中国电建: 中国电力建设股份有限公司关于与中国电力建设集团有限公司进行资产置换涉及的置入资产审计报告之(一)

证券之星 2022-01-07 00:00:00
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中国电建集团华中电力设计研究院有限公司
模拟合并审计报告
天 职 业 字 [2021]44983 号
             目   录
审计报告                     1
模拟合并财务报表                 4
模拟合并财务报表附注              18
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审计报告
                                               天职业字[2021]44983 号
中国电建集团华中电力设计研究院有限公司:
   一、审计意见
   我们审计了中国电建集团华中电力设计研究院有限公司及其子公司(以下简称华中院)
的模拟合并财务报表,包括 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 8 月 31 日的模
拟合并及母公司资产负债表,2019 年、2020 年度、2021 年 1-8 月的模拟合并及母公司利润表、
模拟合并及母公司现金流量表、模拟合并及母公司所有者权益变动表以及相关模拟合并财务
报表附注。
   我们认为,后附的模拟合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公
允反映了中国电建集团华中电力设计研究院有限公司 2019 年 12 月 31 日、
营成果和模拟合并现金流量。
   二、形成审计意见的基础
   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
合并财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则,我们独立于华中院,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们
获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
   三、管理层和治理层对合并财务报表的责任
   管理层负责按照企业会计准则的规定编制模拟合并财务报表,使其实现公允反映,并设
计、执行和维护必要的内部控制,以使模拟合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
   在编制模拟合并财务报表时,管理层负责评估华中院的持续经营能力,披露与持续经营
相关的事项(如适用)
         ,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算华中院、终止运营或别无
其他现实的选择。
   治理层负责监督华中院的财务报告过程。
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审计报告(续)
                               天职业字[2021]44983 号
  四、注册会计师对合并财务报表审计的责任
  我们的目标是对模拟合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照
审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据模拟合并财务报表作出的经济决
策,则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用了职业判断,并保持职业怀疑。同时,
我们也执行以下工作:
  (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的模拟合并财务报表重大错报风险,设计和实施审
计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
  (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可
能导致对华中院持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意模拟合并财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们
的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致华中院不能持
续经营。
  (5)评价模拟合并财务报表的总体列报、结构和内容,并评价合并财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
  (6)就华中院中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对模拟合并
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
                                       模拟合并资产负债表
编制单位:中国电建集团华中电力设计研究院有限公司                                                                                            单位:元
                    项           目      行次        2021年8月31日            2020年12月31日          2019年12月31日            附注编号
流动资产:                                   1           ——                     ——                  ——
   货币资金                                 2            617,844,151.46       986,270,082.03         258,847,577.73   八、(一)
  △结算备付金                                3                        -                    -                     -
  △拆出资金                                 4                        -                    -                     -
  ☆交易性金融资产                              5                        -                    -               33,103.35   八、(二)
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产               6                        -                    -                     -
   衍生金融资产                               7                        -                    -                     -
   应收票据                                 8                        -         160,328,000.00        264,213,880.00   八、(三)
   应收账款                                 9           1,265,294,955.74     1,177,042,703.01      1,535,731,074.02   八、(四)
  ☆应收款项融资                               10            69,131,898.34        37,198,382.87          97,500,000.00   八、(五)
   预付款项                                 11           908,947,618.49       883,158,144.24         415,635,139.86   八、(六)
  △应收保费                                 12                       -                    -                     -
  △应收分保账款                               13                       -                    -                     -
  △应收分保合同准备金                            14                       -                    -                     -
   其他应收款                                15           270,589,071.56       187,372,756.81          78,124,593.08   八、(七)
        其中:应收股利                         16                       -                    -                     -
  △买入返售金融资产                             17                       -                    -                     -
   存货                                   18           110,116,042.91         7,564,037.37         134,326,619.68   八、(八)
        其中:原材料                          19             1,456,262.85           991,736.76             953,465.85
           库存商品(产成品)                    20           108,540,773.96         6,546,011.05          11,973,123.64
  ☆合同资产                                 21           266,809,587.09       102,288,005.10                    -     八、(九)
   持有待售资产                               22                       -                    -                     -
   一年内到期的非流动资产                          23                       -                    -              155,695.60   八、(十)
   其他流动资产                               24            69,549,684.01       103,634,698.77         186,077,669.65   八、(十一)
                    流动资产合计              25          3,578,283,009.60     3,644,856,810.20      2,970,645,352.97
非流动资产:                                  26          ——                     ——                  ——
  △发放贷款和垫款                              27                       -                    -                     -
  ☆债权投资                                 28                       -                    -                     -
   可供出售金融资产                             29                       -                    -                     -
  ☆其他债权投资                               30                       -                    -                     -
   持有至到期投资                              31                       -                    -                     -
   长期应收款                                32                       -                    -                     -
   长期股权投资                               33           112,584,322.42       112,863,541.19         276,074,645.79   八、(十二)
  ☆其他权益工具投资                             34             6,654,744.19                   -                     -
  ☆其他非流动金融资产                            35                       -                    -                     -
   投资性房地产                               36                       -                    -                     -
   固定资产                                 37           670,158,540.66       313,740,707.28         325,237,960.87   八、(十三)
        其中:固定资产原价                       38           833,495,971.38       421,290,899.84         417,821,197.20
           累计折旧                         39           163,337,430.72       107,550,192.56          92,583,236.33
           固定资产减值准备                     40                       -                    -                     -
   在建工程                                 41           146,365,271.64       487,689,954.13         159,190,180.08   八、(十四)
   生产性生物资产                              42                       -                    -                     -
   油气资产                                 43                       -                    -                     -
  ☆使用权资产                                44            85,775,092.77                   -                     -     八、(十四)
   无形资产                                 45            98,174,125.02       101,124,297.63         103,777,977.55   八、(十六)
   开发支出                                 46             3,180,029.37         3,180,029.37           3,180,029.37   八、(十七)
   商誉                                   47                       -                    -                     -
   长期待摊费用                               48             2,598,889.75         3,264,622.01           2,954,022.68   八、(十八)
   递延所得税资产                              49            26,874,024.04        23,268,614.15          26,081,058.82   八、(十九)
   其他非流动资产                              50                       -                    -          200,000,000.00   八、(二十)
        其中:特准储备物资                       51                       -                    -                     -
                    非流动资产合计             52          1,152,365,039.86     1,045,131,765.76      1,096,495,875.16
                    资   产   总   计       74          4,730,648,049.46     4,689,988,575.96      4,067,141,228.13
法定代表人:贾志杰                           主管会计工作负责人: 徐军                                           会计机构负责人:闫岚岚
                                        模拟合并资产负债表(续)
编制单位:中国电建集团华中电力设计研究院有限公司                                                                                                  单位:元
                    项             目      行次     2021年8月31日              2020年12月31日             2019年12月31日             附注编号
流动负债:                                     75         ——                    ——                      ——
   短期借款                                   76
  △向中央银行借款                                77
  △拆入资金                                   78
  ☆交易性金融负债                                79
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                 80
   衍生金融负债                                 81
   应付票据                                   82          141,427,236.00         257,288,254.98          272,297,721.65    八、(二十一)
   应付账款                                   83          974,410,474.49       1,108,200,496.44        1,059,671,581.08    八、(二十二)
   预收款项                                   84            4,453,590.32                    -            262,524,310.74    八、(二十三)
  ☆合同负债                                   85          499,147,718.77         500,098,707.97                            八、(二十四)
  △卖出回购金融资产款                              86
  △吸收存款及同业存放                              87
  △代理买卖证券款                                88
  △代理承销证券款                                89
   应付职工薪酬                                 90           20,326,163.19          24,070,370.38            7,785,095.24    八、(二十五)
        其中:应付工资                           91            8,014,900.00          10,175,000.00                      -
           应付福利费                          92
               #其中:职工奖励及福利基金              93
   应交税费                                   94            2,214,407.26          13,929,461.90               13,459.13    八、(二十六)
        其中:应交税金                           95            2,243,139.55          12,439,328.83             -553,861.73
   其他应付款                                  96          533,904,869.65         361,810,060.79          426,076,555.94    八、(二十七)
        其中:应付股利                           97                      -           41,343,396.00           38,486,390.00    八、(二十七)
  △应付手续费及佣金                               98
  △应付分保账款                                 99
   持有待售负债                                 100                     -                     -                        -
   一年内到期的非流动负债                            101             499,598.03                    -                        -     八、(二十八)
   其他流动负债                                 102          43,547,280.25          23,961,149.99                            八、(二十九)
                    流动负债合计                103        2,219,931,337.96      2,289,358,502.45        2,028,368,723.78
非流动负债:                                    104        ——                    ——                      ——
  △保险合同准备金                                105
   长期借款                                   106          330,000,000.00                                                  八、(三十)
   应付债券                                   107
        其中:优先股                            108
           永续债                            109
  ☆租赁负债                                   110           76,380,189.41                                                  八、(三十一)
   长期应付款                                  111                     -          373,306,414.92          188,171,676.73    八、(三十二)
