成。
                                                                                                                                         进展情况:公司与其多次沟通,
                                                                                                                                         对方不退还预付款项。
                                                                                                                                         诉讼情况:公司于 2020 年 9
                                                                                      从 2020 年开始计    约定公司拟收                              月起诉朱晓军、朱晓冬二人,
                                                                                                                     双方签署备忘录于 2017 年
                                                                                      提减值,情况如        购朱晓军持有                              公司向太原市中级人民法院提
                                                                                      下:2020 年计提     的国投集团控                              出保全申请,法院已对被告的
                                                                                                                     营业日内支付股份收购订
                                                                                      年余额的 50%计      部分股权,预                              截止到目前本案处于诉讼管辖
                                                                                                                     金 1,800 万元。
                                                                                      提)             付股权款。                               权上诉阶段。
                                                                                                                                         结转情况:预付账款尚未结转
                                                                                                                                         是否计提减值及原因:是,对
                                                                                                                                         方未按照合同履约,公司已提
                                                                                                                                         起诉讼,预计无法全额收回预
                                                                                                                                         付账款,存在减值迹象,故对
                                                                                                                                         该余额计提减值。
                                                                                                     委托采集和提                              是否逾期:否
    佛山市高
                                                                                                     供氢能源车辆                              进展情况:采集数据的起始时
    明区氢裕                                                                                                             2020 年 11 月签订合同,合
    公交客运                                                                                                             同签订后一次性支付。
                                                                                                     括电池能耗、                              个月之后,数据采集期为 2 年,
    有限公司
                                                                                                     燃料系统工作                              每 6 个月提供一次数据。目前
序                                                                            计提减       历年减值计提金
     单位名称   1 年以内      1-2 年       2-3 年       3 年以上       合计        占比                    注            原因        合同相关付款约定              截至目前进展及结转情况
号                                                                            值金额       额及依据 (万元)
                                                                                                      情况、运行乘                           正在数据收集期,预计 2021
                                                                                                      坐体验、安全                           年 12 月开始提供第一次数据。
                                                                                                      行使等方面数                           结转情况:预付账款尚未结转
                                                                                                      据,支付预付                           是否计提减值及原因:否,合
                                                                                                      款。                               同正常履行,不存在减值风险。
                                                                                       从 2017 年开始计
                                                                                                                                       是否逾期:是,2013 年 2 月起
                                                                                       提减值,情况如
                                                                                                                                       逾期;因对方经营不善,2014
                                                                                       下:2017 年计提              2013 年 1 月签署合同,需
                                                                                                                                       年供应中断。
                                                                                                                                       进展/诉讼情况:公司已对其提
                                                                                       年 余 额 的 3% 计            元,煤款为承兑汇票。供方
                                                                                                      采购煤炭用于                           起诉讼并胜诉,目前正在执行
                                                                                       提);2018 年计              需至 2013 年 1 月 30 号供完
                                                                                                      生产经营活                            阶段。
     太谷县荣                                                                              提 170.58 万元
                                                                                                 (按            此煤,每天 1,000 吨。如供
                                                                                                      动,根据行业                           结转情况:预付账款尚未结转
                                                                                                      特性及合同约                           是否计提减值及原因:是,对
     限公司                                                                               计提);2019 年              此煤,超期 1 天单价扣罚
                                                                                                      定,需要支付                           方未按照合同履约,公司已提
                                                                                       计提 511.74 万元            10 元,供方必须在停供之
                                                                                                      预付款。                             起诉讼并胜诉,但在执行过程
                                                                                       (按当年余额的                 日起,5 日内将剩余煤款退
                                                                                                                                       中发现对方偿还能力较弱,公
                                                                                                                                       司预计无法全额收回预付账
                                                                                       年计提 852.9 万元            纳金。
                                                                                                                                       款,该笔预付账款存在减值迹
                                                                                       (按当年余额的
                                                                                                                                       象,故对其计提减值。
                                                                                                                                       是否逾期:否
                                                                                                      采购煤炭用于
                                                                                                      生产经营活
     山西沁新                                                                                                      同,约定 9 月 23 日到 10       经履行完毕
                                                                                                      动,根据行业
                                                                                                      特性及合同约
     有限公司                                                                                                      同总金额 1810 万元,款到         是否计提减值及原因:否,合
                                                                                                      定,需要支付
                                                                                                               发货,货款多退少补。              同正常履行,目前预付账款已
                                                                                                      预付款。
                                                                                                                                       结转,无需计提减值。
                                                                                                                                       是否逾期:否
                                                                                                                                       进展情况:1、改装类客车企业
                                                                                                                                       升级为客车整车企业项目已完
                                                                                                               月,按照不同阶段,陆续签
     广州广涵                                                                                                                              成验收;2、专用校车生产准入
                                                                                                      整车资质升级   订合同,约定签订后先付
                                                                                                      技术服务费    40%,进场前付 15%,验收
     有限公司                                                                                                                              计 2022 年第一季度完成;3、
                                                                                                               后付 15%,项目通过后付
                                                                                                                                       工信部 39 号文审查项目已基
                                                                                                               尾款。
                                                                                                                                       本完成验收,尚需对方提供相
                                                                                                                                       关结算材料,预计 2021 年底完
序                                                                         计提减       历年减值计提金
     单位名称   1 年以内      1-2 年       2-3 年       3 年以上    合计        占比                    注         原因       合同相关付款约定             截至目前进展及结转情况
号                                                                         值金额       额及依据 (万元)
                                                                                                                               成验收。
                                                                                                                               结转情况:预付账款尚未结转
                                                                                                                               是否计提减值及原因:否,合
                                                                                                                               同正在履行,因疫情导致推迟
                                                                                                                               验收,但对方已经完成了大部
                                                                                                                               分工作,不存在减值风险,无
                                                                                                                               需计提减值。
                                                                                                采购煤炭用于
                                                                                                         同,约定合同签署后 65 天        进展情况:截至目前该合同已
                                                                                                生产经营活
     山西诺丰                                                                                                供煤 5 万吨,合同总金额         经履行完毕。
                                                                                                动,根据行业
                                                                                                特性及合同约
     公司                                                                                                  起 3 日内预付相应货款,供        是否计提减值及原因:否,合
                                                                                                定,需要支付
                                                                                                         方收到全部货款后安排下           同正常履行,目前预付账款已
                                                                                                预付款。
                                                                                                         量。                    结转,无需计提减值。
                                                                                                         每月一次结清全部电费,支          是否逾期:否
     国网山西                                                                                                付时间为用电当月 30 日         进展情况:该款项为押金。每
     省电力公                                                                                                前,首次支付时间为用电当          月按实际使用情况进行结算。
     司太原供                                                                                                月(或上月),并于用电当          结转情况:预付账款尚未结转
     电公司                                                                                                 月按照抄表结算电费补清           是否计提减值及原因:否,合
                                                                                                         差额电费。                 同正常履行,不存在减值风险。
                                                                                                         合同约定 2021 年 7 月 26
                                                                                                         日-2021 年 8 月 31 日供应   是否逾期:否
                                                                                                采购煤炭用于
                                                                                                         精煤 10 万吨,需方在合同        进展情况:截至目前该合同已
                                                                                                生产经营活
     上海俄贤                                                                                                签订后陆续以电汇方式分           经履行完毕。
                                                                                                动,根据行业
                                                                                                特性及合同约
     有限公司                                                                                                不少于 2 万吨,卖方未按约        是否计提减值及原因:否,合
                                                                                                定,需要支付
                                                                                                         定供货或公司未按约定提           同正常履行,目前预付账款已
                                                                                                预付款。
                                                                                                         货,过错方支付 10%违约         结转,无需计提减值。
                                                                                                         金。
                                                                                                         公司与供应商分别于 2020        是否逾期:是,2020 年 8 月起
                                                                                                采购煤炭用于
                                                                                                         年 4 月、6 月签订合同,约       逾期,合同为锁价合同,且锁
     山西离柳                                                                                       生产经营活
                                                                                                         定各供煤 1 万吨,单价分别        定的价格较低,由于近期煤炭
     焦煤集团                                                                                       动,根据行业
     销售有限                                                                                       特性及合同约
                                                                                                         金额 1,400 万元,付款方式      按照约定进度供煤。
     公司                                                                                         定,需要支付
                                                                                                         均为需方预付账款到账后,          进展情况:截至 2021 年 10 月
                                                                                                预付款。
                                                                                                         供方安排发货。               底余额为 817.67 万元,预计
序                                                                      计提减       历年减值计提金
     单位名称   1 年以内     1-2 年       2-3 年       3 年以上   合计       占比                    注          原因           合同相关付款约定          截至目前进展及结转情况
号                                                                      值金额       额及依据 (万元)
                                                                                                                              完毕并结转预付账款。
                                                                                                                              诉讼情况:否,该公司生产经
                                                                                                                              营正常,虽未按照合同约定进
                                                                                                                              度供煤,但亦没有停止供煤。
                                                                                                                              公司与其自 2014 年开始合作,
                                                                                                                              合作基础较为深厚,经过友好
                                                                                                                              协商,对方同意于今年年底前
                                                                                                                              履行完该合同。
                                                                                                                              结转情况:预付账款尚未结转
                                                                                                                              是否计提减值及原因:否,对
                                                                                                                              方生产经营正常,公司预计合
                                                                                                                              同可以履行完毕,不存在减值
                                                                                                                              风险。
                                                                                                                              是否逾期:否
                                                                                             采购煤炭用于        2021 年 9 月 28 日签订合
                                                                                                                              进展情况:截至目前该合同已