   长期应付职工薪酬                               112          151,890,000.00        162,560,000.00          189,011,949.38    八、(三十三)
   预计负债                                   113            2,805,975.91          4,630,152.97                      -     八、(三十四)
   递延收益                                   114                     -                     -                        -
   递延所得税负债                                115                     -                     -                     202.89   八、(十九)
   其他非流动负债                                116                     -                     -                        -
        其中:特准储备基金                         117                     -                     -                        -
                    非流动负债合计               118          561,076,165.32        540,496,567.89          377,183,829.00
                        负 债 合 计           119        2,781,007,503.28      2,829,855,070.34        2,405,552,552.78
所有者权益(或股东权益):                             120        ——                    ——                      ——
        实收资本                              121           50,000,000.00         50,000,000.00           50,000,000.00    八、(三十五)
        国家资本                              122
        国有法人资本                            123           50,000,000.00         50,000,000.00           50,000,000.00    八、(三十五)
        集体资本                              124
        民营资本                              125
        外商资本                              126
   #减:已归还投资                               127
   实收资本净额                                 128           50,000,000.00         50,000,000.00           50,000,000.00
   其他权益工具                                 129
        其中:优先股                            130
           永续债                            131
   资本公积                                   132        1,473,645,536.69      1,378,729,935.10        1,377,515,735.10    八、(三十六)
   减:库存股                                  133                                           -                        -
   其他综合收益                                 134           11,316,350.91                   -            -19,760,000.00    八、(三十七)
        其中:外币报表折算差额                       135
   专项储备                                   136              88,668.76              92,810.62                      -     八、(三十八)
   盈余公积                                   137          48,231,102.48          48,231,102.48           31,344,337.48    八、(三十九)
        其中:法定公积金                          138           48,231,102.48         48,231,102.48           31,344,337.48
           任意公积金                          139
          #储备基金                           140
          #企业发展基金                         141
          #利润归还投资                         142
  △一般风险准备                                 143
   未分配利润                                  144         307,707,048.71         329,160,417.02          189,268,564.04    八、(四十)
           归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计           145        1,890,988,707.55      1,806,214,265.22        1,628,368,636.62
   *少数股东权益                                146           58,651,838.63         53,919,240.40           33,220,038.73
                所有者权益(或股东权益)合计            147        1,949,640,546.18      1,860,133,505.62        1,661,588,675.35
               负债和所有者权益(或股东权益)总计          148        4,730,648,049.46      4,689,988,575.96        4,067,141,228.13
法定代表人:贾志杰                             主管会计工作负责人: 徐军                                           会计机构负责人:闫岚岚
                                       模拟合并利润表
编制单位:中国电建集团华中电力设计研究院有限公司                                                                                        金额单位:元
                       项目               行次       2021年1-8月           2020年度               2019年度               附注编号
一、营业总收入                                  1        2,184,298,952.47   4,109,510,395.35      2,841,316,033.03
 其中:营业收入                                 2        2,184,298,952.47   4,109,510,395.35      2,841,316,033.03   八、(四十一)
   △利息收入                                 3
   △已赚保费                                 4
   △手续费及佣金收入                             5
二、营业总成本                                  6        2,076,824,617.47   3,872,929,339.85      2,780,261,699.42
 其中:营业成本                                 7        1,921,884,116.86   3,623,137,624.50      2,567,748,948.49   八、(四十一)
   △利息支出                                 8                     -                  -                     -
   △手续费及佣金支出                             9
   △退保金                                 10
   △赔付支出净额                              11
   △提取保险责任准备金净额                         12
   △保单红利支出                              13
   △分保费用                                14
    税金及附加                               15            5,724,896.06     11,316,054.22         11,704,181.59    八、(四十二)
    销售费用                                16           15,752,324.46     23,460,144.83         20,002,081.59    八、(四十三)
    管理费用                                17           70,813,570.35    110,950,600.16        114,042,556.56    八、(四十四)
    研发费用                                18           51,161,735.43    110,095,655.07         72,229,991.17    八、(四十五)
    财务费用                                19           11,487,974.31     -6,030,738.93         -5,466,059.98    八、(四十六)
     其中:利息费用                            20           19,413,717.89      8,360,728.69         10,984,132.86    八、(四十六)
           利息收入                         21            8,973,641.33     15,417,085.26         17,106,272.23    八、(四十六)
           汇兑净损失(净收益以“-”号填列)            22                     -               406.65               -651.88   八、(四十六)
    其他                                  23                     -                  -                     -
  加:其他收益                                24            2,036,114.29     14,378,215.52             180,008.43   八、(四十七)
    投资收益(损失以“-”号填列)                     25           -4,296,285.47      2,574,962.49        122,183,552.38    八、(四十八)
     其中:对联营企业和合营企业的投资收益                 26             -279,218.77      7,532,895.40        124,925,873.75    八、(四十八)
          ☆以摊余成本计量的金融资产终止确认收益           27           -2,601,174.77     -4,767,920.31                    -     八、(四十八)
   △汇兑收益(损失以“-”号填列)                     28                     -
   ☆净敞口套期收益(损失以“-”号填列)                  29
    公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                 30                     -           -25,984.35              -449.39    八、(四十九)
   ☆信用减值损失(损失以“-”号填列)                   31          -18,385,447.66    -19,750,785.01          6,057,473.23    八、(五十)
    资产减值损失(损失以“-”号填列)                   32             -707,241.69         413,171.62       -10,579,176.44    八、(五十一)
    资产处置收益(损失以“-”号填列)                   33                                        -                  159.72   八、(五十二)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                       34           86,121,474.47    234,170,635.77        178,895,901.54
 加:营业外收入                                35           13,039,832.52         747,133.40         6,102,321.13    八、(五十三)
   其中:政府补助                              36            6,480,000.00          10,000.00          5,821,920.08   八、(五十三)
 减:营业外支出                                37              145,370.00         546,306.57         2,800,430.27    八、(五十四)
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                     38           99,015,936.99    234,371,462.60        182,197,792.40
 减:所得税费用                                39           16,718,667.87     40,663,321.74          8,577,549.39    八、(五十五)
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                       40           82,297,269.12    193,708,140.86        173,620,243.01
 (一)按所有权归属分类:                           41         ——                 ——                    ——
   归属于母公司所有者的净利润                        42           78,546,631.69    196,701,978.39        176,847,425.07
   *少数股东损益                              43            3,750,637.43     -2,993,837.53         -3,227,182.06
 (二)按经营持续性分类:                           44         ——                 ——                    ——
   持续经营净利润                              45           82,297,269.12    193,708,140.86        173,620,243.01
   终止经营净利润                              46
六、其他综合收益的税后净额                           47           11,316,350.91     19,760,000.00        -77,950,000.00    八、(五十六)
 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                  48           11,316,350.91     19,760,000.00        -77,950,000.00
 (一)不能重分类进损益的其他综合收益                     49           11,316,350.91     19,760,000.00        -77,950,000.00
   ☆3.其他权益工具投资公允价值变动                    52
   ☆4.企业自身信用风险公允价值变动                    53
 (二)将重分类进损益的其他综合收益                      55                     -                  -                     -
   ☆2.其他债权投资公允价值变动                      57
   ☆4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额                59
   ☆6.其他债权投资信用减值准备                      61
 *归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                   65
七、综合收益总额                                66           93,613,620.03     213,468,140.86         95,670,243.01
 归属于母公司所有者的综合收益总额                       67           89,862,982.60     216,461,978.39         98,897,425.07
 *归属于少数股东的综合收益总额                        68            3,750,637.43      -2,993,837.53         -3,227,182.06
法定代表人:贾志杰                       主管会计工作负责人: 徐军                                         会计机构负责人:闫岚岚
                                     模拟合并现金流量表
编制单位:中国电建集团华中电力设计研究院有限公司                                                                                       金额单位:元
                 项       目           行次         2021年1-8月           2020年度                 2019年度              附注编号
一、经营活动产生的现金流量:                        1            —                  —                      —
 销售商品、提供劳务收到的现金                       2          2,305,604,849.81   4,994,455,035.87       2,861,036,067.92
△客户存款和同业存放款项净增加额                      3
△向中央银行借款净增加额                          4
△向其他金融机构拆入资金净增加额                      5
△收到原保险合同保费取得的现金                       6
△收到再保险业务现金净额                          7
△保户储金及投资款净增加额                         8
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额         9
△收取利息、手续费及佣金的现金                       10
△拆入资金净增加额                             11
△回购业务资金净增加额                           12
△代理买卖证券收到的现金净额                        13
 收到的税费返还                              14                      -         1,285,065.40                    -
 收到其他与经营活动有关的现金                       15           246,587,889.47     362,343,022.57         959,454,390.11
                经营活动现金流入小计            16         2,552,192,739.28   5,358,083,123.84       3,820,490,458.03
 购买商品、接收劳务支付的现金                       17         1,995,430,382.07   4,004,579,984.56       2,249,065,886.59
△客户贷款及垫款净增加额                          18
△存放中央银行和同业款项净增加额                      19
△支付原保险合同赔付款项的现金                       20
△拆出资金净增加额                             21
△支付利息、手续费及佣金的现金                       22
△支付保单红利的现金                            23
 支付给职工以及为职工支付的现金                      24           174,086,516.09     260,381,832.83         297,572,747.40
 支付的各项税费                              25            68,722,704.65     105,728,229.98          80,805,876.69
 支付其他与经营活动有关的现金                       26           525,720,333.28     487,475,914.45       1,144,184,514.96
                经营活动现金流出小计            27         2,763,959,936.09   4,858,165,961.82       3,771,629,025.64
              经营活动产生的现金流量净额           28          -211,767,196.81     499,917,162.02          48,861,432.39   八、(五十七)
二、投资活动产生的现金流量:                        29           —                  —                      —
 收回投资收到的现金                            30                      -            30,934.34         -12,299,080.06
 取得投资收益收到的现金                          31                      -       100,001,779.75                    -
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额           32                 8,126.36          90,209.99             321,573.00
 处置子公司及其他营业单位收回的现金净额                  33                      -                  -                      -
 收到其他与投资活动有关的现金                       34             2,549,906.67     367,890,166.94             699,226.70
                投资活动现金流入小计            35             2,558,033.03     468,013,091.02         -11,278,280.36
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金             36            72,200,294.05     196,190,580.40          54,559,675.37
 投资支付的现金                              37             4,658,334.19
△质押贷款净增加额                             38
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                  39
 支付其他与投资活动有关的现金                       40                21,000.00      40,083,631.54         363,133,093.90
                投资活动现金流出小计            41            76,879,628.24     236,274,211.94         417,692,769.27
              投资活动产生的现金流量净额           42           -74,321,595.21     231,738,879.08        -428,971,049.63
三、筹资活动产生的现金流量:                        43           —                  —                      —
 吸收投资收到的现金                            44             4,001,960.80      24,907,239.20          21,044,200.00
   其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                45
 取得借款所收到的现金                           46           330,000,000.00
 收到其他与筹资活动有关的现金                       47            69,675,000.00      78,225,000.00          26,500,000.00
                筹资活动现金流入小计            48           403,676,960.80     103,132,239.20          47,544,200.00
 偿还债务所支付的现金                           49
 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                   50           144,361,133.64      42,329,389.90          37,582,225.26
   其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                51
 支付其他与筹资活动有关的现金                       52           342,082,570.96      18,478,897.91          14,335,334.76
                筹资活动现金流出小计            53           486,443,704.60      60,808,287.81          51,917,560.02
              筹资活动产生的现金流量净额           54           -82,766,743.80      42,323,951.39          -4,373,360.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                    55
五、现金及现金等价物净增加额                        56          -368,855,535.82     773,979,992.49        -384,482,977.26   八、(五十七)
 加:期初现金及现金等价物余额                       57           953,074,563.19     179,094,570.70         563,577,547.96   八、(五十七)
六、期末现金及现金等价物余额                        58           584,219,027.37     953,074,563.19         179,094,570.70   八、(五十七)
法定代表人:贾志杰                       主管会计工作负责人: 徐军                                          会计机构负责人:闫岚岚
                                                                                          模拟合并所有者权益变动表
编制单位:中国电建集团华中电力设计研究院有限公司                                                                                                                                                                                                       金额单位:元
                                                                                                          归属于母公司所有者权益
                           行                                 其他权益工具
           项           目
                           次                                                                                                                                                                                少数股东权益          所有者权益合计
                                    实收资本                                      资本公积              减:库存股     其他综合收益           专项储备             盈余公积           △一般风险准备     未分配利润                 小计
                                                    优先股        永续债      其他
            栏      次       —           1             2          3       4         5               6           7               8                 9             10           11                 12               13                14
一、上年年末余额                   1        50,000,000.00        -          -    -   1,378,729,935.10         -            -           92,810.62   48,231,102.48           -    329,160,417.02   1,806,214,265.22   53,919,240.40   1,860,133,505.62
  加:会计政策变更                 2
    前期差错更正                 3
    其他                     4                                                                                                                                                                          -                                  -
二、本年年初余额                   5        50,000,000.00                            1,378,729,935.10                          -       92,810.62   48,231,102.48                329,160,417.02   1,806,214,265.22   53,919,240.40   1,860,133,505.62
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)      6                                                    94,915,601.59             11,316,350.91        -4,141.86                                -21,453,368.31      84,774,442.33    4,732,598.23     89,507,040.56
 (一)综合收益总额                 7                                                                              11,316,350.91                                                  78,546,631.69      89,862,982.60    3,750,637.43     93,613,620.03
 (二)所有者投入和减少资本             8                 -           -          -    -     94,915,601.59          -            -                 -               -             -               -        94,915,601.59      981,960.80     95,897,562.39
 (三)专项储备提取和使用              13                                                                                                  -4,141.86                                                       -4,141.86                          -4,141.86
 (四)利润分配                   16                                                                                                                                          -100,000,000.00   -100,000,000.00                    -100,000,000.00
      其中:法定公积金             18
           任意公积金           19
           #储备基金           20
           #企业发展基金         21
           #利润归还投资         22
  △ 2.提取一般风险准备             23
 (五)所有者权益内部结转              26
   ☆5.其他综合收益结转留存收益         31
四、本年年末余额                   33       50,000,000.00                            1,473,645,536.69             11,316,350.91        88,668.76   48,231,102.48                307,707,048.71   1,890,988,707.55   58,651,838.63   1,949,640,546.18
法定代表人:贾志杰                      主管会计工作负责人: 徐军                                  会计机构负责人:闫岚岚
                                                                                       模拟合并所有者权益变动表(续)
编制单位:中国电建集团华中电力设计研究院有限公司                                                                                                                                                                                                金额单位:元
                                                                                                 归属于母公司所有者权益
                        行                             其他权益工具
           项        目
                        次                                                                                                                                                                            少数股东权益          所有者权益合计
                                实收资本                                                                                                                  △一般风险准
                                                                     资本公积              减:库存股     其他综合收益             专项储备             盈余公积                        未分配利润                小计
                                (或股本)                                                                                                                    备
                                                优先股 永续债      其他
            栏      次    —          15            16     17     18       19              20            21               22               23              24            25                26              27                28
一、上年年末余额                1       50,000,000.00    -      -      -    1,377,515,735.10         -   -19,760,000.00              -       31,344,337.48           -   189,268,564.04   1,628,368,636.62   33,220,038.73   1,661,588,675.35
  加:会计政策变更              2                                                                                                                    211.41                1,419,824.18       1,420,035.59                       1,420,035.59
    前期差错更正              3
    其他                  4
二、本年年初余额                5       50,000,000.00                       1,377,515,735.10             -19,760,000.00                      31,344,548.89               190,688,388.22   1,629,788,672.21   33,220,038.73   1,663,008,710.94
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)   6                                              1,214,200.00              19,760,000.00         92,810.62     16,886,553.59               138,472,028.80     176,425,593.01   20,699,201.67     197,124,794.68
 (一)综合收益总额              7                                                                         19,760,000.00                                                  196,701,978.39     216,461,978.39   -2,993,837.53    213,468,140.86
 (二)所有者投入和减少资本          8                                              1,214,200.00                                                                                                   1,214,200.00   23,693,039.20     24,907,239.20
 (三)专项储备提取和使用           13                                                                                             92,810.62                                                        92,810.62                          92,810.62
 (四)利润分配                16                                                                                                           16,886,553.59               -58,229,949.59    -41,343,396.00                     -41,343,396.00
      其中:法定公积金          18                                                                                                           16,886,553.59               -16,886,553.59
           任意公积金        19
           #储备基金        20
           #企业发展基金      21
           #利润归还投资      22
  △ 2.提取一般风险准备          23
 (五)所有者权益内部结转           26
   ☆5.其他综合收益结转留存收益      31
四、本年年末余额                33      50,000,000.00                       1,378,729,935.10                         -         92,810.62     48,231,102.48               329,160,417.02   1,806,214,265.22   53,919,240.40   1,860,133,505.62
法定代表人:贾志杰                   主管会计工作负责人: 徐军                                     会计机构负责人:闫岚岚
                                                                             模拟合并所有者权益变动表(续)
编制单位:中国电建集团华中电力设计研究院有限公司                                                         -           -                  -               -                -             -              -                  -               -        金额单位:元
                                                                                                 归属于母公司所有者权益
                           行                          其他权益工具
           项         目
                           次                                                                                                                                                                           少数股东权益          所有者权益合计
                                 实收资本                                资本公积              减:库存股      其他综合收益               专项储备             盈余公积           △一般风险准备      未分配利润               小计
                                                优先股     永续债    其他
            栏      次       —         1           2       3     4         5               6                7               8                 9             10            11                12               13              14
一、上年年末余额                   1    50,000,000.00                       1,371,536,535.10                  58,190,000.00                    15,480,956.25                76,465,866.78   1,571,673,358.13   21,342,714.54   1,593,016,072.67