                                                                                             生产经营活         同,供方 9 月 29 日至 10
     陕西杰桓                                                                                                                     经履行完毕。
                                                                                             动,根据行业        月 7 日上煤 0.5 万吨,合同
                                                                                             特性及合同约        总金额 1,500 万元,公司 9
     限公司                                                                                                                      是否计提减值及原因:否,合
                                                                                             定,需要支付        月 29 日之前预付 1,500 万
                                                                                                                              同正常履行,目前预付账款已
                                                                                             预付款。          元。
                                                                                                                              结转,无需计提减值。
                                                                                             由于前述“山
                                                                                                           炭运销集团吕梁中阳有限        西省煤炭焦炭公路销售体制改
                                                                                             西省煤炭焦炭
                                                                                                           公司签订合同,约定供方供 革”       ,合同履约义务于 2021 年
                                                                                             公路销售体制
                                                                                                           给原煤 22 万吨,需方预付 6 月转移至天成工贸。
                                                                                             改革”,导致
                                                                                                           货款至供方,合同总金额        进展情况:经过公司与对方积
                                                                                             停产后无法供
     中阳县天                                                                                                  12,840 万元。签订合同后付 极沟通,考虑近期煤炭市场变
                                                                                             煤,经过公司
     成工贸有                                                                                                  款 6,250 万元,供煤 7.19 化较大,双方协商一致进行退
     限责任公                                                                                                  万吨(金额为 3,978 万元), 款,目前对方正在履行退款流
     司                                                                                                     形成预付 2,272.42 万元。  程。
                                                                                             订协议,由中
                                                                                             阳县天成工贸
                                                                                                           销集团吕梁中阳有限公司        同意于 2021 年 12 月底前完成
                                                                                             有限责任公司
                                                                                                           将 845.22 万元转入中阳县 退款。
                                                                                             继续履行合
                                                                                                           天成工贸有限责任公司;        结转情况:预付账款尚未结转
                                                                                             同。
序                                                                         计提减       历年减值计提金
     单位名称   1 年以内     1-2 年       2-3 年       3 年以上     合计        占比                    注             原因       合同相关付款约定          截至目前进展及结转情况
号                                                                         值金额       额及依据 (万元)
                                                                                                             团孝义贸易有限公司,并且 方未按照合同履约,但对方在
                                                                                                             晋商矿产已退款 228 万元。 逐步恢复正常经营,公司预计
                                                                                                                             可以全额收回预付账款,不存
                                                                                                                             在减值风险,无需计提。
                                                                                                    采购动力电池
                                                                                                                                是否逾期:否
                                                                                                    系统用于生产   2021 年 9 月签订采购动力
     荣盛盟固                                                                                                                       进展情况:预计 2021 年 11 月
                                                                                                    经营活动,根   电池系统合同,合同签订后
     利新能源                                                                                                                       底到货
     科技有限                                                                                                                       结转情况:预付账款尚未结转
                                                                                                    合同约定,需   质保金 5%货到 12 个月内
     公司                                                                                                                         是否计提减值及原因:否,合
                                                                                                    要支付预付    支付。
                                                                                                                                同正常履行,不存在减值风险。
                                                                                                    款。
                                                                                                                                    是否逾期:否
     郑州煤机                                                                                           采购采煤配套   合同生效预付 30%,发货          正在办理验收手续,预计 2021
     有限公司                                                                                           付预付账款。   挂账,余 10%质保期满后          结转情况:预付账款尚未结转
                                                                                                             一次性付。                  是否计提减值及原因:否,合
                                                                                                                                    同正常履行,不存在减值风险。
                                                                                                                                    是否逾期:否
                                                                                                    采购煤炭用于
     子洲县程                                                                                           生产经营活
                                                                                                             定 10 月 1-10 日供煤 1 万    经履行完毕
     远煤业有                                                                                           动,根据行业
     限责任公                                                                                           特性及合同约
     司                                                                                              定,需要支付
                                                                                                    预付款。
                                                                                                                                    结转,无需计提减值。
     山西鹏程
                                                                                    减值,情况如下:                 易,签订多份合同,根据合 梁新东大、鹏程亚飞签订合同
     心誉能源         -           -           -    331.52
     有限公司                                                                                           采购煤炭用于
                                                                                    万元(2017 年吕               8,190 万元。              理的原因,改由同一控制下的
                                                                                                    生产经营活
                                                                                    梁新东大余额为                  从 2014 年 12 月 13 日起, 其他主体进行供煤。
                                                                                                    动,根据行业
                                                                                                    惯例及合同约
     大煤焦有         -           -           -    319.65                               账龄三年以上余                  吨,即日供 1,500 吨,需方 东大、鹏程亚飞与煤运新东大、
                                                                                                    定,需要支付
     限公司                                                                            额为 69.65 万元,             在 2014 年 12 月 13 日预付 汾阳市柏林、祁县三运为同一
                                                                                                    预付款。
                                                                                    按 2017 年账龄三              1,000 万元。              控制人控制的公司,鹏程心誉、
     山西鹏程                                                                           年以上余额的 3%                2016 年 4 月 25 日-2016 年 吕梁新东大、鹏程亚飞合计预
                  -           -           -     66.95
     亚飞能源                                                                           进行计提);2018               5 月 15 日,供方供给气精 付账款余额为 718.12 万元,煤
序                                                                        计提减       历年减值计提金
     单位名称   1 年以内     1-2 年       2-3 年       3 年以上     合计       占比                        注        原因       合同相关付款约定            截至目前进展及结转情况
号                                                                        值金额       额及依据 (万元)
     有限公司                                                                          年计提 10.98 万元            煤 1.82 万吨,至少每日 600 运新东大、汾阳市柏林、祁县
                                                                                   (按当年吕梁新                 吨,需方于 2016 年 4 月 30三运合计应付账款余额为
                                                                                   东大余额的 3%计               日前预付 400 万元。       553.01 万元,抵消后预付
                                                                                   提);2019 年计                                 165.11 万元,其中大部分为对
                                                                                   提 95.90 万元(按                               方未及时开票剩余待结算税
                                                                                   当年吕梁新东大                                    金,少部分为应退预付款项。
                                                                                   余 额 的 30% 计                                诉讼情况:未提起诉讼,主要
                                                                                   提);2020 年计                                 原因系对方生产经营正常且公
                                                                                   提 159.83 万元
                                                                                             (按                               司存在部分应付对方的款项。
                                                                                   当年吕梁新东大                                    根据公司的进一步沟通,预计
                                                                                   余 额 的 50% 计                                2021 年 12 月底前签订退款协
                                                                                   提)。                                        议并退款。
                                                                                                                              结转情况:预付账款尚未结转
                                                                                                                              是否计提减值及原因:是,对
                                                                                                                              方未按照合同履约,且其未及
                                                                                                                              时退款,拖延时间较长,公司
                                                                                                                              出于谨慎考虑对其计提减值。
                                                                                                                              是否逾期:否
                                                                                                                              进展情况:预付的运输费次月
     大秦铁路                                                                                                  合同中没有明确约定预付        正常结算,截至目前该合同已
     股份有限                                                                                                  金额,根据行业交易惯例, 经履行完毕。
     公司榆次                                                                                                  当月按照预估运费进行预        结转情况:预付账款已结转
     站                                                                                                     付,次月进行结算。          是否计提减值及原因:否,合
                                                                                                                              同正常履行,目前预付账款已
                                                                                                                              结转,无需计提减值。
                                                                                                           炭运销集团吕梁中阳有限        逾期,该公司因山西省煤运制
                                                                                   从 2020 年开始计
                                                                                                           公司签订合同,约定供方供 度改革,省内煤炭不再通过煤
                                                                                   提减值,情况如        采购煤炭用于
                                                                                                           给原煤 22 万吨,需方预付 运公司结算,形成预付煤款。
     山西煤炭                                                                          下:2020 年计提     生产经营活
                                                                                                           货款至供方,合同总金额        进展情况:由于煤运制度改革
     运销集团                                                                          303.18 万元(按扣   动,根据行业
     吕梁中阳                                                                          除两笔合同履约        特性及合同约
                                                                                                           款 6,250 万元,供煤 7.19 署合同,但是对方并不直接生
     有限公司                                                                          义务转让后的当        定,需要支付
                                                                                                           万吨(金额为 3,978 万元), 产煤炭,只有上游煤矿向对方
                                                                                   年余额的 50%计      预付款。
                                                                                                           形成预付 2,272.42 万元。由 退还相应货款后,对方才能退
                                                                                   提)
                                                                                                           于山西省煤运制度改革,上 还公司款项。由于上游煤矿整
                                                                                                           游煤矿被整合,导致停产后 合,不能正常生产经营,从而
序                                                                      计提减       历年减值计提金
     单位名称   1 年以内     1-2 年       2-3 年       3 年以上   合计       占比                    注          原因           合同相关付款约定             截至目前进展及结转情况
号                                                                      值金额       额及依据 (万元)
                                                                                                           无法供煤。经过公司多次沟          增加了催收难度。目前双方正
                                                                                                           通,于 2021 年 6 月签订协     在协商退款。
                                                                                                           议,将部分合同履约义务分          诉讼情况:未提起诉讼,主要
                                                                                                           别转入另外两家公司,由其          考虑公司与对方从 2010 年起
                                                                                                           代为偿还,剩余 699.2 万元      开始合作,时间较长,且对方
                                                                                                           通过退款解决,其中 93.6        为地方国企。即使公司提起诉
                                                                                                           万元已于 2021 年 9 月完成     讼,对方作为贸易公司可执行
                                                                                                           退款,剩余 605.6 万元预计      资产较少。以目前催收情况,
                                                                                                                                 结转情况:预付账款尚未结转
                                                                                                                                 是否计提减值及原因:是,对
                                                                                                                                 方未按照合同履约,且其未及
                                                                                                                                 时退款,公司出于谨慎考虑对
                                                                                                                                 其计提减值。
                                                                                                           需方于合同签订后 3 个工
                                                                                                                                 是否逾期:否
                                                                                                           作日内以银行承兑汇票支
                                                                                                                                 进展情况:预计对方 2021 年
     宁德时代                                                                                                  付合同金额 50%的货款,
     新能源科                                                                                                  发货前 7 日内支付剩余
     技股份有                                                                                                  50%。双方未按合同约定付
                                                                                                                                 结转情况:预付账款尚未结转
     限公司                                                                                                   款或交货,按照货款价的
                                                                                                                                 是否计提减值及原因:否,合
                                                                                                                                 同正常履行,不存在减值风险。
                                                                                                           天按 7 天算,但最高不得超
                                                                                                           过合同金额的 10%。
                                                                                             由于前述“山        2013 年 6 月公司与山西煤      是否逾期:否,由于前述“山
                                                                                             西省煤炭焦炭        炭运销集团吕梁中阳有限           西省煤炭焦炭公路销售体制改
                                                                                             公路销售体制        公司签订合同,约定供方供          革”无法供煤,经过公司多次
                                                                                             改革”无法供        给原煤 22 万吨,需方预付        沟通,  于 2021 年 6 月签订协议,
     晋商矿产                                                                                    煤,经过公司        货款至供方,合同总金额           将部分合同履约义务转入晋商
     集团孝义                                                                                    多次沟通,于        12,840 万元。签订合同后付      矿产集团孝义贸易有限公司,
     贸易有限                                                                                    2021 年 6 月签   款 6,250 万元,供煤 7.19    由其继续履行。
     公司                                                                                      订协议,将部        万吨(金额为 3,978 万元),     进展情况:预计 2021 年底前供
                                                                                             分合同履约义        形成预付 2,272.42 万元。山    煤 1,600 吨,该订单交易结束。
                                                                                             务转入晋商矿        西煤炭运销集团吕梁中阳           结转情况:预付账款尚未结转
                                                                                             产集团孝义贸        有限公司将 728 万元转入        是否计提减值及原因:否,新
                                                                                             易有限公司,        晋商矿产集团孝义贸易有           合同正常履行,不存在减值风
序                                                                          计提减        历年减值计提金
    单位名称   1 年以内       1-2 年    2-3 年      3 年以上        合计        占比                      注         原因          合同相关付款约定           截至目前进展及结转情况
号                                                                          值金额        额及依据 (万元)
                                                                                                  由其继续履       限公司,晋商矿产已退款         险。
                                                                                                  行。          228 万元,剩余 500 万元进
                                                                                                              行供煤。
    合计     17,080.53   853.02   4,665.88   8,995.18   31,594.61   69.53%   6,156.52                       -                   -                  -
                 根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》相关规定,
                                         “第四条 企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生
           减值的迹象;第六条 资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额。”
                 在报告期末,公司对预付账款进行检查和减值测试。针对长期预付款项,公司基于宏观经济环境、行业发展趋势、
           行业政策变化、账龄情况、对方单位生产经营和沟通配合状况等综合判断其继续供货或退款的可能性,在 2017 和 2018
           年末,公司预计针对首次达到 3 年以上的预付账款开始存在不能收回的风险,但该风险较小,因此计提 3%的减值准备;
           在 2018 年末,公司认为于 2017 年已达到 3 年以上的预付账款仍不能收回的风险有所增加,因此计提 5%的减值准备;
           在 2019 年末,公司 3 年以上的预付账款经过努力催收仍没有收回或供货,并且考虑到逾期时间较长,收回风险加大,
           因此统一计提 30%的减值准备;在 2020 年末,公司与部分 3 年以上预付账款对方已进入诉讼阶段,或者虽沟通良好但
           公司判断在短期内收回存在较大不确定性,基于谨慎性原则,计提 50%的减值准备。另外,根据公司测算,即使将报告
           期内账龄大于 1 年的预付账款 100%计提坏账准备,公司亦能满足“最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低
           于 6%”的发行条件(经假设测算后的 2018 年、2019 年和 2020 年扣除非经常性损益前后孰低的加权平均净资产收益率
           分别为 16.72%、10.90%和 11.74%,详细测算过程详见本题“(四)结合上述情况说明申请人报告期各期末预付款相关
           项目减值计提是否充分,是否满足‘最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6%’的发行条件。”回复内容)。
                 截至 2021 年 9 月 30 日,超过 500 万的预付账款具体减值情况详见上表分析。
  根据上表可以看出,中阳县信雅达选煤有限公司、中阳县中益选煤有限责任公司、中阳县宏祥选煤厂、中阳县忠诚
选煤有限公司的预付账款余额较大、账龄较长,且是否提起诉讼情况各不相同。对于该类预付账款的背景及原因,分析
如下:
  (1)山西省不断出台政策加强环保要求
年 2 月,山西省人民政府办公厅印发《山西省 2013-2020 年大气污染治理措施》(晋政办发〔2013〕19 号);2016 年 2
月,山西省煤炭工业厅印发《关于加强煤炭经营企业行业管理的通知》(晋煤行发[2016]124 号);2019 年 12 月,山西
省能源局等多部门印发《山西省淘汰煤炭洗选企业暂行规定》(晋能源办发[2019]809 号)。
  早期对于选煤企业的环保要求不高,在山西省不断出台政策加强环保要求的背景下,不满足环保要求的煤矿和选煤
企业均被要求停产进行整改,整改期间需要投入大量资金建设环保设施,待环保达标后才能恢复生产。尤其对于选煤企
业,特别要求原煤堆场采取全封闭、煤泥水做到闭路循环、洗选矸石综合利用或合理处置等,对于大部分独立选煤企业,
达到该要求的难度较高,导致整改周期较长。
  (2)煤炭供给侧改革
                                                (晋发〔2016〕16
号),按照依法淘汰关闭一批、重组整合一批、减量置换退出一批、依规核减一批、搁置延缓开采或通过市场机制淘汰
一批的要求,实现煤炭过剩产能有序退出。
  在煤炭供给侧结构性改革指导下,2016-2017 年山西省减少煤炭产能 4,590 万吨,在改革期间,部分选煤企业的上
游煤矿被整合或退出,导致部分选煤企业无法及时供货,从而形成对下游的逾期未履约合同义务。
  (3)选煤企业的独特性
                                                   (晋政办发
[2019]58 号),要求各地各有关部门要立即停止以任何名义对社会独立洗选煤企业(厂)项目的审批、备案,今后新建、
改扩建洗选项目统一由省能源局审查、备案。强化对洗选煤企业(厂)准入规定的落实,不符合法律法规要求的立即关
闭取缔;未达标企业明确整改期限,达标后由当地政府组织进行达标验收;经停产停业整顿仍不具备安全生产条件的,
要依法予以关闭。
  在提高准入门槛之后,未来新增独立选煤企业较为困难,对于存量选煤企业来说,在资质手续方面具备一定优势。
如果存量选煤企业环保要求可以达标,则其生产经营情况可以很快恢复。公司也希望与各家选煤企业保持长期良好合作
关系,互惠互利共同发展。
  (4)对预付账款后续的处理情况
 公司与供应商及客户均保持长期良好合作关系,秉承“合作共赢、生态共生”的理念,把持续发展和双赢作为合作
目标。从各方长远利益出发,在彼此互惠友好基础上, 在上述供应商出现供货困难后,公司会主动与其保持沟通,及
时掌握对方公司生产经营情况,确定逾期供货的主要原因。公司采取的催收方式主要以定时现场走访进行友好协商为主,
以诉讼为辅,分类别分析如下:
  ①对于积极配合、合作时间较长、预计还款或供货可能性较大的供应商,公司提供必要的技术咨询和商务资源支持,
助力其尽快整改以恢复正常生产经营,从而尽早还款或供货;
  ②基于前述环保整改、供给侧改革等行业原因,并且公司希望保持继续合作的供应商,公司给予其整改期限较长。
对于长时间未能完成整改,或未能兑现其早期承诺的还款/供货计划的供应商,公司会提起诉讼;
      ③对于配合程度较差,或者公司预计其难以维持生产经营或还款的供应商,公司通过诉讼等法律途径尽可能小的减
    少公司的损失。
      截至 2021 年 9 月 30 日,预付账款项目交易对方的基本资料情况如下:
序号   单位名称   成立日期         注册资本(万元)        董监高       股权结构               经营范围           主营业务
                                                               煤炭批发;焦炭、铁精粉、铁矿石、化肥、
                                                               有色金属(不含稀有贵重金属)的销售;
                                                               房屋、设备及场地租赁;职业技能培训。
                                                               以下限分支机构经营:煤炭开采、洗选、
                                                               销售;设备安装;中碱玻璃纤维、陶瓷、
                                                               金属箔新材料制造、销售;煤机、机械铸
                                        王玉民(董事
                                                               件制造及修理;煤矿设备及器材销售;服
                                        长);赵鹏飞、
                                                  冀中能源集团       装加工;服装销售;干洗;钢材、建材、
                                        谢国强、郝丽
                                                  有限责任公司       木材、生铁、化工产品销售;油脂、润滑
                                        丽、丁其全、
     冀中能源                               曹彦辉、张永
                                                  融资产管理股       售;黑色金属冶炼压延品、铁合金、炉料    括煤炭、医
     邯郸矿业                               军、徐忠、李
     集团有限                               成巨(董事);
     公司                                 刘国斌、陈志
                                                  达资产管理股       服务;煤炭开采技术、安全生产技术咨询    服务等
                                        敏、陈丹、江
                                                  份有限公司        及服务;停车服务;家政、保洁服务;物
                                        洪、赵合平、
                                        李新平、王志
                                                               绿化工程;防水工程;农贸市场管理服务;
                                        强(监事)
                                                               农用机械销售及维修;初级农产品、粮油
                                                               批发及零售、加工;农产品、蔬菜、水果、
                                                               苗木的种植及销售;牲畜、水产养殖及销
                                                               售;劳动防护用品、百货、手机销售;摄
                                                               影、彩扩;画册、名片制作;刻录光盘;
                                                               激光冲印;摄影器材销售及修理;数码产
序号   单位名称   成立日期         注册资本(万元)        董监高      股权结构             经营范围           主营业务
                                                            品;婚庆庆典;经营本企业的进料加工和
                                                            “三来一补”业务;房屋、设备及场地租
                                                            赁;仓储服务;发电、供热、粉煤灰综合
                                                            利用;水泥、锅炉制造;生铁冶炼;住宿
                                                            服务;中餐、饮料、烟酒、糖茶、食品、
                                                            水产品、调料、服装零售;五金、小家电
                                                            零售;电话、传真、电子邮件服务;美容
                                                            保健服务;煤矿、矿山、建筑、机械电器
                                                            设备租赁及配件销售;矿产地质勘探;煤
                                                            矿专用设备仪表电器设备、监测试验、化
                                                            验及维修加工;计算机软件开发、办公自
                                                            动化设备及耗材、微型计算机、网络设备、
                                                            通信器材销售及维修;其他印刷品;房屋
                                                            建筑工程施工、矿山工程施工;复印打字;
                                                            搬运、装卸;钢结构、钢模板、波纹钢的
                                                            加工、销售和技术服务;新型材料科技的
                                                            研发、生产和销售;免烧砖、透水砖、水
                                                            稳拌合料、骨料的生产和销售。(依法须
                                                            经批准的项目,经相关部门批准后方可开
                                                            展经营活动)
                                                                                  经营原煤开
                                                            项目投资;经销:铝矾土、钢材、活性石    采、精煤洗
                                        刘文强(执行              灰,*煤炭(政府划定的禁煤区内设立燃    选、货运物
     山西东泰
                                        董事兼总经    王 江 平 98%,
                                                        刘   煤生产经营和贮存场所);从事货物及技    流、电线电
                                        理);王海平   文强 2%      术的进出口业务。(*号后所列范围依法    缆、房地产开
     有限公司
                                        (监事)                须经批准的项目,经相关部门批准后方可    发、农业休
                                                            开展经营活动)               闲、商务酒店
                                                                                  等
     中阳县信                               张玉兰(经               选洗精煤及附属产品(依法须经批准的项
                                                 郝燕军 67.5%,
                                                 成建伟 32.5%
     有限公司                               (执行董                动)
序号   单位名称   成立日期         注册资本(万元)       董监高        股权结构                 经营范围             主营业务
                                       事);成建伟
                                       (监事)
     中阳县中                              成建林(执行
     益选煤有                              董事兼总经      成建林 85%,殷      洗选精煤(依法须经批准的项目,经相关
     限责任公                              理);殷丽红     丽红 15%         部门批准后方可开展经营活动)
     司                                 (监事)
                                                                 选洗精煤(依法须经批准的项目,经相关
     中阳县宏                              任前平(负责
     祥选煤厂                              人)
                                                                 至 2024 年 11 月 12 日)***
                                       高平则(总经     高伟 78.75%,
     中阳县忠
                                       理);郭明(执    高平则            选洗精煤(依法须经批准的项目,经相关
                                       行董事);高     13.75%,马文平     部门批准后方可开展经营活动)
     限公司
                                       伟(监事)      7.5%
       注
     朱晓军
                                              佛山氢裕新能             许可项目:城市公共交通;道路货物运输
                                       邓振明(董事
                                              源产业投资有             (网络货运)。(依法须经批准的项目,
                                       长);林俊峰
                                              限公司 51%,  佛        经相关部门批准后方可开展经营活动,具
     佛山市高                              (经理,董
                                              山市高明区安             体经营项目以相关部门批准文件或许可 经 营 佛 山 市
     明区氢裕                              事);麦梓健、
     公交客运                              唐海建、骆志
                                              限公司 30%,  山        务;国内贸易代理;化工产品销售(不含 线路
     有限公司                              军(董事);
                                              西美锦能源股             许可类化工产品);汽车租赁;数据处理
                                       林嘉欣(监
                                              份有限公司              服务。(除依法须经批准的项目外,凭营
                                       事)
                                       康贵元、吴德 任贵清
     太谷县荣                              亮(董事); 53.46%,康贵元         洗精煤,销售精煤(煤炭除外),型煤加
     限公司                               董事);李志 21.73%等共 13        部门批准后方可开展经营活动)
                                       生(监事)  名自然人股东
     山西沁新                              孙晓俊(执行                    煤炭、焦炭(无储存)销售;矿产品(不
                                              山西沁新煤业                                 煤炭、焦炭销
                                              有限公司 100%                              售
     有限公司                              理);郝海琳                    控品除外)销售;再生资源销售。(依法
序号   单位名称   成立日期         注册资本(万元)        董监高          股权结构            经营范围           主营业务
                                        (监事)                   须经批准的项目,经相关部门批准后方可
                                                               开展经营活动)
                                        许铁红(执行                 车辆工程的技术研究、开发;汽车零配件
     广州广涵                                                                            研发、设计、
                                        董事兼总经    许铁红 50%,林     设计服务;商品零售贸易(许可审批类商
                                        理);林道决   道决 50%        品除外);商品批发贸易(许可审批类商
     有限公司                                                                            车及零部件
                                        (监事)                   品除外)
                                                               建材、钢材、煤炭、铝合金型材、电子产
                                                               品、通讯器材、电线电缆、家用电器、机
                                                               电设备、酒店设备、五金交电、建筑材料、
                                        刘伟(执行董                 装璜材料、陶瓷制品、卫生洁具、计算机
     山西诺丰                                                                            主要经营建
                                        事兼总经     刘伟 90%,李永     软硬件及耗材、普通机械设备、办公用品、
                                        理);李永峰   峰 10%         文体用品、包装材料、工艺美术品、金属
     公司                                                                              炭等
                                        (监事)                   材料(不含贵稀金属)的销售;组织文化
                                                               艺术交流活动;会议及展览展示服务;广
                                                               告业务。(依法须经批准的项目,经相关
                                                               部门批准后方可开展经营活动)***
                                                               电力供应;输变电设备及电力线路安装;
                                                               供应本系统电力设备、电器机械及器材;
     国网山西
                                                               电力技术服务;电力线路测量;电器设备
     省电力公                               武登峰(负责                                       承担太原市
     司太原供                               人)                                           的供电工作
                                                               汽车充电设施运营。(依法须经批准的项
     电公司
                                                               目,经相关部门批准后方可开展经营活
                                                               动)***
                                                               一般项目:金属材料、金属制品、塑料制
                                                               品、机械设备、家用电器、建筑材料、装
                                                               饰材料、五金交电、日用百货、木材、化    主要经营销
     上海俄贤                               沈志国(执行   Elga Coal     工产品(不含许可类化工产品)、矿产品、   售煤炭、焦
     有限公司                                        100%          煤炭、焦炭的销售,商务信息咨询(不含    炭、设备、材
                                        (监事)
                                                               投资类咨询),企业管理,国内货物运输    料等
                                                               代理,普通货物仓储服务(不含危险化学
                                                               品等需许可审批的项目),仓储设备租赁
序号   单位名称   成立日期        注册资本(万元)       董监高       股权结构             经营范围           主营业务
                                                           服务。(除依法须经批准的项目外,凭营
                                                           业执照依法自主开展经营活动)许可项
                                                           目:货物进出口;技术进出口;进出口代
                                                           理。(依法须经批准的项目,经相关部门
                                                           批准后方可开展经营活动,具体经营项目
                                                           以相关部门批准文件或许可证件为准)
                                                           经销煤炭、焦炭、煤制品;经销、代销机
                                                           电设备、矿石、建材(油漆除外)、木材、
     山西离柳                             张建力(执行               生铁、铝矾土、生物有机肥、氧化铝、二
                                                山西离柳焦煤
     焦煤集团                             董事兼总经                氧化硅;搬运装卸、货运代理、铁路运输、   经销煤炭、焦
     销售有限                             理);沈瑞斌               货运配载、仓储服务(不含危险化学品);   炭、煤制品等
     公司                               (监事)                 煤炭信息咨询服务。(依法须经批准的项
                                                           目,经相关部门批准后方可开展经营活
                                                           动)
                                                           一般项目:煤炭及制品销售;金属材料销
                                                           售;建筑材料销售;机械设备销售;电气
                                                           机械设备销售;五金产品批发;金属制品
                                                           销售;电气设备销售;通讯设备销售;电
                                                           线、电缆经营;保温材料销售;建筑装饰
                                                           材料销售;管道运输设备销售;建筑防水
                                                           卷材产品销售;化工产品销售(不含许可
                                      刘小梅(执行                                     主要经营销
     陕西杰桓                                                  类化工产品);汽车零配件批发;汽车装
                                      董事兼总经                                      售煤炭及制
                                      理);冯乐(监                                    品、相关设备
     限公司                                                   件及辅助设备批发;机械设备租赁;计算
                                      事)                                         和材料等
                                                           机及通讯设备租赁;机动车修理和维护;
                                                           计算机及办公设备维修;专用设备修理;
                                                           通用设备修理;园林绿化工程施工;城市
                                                           绿化管理(除依法须经批准的项目外,凭营
                                                           业执照依法自主开展经营活动)。许可项
                                                           目:道路货物运输(不含危险货物);建
                                                           筑劳务分包(依法须经批准的项目,经相关
序号   单位名称   成立日期        注册资本(万元)        董监高       股权结构               经营范围           主营业务
                                                              部门批准后方可开展经营活动,具体经营
                                                              项目以审批结果为准)。
                                                                                    经营经销原
                                                              一般项目:金属材料销售;环境保护专用    煤、精煤、煤
     中阳县天                              任瑞红(执行
                                                              设备销售;水泥制品销售;再生资源回收    制品、矿山用
     成工贸有                              董事兼总经     任瑞红 90%,刘
     限责任公                              理);薛瑞平    艳 10%
                                                              销售。(除依法须经批准的项目外,凭营    料,以及废旧
     司                                 (监事)
                                                              业执照依法自主开展经营活动)        物资的回收
                                                                                    及销售
                                                 荣盛控股股份
                                       冯全玉(董事
                                                 有限公司
                                       长);吴宁宁
                                       (经理、董
                                                 润新能股权投       品及技术的出口业务和本企业所需的机
                                       事);高维维、
                                                 资合伙企业(有      械设备、零配件、原辅材料及技术的进口    从事新能源
                                       卢春泉、杨绍
     荣盛盟固                                        限合伙)         业务,但国家限定公司经营或禁止进出口    车用、储能用
                                       民、刘正耀
     利新能源                                        20.14%,北京融   的商品及技术除外。(市场主体依法自主    锂离子动力
     科技股份                                        惟通投资管理       选择经营项目,开展经营活动;依法须经    电池及电池
                                       成伟、周斌、