  加:会计政策变更                 2                                                                                                             -952,685.49                 1,428,182.65         475,497.16       39,506.25         515,003.41
    前期差错更正                 3
    其他                     4
二、本年年初余额                   5    50,000,000.00                       1,371,536,535.10                  58,190,000.00                    14,528,270.76                77,894,049.43   1,572,148,855.29   21,382,220.79   1,593,531,076.08
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)      6                                            5,979,200.00              -77,950,000.00                       16,816,066.72               111,374,514.61      56,219,781.33   11,837,817.94      68,057,599.27
 (一)综合收益总额                 7                                                                      -77,950,000.00                                                   176,847,425.07      98,897,425.07   -3,227,182.06      95,670,243.01
 (二)所有者投入和减少资本             8                                           5,979,200.00                                                                                                     5,979,200.00   15,065,000.00     21,044,200.00
 (三)专项储备提取和使用              13
 (四)利润分配                   16                                                                                                          16,816,066.72               -65,472,910.46    -48,656,843.74                     -48,656,843.74
      其中:法定公积金             18                                                                                                          16,816,066.72               -16,816,066.72
           任意公积金           19
           #储备基金           20
           #企业发展基金         21
           #利润归还投资         22
  △ 2.提取一般风险准备             23
 (五)所有者权益内部结转              26
   ☆5.其他综合收益结转留存收益         31
四、本年年末余额                   33   50,000,000.00                       1,377,515,735.10              -19,760,000.00                       31,344,337.48               189,268,564.04   1,628,368,636.62   33,220,038.73   1,661,588,675.35
法定代表人:贾志杰                  主管会计工作负责人: 徐军                            会计机构负责人:闫岚岚
                                             资产负债表
编制单位:中国电建集团华中电力设计研究院有限公司                                                                                                单位:元
                  项            目        行次         2021年8月31日           2020年12月31日             2019年12月31日           附注编号
流动资产:                                   1             ——                   ——                      ——
   货币资金                                 2                4,437,698.40         7,244,928.84            4,835,688.17
  △结算备付金                                3
  △拆出资金                                 4
  ☆交易性金融资产                              5
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产               6
   衍生金融资产                               7
   应收票据                                 8
   应收账款                                 9                9,215,429.28           969,102.53           18,427,635.03   十一、(一)
  ☆应收款项融资                               10
   预付款项                                 11                                      550,430.92            3,334,442.26
  △应收保费                                 12
  △应收分保账款                               13
  △应收分保合同准备金                            14
   其他应收款                                15               2,178,395.96         1,477,426.21            1,482,919.24
        其中:应收股利                         16
  △买入返售金融资产                             17
   存货                                   18
        其中:原材料                          19
           库存商品(产成品)                    20
  ☆合同资产                                 21
   持有待售资产                               22
   一年内到期的非流动资产                          23
   其他流动资产                               24               7,193,804.83         6,178,423.90
                    流动资产合计              25              23,025,328.47        16,420,312.40           28,080,684.70
非流动资产:                                  26            ——                   ——                      ——
  △发放贷款和垫款                              27
  ☆债权投资                                 28
   可供出售金融资产                             29
  ☆其他债权投资                               30
   持有至到期投资                              31
   长期应收款                                32
   长期股权投资                               33           1,740,783,044.84                                                十一、(二)
  ☆其他权益工具投资                             34
  ☆其他非流动金融资产                            35
   投资性房地产                               36
   固定资产                                 37                 560,850.36           822,690.31            1,223,695.25
        其中:固定资产原价                       38               1,466,951.49         1,466,951.49            1,466,951.49
           累计折旧                         39                 906,101.13           644,261.18              243,256.24
           固定资产减值准备                     40
   在建工程                                 41             146,125,220.95       129,433,194.63           39,888,415.94
   生产性生物资产                              42
   油气资产                                 43
  ☆使用权资产                                44
   无形资产                                 45              27,320,896.82        27,807,220.69           28,536,706.49
   开发支出                                 46
   商誉                                   47
   长期待摊费用                               48
   递延所得税资产                              49                  55,166.82            24,380.39               59,876.19
   其他非流动资产                              50
        其中:特准储备物资                       51
                  非流动资产合计               52           1,914,845,179.79       158,087,486.02           69,708,693.87
                  资    产   总   计        74           1,937,870,508.26       174,507,798.42           97,789,378.57
法定代表人:贾志杰                          主管会计工作负责人: 徐军                                             会计机构负责人:闫岚岚
                                        资产负债表(续)
编制单位:中国电建集团华中电力设计研究院有限公司                                                                                              单位:元
                   项          目        行次         2021年8月31日           2020年12月31日             2019年12月31日          附注编号
流动负债:                                  75            ——                   ——                      ——
   短期借款                                76
  △向中央银行借款                             77
  △拆入资金                                78
  ☆交易性金融负债                             79
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债              80
   衍生金融负债                              81
   应付票据                                82
   应付账款                                83              32,916,627.85        46,836,867.88
   预收款项                                84                                                            7,709,439.60
  ☆合同负债                                85                  56,603.77         2,794,821.56
  △卖出回购金融资产款                           86
  △吸收存款及同业存放                           87
  △代理买卖证券款                             88
  △代理承销证券款                             89
   应付职工薪酬                              90                 337,492.58           243,102.21              146,568.83
        其中:应付工资                        91
           应付福利费                       92
               #其中:职工奖励及福利基金           93
   应交税费                                94                                    1,064,933.99              401,699.57
        其中:应交税金                        95                                    1,061,561.59              397,945.92
   其他应付款                               96              86,073,086.42        58,133,456.17           29,865,764.07
        其中:应付股利                        97                                    4,164,749.00            3,284,316.00
  △应付手续费及佣金                            98
  △应付分保账款                              99
   持有待售负债                              100
   一年内到期的非流动负债                         101
   其他流动负债                              102                  3,396.23             3,396.23
                    流动负债合计             103            119,387,206.85       109,076,578.04           38,123,472.07
非流动负债:                                 104           ——                   ——                      ——
  △保险合同准备金                             105
   长期借款                                106
   应付债券                                107
        其中:优先股                         108
           永续债                         109
  ☆租赁负债                                110
   长期应付款                               111
   长期应付职工薪酬                            112
   预计负债                                113
   递延收益                                114
   递延所得税负债                             115
   其他非流动负债                             116
        其中:特准储备基金                      117
                   非流动负债合计             118                       -                    -                       -
                    负 债 合 计            119            119,387,206.85       109,076,578.04           38,123,472.07
所有者权益(或股东权益):                          120           ——                   ——                      ——
   实收资本(或股本)                           121             50,000,000.00        50,000,000.00           50,000,000.00
        国家资本                           122
        国有法人资本                         123             50,000,000.00        50,000,000.00           50,000,000.00
        集体资本                           124
        民营资本                           125
        外商资本                           126
   #减:已归还投资                            127
   实收资本(或股本)净额                         128             50,000,000.00        50,000,000.00           50,000,000.00
   其他权益工具                              129
        其中:优先股                         130
           永续债                         131
   资本公积                                132          1,764,596,444.84         9,093,400.00            7,879,200.00
   减:库存股                               133
   其他综合收益                              134
        其中:外币报表折算差额                    135
   专项储备                                136                 88,668.76            92,810.62
   盈余公积                                137              1,545,866.18         1,545,866.18              683,560.95
        其中:法定公积金                       138              1,545,866.18         1,545,866.18              683,560.95
           任意公积金                       139
          #储备基金                        140
          #企业发展基金                      141
          #利润归还投资                      142
  △一般风险准备                              143
   未分配利润                               144              2,252,321.63         4,699,143.58            1,103,145.55
          归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计         145          1,818,483,301.41        65,431,220.38           59,665,906.50
   *少数股东权益                             146
               所有者权益(或股东权益)合计          147          1,818,483,301.41        65,431,220.38           59,665,906.50
           负债和所有者权益(或股东权益)总计           148          1,937,870,508.26       174,507,798.42           97,789,378.57
法定代表人:贾志杰                         主管会计工作负责人: 徐军                                             会计机构负责人:闫岚岚
                                          利润表
编制单位:中国电建集团华中电力设计研究院有限公司                                                                                    金额单位:元
                     项目              行次        2021年1-8月           2020年度               2019年度              附注编号
一、营业总收入                              1            15,295,990.66      63,754,689.42       102,285,839.78
 其中:营业收入                             2            15,295,990.66      63,754,689.42       102,285,839.78    十一、(三)
   △利息收入                             3
   △已赚保费                             4
   △手续费及佣金收入                         5
二、营业总成本                              6            24,414,612.56      55,077,068.21        97,462,672.11
 其中:营业成本                             7            15,305,150.87      42,155,257.03        87,790,774.84    十一、(三)
   △利息支出                             8
   △手续费及佣金支出                         9
   △退保金                              10
   △赔付支出净额                           11
   △提取保险责任准备金净额                      12
   △保单红利支出                           13
   △分保费用                             14
    税金及附加                            15               219,464.78         350,797.80           597,360.73
    销售费用                             16               582,870.94         956,584.58        1,008,200.91
    管理费用                             17            2,168,796.16       3,665,432.00         3,220,530.43
    研发费用                             18            7,916,842.75       5,732,998.69         4,478,462.77
    财务费用                             19           -1,778,512.94       2,215,998.11            367,342.43
     其中:利息费用                         20            1,134,466.66       2,110,261.81            311,689.58
           利息收入                      21            2,913,899.41           61,774.32           52,752.28
           汇兑净损失(净收益以“-”号填列)         22
    其他                               23
  加:其他收益                             24               543,496.98         927,092.04
    投资收益(损失以“-”号填列)                  25
     其中:对联营企业和合营企业的投资收益              26
          ☆以摊余成本计量的金融资产终止确认收益        27
   △汇兑收益(损失以“-”号填列)                  28
   ☆净敞口套期收益(损失以“-”号填列)               29
    公允价值变动收益(损失以“-”号填列)              30
   ☆信用减值损失(损失以“-”号填列)                31             -205,242.89          236,638.65        -396,834.58
    资产减值损失(损失以“-”号填列)                32
    资产处置收益(损失以“-”号填列)                33
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                    34           -8,780,367.81       9,841,351.90         4,426,333.09
 加:营业外收入                             35            6,493,000.07                               401,600.00
   其中:政府补助                           36            6,480,000.00                               401,600.00
 减:营业外支出                             37                                     7,502.20           46,660.00
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                  38           -2,287,367.74       9,833,849.70         4,781,273.09
 减:所得税费用                             39               159,454.21      1,210,797.44            657,665.77
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                    40           -2,446,821.95       8,623,052.26         4,123,607.32
 (一)按所有权归属分类:                        41          ——                 ——                   ——
   归属于母公司所有者的净利润                     42           -2,446,821.95       8,623,052.26         4,123,607.32
   *少数股东损益                           43
 (二)按经营持续性分类:                        44          ——                 ——                   ——
   持续经营净利润                           45           -2,446,821.95       8,623,052.26         4,123,607.32
   终止经营净利润                           46
六、其他综合收益的税后净额                        47                      -                   -                   -
 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额               48                      -                   -                   -
 (一)不能重分类进损益的其他综合收益                  49                      -                   -                   -
   ☆3.其他权益工具投资公允价值变动                 52
   ☆4.企业自身信用风险公允价值变动                 53
 (二)将重分类进损益的其他综合收益                   55                      -                   -                   -
   ☆2.其他债权投资公允价值变动                   57
   ☆4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额             59
   ☆6.其他债权投资信用减值准备                   61
 *归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                65
七、综合收益总额                             66           -2,446,821.95       8,623,052.26         4,123,607.32
 归属于母公司所有者的综合收益总额                    67           -2,446,821.95       8,623,052.26         4,123,607.32
 *归属于少数股东的综合收益总额                     68                      -                   -                   -
八、每股收益:                              69          ——                 ——                   ——
 基本每股收益                              70
 稀释每股收益                              71
法定代表人:贾志杰                       主管会计工作负责人: 徐军                                          会计机构负责人:闫岚岚
                                        现金流量表
编制单位:                                                                                                 金额单位:元
             项       目            行次          2021年1-8月           2020年度             2019年度            附注编号
一、经营活动产生的现金流量:                     1             —                  —                  —
 销售商品、提供劳务收到的现金                    2             22,496,880.98    201,040,900.80     180,225,286.50
△客户存款和同业存放款项净增加额                   3
△向中央银行借款净增加额                       4
△向其他金融机构拆入资金净增加额                   5
△收到原保险合同保费取得的现金                    6
△收到再保险业务现金净额                       7
△保户储金及投资款净增加额                      8
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额      9
△收取利息、手续费及佣金的现金                    10
△拆入资金净增加额                          11
△回购业务资金净增加额                        12
△代理买卖证券收到的现金净额                     13
 收到的税费返还                           14                                   130,863.19
 收到其他与经营活动有关的现金                    15            32,536,474.75      6,843,129.51       6,551,156.83
            经营活动现金流入小计             16           55,033,355.73     208,014,893.50     186,776,443.33
 购买商品、接收劳务支付的现金                    17           12,358,078.98      26,873,746.81     102,734,356.15
△客户贷款及垫款净增加额                       18
△存放中央银行和同业款项净增加额                   19
△支付原保险合同赔付款项的现金                    20
△拆出资金净增加额                          21
△支付利息、手续费及佣金的现金                    22
△支付保单红利的现金                         23
 支付给职工以及为职工支付的现金                   24           11,072,115.56      20,435,508.00      18,394,072.05
 支付的各项税费                           25            2,012,641.97       1,089,074.83       1,899,422.76
 支付其他与经营活动有关的现金                    26           33,540,715.88     129,426,184.85      70,337,275.58
            经营活动现金流出小计             27           58,983,552.39     177,824,514.49     193,365,126.54
           经营活动产生的现金流量净额           28           -3,950,196.66      30,190,379.01      -6,588,683.21   十一、(四)
二、投资活动产生的现金流量:                     29            —                  —                  —
 收回投资收到的现金                         30
 取得投资收益收到的现金                       31
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额        32
 处置子公司及其他营业单位收回的现金净额               33
 收到其他与投资活动有关的现金                    34
            投资活动现金流入小计             35                       -                  -                -
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金          36           32,118,232.05      52,111,701.52      20,676,872.52
 投资支付的现金                           37
△质押贷款净增加额                          38
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额               39
 支付其他与投资活动有关的现金                    40                                                  2,013,182.90
            投资活动现金流出小计             41           32,118,232.05      52,111,701.52      22,690,055.42
           投资活动产生的现金流量净额           42           -32,118,232.05    -52,111,701.52     -22,690,055.42
三、筹资活动产生的现金流量:                     43            —                  —                  —
 吸收投资收到的现金                         44             3,020,000.00      1,214,200.00       5,979,200.00
   其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金             45
 取得借款所收到的现金                        46
 收到其他与筹资活动有关的现金                    47            38,000,000.00     80,500,000.00      26,500,000.00
            筹资活动现金流入小计             48           41,020,000.00      81,714,200.00      32,479,200.00
 偿还债务所支付的现金                        49
 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                50            4,164,749.00       5,394,577.81       2,041,977.58
   其中:子公司支付给少数股东的股利、利润             51
 支付其他与筹资活动有关的现金                    52                              52,000,000.00      13,000,000.00
            筹资活动现金流出小计             53            4,164,749.00      57,394,577.81      15,041,977.58
           筹资活动产生的现金流量净额           54           36,855,251.00      24,319,622.19      17,437,222.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                 55
五、现金及现金等价物净增加额                     56                786,822.29     2,398,299.68     -11,841,516.21   十一、(四)
 加:期初现金及现金等价物余额                    57             3,650,876.11      1,252,576.43      13,094,092.64   十一、(四)
六、期末现金及现金等价物余额                     58            4,437,698.40       3,650,876.11       1,252,576.43   十一、(四)
法定代表人:贾志杰                       主管会计工作负责人: 徐军                                        会计机构负责人:闫岚岚
                                                                                       所有者权益变动表
编制单位:中国电建集团华中电力设计研究院有限公司                                                                                                                                                                       金额单位:元
                                                                                               归属于母公司所有者权益
                           行                          其他权益工具
           项           目
                           次                                                                                                                                                      少数股东权益   所有者权益合计
                                 实收资本
                                                                     资本公积             减:库存股   其他综合收益   专项储备           盈余公积           △一般风险准备   未分配利润               小计
                                 (或股本)
                                                 优先股 永续债    其他
               栏   次       —         1            2     3      4        5               6       7         8                9            10         11               12              13           14
一、上年年末余额                   1     50,000,000.00                         9,093,400.00                      92,810.62   1,545,866.18               4,699,143.58      65,431,220.38               65,431,220.38
  加:会计政策变更                 2
    前期差错更正                 3
    其他                     4
二、本年年初余额                   5     50,000,000.00                         9,093,400.00                      92,810.62    1,545,866.18              4,699,143.58      65,431,220.38               65,431,220.38
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)      6                                       1,755,503,044.84                      -4,141.86                             -2,446,821.95   1,753,052,081.03            1,753,052,081.03
 (一)综合收益总额                 7                                                                                                                   -2,446,821.95      -2,446,821.95               -2,446,821.95
 (二)所有者投入和减少资本             8                                       1,755,503,044.84                                                                            1,755,503,044.84            1,755,503,044.84
 (三)专项储备提取和使用              13                                                                            -4,141.86                                                   -4,141.86                   -4,141.86
 (四)利润分配                   16
      其中:法定公积金             18
               任意公积金       19
               #储备基金       20
               #企业发展基金     21
               #利润归还投资     22
   △2.提取一般风险准备             23
 (五)所有者权益内部结转              26
   ☆5.其他综合收益结转留存收益         31
四、本年年末余额                   33    50,000,000.00                     1,764,596,444.84                      88,668.76    1,545,866.18              2,252,321.63   1,818,483,301.41            1,818,483,301.41
法定代表人:贾志杰                       主管会计工作负责人: 徐军                                         会计机构负责人:闫岚岚
                                                                                        所有者权益变动表(续)
编制单位:中国电建集团华中电力设计研究院有限公司                                                                                                                                                                    金额单位:元