     有限公司                                        合伙企业(有限      批准的项目,经相关部门批准后依批准的    的材料研发
                                       孟兆胜(独立
                                                 合伙)3.45%,    内容开展经营活动;不得从事国家和本市    和销售
                                       董事);邹家
                                                 河北中鸿凯盛       产业政策禁止和限制类项目的经营活
                                       立、赵会娟、
                                                 投资股份有限       动。)
                                       蔡国庆(监
                                                 公司 2%,冯全
                                       事)
                                                 玉 1.99%
                                                              工程机械设备及配件、煤矿机械设备及配
                                                              件、工程及煤机电液控制系统产品及配
                                                                                    主营电液控
                                                              件、煤机产品及配件、工业自动化系统产
     郑州煤机                              罗开成(执行    郑州煤矿机械                             制系统、手动
                                                              品及配件、集成智能供液系统产品及配
                                                              件、集控系统产品及配件、工业机器人系
     有限公司                              (监事)      公司 100%                            科研、生产和
                                                              统及配件的设计、生产、维修、销售、技
                                                                                    销售
                                                              术咨询及售后服务;计算机软硬件、计算
                                                              机系统、信息技术的技术开发、技术转让、
序号   单位名称   成立日期         注册资本(万元)       董监高      股权结构               经营范围            主营业务
                                                             技术咨询、技术服务;销售:钢材、计算
                                                             机软硬件;工业自动化设备及集成供液设
                                                             备的租赁;货物或技术进出口;从事工程
                                                             机械、煤矿机械施工总承包、专业承包、
                                                             劳务分包。涉及许可经营项目,应取得相
                                                             关部门许可后方可经营
                                       张涛(执行董
     子洲县程                                                                       主要经营煤
                                       事兼总经    张涛 52%,冯爱     煤炭批发及销售,精洗煤;型煤加工及销
     远煤业有                                                                       炭批发、洗
                                                    冯学军      售。(依法须经批准的项目,经相关部门
     限责任公                                                                       选、加工和销
                                       冯学军(监   20%           批准后方可开展经营活动)
     司                                                                          售
                                       事)
                                                             光伏发电项目、风力发电项目的开发、建
                                                             设、维护及技术咨询,高新技术推广服务,
                                                             节能设备的研发及销售,供热与空调设备
                                                             的销售、安装及维修,机电设备、电气设
                                                             备、煤矿设备的销售及安装,煤炭(无储     主要经营精
                                       冀志忠(执行                存)、焦炭(无储存)、铁矿粉(无储存)、   煤、原煤、焦
     山西鹏程
                                       董事兼总经    冀志忠 70%,李    钢材、建材、防腐保温材料、新型环保材     炭、钢材的销
                                       理);李育波   育波 30%       料的销售,货物进出口,技术进出口,管     售;煤矿设备
     有限公司
                                       (监事)                  道工程施工,楼宇智能化工程施工,新能     的销售及安
                                                             源工程施工,再生资源回收(不含固体废     装
                                                             物、危险废物、报废汽车等需经相关部门
                                                             批准的项目),污水处理设备安装。(依
                                                             法须经批准的项目,经相关部门批准后方
                                                             可开展经营活动)
                                                张家港保税区       原煤、精煤、焦炭、钢材、生铁、有色金
                                                汇通达国际贸       属(国家规定范围内)、工矿机械设备、电    主要经营原
     吕梁新东                              王英(执行董
                                                易有限公司        子产品、板材、轮胎、五金交电销售;精     煤、精煤、焦
     限公司                               (监事)
序号   单位名称   成立日期         注册资本(万元)        董监高        股权结构              经营范围           主营业务
                                                               原煤、精煤、焦碳、钢材的销售;煤矿机械
                                        冀志忠(执行
     山西鹏程                                                      设备的销售、安装及技术服务。(国家法
                                        董事兼总经     冀志忠 70%,李
                                        理);李育波    育波 30%
     有限公司                                                      准前不得经营,获准审批的以审批的有效
                                        (监事)
                                                               期为准)***
                                                               铁路客货运输;铁路运输设备、设施维修;
     大秦铁路
                                                  大秦铁路股份       施工项目的组织、管理;货物的装卸;与    负责大秦铁
     股份有限                               孟庆泽(负责
     公司榆次                               人)
     站
                                                               可开展经营活动)***
                                        曾毓群(董事
                                        长);李平、
                                        潘健、(副董
                                        事长);黄世
                                                  宁波梅山保税
                                        霖(副董事
                                                  港区瑞庭投资
                                        长、副总经
                                                  有限公司         锂离子电池、锂聚合物电池、燃料电池、
                                        理);周伟(董                                      主营锂离子
                                        事、总经理);                                      电池研发制
     宁德时代                               王红波(董                                        造,专注于新
                                                  央结算有限公       电储能系统、相关设备仪器的开发、生产
     新能源科                               事);洪波、                                       能源汽车动
     技股份有                               薛祖云、蔡秀                                       力电池系统、
                                                  联合创新新能       资;锂电池及相关产品的技术服务、测试
     限公司                                玲(独立董                                        储能系统的
                                                  源投资管理合       服务以及咨询服务。(依法须经批准的项
                                        事);王思业、                                      研发、生产和
                                                  伙企业(有限合      目,经相关部门批准后方可开展经营活
                                        冯春艳(监                                        销售
                                                  伙)6.78%,李    动)
                                        事);蒋理(董
                                                  平 4.81%等股
                                        事会秘书、副
                                                  东
                                        总经理);谭
                                        立斌、吴凯
                                        (副总经
                                        理);郑舒(财
序号   单位名称   成立日期        注册资本(万元)       董监高       股权结构            经营范围           主营业务
                                      务总监)
                                                          货运代理(仅限山西煤炭运销集团吕梁中
                                                          阳有限公司浩逸物流分公司凭相关许可
                                                          证件经营);煤炭批发经营;道路普通货
     山西煤炭                             张新荣(执行                                    销售原煤、精
                                                山西煤炭运销    物运输(仅限山西煤炭运销集团吕梁中阳
     运销集团                             董事兼总经                                     煤、焦炭及煤
     吕梁中阳                             理);付泓(监                                   炭附产品、铝
     有限公司                             事)                                        矾土等
                                                          中煤、矸石、钢材、水泥)(限柳沟储售
                                                          煤场经营(依法须经批准的项目,经相关
                                                          部门批准后方可开展经营活动)
                                      鲁全山(总经
     晋商矿产
                                      理),李晓玲    天津晋商矿产    经销焦炭、煤炭(不含仓储)(依法须经
     集团孝义                                                                    销售焦炭、煤
     贸易有限                                                                    炭
                                      事),郭贤才    公司 100%   经营活动)
     公司
                                      (监事)
     注:朱晓军为香港上市公司国投集团控股有限公司(1386.HK)董事会主席
  根据上表的情况,并查阅与预付账款相关的合同内容,以及对相关供应商进行走访、
函证,公司预付账款均为与公司主营业务相关的预付材料款、设备款、股权转让款等款
项,具有合理的商业背景;另外,通过核查美锦能源的银行流水、美锦集团主要科目的
序时账、上述供应商的工商资料,并对主要供应商进行走访、函证,上述供应商与公司
均不存在关联关系,均为公司上游原材料或设备供应商或股权转让方,公司预付给上述
供应商的款项均为合同约定的商品或服务的合理对价,且大部分预付账款均已结转,未
结转的预付账款部分尚处于合同执行期内,对于逾期预付账款,公司与对方先进行积极
沟通,在沟通未果的情况下会采取司法途径维护自身权益,公司不存在变相转移资金给
控股股东的情况。
  (二)各期末预付款项的账龄结构、按控制权合并计算的前十名预付款项对手方情
况;各期末 1 年以上账龄大额预付款的支付背景、支付对象、合同约定等情况以及相关
款项长期未结转的原因。
  公司各期末预付账款账龄结构情况如下:
                                                           单位:万元
  项目       2021 年 9 月末      2020 年末        2019 年末        2018 年末
 减值金额            6,896.13       6,896.13       2,312.99        517.42
  合计            38,544.84      32,685.66     166,769.92     151,602.80
  (1)前十大预付账款情况
  报告期各期末,按控制权合并计算的前十名预付账款情况如下:
                                                  单位:万元
           公司名称                  预付金额        占预付账款总金额的比例
冀中能源邯郸矿业集团有限公司                    3,210.37            7.06%
山西东泰能源集团有限公司                      2,335.50            5.14%
中阳县信雅达选煤有限公司                      2,205.91            4.85%
中阳县中益选煤有限责任公司                     2,166.41            4.77%
中阳县忠诚选煤有限公司                       1,945.12            4.28%
中阳县宏祥选煤厂                          1,933.12            4.25%
朱晓军                               1,800.00            3.96%
佛山市高明区氢裕公交客运有限公司                  1,550.00            3.41%
太谷县荣鑫煤化有限公司                       1,498.38            3.30%
山西沁新煤炭销售有限公司                      1,171.39            2.58%
小计                               19,816.20           43.61%
           公司名称                  预付金额        占预付账款总金额的比例
日照宏盛煤业发展有限公司                      3,115.05            9.53%
成都天立化工科技有限公司                      2,709.50            8.29%
中阳县信雅达选煤有限公司                      2,205.91            6.75%
山西煤炭运销集团吕梁中阳有限公司                  2,272.42            6.95%
中阳县中益选煤有限责任公司                     2,166.41            6.63%
山西离柳焦煤集团销售有限公司                    2,120.28            6.49%
中阳县忠诚选煤有限公司                       1,945.12            5.95%
柳林县众力运业有限公司                       1,915.89            5.86%
朱晓军                               1,800.00            5.51%
中阳县宏祥选煤厂                          1,563.77            4.78%
小计                               21,814.35           66.74%
           公司名称                  预付金额        占预付账款总金额的比例
中冶焦耐(大连)工程技术有限公司                 33,071.89           19.83%
清徐县财政局                              24,750.00           14.84%
日照宏盛煤业发展有限公司                        12,922.47            7.75%
山西转型综合改革示范区晋中开发区土地事务中心              11,182.00            6.71%
东华工程科技股份有限公司                        10,225.66            6.13%
山西鑫飞能源投资集团有限公司                       7,907.91            4.74%
柳林县众力运业有限公司                          3,374.80            2.02%
介休市弘利选煤有限公司                          3,126.69            1.87%
成都天立化工科技有限公司                         2,714.50            1.63%
内蒙古盛州煤焦化有限公司                         2,356.99            1.41%
小计                                 111,632.90           66.94%
                  公司名称             预付金额         占预付账款总金额的比例
山西鑫飞能源投资集团有限公司                      17,889.46           11.80%
日照宏盛煤业发展有限公司                        16,184.39           10.68%
中冶焦耐(大连)工程技术有限公司                    15,300.00           10.09%
清徐县财政局                              15,000.00            9.89%
山西盂县西小坪耐火材料有限公司                      5,000.00            3.30%
山西美锦钢铁有限公司                           4,607.17            3.04%
广东国鸿氢能科技有限公司                         4,260.00            2.81%
介休市弘利选煤有限公司                          4,199.85            2.77%
乌海市骑羽煤业有限公司                          3,594.95            2.37%
柳林县众力运业有限公司                          3,242.69            2.14%
小计                                  89,278.50           58.89%
  (2)前十大预付账款对方的工商情况
  报告期各期末,前十大预付账款对方的工商情况如下:
公司名称     冀中能源邯郸矿业集团有限公司
法定代表人    王玉民
成立日期     2002.12.30
注册资本    141,188.48 万元
注册地址    邯郸市东柳北大街 268 号
        煤炭批发;焦炭、铁精粉、铁矿石、化肥、有色金属(不含稀有贵重金属)的销售;
        房屋、设备及场地租赁;职业技能培训。以下限分支机构经营:煤炭开采、洗选、销
        售;设备安装;中碱玻璃纤维、陶瓷、金属箔新材料制造、销售;煤机、机械铸件制
        造及修理;煤矿设备及器材销售;服装加工;服装销售;干洗;钢材、建材、木材、
        生铁、化工产品销售;油脂、润滑油销售;普通货运;废旧物资的回收及销售;黑色
        金属冶炼压延品、铁合金、炉料的销售;货物进出口贸易;旅游开发服务;建筑劳务
        分包;劳务服务;企业管理咨询服务;煤炭开采技术、安全生产技术咨询及服务;停
        车服务;家政、保洁服务;物业服务;健康管理咨询;土地整治;园林绿化工程;防
        水工程;农贸市场管理服务;农用机械销售及维修;初级农产品、粮油批发及零售、
        加工;农产品、蔬菜、水果、苗木的种植及销售;牲畜、水产养殖及销售;劳动防护
经营范围    用品、百货、手机销售;摄影、彩扩;画册、名片制作;刻录光盘;激光冲印;摄影
        器材销售及修理;数码产品;婚庆庆典;经营本企业的进料加工和“三来一补”业务;
        房屋、设备及场地租赁;仓储服务;发电、供热、粉煤灰综合利用;水泥、锅炉制造;
        生铁冶炼;住宿服务;中餐、饮料、烟酒、糖茶、食品、水产品、调料、服装零售;
        五金、小家电零售;电话、传真、电子邮件服务;美容保健服务;煤矿、矿山、建筑、
        机械电器设备租赁及配件销售;矿产地质勘探;煤矿专用设备仪表电器设备、监测试
        验、化验及维修加工;计算机软件开发、办公自动化设备及耗材、微型计算机、网络
        设备、通信器材销售及维修;其他印刷品;房屋建筑工程施工、矿山工程施工;复印
        打字;搬运、装卸;钢结构、钢模板、波纹钢的加工、销售和技术服务;新型材料科
        技的研发、生产和销售;免烧砖、透水砖、水稳拌合料、骨料的生产和销售。(依法
        须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
        冀中能源集团有限责任公司持股 78.53%,中国华融资产管理股份有限公司持股
股权结构
公司名称    山西东泰能源集团有限公司
法定代表人   刘文强
成立日期    2012.12.18
注册资本    25,800 万元
注册地址    吕梁市离石区信义镇砖窑沟村
        项目投资;经销:铝矾土、钢材、活性石灰,*煤炭(政府划定的禁煤区内设立燃煤
经营范围    生产经营和贮存场所);从事货物及技术的进出口业务。(*号后所列范围依法须经
        批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
股权结构    王 江 平持股 98.00%,刘文强持股 2%
公司名称    山西沁新煤炭销售有限公司
法定代表人   孙晓俊
成立日期    2021.2.7
注册资本    5,000 万元
注册地址    山西省长治市沁源县沁河镇韩家沟村平安街 1 号
        煤炭、焦炭(无储存)销售;矿产品(不含危险化学品和煤炭)销售;矿山设备(专控
经营范围    品除外)销售;再生资源销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展
        经营活动)
股权结构    山西沁新煤业有限公司持股 100%
公司名称    山西鑫飞能源投资集团有限公司
法定代表人   薛建国
成立日期    2005.12.28
注册资本    26,200 万元
注册地址    山西省柳林县柳林镇毛家庄村
        *能源、煤焦化工、文化、旅游、服务、农业等领域的开发投资(不得从事金融、证
经营范围
        券性投资活动);矿用设备、钢材、建材的销售,煤化工技术开发)
        山西万马投资集团有限公司持股 97%,毛飞跃持股 1%,冯兔平持股 1%,毛飞勇持股
股权结构
公司名称    中冶焦耐(大连)工程技术有限公司
法定代表人   于振东
成立日期    2009.1.5
注册资本    100,000 万元
注册地址    辽宁省大连高新技术产业园区七贤岭高能街 128 号
        工程技术咨询、设计、总承包、项目管理、建设监理、工程招投标、设备成套、非标
经营范围    准设备研制、工程建设项目服务;国外贸易;相关技术、设备和劳务出口(以上项目
        为筹建);房屋租赁。
                 (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。)
股权结构    中冶焦耐工程技术有限公司持股 100%
公司名称    日照宏盛煤业发展有限公司
法定代表人   杨明
成立日期    2015.7.13
注册资本    10,000 万元
注册地址    山东省日照山海天旅游度假区天阁山路蓝海商务中心
        煤炭、矿产品、木材、钢材、建材、塑料制品、燃料油(不含闪点在 60 度以下燃料
        油,无储存)、机电产品、包装材料、纸张、铸造炉料、金属材料、农产品、纺织品、
        橡胶制品、环保设备、日用百货、食品、针织品、服装、矿山设备、普通机械设备、
        五金交电、电线电缆、焦炭、生铁、煤制品、化工产品(不含危险化学品、易制毒化
经营范围    学品、监控化学品及国家专项许可产品)、汽车及配件、医疗器械、计算机及软件、
        通讯设备、金属材料、小包装润滑油销售;会议服务;组织文化艺术交流活动;企业
        形象策划;承办展览展示;市场调查;商务信息咨询;仓储服务;物流服务、装卸服
        务;建设工程项目管理;普通货物进出口(依法须经批准的项目,经相关部门批准后
        方可开展经营活动)
        山西诺丰贸易有限公司持股 50%,山西柳林宏盛聚德煤业有限公司持股 30%,山西宏
股权结构
        盛安泰煤业有限公司持股 20%
公司名称    中阳县信雅达选煤有限公司
法定代表人   张玉兰
成立日期    2004.4.12
注册资本    500 万元
注册地址    中阳县枝柯镇马家峪村
经营范围    选洗精煤及附属产品(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
股权结构    郝燕军持股 67.5%,成建伟持股 32.5%
公司名称    清徐县财政局
法人代表    郝飞
成立日期    2017.10.13
注册资本    -
注册地址    山西省太原市清徐县美锦北大街 132 号
经营范围    -
股权结构    -
公司名称    山西盂县西小坪耐火材料有限公司
法定代表人   武本有
成立日期    1995.01.01
注册资本    6,000 万元
注册地址    山西盂县南娄镇西小坪村
        耐火材料制品制造;经营本企业自产产品及技术出口业务;经营本企业生产所需的原
        辅材料、仪器仪表、机械设备零配件及技术进口业务(国家禁止的商品和技术除外);
经营范围
        道路货物运输;房屋租赁(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活
        动)**
股权结构    武本有持股 91.67%,刘美香持股 8.33%
公司名称    山西美锦钢铁有限公司
法定代表人   王过发
成立日期    2003.10.24
注册资本    58,888 万元
注册地址    清徐县东于镇西高白村 307 国道南 1 号
        钢铁冶炼、钢铁轧制,其他黑色金属冶炼及压延加工、销售,金属结构及其构件、建
        材经销,电器机械修理(除汽车修理),道路货物运输,冶金技术服务;氧气、氮气
经营范围
        生产、供应、销售。铁矿开采、精选、销售,废钢的收购,货物进出口业务,石灰生
        产与销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
股权结构    山西宏良国际焦化有限公司持股 98%,山西美锦热电有限公司持股 2%
公司名称    广东国鸿氢能科技有限公司
法定代表人   马东生
成立日期    2015.6.30
注册资本    34,319.5371 万元
注册地址    广东省云浮市云城区思劳镇佛山(云浮)产业转移工业园南园区 9 号
        氢燃料电池、系统控制设备及相关零部件的研发、生产、销售;发电机及发电机组制
        造;燃料电池备用电站、移动电站、热电联供系统、便携电源的研发、生产、销售;
        汽车及船用动力系统、船舶动力装置的研发、生产、销售;小型制氢设备、储运设备
        的生产、销售;氢能源科技、系统控制技术的研发、咨询;新能源技术开发、技术转
经营范围    让、技术服务及技术咨询;自营和代理各类商品和技术的进出口业务,汽车销售;加
        氢设备、充电桩设备的系统、整机、零部件的销售;各类移动式、固定式加氢站及其
        基础设施的投资、建设和设备安装;为客户提供供氢技术咨询服务,加氢设备、充电
        桩设备的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;物业租赁与管理,科技项目投
        资与经营。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
        广东鸿运氢能源科技有限公司持股 23.89%,广东佛山(云浮)产业转移工业园投资开
        发有限公司持股 19.81%,深圳融鼎泽投资中心(有限合伙)持股 8.74%,上海泓成创
        业投资合伙企业(有限合伙)持股 3.89%,上海聚澄创业投资合伙企业(有限合伙)
股权结构
        持股 1.94%,广州鸿盛丰泰投资合伙企业(有限合伙)持股 5.24%,山西美锦能源股
        份有限公司 5.83%,共青城水大鱼大科技产业投资中心(有限合伙)6.66%,青岛城
        投氢动力合伙企业(有限合伙)7.69%,张家港绿脉氢能发展投资中心(有限合伙)
公司名称    介休市弘利选煤有限公司
法定代表人   石文强
成立日期    2007.11.29
注册资本    1,500 万元
注册地址    山西省晋中市介休市义安镇中街村村北 500 米
        洗精煤;批零:煤炭及制品。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经
经营范围
        营活动)。
股权结构    赵良利持股 59%,吴全梅持股 41%
公司名称    乌海市骑羽煤业有限公司
法定代表人   贾圆
成立日期    2016.6.7
注册资本    1,500 万元
注册地址    内蒙古自治区乌海市海勃湾区摩尔沟东街五街坊蒙信小区 1 号楼 2 号房 1 层
        许可经营项目:无 一般经营项目:销售:煤炭、焦炭、焦粉、焦粒、兰炭、白灰、
经营范围
        铁粉、建材、钢材、机电设备
股权结构    贾圆持股 100%
公司名称    柳林县众力运业有限公司
法定代表人   王毅
成立日期    2006.8.22
注册资本    6,000 万元
注册地址    山西省吕梁市柳林县柳林镇胡家垣村
        道路普通货物运输(法律、法规、规章和政策不允许经营的不得经营,涉及前置审批
经营范围
        许可项目的,需取得许可证或批准文件后方可从事生产经营活动)
股权结构    王毅持股 51%,孙文平持股 49%
公司名称    山西转型综合改革示范区晋中开发区土地事务中心(现名:晋中开发区土地事务中心)
法定代表人   刘荣
成立日期    -
注册资本    1,019 万元
注册地址    山西省晋中市迎宾西路开发区办公楼北 602 室
        为保护与合理利用土地提供相关服务。土地交易、开发、复垦、整理、测量土地征用、
经营范围    出租、抵押等前期事务性、技术性工作实施土地收购、储备和出让的前期准备相关业
        务咨询
股权结构    -
公司名称    东华工程科技股份有限公司
法定代表人   李立新
成立日期    2001.7.18
注册资本    54,531.144 万元
注册地址    安徽省合肥市长江西路 669 号高新技术产业开发区内
        化工工程、石油化工工程、建筑工程、市政工程设计、监理及工程总承包,技术开发,
        技术转让,产品研制、生产、销售;承包境外化工、市政及环境治理工程和境内国际
        招标工程,以及上述境外工程的勘测、咨询、设计和监理项目;上述境外工程所需的
经营范围
        设备、材料出口;对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员;自营和代理各类商品
        及技术的进出口业务(以上经营范围中未取得专项审批的项目以及国家限定公司经营
        或禁止进口的商品和技术除外);期刊、资料出版发行、期刊广告(凭许可证经营)。
        化学工业第三设计院有限公司持股 58.13%,中央汇金资产管理有限公司持股 1.69%,
股权结构
        安徽达鑫科技投资有限责任公司持股 1.63%
公司名称    成都天立化工科技有限公司
法定代表人   宋宇文
成立日期    1999.3.12
注册资本    3,752 万元
注册地址    成都高新区中和仁和路 352 号 2 栋 1 单元 1503 号
        软件开发;化工产品(不含危险化学品)、环境保护专用设备、机械设备、电子产品、
        电气设备的开发、技术转让、设计及销售;建筑安装工程设计、施工;销售:泵、阀
经营范围    门、环境污染处理专用药剂材料(不含危险化学品);大气污染治理;货物及技术进
        出口。(涉及资质的凭资质证书经营)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方
        可开展经营活动)
        宋宇文持股 67.5317%,
                      肖永清持股 13.2850%,苟灵红持股 7.6157%,
                                                  刘聪持股 3.9259%,
股权结构
        张健持股 2.2469%,田军持股 1.1001%等
公司名称    内蒙古盛州煤焦化有限公司
法定代表人   黄思汗
成立日期    2018.7.10
注册资本    1,500 万元
注册地址    内蒙古自治区乌海市海勃湾区摩尔沟东街五街坊蒙信小区 1 号楼 2 号房 2 层
        生产销售:洗精煤;仓储(不含危险品);销售:煤炭、焦炭、焦粉、焦粒、兰炭、
经营范围    白灰、铁粉、建材、钢材、机电设备;批发:纯苯、甲苯、环己酮、环己烷、液氨、
        粗苯、煤焦油、洗油、硫酸(危险化学品经营许可证有效期至 2023 年 7 月 9 日)。
股权结构    黄思汗持股 100%
公司名称    山西煤炭运销集团吕梁中阳有限公司
法定代表人   杜 威炫
成立日期    2009.7.30
注册资本    3,800 万元
注册地址    吕梁市中阳县宁乡镇乔家沟村
        货运代理(仅限山西煤炭运销集团吕梁中阳有限公司浩逸物流分公司凭相关许可证件
        经营);煤炭批发经营;道路普通货物运输(仅限山西煤炭运销集团吕梁中阳有限公
经营范围    司浩逸物流分公司凭相关许可证件经营);普通货物仓储(含原煤、精煤、中煤、矸
        石、钢材、水泥)(限柳沟储售煤场经营(依法须经批准的项目,经相关部门批准后
        方可开展经营活动)
股权结构    山西煤炭运销集团有限公司持股 100%
公司名称    中阳县中益选煤有限责任公司
法定代表人   成建林
成立日期    2009.6.17
注册资本    4,000 万元
注册地址    中阳县金罗镇益家村
经营范围    洗选精煤(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)***
股权结构    成建林持股 85%,殷丽红持股 15%
公司名称    山西离柳焦煤集团销售有限公司
法定代表人   张建力
成立日期    2019.5.8
注册资本    5,000 万元
注册地址    山西省吕梁孝义市兑镇镇山西离柳焦煤集团有限公司院内
        经销煤炭、焦炭、煤制品;经销、代销机电设备、矿石、建材(油漆除外)、木材、
        生铁、铝矾土、生物有机肥、氧化铝、二氧化硅;搬运装卸、货运代理、铁路运输、