                                                                                            归属于母公司所有者权益
                        行                               其他权益工具
           项       目
                        次                                                                                                                                                        少数股东权益   所有者权益合计
                                   实收资本
                                                                      资本公积            减:库存股 其他综合收益    专项储备              盈余公积           △一般风险准备   未分配利润            小计
                                   (或股本)
                                                  优先股 永续债      其他
               栏   次       —          15           16     17     18    19              20        21       22                 23           24         25            26              27         28
一、上年年末余额                   1      50,000,000.00                        7,879,200.00                                      683,560.95               1,103,145.55   59,665,906.50             59,665,906.50
  加:会计政策变更                 2                                                                                                                                                                         -
    前期差错更正                 3                                                                                                                                                                         -
    其他                     4                                                                                                                                                                         -
二、本年年初余额                   5      50,000,000.00                        7,879,200.00                                      683,560.95               1,103,145.55   59,665,906.50             59,665,906.50
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)      6                                           1,214,200.00                     92,810.62        862,305.23               3,595,998.03    5,765,313.88              5,765,313.88
 (一)综合收益总额                 7                                                                                                                      8,623,052.26    8,623,052.26              8,623,052.26
 (二)所有者投入和减少资本             8                                           1,214,200.00                                                                               1,214,200.00              1,214,200.00
 (三)专项储备提取和使用              13                                                                          92,810.62                                                     92,810.62                 92,810.62
 (四)利润分配                   16                                                                                            862,305.23              -5,027,054.23   -4,164,749.00             -4,164,749.00
      其中:法定公积金             18                                                                                            862,305.23               -862,305.23                                        -
           任意公积金           19                                                                                                                                                                        -
           #储备基金           20                                                                                                                                                                        -
           #企业发展基金         21                                                                                                                                                                        -
           #利润归还投资         22                                                                                                                                                                        -
   △2.提取一般风险准备             23                                                                                                                                                                        -
 (五)所有者权益内部结转              26                                                                                                                                                                        -
   ☆5.其他综合收益结转留存收益         31                                                                                                                                                                        -
四、本年年末余额                   33     50,000,000.00                        9,093,400.00                     92,810.62       1,545,866.18              4,699,143.58   65,431,220.38             65,431,220.38
法定代表人:贾志杰                       主管会计工作负责人: 徐军                                     会计机构负责人:闫岚岚
                                                                                    所有者权益变动表
编制单位:                                                                                                                                                                                        金额单位:元
                             行                                                              归属于母公司所有者权益
         项               目
                             次     实收资本                其他权益工具                                                                                                                    少数股东权益   所有者权益合计
                                                                     资本公积           减:库存股   其他综合收益      专项储备             盈余公积        △一般风险准备    未分配利润             小计
                                   (或股本)          优先股    永续债    其他
             栏      次        —         1           2       3    4      5              6           7        8                9           10         11              12              13         14
一、上年年末余额                     1    50,000,000.00                      1,900,000.00                                       271,203.62                676,245.56     52,847,449.18             52,847,449.18
  加:会计政策变更                   2                                                                                               -3.40                      -30.60
    前期差错更正                   3
    其他                       4
二、本年年初余额                     5    50,000,000.00                      1,900,000.00                                       271,200.22                676,214.96     52,847,449.18             52,847,449.18
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)        6                                       5,979,200.00                                       412,360.73                426,930.59      6,818,491.32              6,818,491.32
 (一)综合收益总额                   7                                                                                                                  4,123,607.32      4,123,607.32              4,123,607.32
 (二)所有者投入和减少资本               8                                       5,979,200.00                                                                                 5,979,200.00              5,979,200.00
 (三)专项储备提取和使用                13
 (四)利润分配                     16                                                                                 -       412,360.73             -3,696,676.73     -3,284,316.00             -3,284,316.00
         其中:法定公积金            18                                                                                         412,360.73               -412,360.73
                 任意公积金       19
                 #储备基金       20
                 #企业发展基金     21
                 #利润归还投资     22
   △2.提取一般风险准备               23
 (五)所有者权益内部结转                26
   ☆5.其他综合收益结转留存收益           31
四、本年年末余额                     33   50,000,000.00                      7,879,200.00                                       683,560.95              1,103,145.55     59,665,906.50             59,665,906.50
法定代表人:贾志杰                          主管会计工作负责人: 徐军                                     会计机构负责人:闫岚岚
        中国电建集团华中电力设计研究院有限公司
                   合并模拟财务报表附注
              (除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)
     一、企业的基本情况
     (一)企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址。
     中国电建集团华中电力设计研究院有限公司(以下简称“本公司”)隶属于中国电力建设
集团有限公司,成立于 2015 年 9 月 28 日。本公司组织形式为有限责任公司(非自然人投资或
控股的法人独资),注册资本为 80,000.00 万元,实缴出资 5,000.00 万元,法定代表人贾志
杰,注册地址为河南省郑州市中牟绿博文化产业园区文通路 9 号。
     (二)企业的业务性质和主要经营活动。
     中国电建集团华中电力设计研究院有限公司是国家级大型工程勘察设计企业。经营范围:
工程设计、总承包及项目管理;工程咨询、勘察、测绘、水土方案编制、环评以及技术服务;
项目建设、运营管理;工程设备材料销售及租赁;招标代理;售电业务;工程试验、检测、监
测;工程监理。
     (三)母公司以及集团总部的名称
     本公司的母公司为中国电力建设集团有限公司,最终控制人为中国电力建设集团有限公司。
     (四)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
     本期财务报表经本公司于 2021 年 12 月 20 日批准报出。
     (五)营业期限
     二、财务报表的编制基础
     (1)模拟财务会计报告编制基础
转的土地及房产,假设已于 2020 年 12 月 31 日为时点,按照当日净值完成划转,接收单位将
固定资产原值、累计折旧模拟入账,并补提 2021 年 1-8 月折旧,本合并财务报表进行模拟调
整。
                                   ,电建集团将所持中国
电建集团河南省电力勘测设计院有限公司全部股权划转中国电建集团华中电力设计研究院有
限公司,本报告假设上述决策程序已于 2021 年 8 月 31 日前完成。
研专项资金往来款余额转增对本公司投资,本报告假设该事项发生于 2021 年 8 月 31 日前,并
模拟调整 2021 年当期财务报表。
  (2)模拟财务报告编制依据
  本财务报表以企业持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照财政部最新颁布
的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行
编制。
  三、遵循企业会计准则的声明
  本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部最新颁布的《企业会计准则》的要求,
真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
  四、重要会计政策和会计估计
  (一)会计期间
  本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
  (二)记账本位币
  本公司采用人民币作为记账本位币。境外子公司以业务收支的主要货币为记账本位币。
  (三)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
  本公司会计核算以权责发生制为记账基础,一般采用历史成本作为计量属性,当所确定的
会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时,可采用重置成本、可变现净
值、现值、公允价值计量。
  (四)企业合并
  (1)一次交易实现同一控制下企业合并
  对于同一控制下的企业合并,合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投
资成本与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)之间的差额,调整资本公积;资本
公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
     (2)多次交易分步实现同一控制下企业合并
     通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的,在个别财务报表中,合并日时点按照新增
后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项
投资的初始投资成本,初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权
新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整
留存收益。
     在合并财务报表中,应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调
整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资
产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股
权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、
其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益,但被合并方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
     (1)购买日的确定
     购买日是购买方获得对被购买方控制权的日期,即企业合并交易进行过程中,发生控制权
转移的日期。同时满足以下条件时,一般可认为实现了控制权的转移,形成购买日。有关的条
件包括:
     ①企业合并合同或协议已获股东大会等内部权力机构通过;
     ②按照规定,合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得相关部门的批准;
     ③参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续;
     ④购买方已支付了购买价款的大部分(一般应超过 50%),并且有能力、有计划支付剩余款
项;
     ⑤购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,享有相应的收益并承担相应的风
险。
     (2)一次交易实现非同一控制下企业合并
     对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发
生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定
的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入
合并成本。
     非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,
在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额,计入当期损益。
     (3)多次交易分步实现非同一控制下企业合并
     通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在个别财务报表中,以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在处置该项投资时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权
投资按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计
入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。
     在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等应当在购买日
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。同时,购买日之前所持
被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本,合并
成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉或合并当期损
益。
     (五)合并财务报表的编制方法
     合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似权利)
本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控
制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且
有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素:一是投资方拥
有对被投资方的权力,二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报,三是有能力运用对被
投资方的权力影响其回报金额。在判断投资方是否能够控制被投资方时,当且仅当投资方具备
上述三要素时,才能表明投资方能够控制被投资方。
     如果母公司是投资性主体,且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司,则不编制合并
财务报表,该母公司以公允价值计量其对所有子公司的投资,且公允价值变动计入当期损益。
如果母公司是投资性主体,则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳
入合并范围并编制合并财务报表;其他子公司不应当予以合并,母公司对其他子公司的投资应
当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时,
除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外,自转
变日起对其他子公司不再予以合并,按照视同在转变日处臵子公司但保留剩余股权的原则进行
会计处理。当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时,应将原未纳入合并财务报表范围的
子公司于转变日纳入合并财务报表范围,原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允
价值视同为购买的交易对价。
     母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
母公司编制合并财务报表,应当将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的
确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金
流量。如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的,需要按照母公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照母公司的会计政策和会
计期间另行编报财务报表。
     (1)合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;
     (2)抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;
     (3)抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关
资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失;
     (4)站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
     少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少
数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中,
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
     母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,
应当调整合并资产负债表的期初数,同时应当对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在;编制利润表时,应当将该子公司以及业务合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时应当对比较报表的相关项目
进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在;编制现金流量表时,
应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时应当
对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存
在。
     母公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并
资产负债表时,不应当调整合并资产负债表的期初数;编制利润表时,应当将该子公司以及业
务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制现金流量表时,应当将该子公
司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
     母公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不应当调整合并资产负
债表的期初数;编制利润表时,应当将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表;编制现金流量表时,应当将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合
并现金流量表。
  本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,应当区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理:
  (1)个别财务报表的会计处理
  对于处置的股权,应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定进行会计处理。
处置后的对于剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,应当改按权益法核
算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或重大影响的,应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》
的有关规定进行会计处理,在其丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
  (2)合并财务报表的会计处理
  ①一次交易实现处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
  对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对
价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益,在丧失控制权时应当采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允
价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
  ②分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
  A.属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
  对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形,应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。对于失去控制权之前的每一次交易,将处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并报表中确认为其他综合收益;在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量,处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时应当采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  B.不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
  对于失去控制权之前的每一次交易,将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额计入资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,调整留存收益。对于剩余股权,
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控
制权时应当采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  (六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
  合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征:
各参与方均受到该安排的约束;两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参
与方都不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与
方或参与方组合单独控制该安排。
  合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
  合营安排不要求所有参与方都对该安排实施共同控制。合营安排参与方既包括对合营安排
享有共同控制的参与方(即合营方),也包括对合营安排不享有共同控制的参与方。
  未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。
  通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条
件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营:合营安排的法律形式表明,合
营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;合营安排的合同条款约定,合营
方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;其他相关事实和情况表明,合营方
对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎
所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
  本公司为合营企业合营方的,按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营
企业的投资进行会计处理。本公司为合营企业不享有共同控制的参与方的,根据其对该合营企
业的影响程度进行会计处理:对该合营企业具有重大影响的,应当按照《企业会计准则第 2 号
—长期股权投资》的规定进行会计处理;对该合营企业不具有重大影响的,应当按照《企业会
计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的规定进行会计处理。
  本公司为共同经营合营方的,应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照
相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有
的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同
经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发
生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营方向共同经营投出或出售资产等(该
资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8
号—资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当全额确认该损失。合营方自共同经营购
买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号—
资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。本公司为
共同经营不享有共同控制的参与方的,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负
债的,参照共同经营合营方的会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
     (七)现金及现金等价物的确定标准
     本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存
款。
     本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指公司持有的期限短(一般指从购买
日起,三个月内到期)
         、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
     (八)外币业务和外币报表折算
     本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为
记账本位币金额。
     在资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑
差额,除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的
资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计
量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期
损益。
     本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对
其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。
     资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除
“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,
采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表
中其他综合收益项目下单独列示。
     外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率
变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
     处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
     (九)金融工具
     本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
     以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,
是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是
指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
  本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取
决于其分类。
  本公司对金融资产的分类,依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特
征进行分类。
  (1)以摊余成本计量的金融资产
  金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的
现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实
际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
  (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
  金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采
用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产
终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益。
  (3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
  本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收
益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
  (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,
为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当
期损益。
  当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重
分类。
     对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
     本公司的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
     符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债:
       (1)该项指定能够消除或显著减少会计错配;
                           (2)根据正式书面文件载明的
集团风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价,并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告;
                            (3)该金融负债包含需单独
分拆的嵌入衍生工具。
     本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
     金融负债的后续计量取决于其分类:
     (1)以摊余成本计量的金融负债
     对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
     (2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负
债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
     同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具
有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
     本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资等,以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失,是指本公司按照原实际利率
折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现
金短缺的现值。
     本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成
本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预
期信用损失进行估计。
  如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加,
    本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
  对于不含重大融资成分的应收账款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内
的预期信用损失金额计量损失准备。
  对于包含重大融资成分的应收账款以及租赁应收款,本公司选择运用简化计量方法,按照
相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自
初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公
司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率
计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,
本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利
率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资
产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
  本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险
特征,以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。
  本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;已将
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认金融资产(或金融资产的
一部分,或一组类似金融资产的一部分),具体表现为满足下列条件:
  (1)收取金融资产现金流量的权利届满;
  (2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,
但放弃了对该金融资产的控制。
  本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况
处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对
该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有
关负债。
  通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担
保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,
将被要求偿还的最高金额。
  (十)存货
  本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、库存商品、房
地产开发成本、其他存货等。
  存货在取得时按成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时
采用加权平均法或先进先出法确定发出存货的成本。应计入存货成本的借款费用,按照借款费
用的有关规定处理。
  低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销;钢模板等周
转材料按周转次数分次摊销。
  本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中:商
品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额;材料存货的可变
现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。
  本公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高
于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,
该材料按照可变现净值计量。
  存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。公司按照单个存货项
目计提存货跌价准备。
  本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,
减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
  (十一)合同资产与合同负债
  在本公司与客户的合同中,本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同
价款,与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对
价到期应付之前,企业已经向客户转移了商品或服务,则应当将因已转让商品或服务而有权收
取对价的权利列示为合同资产,在取得无条件收款权时确认为应收账款;反之将本公司已收或
应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商
品或提供服务的义务时,合同负债确认为收入。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示。合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备。
  (十二)持有待售资产
  本公司将同时满足下列条件的集团组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:(1)根
据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能
发生,已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其
他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等
重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得
按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
  本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超
过该项持有待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损
失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损