经营范围
        货运配载、仓储服务(不含危险化学品);煤炭信息咨询服务。(依法须经批准的项
        目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
股权结构    山西离柳焦煤集团有限公司持股 100%
公司名称    中阳县忠诚选煤有限公司
法定代表人   郭明
成立日期    2010.11.24
注册资本    4,000 万元
注册地址    中阳县金罗镇武家焉村
经营范围    选洗精煤(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)***
股权结构    高伟持股 78.75%,高平则持股 13.75%,马文平持股 7.5%
公司名称    中阳县宏祥选煤厂
法定代表人   任前平
成立日期    1998.3.16
注册资本    -
注册地址    中阳县枝柯镇张家沟村
        选洗精煤(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,营业期限至
经营范围
股权结构    任前平持股 100%
公司名称    佛山市高明区氢裕公交客运有限公司
法定代表人   林俊峰
成立日期    2020.4.8
注册资本    3,500 万元
        佛山市高明区荷城街道高明大道东 123 号高明汽车客运站 1 号楼北区二楼 209 室(住
注册地址
        所申报)
         许可项目:城市公共交通;道路货物运输(网络货运)。(依法须经批准的项目,经
         相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为
经营范围     准)。一般项目:信息系统集成服务;国内贸易代理;化工产品销售(不含许可类化
         工产品);汽车租赁;数据处理服务。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法
         自主开展经营活动)
         佛山氢裕新能源产业投资有限公司持股 51%,佛山市高明区安通运输站场有限公司持
股权结构
         股 30%,山西美锦能源股份有限公司持股 19%
公司名称     太谷县荣鑫煤化有限公司
法定代表人    任贵清
成立日期     2004.10.8
注册资本     500 万元
注册地址     山西省晋中市太谷县曹庄
         洗精煤,销售精煤(煤炭除外),型煤加工销售。(依法须经批准的项目,经相关部
经营范围
         门批准后方可开展经营活动)
股权结构     任贵清持股 53.46%,康贵元持股 21.73%,吴德亮持股 21.73%等
公司名称     广州广涵汽车科技有限公司
法定代表人    许铁红
成立日期     2010.12.27
注册资本     500 万元
注册地址     广州市南沙区锦珠一街 6 号(仅限办公)
         车辆工程的技术研究、开发;汽车零配件设计服务;商品零售贸易(许可审批类商品
经营范围
         除外);商品批发贸易(许可审批类商品除外)
股权结构     许铁红持股 50%,林道决持股 50%
名称       朱晓军
身份证号     310***********0019
任职情况     任香港上市公司国投集团控股有限公司(1386.HK)董事会主席
关款项长期未结转的原因
     报告期各期末 1 年以上账龄前十大预付款的支付背景、支付对象、合同约定等情况
以及相关款项长期未结转的原因的具体情况如下:
           (1)2021 年 9 月
                                       历年减值计
序            1 年以上预付       计提减值金                                                         相关款项长期未
    支付对象                               提金额及依         支付背景               合同约定                                 最新进展
号            款金额(万元)       额(万元)        注                                                 结转的原因
                                       据 (万元)
                                                    山西煤炭运
                                                    销集团吕梁
                                                    中阳有限公
                                                    司 2,200 万                                       是否逾期:是,2014 年 12 月起逾期;由于
                                                    元,后因山                                           该公司上游煤矿被整合,提供部分精煤后停
                                                    西省人民政                                           止履行合同。
                                       从 2018 年开
                                                    府印发《山                                           进展情况:公司与对方始终保持积极沟通,
                                       始 计 提 减
                                                    西省煤炭焦                                           由于其自身经营困难资金紧张,无法退还公
                                       值,情况如
                                                    炭公路销售                                           司的预付煤款。2017 年公司与对方签署还款
                                       下:2018 年
                                                    体制改革方                                           协议,约定退还货款。随后对方未还款但表
                                       计 提 66.18
                                                    案》,全部                                           示可以继续供煤,并且于 2018 年开始改造
                                       万元(按当                     公司前期 2014 年 10 月签订      由于对方上游煤
                                                    取消相关企                                           煤矿,公司亦希望对方能够通过自身生产经
                                       年 余 额 的                   供煤合同,供应 2 万吨瘦精          矿被整合,提供部
                                                    业代行的煤                                           营解决债务问题。在煤矿改造过程中由于环
    中阳县信雅                                           炭、焦炭公                                           保政策原因被关停,直接导致对方无法供煤
    公司                                              行政授权。                                           诉讼情况:鉴于对方多年来保持积极配合,
                                       (按当年余                     不能在合同约定期限内完             自身经营困难,无
                                                    该改革事项                                           努力寻求多种方式改善经营情况,公司前期
                                       额的 30%计                   成,需方有权将供方煤价每            力退还公司的预
                                                    导致了山西                                           未对其提起诉讼。目前公司认为其多年来补
                                       提 ) ; 2020                天下调 20 元。               付煤款。
                                                    煤炭运销集                                           救措施均未能有效执行,因此于 2021 年 9
                                       年 计 提
                                                    团吕梁中阳                                           月提起诉讼,案件尚在受理阶段。
                                                    有限公司停                                           结转情况:预付账款尚未结转
                                       元(按当年
                                                    止运行。因                                           是否计提减值及原因:是,对方未按照合同
                                       余额的 50%
                                                    此将未履行                                           履约,且其自身经营困难无法及时退款。在
                                       计提)
                                                    完 毕 的                                           催收过程中发现该公司一直无法改善经营
                                                    元合同转至                                           在减值迹象,故对其计提减值。
                                                    中阳县信雅
                                                    达选煤有限
                                                    公司继续履
                                                    行。
    中阳县中益                              从 2017 年开    该公司主要        从 2014 年 12 月 12 日起,供   由于对方上游煤    是否逾期:是,2014 年 12 月起逾期;由于
    选煤有限责                              始 计 提 减      销 售 瘦 精      方供给需方单一煤种瘦精煤            矿被整合,提供部   该公司上游煤矿被整合、环保问题进行整
                                    历年减值计
序           1 年以上预付      计提减值金                                                        相关款项长期未
    支付对象                            提金额及依         支付背景              合同约定                                 最新进展
号           款金额(万元)      额(万元)        注                                                结转的原因
                                    据 (万元)
    任公司                             值,情况如        煤,2014 年    4.65 万吨。需方于 2014 年       分精煤后停止履  改,提供部分精煤后停止履行合同。
                                    下:2017 年     12 月发行人     12 月 12 日预付供方煤款          行合同。公司多次 进展情况:公司多次与其沟通,由于其自身
                                    计 提 64.99    支付精煤款       2,790 万元,付款方式为承          与其沟通,由于其 经营困难,无法退还预付煤款。
                                    万元(按当        2,790 万元。   兑。供方必须在 2014 年 12        自身经营困难,无 诉讼情况:未提起诉讼。公司从 2011 年开
                                    年 余 额 的                  月底前将需方所预付煤款的             力退还公司的预  始与对方建立业务往来,合作基础较为深
                                    (按当年余                                                      2019 年公司积极推荐经验丰富的机构协助
                                    额 的 5% 计                                                   其进行整改,希望对方恢复正常生产经营继
                                    提 ) ; 2019                                                 续供煤。该公司从 2021 年开始正式启动整
                                    年 计 提                                                      改,预计 2021 年 12 月整改结束后提报相关
                                    (按当年余                                                      约 1-2 个月的时间。该公司计划在整改完成
                                    额的 30%计                                                    后继续供煤。
                                    提 ) ; 2020                                                 结转情况:预付账款尚未结转
                                    年 计 提                                                      是否计提减值及原因:是,对方未按照合同
                                    元(按当年                                                      货款期间,虽然该公司一直在努力恢复生产
                                    余额的 50%                                                    经营但仍存在一定不确定性,预计在短期内
                                    计提)                                                        无法全额收回该笔预付账款或相应货物,存
                                                                                               在减值迹象,故对其计提减值。
                                                                                               是否逾期:是,2017 年 5 月起逾期;该公司
                                                                                               受环保等政策性因素及自身资金因素影响,
                                                                                               不能保持稳定生产。
                                    从 2020 年开
                                                             从 2017 年 4 月 1 日到 2017            进展情况:公司曾多次与其沟通,要求其退
                                    始 计 提 减
                                                             年 4 月 30 日陆续供煤,供方        该公司受环保等  还预付煤款,对方态度良好但由于资金紧张
                                    值,情况如
    中阳县忠诚                                                    供给主焦精煤 4 万吨,每日           政策性因素及自  无法退款。
                                    下:2020 年     供应煤炭等
                                    计 提 972.57   原材料
    司                                                        金额 5,400 万元,并要求需         不能保持稳定生  业务往来,合作基础较为深厚。在友好沟通
                                    万元(按当
                                                             方于 2017 年 4 月 1 日预付      产。       协商的基础上,给与了对方较充裕的整改时
                                    年 余 额 的
                                                                                               结转情况:预付账款尚未结转
                                                                                               是否计提减值及原因:是,对方未按照合同
                                                                                               履约,且其自身经营困难无法退款,公司出
                                    历年减值计
序           1 年以上预付      计提减值金                                                       相关款项长期未
    支付对象                            提金额及依         支付背景             合同约定                                         最新进展
号           款金额(万元)      额(万元)       注                                                结转的原因
                                    据 (万元)
                                                                                                       于谨慎考虑对其计提减值。
                                                                                     晓军签订备忘录,
                                                                                     约定购买其持有
                                                                                     的国投集团控股
                                                                                                       是否逾期:是,2017 年 11 月起逾期;由于
                                                                                     有限公司的股份,
                                                                                                       对方原因,收购未能完成。
                                                 发行人与朱                               执行过程中因朱
                                                                                                       进展情况:公司与其多次沟通,对方不退还
                                                 晓军于 2017                            晓军原因,导致交
                                    从 2020 年开                                                          预付款项。
                                                 年 10 月签订                            易无法完成。公司
                                    始 计 提 减                                                            诉讼情况:公司于 2020 年 9 月起诉朱晓军、
                                                 了备忘录,      双方签订备忘录于 2017 年          于 2019 年 12 月 3
                                    值,情况如                                                              朱晓冬二人,公司向太原市中级人民法院提
                                                 约定公司拟      10 月 28 日开始执行,买方         日和 2020 年 4 月
                                    下:2020 年                                                           出保全申请,法院已对被告的房产、银行存
                                    计 提 900.00                                                         款实施了保全。截止到目前本案处于诉讼管
                                                 持有的国投      业日内支付股份收购订金              朱晓冬签订《还款
                                    万元(按当                                                              辖权上诉阶段。
                                                 集团控股有      1,800 万元。                协议》,最终约定
                                    年 余 额 的                                                            结转情况:预付账款尚未结转
                                                 限公司之一                               朱晓军、朱晓冬于
                                                 定数量的股                               2020 年 9 月 30 日
                                                                                                       履约,公司已提起诉讼,预计无法全额收回
                                                 权。                                  前偿还股权收购
                                                                                                       预付账款,存在减值迹象,故对该余额计提
                                                                                     定金 0.18 亿元及
                                                                                                       减值。
                                                                                     滞纳金,因朱晓军
                                                                                     下属企业经营困
                                                                                     难,未能如期履行
                                                                                     还款协议。
                                                                                                       是否逾期:是,2018 年 12 月起逾期;因对
                                                                                                       方经营不善,导致供应中断。
                                                                                                       进展/诉讼情况:公司已对其提起诉讼并胜
                                    从 2020 年开               运销集团吕梁中阳有限公司
                                                                                     因该公司经营出           诉,对方签订了还款协议,计划以资产抵偿
                                    始 计 提 减                 签订合同,约定 2012 年 3 月
                                                                                     现问题,无法供           债务,目前正在清理资产阶段。2021 年 8 月
                                    值,情况如                   11 日至 2012 年 4 月 15 日,
                                                                                     煤,在公司多次与          山西煤炭运销集团吕梁中阳有限公司将合
    中阳县宏祥                           下:2020 年     供应煤炭等      供方累计供给 2 万吨肥煤,
    选煤厂                             计 提 781.88   原材料        至少每日 1,000 吨,需方预
                                                                                     预付款无果的情           煤厂,一并经行资产清理抵债。
                                    万元(按当                   付 3,010 万元。后因煤运公
                                                                                     况下,公司提起诉          结转情况:预付账款尚未结转
                                    年 余 额 的                 司改制停止运行,于 2018 年
                                                                                     讼。                是否计提减值及原因:是,对方未按照合同
                                                                                                       履约,且其自身经营困难无法及时退款,根
                                                            阳县宏祥洗煤厂继续供煤。
                                                                                                       据诉讼进度、资产清理情况,故对其逐步计
                                                                                                       提减值。
                                    历年减值计
序           1 年以上预付      计提减值金                                                  相关款项长期未
    支付对象                            提金额及依        支付背景           合同约定                                最新进展
号           款金额(万元)      额(万元)        注                                          结转的原因
                                    据 (万元)
                                    从 2017 年开
                                    始 计 提 减
                                    值,情况如
                                    下:2017 年
                                    计 提 51.17
                                    万元(按当
                                    年 余 额 的                                                是否逾期:是,2013 年 2 月起逾期;因对方
                                                         需方预付供方煤款 2,250 万
                                                         元,煤款为承兑汇票。供方
                                                         需至 2013 年 1 月 30 号供完
    太谷县荣鑫                                                此煤,每天 1,000 吨。如供
                                    (按当年余        供应煤炭等                          与其沟通,要求其   结转情况:预付账款尚未结转
                                    额的 10%计      原材料                            退还预付煤款,供   是否计提减值及原因:是,对方未按照合同
    司                                                     超期 1 天单价扣罚 10 元,
                                                         煤,
                                    提 ) ; 2019                                  方一直未退款,后   履约,公司已提起诉讼并胜诉,但在执行过
                                                         供方必须在停供之日起,5
                                    年 计 提                                       公司提起诉讼。    程中发现对方偿还能力较弱,公司预计无法
                                                         日内将剩余煤款退还需方,
                                                         逾期加收 5%的滞纳金。
                                    (按当年余                                                  迹象,故对其计提减值。
                                    额的 30%计
                                    提 ) ; 2020
                                    年计提 852.9
                                    万元(按当
                                    年 余 额 的
                                                                                           是否逾期:否
                                                                                           进展情况:1、改装类客车企业升级为客车
                                                                                           整车企业项目已完成验收;2、专用校车生
                                                                                  供方提供整套资
    广州广涵汽                                        整车资质升   按照不同阶段,陆续签订合                      年第一季度完成;3、工信部 39 号文审查项
                                                                                  质升级技术服务,
                                                                                  项目尚未办理完
                                                                                           目已基本完成验收,尚需对方提供相关结算
    公司                                           费       进场前付 15%,验收后付                     材料,预计 2021 年底完成验收。
                                                                                  全部验收手续。
                                                                                           是否计提减值及原因:否,合同正在履行,
                                                                                           因疫情导致推迟验收,但对方已经完成了大
                                                                                           部分工作,不存在减值风险,无需计提减值。
    山西离柳焦                                        供应煤炭等   公司与供应商分别于 2020           因今年煤价涨幅  是否逾期:是,2020 年 8 月起逾期,合同为
    煤集团销售
                                   历年减值计
序           1 年以上预付     计提减值金                                                 相关款项长期未
    支付对象                           提金额及依    支付背景          合同约定                                      最新进展
号           款金额(万元)     额(万元)       注                                          结转的原因
                                   据 (万元)
    有限公司                                           定各供煤 1 万吨,单价分别 采购价格,价格较               炭价格上涨较快,该供应商没有按照约定进
                                                   是 600 元、800 元,合同总 低,故该煤矿供煤            度供煤。
                                                   金额 1,400 万元,付款方式  量较低。                进展情况:截至 2021 年 10 月底余额为 817.67
                                                   都是:需方预付账款到账后,                         万元,预计 2021 年 11 月、12 月分别供煤
                                                   出卖人安排发货。                              5,000 吨,2021 年底合同执行完毕并结转预
                                                                                         付账款。
                                                                                         诉讼情况:否,该公司生产经营正常,虽未
                                                                                         按照合同约定进度供煤,但亦没有停止供
                                                                                         煤。公司与其自 2014 年开始合作,合作基
                                                                                         础较为深厚,经过友好协商,对方同意于今
                                                                                         年年底前履行完该合同。
                                                                                         结转情况:预付账款尚未结转
                                                                                         是否计提减值及原因:否,对方生产经营正
                                                                                         常,公司预计合同可以履行完毕,不存在减
                                                                                         值风险。
                                   计提减值,           2016 年 5 月与公司发生交                      程亚飞签订合同后陆续供煤,后因对方经营
    山西鹏程心
                                   情况如下:           易,签订多份合同,根据合                          管理的原因,改由同一控制下的其他主体进
    誉能源有限
    公司
                                   (2017 年吕                                              飞与煤运新东大、汾阳市柏林、祁县三运为
                                   梁新东大余                                                 同一控制人控制的公司,鹏程心誉、吕梁新
                                                   从 2014 年 12 月 13 日起,供
                                   额 为 319.65                                 鹏程心誉、吕梁新   东大、鹏程亚飞合计预付账款余额为 718.12
    吕梁新东大                                          方供给高硫精煤 1.49 万吨,
                                   万元,其中                                      东大、鹏程亚飞陆   万元,煤运新东大、汾阳市柏林、祁县三运
    煤焦有限公                                          即日供 1,500 吨, 需方在 2014
                                   账龄三年以 供应煤炭等                                续供煤,因对方经   合计应付账款余额为 553.01 万元,抵消后预
                                   上 余 额 为 原材料                                营管理的原因,改   付 165.11 万元,其中大部分为对方未及时开
                                                   元。
                                   按 2017 年账                                  供煤。        项。
                                   龄三年以上                                                 诉讼情况:未提起诉讼,主要原因系对方生
                                   余 额 的 3%                                              产经营正常且公司存在部分应付对方的款
    山西鹏程亚                                          月 15 日,供方供给气精煤
                                   进行计提);                                                项。根据公司的进一步沟通,预计 2021 年
    飞能源有限                                          1.82 万吨,至少每日 600 吨,
    公司                                             需方于 2016 年 4 月 30 日前
                                                   预付 400 万元。
                                   (按当年年                                                 是否计提减值及原因:是,对方未按照合同
                                   吕梁新东大                                                 履约,且其未及时退款,拖延时间较长,公
                                    历年减值计
序            1 年以上预付     计提减值金                                                 相关款项长期未
     支付对象                           提金额及依       支付背景           合同约定                                最新进展
号            款金额(万元)     额(万元)        注                                         结转的原因
                                    据 (万元)
                                    余 额 的 3%                                              司出于谨慎考虑对其计提减值。
                                    计提);2019
                                    年计提 95.90
                                    万元(按当
                                    年吕梁新东
                                    大 余 额 的
                                    (按当年吕
                                    梁新东大余
                                    额的 50%计
                                    提)。
                                                                                          是否逾期:是,2014 年 1 月起逾期,该公司
                                                                                          因山西省煤运制度改革,省内煤炭不再通过
                                                        运销集团吕梁中阳有限公司
                                                                                          煤运公司结算,形成预付煤款。
                                                        签订合同,约定供方供给原
                                                                                          进展情况:由于煤运制度改革原因,虽然公
                                                        煤 22 万吨,需方预付货款至
                                                                                          司与对方直接签署合同,但是对方并不直接
                                    从 2020 年开           供方,合同总金额 12,840 万
                                                                                          生产煤炭,只有上游煤矿向对方退还相应货
                                    始 计 提 减             元。签订合同后付款 6,250
                                                                                          款后,对方才能退还公司款项。由于上游煤
                                    值,情况如               万元,供煤 7.19 万吨(金额
                                                                                          矿整合,不能正常生产经营,从而增加了催
                                    下:2020 年            为 3,978 万元),形成预付       该公司因山西省
     山西煤炭运                                                                                收难度。目前双方正在协商退款。
                                    计 提 302.8           2,272.42 万元。由于山西省      煤运制度改革,省
     销集团吕梁                                      供应煤炭等                                     诉讼情况:未提起诉讼,主要考虑公司与对
     中阳有限公                                      原材料                                       方从 2010 年起开始合作,时间较长,且对
                                    除两笔合同               整合,导致停产后无法供煤。          煤运公司结算,形
     司                                                                                    方为地方国企。即使公司提起诉讼,对方作
                                    履约义务转               经过公司多次沟通,于 2021        成预付煤款。
                                                                                          为贸易公司可执行资产较少。以目前催收情
                                    让后的当年               年 6 月签订协议,将部分合
                                                                                          况,预计 2022 年一季度完成退款。
                                    余额的 50%             同履约义务分别转入两家公
                                                                                          结转情况:预付账款尚未结转
                                    计提)                 司,由其代为偿还,剩余
                                                                                          是否计提减值及原因:是,对方未按照合同
                                                                                          履约,且其未及时退款,公司与其多次沟通,
                                                        中 93.6 万元已于 2021 年 9
                                                                                          根据该公司及其上游煤矿的经营情况,预计
                                                        月完成退款,605.6 万元预计
                                                                                          无法全额收回预付账款,存在减值迹象,故
                                                                                          对该余额计提减值。
           (2)2020 年
                                   历年减值计
序           1 年以上预付 计提减值金                                                 相关款项长期未结转
    支付对象                           提金额及依        支付背景       合同约定                                       最新进展
号           款金额(万元) 额(万元)           注                                        的原因
                                   据 (万元)
                                                                                            是否逾期:是,由于对方经营出现问题,导致供
                                                                                            货较慢,形成一定预付款。
                                                        从 2018 年 3 月 30
                                                                                            进展情况:2020 年以来日照宏盛能够持续为公司
                                                        日起供方供给需方
                                                                                            供煤,截至本回复出具日,该笔订单已履行完毕。
                                                        精煤 30 万吨,每日
    日照宏盛                                                                  对方经营出现问题,导        诉讼情况:未提起诉讼,因为对方能够为公司持
                                                供应煤炭等   最少上精煤 0.5 万
                                                原材料     吨。需方于 3 月 30
    有限公司                                                                  预付款。              结转情况:预付账款已结转
                                                        日前预付 1 亿元,
                                                                                            是否计提减值及原因:否,对方未按照合同履约,
                                                        于 4 月 10 日前预付
                                                                                            但由于其经营问题及时解决,公司预计可以完成
                                                                                            合同中的履约义务,不存在减值风险,无需计提
                                                                                            减值。
                                                        合同总价款为
                                                                   签订
                                                        合同后公司预付合
                                                发行人子公
                                                        同款 30%,完成订                          是否逾期:否
                                                司山西润锦
                                                        货后支付 35%作为                          进展情况:截至本回复出具日,该设备已到货并
    成都天立                                        化工有限公                     部分设备到货,因为未
                                                        供货款,货物初验                            验收入库。
                                                        无误后支付该批货
                                                                          完成验收,形成预付账
                                                                                            结转情况:预付账款已结转
    有限公司                                        炉煤气变压                     款。
                                                        款的 25%,发行人                          是否计提减值及原因:否,合同正常履行,目前
                                                吸附制氢设
                                                        付清所有货款后该                            预付账款已结转,无需计提减值。
                                                备预付款。
                                                        公司开票结算,剩
                                                        下的 10%作为质保
                                                        金。
                                   从 2020 年开            2013 年 6 月公司与     由于煤运公司停止运         是否逾期:是,2014 年 1 月起逾期,该公司因山
                                   始计提减值,               山西煤炭运销集团          行,该上游煤矿被整         西省煤运制度改革,省内煤炭不再通过煤运公司
                                   情况如下:                吕梁中阳有限公司          合,导致停产无法供         结算,形成预付煤款。
    山西煤炭                           2020 年 计 提           签订合同,约定供          煤。经过公司多次沟         进展情况:经过公司与中阳县天成工贸有限责任
    运销集团                           302.8 万元
                                          (按    供应煤炭等   方供给原煤 22 万        通,于 2021 年 6 月签   公司积极沟通,考虑近期煤炭市场变化较大,双
    吕梁中阳                           扣除两笔合        原材料     吨,需方预付货款          订协议,将部分合同履        方协商一致进行退款,目前对方正在履行退款流
    有限公司                           同履约义务                至供方,合同总金          约义务分别转入两家         程,预计于 2021 年 12 月前完成退款。晋商矿产
                                   转让后的当                额 12,840 万元。签     公司,由其代为偿还,        集团孝义贸易有限公司正常供货,预计 2021 年底
                                   年 余 额 的              订合同后付款            剩余 699.2 万元通过退    该笔交易结束。目前公司与山西煤炭运销集团吕
                                   历年减值计
序          1 年以上预付 计提减值金                                                         相关款项长期未结转
    支付对象                           提金额及依          支付背景            合同约定                                        最新进展
号          款金额(万元) 额(万元)            注                                               的原因
                                   据 (万元)
                                                               预付 2,272.42 万元。   计 2022 年一季度完成     2010 年起开始合作,时间较长,且对方为地方国
                                                               由于山西省煤运制          退款。两笔合同履约义        企。即使公司提起诉讼,对方作为贸易公司可执
                                                               度改革,上游煤矿          务转让分别是:845.22     行资产较少。以目前催收情况,预计 2022 年一季
                                                               被整合,导致停产          万元转入中阳县天成         度完成退款。
                                                               后无法供煤。            工贸有限责任公司;
                                                                                 产集团孝义贸易有限         是否计提减值及原因:是,对方未按照合同履约,
                                                                                 公司,并且已退款 228      且其未及时退款,公司与其多次沟通,根据该公
                                                                                 万元。               司及其上游煤矿的经营情况,预计无法全额收回
                                                                                                   预付账款,存在减值迹象,故对该余额计提减值。
                                                 山西煤炭运                                             是否逾期:是,2014 年 12 月起逾期;由于该公
                                                 销集团吕梁                                             司上游煤矿被整合,提供部分精煤后停止履行合
                                                 中阳有限公                                             同。
                                   从 2018 年开     司 2,200 万                                         进展情况:公司与对方始终保持积极沟通,由于
                                   始计提减值,        元,后因山西                                            其自身经营困难资金紧张,无法退还公司的预付
                                   情况如下:         省人民政府                                             煤款。2017 年公司与对方签署还款协议,约定退
                                                               公司前期 2014 年
                                          (按     煤炭焦炭公                                             并且于 2018 年开始改造煤矿,公司亦希望对方能
                                                               同,供应 2 万吨瘦
                                   当年余额的         路销售体制                           由于对方上游煤矿被         够通过自身生产经营解决债务问题。在煤矿改造
                                                               精煤,总价,1200 万
    中阳县信                                                       元; 2014 年 12 月签
    有限公司                                                       同,总价 780 万元,
                                   (按当年余         的煤炭、焦炭                          身经营困难,无力退还        寻求多种方式改善经营情况,公司前期未对其提
                                                               如供方不能在合同
                                   额 的 30% 计     公路运销管                           公司的预付煤款。          起诉讼。目前公司认为其多年来补救措施均未能
                                                               约定期限内完成,
                                   提);2020 年     理行政授权。                                            有效执行,因此于 2021 年 9 月提起诉讼,案件尚
                                                               需方有权将供方煤
                                   计提 1,102.95   该改革事项                                             在受理阶段。
                                                               价每天下调 20 元。
                                   万元(按当年        导致了山西                                             结转情况:预付账款尚未结转
                                   余 额 的 50%     煤炭运销集                                             是否计提减值及原因:是,对方未按照合同履约,
                                   计提)           团吕梁中阳                                             且其自身经营困难无法及时退款。在催收过程中
                                                 有限公司停                                             发现该公司一直无法改善经营状况,公司预计无
                                                 止运行。因此                                            法全额收回预付账款,存在减值迹象,故对其计
                                                 将未履行完                                             提减值。
                                                 毕的 1,838.43
                                   历年减值计
序          1 年以上预付 计提减值金                                                          相关款项长期未结转
    支付对象                           提金额及依          支付背景             合同约定                                  最新进展
号          款金额(万元) 额(万元)            注                                                的原因
                                   据 (万元)
                                                 万元合同转
                                                 至中阳县信
                                                 雅达选煤有
                                                 限公司继续
                                                 履行。
                                                                                               是否逾期:是,2014 年 12 月起逾期;由于该公
                                   从 2017 年开
                                                                                               司上游煤矿被整合、环保问题进行整改,提供部
                                   始计提减值,
                                                                                               分精煤后停止履行合同。
                                   情况如下:
                                                                                               进展情况:公司多次与其沟通,由于其自身经营
                                                                                               困难,无法退还预付煤款。
                                                                                               诉讼情况:未提起诉讼。公司从 2011 年开始与对
                                   当年余额的                       日起,供方供给需
                                                                                               方建立业务往来,合作基础较为深厚,保持良好
                                                                                               合作关系。由于环保问题,对方被要求关停并整
                                                 该公司主要                            由于对方上游煤矿被    改,但整改需要投入资金改造环保设备。基于多
    中阳县中                                         销售瘦精煤,                           整合,提供部分精煤后   年合作关系和信任,2019 年公司积极推荐经验丰
                                   (按当年余                       预付供方煤款
    益选煤有                                         2014 年 12 月                      停止履行合同。公司多   富的机构协助其进行整改,希望对方恢复正常生
    限责任公                                         发行人支付                            次与其沟通,由于其自   产经营继续供煤。该公司从 2021 年开始正式启动
                                   提);2019 年                   式为承兑。供方必
    司                                            精煤款 2,790                        身经营困难,无力退还   整改,预计 2021 年 12 月整改结束后提报相关主
                                   计 提 649.92                  须在 2014 年 12 月
                                                 万元。                              公司的预付煤款。     管部门进行验收,验收后至主管部门备案约 1-2
                                   万元(按当年                      底前将需方所预付
                                                                                               个月的时间。该公司计划在整改完成后继续供煤。
                                   余 额 的 30%                   煤款的精煤全部供
                                                                                               结转情况:预付账款尚未结转
                                   计提);2020                    完,即日供 2,500
                                                                                               是否计提减值及原因:是,对方未按照合同履约,
                                   年 计 提                       吨。
                                                                                               且其自身经营困难无法退款,在催收货款期间,
                                                                                               虽然该公司一直在努力恢复生产经营但仍存在一
                                   (按当年余
                                                                                               定不确定性,预计在短期内无法全额收回该笔预
                                   额 的 50% 计
                                                                                               付账款或相应货物,存在减值迹象,故对其计提
                                   提)
                                                                                               减值。
                                   从 2020 年开                   从 2017 年 4 月 1 日                是否逾期:是,2017 年 5 月起逾期;该公司受环
                                   始计提减值,                      到 2017 年 4 月 30                 保等政策性因素及自身资金因素影响,不能保持
                                   情况如下:                       日陆续供煤,供方           该公司受环保等政策    稳定生产。
    中阳县忠
    限公司
                                   (按当年余                       1,500 吨,预付总金       生产。          诉讼情况:公司从 2011 年开始与对方建立业务往
                                   额 的 50% 计                   额 5,400 万元, 并要                  来,合作基础较为深厚。在友好沟通协商的基础
                                   提)                          求需方于 2017 年 4                   上,给与了对方较充裕的整改时间。目前,公司
                                 历年减值计
序          1 年以上预付 计提减值金                                                      相关款项长期未结转
    支付对象                         提金额及依         支付背景            合同约定                                         最新进展
号          款金额(万元) 额(万元)          注                                              的原因
                                 据 (万元)
                                                           月 1 日预付 1,300                          准备启动司法程序。
                                                           万元。                                    结转情况:预付账款尚未结转
                                                                                                  是否计提减值及原因:是,对方未按照合同履约,
                                                                                                  且其自身经营困难无法退款,公司出于谨慎考虑
                                                                                                  对其计提减值。
                                                                              签订备忘录,约定购买
                                                                              其持有的国投集团控
                                                                                                  是否逾期:是,2017 年 11 月起逾期;由于对方
                                                                              股有限公司的股份,执
                                              发行人与朱                                               原因,收购未能完成。
                                                                              行过程中因朱晓军原
                                 从 2020 年开    晓 军 于 2017                                          进展情况:公司与其多次沟通,对方不退还预付
                                                           双方签订备忘录于           因,导致交易无法完
                                 始计提减值,       年 10 月签订                                            款项。
                                 情况如下:        了备忘录,约                                              诉讼情况:公司于 2020 年 9 月起诉朱晓军、朱晓
                                                           开始执行,买方须           月 3 日和 2020 年 4 月
                                 (按当年余        有的国投集                                               截止到目前本案处于诉讼管辖权上诉阶段。
                                                           股份收购订金             最终约定朱晓军、朱晓
                                 额 的 50% 计    团控股有限                                               结转情况:预付账款尚未结转
                                 提)           公司之一定                                               是否计提减值及原因:是,对方未按照合同履约,
                                                                              日前偿还股权收购定
                                              数量的股权。                                              公司已提起诉讼,预计无法全额收回预付账款,
                                                                              金 0.18 亿元及滞纳金,
                                                                                                  存在减值迹象,故对该余额计提减值。
                                                                              因朱晓军下属企业经
                                                                              营困难,未能如期履行
                                                                              还款协议。
                                                           山西煤炭运销集团                               是否逾期:是,2018 年 12 月起逾期;因对方经
                                                           吕梁中阳有限公司                               营不善,导致供应中断。
                                 从 2020 年开
                                                           签订合同,约定                                进展/诉讼情况:公司已对其提起诉讼并胜诉,对
                                 始计提减值,
                                 情况如下:
    中阳县宏                         2020 年 计 提   供应煤炭等
    祥选煤厂                         781.88 万 元   原材料
                                                           吨肥煤,至少每日           回预付款无果的情况           转至中阳县宏祥选煤厂,一并经行资产清理抵债。
                                 (按当年余
                                 额 的 50% 计
                                 提)
                                                           运公司改制停止运                               且其自身经营困难无法及时退款,根据诉讼进度、
                                                           行,于 2018 年 11                          资产清理情况,故对其逐步计提减值。
                                                           月将合同履约义务
                                  历年减值计
序           1 年以上预付 计提减值金                                                 相关款项长期未结转
     支付对象                         提金额及依        支付背景        合同约定                                     最新进展
号           款金额(万元) 额(万元)          注                                         的原因
                                  据 (万元)
                                                       转至中阳县宏祥洗
                                                       煤厂继续供煤。
                                  从 2017 年开
                                  始计提减值,
                                  情况如下:
                                                       需方预付供方煤款
                                         (按
                                  当年余额的                                                   是否逾期:是,2013 年 2 月起逾期;因对方经营
                                                       承兑汇票。供方需
                                                       至 2013 年 1 月 30
                                                       号供完此煤,每天
     太谷县荣                                              1,000 吨。如供方不
                                  (按当年余        供应煤炭等                      营出现问题,公司曾多      结转情况:预付账款尚未结转
                                  额 的 10% 计    原材料                        次与其沟通,要求其退      是否计提减值及原因:是,对方未按照合同履约,
     限公司                                               完此煤,超期 1 天
                                  提);2019 年                               还预付煤款,供方一直      公司已提起诉讼并胜诉,但在执行过程中发现对
                                                       单价扣罚 10 元,供
                                  计 提 511.74                              未退款,后公司提起诉      方偿还能力较弱,公司预计无法全额收回预付账
                                                       方必须在停供之日
                                  万元(按当年                                  讼。              款,该笔预付账款存在减值迹象,故对其计提减
                                                       起, 5 日内将剩余煤
                                  余 额 的 30%                                               值。
                                                       款退还需方,逾期
                                  计提);2020
                                                       加收 5%的滞纳金。
                                  年计提 852.9
                                  万元(按当年
                                  余 额 的 50%
                                  计提)
                                                                                     是否逾期:否
                                                                                     进展情况:1、改装类客车企业升级为客车整车企
                                                                                     业项目已完成验收;2、专用校车生产准入项目因
                                                       年 12 月,按照不同
                                                                                     疫情影响推迟验收,预计 2022 年第一季度完成;
                                                       阶段,陆续签订合
     广州广涵                                      整车资质升                      供方提供整套资质升  3、工信部 39 号文审查项目已基本完成验收,尚
                                                       同,约定签订后先
                                                       付 40%,进场前付
     有限公司                                      费                          办理完全部验收手续。 收。
                                                                                     结转情况:预付账款尚未结转
                                                                                     是否计提减值及原因:否,合同正在履行,因疫
                                                       付尾款。
                                                                                     情导致推迟验收,但对方已经完成了大部分工作,
                                                                                     不存在减值风险,无需计提减值。
           (3)2019 年
                             历年减值计提
序          1 年以上预付 计提减值金           注                                 相关款项长期未结转
    支付对象                     金额及依据      支付背景            合同约定                              最新进展
号          款金额(万元) 额(万元)                                                的原因
                              (万元)
                                                                                 是否逾期:否
                                                根据园区 2018 年 6 月 12               进展情况:截至 2021 年一季度该款项对应土
                                       山西美锦华盛
                                                日会议纪要规定,园区对                      地一部分完成挂牌手续,13,107 万元预付账
                                       化工新材料有
    清徐县财                                        三家企业依据用地情况做          相应土地尚未完成审   款结转为土地出让金。
    政局                                          出预缴土地收储资金方           批流程         结转情况:预付账款尚未结转。
                                       材料生产项目
                                                案,华盛化工预缴约 2.5                    是否计提减值及原因:否,合同正常履行,
                                       土地预存款
                                                亿元。                              该笔预付账款大部分已结转,不存在减值风
                                                                                 险,无需计提减值。
                                                                                 是否逾期:是,由于对方经营出现问题,导
                                                                                 致供货较慢,形成一定预付款。
                                                                                 进展情况:2020 年以来日照宏盛能够持续为
                                                从 2018 年 3 月 30 日起供              公司供煤,截至本回复出具日,该笔订单已
                                                方供给需方精煤 30 万吨,                   履行完毕。
    日照宏盛                                                            对方经营出现问题,
                                       供应煤炭等原   每日最少上精煤 0.5 万吨。                  诉讼情况:未提起诉讼,因为对方能够为公
                                       材料       需方于 3 月 30 日前预付 1                司持续供煤。
    有限公司                                                            一定预付款。
                                                亿元,于 4 月 10 日前预付                 结转情况:预付账款已结转
                                                                                 履约,但由于其经营问题及时解决,公司预
                                                                                 计可以完成合同中的履约义务,不存在减值
                                                                                 风险,无需计提减值。
                                                合同总金额 18 亿元。设备
                                                付款:合同签订后 15 日内
                                                预付 1.5 亿元,月供采购计
                                                划金额的 30%预付款,出
                                       山西美锦华盛                                    是否逾期:否
                                                厂前付至 60%,安装完成付
    中冶焦耐                               化工新材料有                                    进展情况:截至 2020 年 4 月,依据工程量进
                                                至 80%(含 1.5 亿预付款)。
    (大连)                               限公司化工新                      工程规模较大,施工     行结算,前述预付账款金额已全部结转。
    工程技术                               材料生产项目                      周期较长。         结转情况:预付账款已结转
                                                的质保金;建安付款:次
    有限公司                               焦化生产线建                                    是否计提减值及原因:否,合同正常履行,
                                                月 10 日支出上月审定进度
                                       设的总承包商                                    不存在减值风险。
                                                的 80%,具备装煤条件支
                                                付至工程审计量的 90%,
                                                竣工验收 7 日内支付至
                                 历年减值计提
序          1 年以上预付 计提减值金               注                                      相关款项长期未结转
    支付对象                         金额及依据         支付背景              合同约定                                   最新进展
号          款金额(万元) 额(万元)                                                         的原因
                                  (万元)
                                                          合同总价款为 3,174.66 万
                                                          元,签订合同后公司预付
                                              发行人子公司                                           是否逾期:否
                                                          合同款 30%,完成订货后
                                              山西润锦化工                                           进展情况:截至本回复出具日,该设备已到
    成都天立                                                  支付 35%作为供货款,货       部分设备到货,因为
                                              有限公司支付                                           货并验收入库。
                                              的焦炉煤气变                                           结转情况:预付账款已结转
    有限公司                                                  款的 25%,发行人付清所       付账款。
                                              压吸附制氢设                                           是否计提减值及原因:否,合同正常履行,
                                                          有货款后该公司开票结
                                              备预付款                                             目前预付账款已结转,无需计提减值。
                                                          算,剩下的 10%作为质保
                                                          金。
                                                                                               是否逾期:是,2014 年 1 月起逾期,该公司
                                                                                               因山西省煤运制度改革,省内煤炭不再通过
                                                                            由于煤运公司停止运
                                                                                               煤运公司结算,形成预付煤款。
                                                                            行,该上游煤矿被整
                                                                                               进展情况:经过公司与中阳县天成工贸有限
                                                                            合,导致停产无法供
                                                                                               责任公司积极沟通,考虑近期煤炭市场变化
                                                                            煤。经过公司多次沟
                                                                                               较大,双方协商一致进行退款,目前对方正
                                                                            通,于 2021 年 6 月签
                                                                            订协议,将部分合同
                                                          炭运销集团吕梁中阳有限                          成退款。晋商矿产集团孝义贸易有限公司正
                                                                            履约义务分别转入两
                                                          公司签订合同,约定供方                          常供货,预计 2021 年底该笔交易结束。目前
                                                                            家公司,由其代为偿
                                                          供给原煤 22 万吨,需方预                       公司与山西煤炭运销集团吕梁中阳有限公司
                                                                            还,剩余 699.2 万元通
    山西煤炭                                                  付货款至供方,合同总金                          正在协商退款,以目前催收情况剩余的 605.6
                                                                            过退款解决,其中
    运销集团                                      供应煤炭等原      额 12,840 万元。签订合同                     万元预计 2022 年一季度完成退款。
    吕梁中阳                                      材料          后付款 6,250 万元,供煤                      诉讼情况:未提起诉讼,主要考虑公司与对
    有限公司                                                  7.19 万吨(金额为 3,978                    方从 2010 年起开始合作,时间较长,且对方
                                                                            万元预计 2022 年一季
                                                          万元),形成预付 2,272.42                    为地方国企。即使公司提起诉讼,对方作为
                                                                            度完成退款。两笔合
                                                          万元。由于山西省煤运制                          贸易公司可执行资产较少。以目前催收情况,
                                                                            同履约义务转让分别
                                                          度改革,上游煤矿被整合,                         预计 2022 年一季度完成退款。
                                                                            是:845.22 万元转入
                                                          导致停产后无法供煤。
                                                                            中阳县天成工贸有限
                                                                                               结转情况:预付账款尚未结转
                                                                            责任公司;728 万元转
                                                                                               是否计提减值及原因:是,对方未按照合同
                                                                            入晋商矿产集团孝义
                                                                                               履约,且其未及时退款,公司与其多次沟通,
                                                                            贸易有限公司,并且
                                                                                               根据该公司及其上游煤矿的经营情况,预计
                                                                            已退款 228 万元。
                                                                                               无法全额收回预付账款,存在减值迹象,故
                                                                                               对该余额计提减值。
    中阳县信                         从 2018 年开始   2014 年支付山   公司前期 2014 年 10 月签   由于对方上游煤矿被        是否逾期:是,2014 年 12 月起逾期;由于
    雅达选煤                         计提减值,情况      西煤炭运销集      订供煤合同,供应 2 万吨       整合,提供部分精煤        该公司上游煤矿被整合,提供部分精煤后停
                                  历年减值计提
序          1 年以上预付 计提减值金                    注                                         相关款项长期未结转
    支付对象                          金额及依据           支付背景                 合同约定                                最新进展
号          款金额(万元) 额(万元)                                                                 的原因
                                    (万元)
    有限公司                         如下:2018 年      团吕梁中阳有         瘦精煤,总价 1200 万元;        后停止履行合同,公   止履行合同。
                                 计提 66.18 万元    限公司 2,200 万    2014 年 12 月签订供应 1.3    司多次与其沟通,由   进展情况:公司与对方始终保持积极沟通,
                                 (按当年余额         元,后因山西省        万吨合同,总价 780 万元,        于其自身经营困难,   由于其自身经营困难资金紧张,无法退还公
                                 的 3%计提);       人民政府印发         如供方不能在合同约定期            无力退还公司的预付   司的预付煤款。2017 年公司与对方签署还款
                                 当 年 余 额 的      体 制 改 革 方                                         矿,公司亦希望对方能够通过自身生产经营
                                 (按当年余额         路运销管理行                                            诉讼情况:鉴于对方多年来保持积极配合,
                                 的 50%计提)       政授权。该改革                                           努力寻求多种方式改善经营情况,公司前期
                                                事项导致了山                                            未对其提起诉讼。目前公司认为其多年来补
                                                西煤炭运销集                                            救措施均未能有效执行,因此于 2021 年 9
                                                团吕梁中阳有                                            月提起诉讼,案件尚在受理阶段。
                                                限公司停止运                                            结转情况:预付账款尚未结转
                                                行。因此将未履                                           是否计提减值及原因:是,对方未按照合同
                                                行 完 毕 的                                           履约,且其自身经营困难无法及时退款。在
                                                同转至中阳县                                            况,公司预计无法全额收回预付账款,存在
                                                信雅达选煤有                                            减值迹象,故对其计提减值。
                                                限公司继续履
                                                行。
                                 从 2017 年开始                                                       是否逾期:是,2014 年 12 月起逾期;由于
                                 计提减值,情况                                                          该公司上游煤矿被整合、环保问题进行整改,
                                                               从 2014 年 12 月 12 日起,
                                 如下:2017 年                                                        提供部分精煤后停止履行合同。
                                                               供方供给需方单一煤种瘦            由于对方上游煤矿被
                                 计提 64.99 万元                                                      进展情况:公司多次与其沟通,由于其自身
                                                该公司主要销         精煤 4.65 万吨。需方于         整合,提供部分精煤
    中阳县中                         (按当年余额                                                           经营困难,无法退还预付煤款。
                                                售瘦精煤,2014      2014 年 12 月 12 日预付供    后停止履行合同。公
    益选煤有                         的 3%计提);                                                         诉讼情况:未提起诉讼。公司从 2011 年开始
    限责任公                         2018 年 计 提                                                       与对方建立业务往来,合作基础较为深厚,
                                                支 付 精 煤 款      式为承兑。供方必须在             于其自身经营困难,
    司                            108.32 万元(按                                                      保持良好合作关系。由于环保问题,对方被
                                 当年余额的 5%                                                         要求关停并整改,但整改需要投入资金改造
                                                               所预付煤款的精煤全部供            煤款。
                                 计 提 ) ; 2019                                                     环保设备。基于多年合作关系和信任,2019
                                                               完,即日供 2,500 吨。
                                 年 计 提 649.92                                                     年公司积极推荐经验丰富的机构协助其进行
                                 万元(按当年余                                                          整改,希望对方恢复正常生产经营继续供煤。
                                 历年减值计提
序          1 年以上预付 计提减值金                   注                                       相关款项长期未结转
    支付对象                          金额及依据           支付背景                合同约定                                      最新进展
号          款金额(万元) 额(万元)                                                              的原因
                                   (万元)
                                 额 的 30% 计                                                             该公司从 2021 年开始正式启动整改,预计
                                 提);2020 年                                                             2021 年 12 月整改结束后提报相关主管部门
                                 计 提 1,083.21                                                          进行验收,验收后至主管部门备案约 1-2 个
                                 万元(按当年余                                                               月的时间。该公司计划在整改完成后继续供
                                 额的 50%计提)                                                             煤。
                                                                                                       结转情况:预付账款尚未结转
                                                                                                       是否计提减值及原因:是,对方未按照合同
                                                                                                       履约,且其自身经营困难无法退款,在催收
                                                                                                       货款期间,虽然该公司一直在努力恢复生产
                                                                                                       经营但仍存在一定不确定性,预计在短期内
                                                                                                       无法全额收回该笔预付账款或相应货物,存
                                                                                                       在减值迹象,故对其计提减值。
                                                                                   签订备忘录,约定购
                                                                                   买其持有的国投集团           是否逾期:是,2017 年 11 月起逾期;由于
                                                                                   控股有限公司的股            对方原因,收购未能完成。
                                                                                   份,执行过程中因朱           进展情况:公司与其多次沟通,对方不退还
                                                发行人与朱晓
                                                                                   晓军原因,导致交易           预付款项。
                                                军于 2017 年 10
                                 从 2020 年开始                                        无法完成。公司于            诉讼情况:公司于 2020 年 9 月起诉朱晓军、
                                                月签订了备忘         双方签订备忘录于 2017 年
                                 计提减值,情况                                           2019 年 12 月 3 日和    朱晓冬二人,公司向太原市中级人民法院提
                                                录,约定公司拟        10 月 28 日开始执行,买方
                                 如下:2020 年                                         2020 年 4 月 30 日,与   出保全申请,法院已对被告的房产、银行存
                                 计提 900.00 万                                       朱晓军、朱晓冬签订           款实施了保全。截止到目前本案处于诉讼管
                                                有的国投集团         营业日内支付股份收购订
                                 元(按当年余额                                           《还款协议》,最终           辖权上诉阶段。
                                                控股有限公司         金 1,800 万元。
                                 的 50%计提)                                          约定朱晓军、朱晓冬           结转情况:预付账款尚未结转
                                                之一定数量的
                                                                                   于 2020 年 9 月 30 日   是否计提减值及原因:是,对方未按照合同
                                                股权。
                                                                                   前偿还股权收购定金           履约,公司已提起诉讼,预计无法全额收回
                                                                                   因朱晓军下属企业经           减值。
                                                                                   营困难,未能如期履
                                                                                   行还款协议。
                                 从 2017 年开始                    需方预付供方煤款 2,250      因该公司经营出现问           是否逾期:是,2013 年 2 月起逾期;因对方
    太谷县荣                         计提减值,情况                       万元。供方需至 2013 年 01   题,无法供煤,在公           经营不善,2014 年供应中断。
                                                供应煤炭等原
                                                材料
    限公司                          计提 51.17 万元                   1,000 吨。如供方不能在合     退回预付款无果的情           诉,目前正在执行阶段。
                                 (按当年余额                        同期限内供完此煤,超期 1       况下,公司提起诉讼。          结转情况:预付账款尚未结转
                                 历年减值计提
序            1 年以上预付 计提减值金                注                                       相关款项长期未结转
     支付对象                        金额及依据           支付背景             合同约定                                  最新进展
号            款金额(万元) 额(万元)                                                           的原因
                                   (万元)
                                的 3%计提);                  天单价扣罚 10 元,供方必                       是否计提减值及原因:是,对方未按照合同
                                当 年 余 额 的                 加收 5%的滞纳金。                           全额收回预付账款,该笔预付账款存在减值
                                当 年 余 额 的
                                当 年 余 额 的
                                                                                             是否逾期:是,2018 年 12 月起逾期;因对
                                                                                             方经营不善,导致供应中断。
                                                          煤炭运销集团吕梁中阳有
                                                                                             进展/诉讼情况:公司已对其提起诉讼并胜
                                                          限公司签订合同,约定
                                                                                             诉,对方签订了还款协议,计划以资产抵偿
                                从 2020 年开始                2012 年 3 月 11 日至 2012
                                                                                  因该公司经营出现问 债务,目前正在清理资产阶段。2021 年 8 月
                                计提减值,情况                   年 4 月 15 日,供方累计供
                                                                                  题,无法供煤,在公 山西煤炭运销集团吕梁中阳有限公司将合同
     中阳县宏                       如下:2020 年       供应煤炭等原    给 2 万吨肥煤,至少每日
     祥选煤厂                       计提 781.88 万     材料        1,000 吨,需方预付 3,010
                                                                                  退回预付款无果的情 厂,一并经行资产清理抵债。
                                元(按当年余额                   万元。后因煤运公司改制
                                                                                  况下,公司提起诉讼。 结转情况:预付账款尚未结转
                                的 50%计提)                  停止运行,于 2018 年 11
                                                                                             是否计提减值及原因:是,对方未按照合同
                                                          月将合同履约义务转至中
                                                                                             履约,且其自身经营困难无法及时退款,根
                                                          阳县宏祥洗煤厂继续供
                                                                                             据诉讼进度、资产清理情况,故对其逐步计
                                                          煤。
                                                                                             提减值。
             (4)2018 年
                      计提减值金          历年减值计提
序             1 年以上预付                       注                                        相关款项长期未
      支付对象            额(万元)           金额及依据       支付背景              合同约定                                最新进展
号             款金额(万元)                                                                 结转的原因
                                       (万元)
                   计提减值金    历年减值计提
序          1 年以上预付                注                                           相关款项长期未
    支付对象           额(万元)    金额及依据       支付背景               合同约定                                        最新进展
号          款金额(万元)                                                             结转的原因
                             (万元)
    氢能科技                              需要,预定电池       供方收到订单 30 日内,需方           品不符合订单要         进展情况:2019 年该笔预付账款对应的材
    有限公司                                            支付合同总额的 33%,合同签           求,2018 年未完      料已经完成验收入库,合同已执行完毕。
                                                    订后三个月内支付合同总额              成验收入库。          结转情况:预付账款已结转
                                                    的 57%,货物验收合格后,支                           是否计提减值及原因:否,合同正常履行,
                                                    付合同总额的 10%。                               不存在减值风险。
                                                                                              是否逾期:是,随着发行人自有煤矿逐步
                                                                                              投产,对该公司采购量减少,形成预付账
                                                                              随着发行人自有         款。
                                      该公司主要销
                                                                              煤矿逐步投产,对        进展情况:截至 2019 年底,发行人陆续收
                                      售单一煤种低
                                                    从 2016 年 8 月 12 日至 2016   该公司采购量减         到该公司退款 2,495 万元,剩余预付款项
                                      硫肥煤。发行人
                                                    年 8 月 30 日,供应 6.5 万吨      少,2017 年末预      21 万元正在协商退还中,预计 2022 年上半
    孝义市大                              2016 年全年支
                                                    低硫肥煤,合同总金额 3,965          付账款余额为          年可以收回。
                                                    万元,至少日供单一低硫精煤             2,661 万元,2018   诉讼情况:未提起诉讼,公司曾多次与其
    有限公司                              元,购进精煤
                                                    预付 3,000 万元。              万元,2018 年末      好,且陆续退换预付账款。
                                      合金额 7,039 万
                                                                              预付账款 2,516 万    结转情况:预付账款大部分已结转
                                      元。
                                                                              元。              是否计提减值及原因:否,公司预计可以
                                                                                              全额收回预付账款,不存在减值风险,无
                                                                                              需计提。
                                                                         由于煤运公司停              是否逾期:是,2014 年 1 月起逾期,该公
                                                                         止运行,该上游煤             司因山西省煤运制度改革,省内煤炭不再
                                                                         矿被整合,导致停             通过煤运公司结算,形成预付煤款。
                                                                         产无法供煤。经过             进展情况:经过公司与中阳县天成工贸有
                                                    运销集团吕梁中阳有限公司
                                                                         公司多次沟通,于             限责任公司积极沟通,考虑近期煤炭市场
                                                    签订合同,约定供方供给原煤
    山西煤炭                                                                 协议,将部分合同             对方正在履行退款流程,预计于 2021 年 12
                                                    方,合同总金额 12,840 万元。
    运销集团                              供应煤炭等原                             履约义务分别转              月前完成退款。晋商矿产集团孝义贸易有
    吕梁中阳                              材料                                 入两家公司,由其             限公司正常供货,预计 2021 年底该笔交易
                                                    供煤 7.19 万吨(金额为 3,978
    有限公司                                                                 代为偿还,剩余              结束。目前公司与山西煤炭运销集团吕梁
                                                    万元),形成预付 2,272.42 万
                                                    元。由于山西省煤运制度改
                                                                         款解决,其中 93.6          情况剩余的 605.6 万元预计 2022 年一季度
                                                    革,上游煤矿被整合,导致停
                                                                         万元已于 2021 年          完成退款。
                                                    产后无法供煤。
                   计提减值金        历年减值计提
序          1 年以上预付                    注                                              相关款项长期未
    支付对象           额(万元)        金额及依据            支付背景              合同约定                                      最新进展
号          款金额(万元)                                                                    结转的原因
                                 (万元)
                                                                                     成退款。两笔合同       方作为贸易公司可执行资产较少。以目前
                                                                                     履约义务转让分        催收情况,预计 2022 年一季度完成退款。
                                                                                     别是:845.22 万元   结转情况:预付账款尚未结转
                                                                                     转入中阳县天成        是否计提减值及原因:是,对方未按照合
                                                                                     工贸有限责任公        同履约,且其未及时退款,公司与其多次
                                                                                     司;728 万元转入     沟通,根据该公司及其上游煤矿的经营情
                                                                                     晋商矿产集团孝        况,预计无法全额收回预付账款,存在减
                                                                                     义贸易有限公司,       值迹象,故对该余额计提减值。
                                                                                     并且已退款 228
                                                                                     万元。
                                               西煤炭运销集                                               是否逾期:是,2014 年 12 月起逾期;由于
                                               团吕梁中阳有                                               该公司上游煤矿被整合,提供部分精煤后
                                               限公司 2,200 万                                          停止履行合同。
                                               元,后因山西省                                              进展情况:公司与对方始终保持积极沟通,
                                               人民政府印发                                               由于其自身经营困难资金紧张,无法退还
                                从 2018 年开始
                                               《山西省煤炭                                               公司的预付煤款。2017 年公司与对方签署
                                计提减值,情况
                                               焦炭公路销售                                               还款协议,约定退还货款。随后对方未还
                                如下:2018 年
                                               体制改革方                                                款但表示可以继续供煤,并且于 2018 年开
                                计提 66.18 万元                                          由于对方上游煤
                                               案》,全部取消       公司前期 2014 年 10 月签订供                    始改造煤矿,公司亦希望对方能够通过自
                                ( 按 当年 余 额                                           矿被整合,提供部
                                               相关企业代行        煤合同,供应 2 万吨瘦精煤,                        身生产经营解决债务问题。在煤矿改造过
                                的 3%计提);                                             分精煤后停止履
    中阳县信                                       的煤炭、焦炭公       总价 1,200 万元;2014 年 12                  程中由于环保政策原因被关停,直接导致
    有限公司                                       政授权。该改革       价 780 万元,如供方不能在合                       诉讼情况:鉴于对方多年来保持积极配合,
                                当年余额的                                                自身经营困难,无
                                               事项导致了山        同约定期限内完成,需方有权                          努力寻求多种方式改善经营情况,公司前
                                               西煤炭运销集        将供方煤价每天下调 20 元。                        期未对其提起诉讼。目前公司认为其多年
                                               团吕梁中阳有                                               来补救措施均未能有效执行,因此于 2021
                                               限公司停止运                                               年 9 月提起诉讼,案件尚在受理阶段。
                                ( 按 当年 余 额
                                               行。因此将未履                                              结转情况:预付账款尚未结转
                                的 50%计提)
                                               行完毕的                                                 是否计提减值及原因:是,对方未按照合
                                               合同转至中阳                                               在催收过程中发现该公司一直无法改善经
                                               县信雅达选煤                                               营状况,公司预计无法全额收回预付账款,
                                               有限公司继续                                               存在减值迹象,故对其计提减值。
                                               履行。
                   计提减值金         历年减值计提
序          1 年以上预付                     注                                            相关款项长期未
    支付对象           额(万元)         金额及依据     &ens