失金额,应当先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非
流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
  后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减
记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在
划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转
回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续
转回金额,应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比
重,按比例增加其账面价值。
  企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后企业是否保
留部分权益性投资,应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个
别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产
和负债划分为持有待售类别。
  (十三)长期股权投资
  (1)对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,合并方以支付现
金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,应当在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;非同一控
制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;对于多次交易实现非同一控
制下的企业合并,长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和。
     (2)以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款。投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
     (3)以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价
值。
     (4)以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资,其初始投资成本应按
照《企业会计准则第 12 号—债务重组》和《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》的原
则确定。
     根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或
权益法核算。
     (1)采用成本法核算的长期股权投资,在被投资单位宣告分配的现金股利或利润,确认
为当期投资收益。
     (2)采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损
益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调
整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益,按照持股比例计算
属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现
内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的,
不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益,相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综
合收益。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动,应当调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生的净亏
损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零
为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计
负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确
认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
     (3)收购少数股权
     在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资
本公积不足冲减的,调整留存收益。
     (4)处置长期股权投资
     长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益;
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。对于剩余股权,按其账面价值确
认为长期股权投资或按公允价值确认为金融资产,并按前述长期股权投资或金融资产的会计政
策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的,按相关规定进行追溯调整。
  重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,应
当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表
决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
  见“附注四、(二十一)、长期资产减值”。
  (十四)投资性房地产
  本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
  本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的投资性
房地产,其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。
其减值准备依据和方法见“附注四、
               (二十一)
                   、长期资产减值”
                          。
  (十五)固定资产
  本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认:
  (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
  (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
  固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法或工作量法在使用寿命内计提
折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
   类   别      折旧方法   折旧年限(年)        净残值率(%)     年折旧率(%)
房屋及建筑物       年限平均法           5-55         0-5      1.73-20.00
办公设备         年限平均法            3-8         1-5     11.88-33.00
运输设备         年限平均法            4-8         1-3     12.13-24.75
机械设备         年限平均法           4-25         1-5      3.80-24.75
电气设备         年限平均法           3-12         1-5      7.92-33.00
仪器仪表及试验设备    年限平均法           4-10         0-5      9.50-25.00
电力工业专用设备     年限平均法           6-35         0-5      2.71-16.67
      类   别      折旧方法   折旧年限(年)        净残值率(%)     年折旧率(%)
探矿、采矿、选矿和造块
                年限平均法           4-10         1-5      9.50-24.75
设备
其他设备            年限平均法           4-10         0-5      9.50-25.00
     已计提减值准备的固定资产,按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准
备后的金额和剩余使用寿命,计提折旧。
     已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计
提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折
旧额。
     本公司至少于每年年度终了时,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,
必要时进行调整。
     资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
     (十六)在建工程
态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
提相应的减值准备。
     (十七)借款费用
     借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以
资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损
益。
     (1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费
用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
     (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连
续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
  (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费
用停止资本化。
  在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列
规定确定:
  (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发
生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额确定。
  (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般
借款应予资本化的利息金额。
  确认借款利息的利率一般采用合同利率。当借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确
定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额,实际利率按照内插法取得。
借款实际利率与合同利率差异较小的,采用合同利率计算确定利息费用。
  (十八)使用权资产
  本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
关金额;
定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。
  在租赁期开始日后,本公司采取成本模式对使用权资产进行后续计量。
  能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计
提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产
剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按
扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
  (十九)无形资产
  无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括软件、专利权、
非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
  本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出
作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同
或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预
定用途前所发生的支出总额。
  (1)无形资产使用寿命的估计
  对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内系统合理
摊销,摊销金额计入当期损益。土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;专利技
术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限
三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿
命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为
会计估计变更处理。
  使用寿命不确定的无形资产不予摊销。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预
计使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预
计使用寿命内摊销。
  (2)无形资产使用寿命的复核
  本公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行
调整。
  (3)无形资产的摊销
  资产负债表日,本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时
应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一
经计提,在以后会计期间不再转回。
  无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
  (二十)内部研究开发支出
  本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指
公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部
研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
  开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支出,
只有在同时满足下列条件时,才能予以资本化,即:
形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性;
出售该无形资产;
  不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。
  (二十一)长期资产减值
  本附注所述资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产(不含以公允价值模式计量的
投资性房地产)
      、固定资产、在建工程、使用权资产、工程物资、无形资产(包括资本化的开
发支出)
   、资产组和资产组组合、商誉等。
  在资产负债表日,本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商
誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。存在下列迹
象的,表明资产可能发生了减值:
  (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌;
  (2)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响;
  (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算资产预计
未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
  (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
  (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
  (6)本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;
  (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
  资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
  可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减
记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值
准备。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资
产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)
                                 。资产减值损失
一经确认,在以后会计期间不再转回。
  有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公
司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
流入为依据。同时,公司在认定资产组时,还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对
资产持续使用或处置的决策方式等。
  资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部资产和商誉分摊至某资产组
或者资产组组合的,该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊
额)
 ,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面
价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
  本公司因企业合并所形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的
商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组
的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效
应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。在对包含商誉的相关资
产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,
应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面
价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比
较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收
回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失,
并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。资产组或资产组组合的可收回金额的估计,根
据其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金净流量的现值两者之间较高者确定。
  (二十二)长期待摊费用
  本公司内所属公司在筹建期间的开办费用于发生时直接计入当期损益。
  长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含
一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内按直线法进行摊销。
  (二十三)职工薪酬
  职工薪酬,是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。提供给职工配偶、
子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
  (1)短期薪酬,是本公司预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将
全部予以支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。因解除与职工的劳动关
系给予的补偿属于辞退福利的范畴。短期薪酬主要包括:职工工资、奖金、津贴和补贴、职工
福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享
计划、其他短期薪酬等。
  (2)离职后福利,是本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后,提供的各种形式的报酬和福利,属于短期薪酬和辞退福利的除外。离职后福利计划按照企
业承担的风险和义务情况,可以分为设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是
公司向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。设定提存计
划主要包括:基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。设定受益计划,是除设定提存
计划以外的离职后福利计划。
  (3)辞退福利,是公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
  (4)其他长期职工福利,是除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,
包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
  (1)短期薪酬的会计处理方法
  本公司发生的一般短期薪酬按照受益对象计入当期损益或相关资产成本,其中向职工提供
非货币性福利的,应当按照公允价值计量。带薪缺勤应当根据其性质及其职工享有的权利,分
为累积带薪缺勤和非累积带薪缺勤两类分别进行会计处理。本公司短期利润分享计划同时满足
下列条件的,确认相关的应付职工薪酬,并计入当期损益或相关资产成本:因过去事项导致现
在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务能够
可靠估计。
  (2)离职后福利的会计处理方法
  对于设定提存计划,本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向
单独主体缴存的提存金,确认为职工薪酬负债,并计入当期损益或相关资产成本。对于设定收
益计划,本公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上
的高质量公司债券的市场收益率确定折现率,将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定
设定受益计划义务的现值和当期服务成本;确定设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存
在资产的,企业应当将设定受益计划义务的现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产;报告期末,本公司在损益中确认的设定受益
计划产生的职工薪酬成本包括服务成本、设定受益净负债或净资产的利息净额;确定应当计入
其他综合收益的金额企业应当将重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其
他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益中确认的金额。
  (3)辞退福利的会计处理方法
  本公司向职工提供辞退福利应当在公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时、公司确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确
认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
  (4)其他长期职工福利的会计处理方法
  报告期末本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本的组成部分(包括服务成本、其
他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产
所产生的变动)的总净额计入当期损益或相关资产成本。
  (二十四)租赁负债
  本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算
租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用
本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:
选择权需支付的款项;
  本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或
相关资产成本。
  未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
  (二十五)预计负债
  与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资
产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:
  (1)该义务是本公司承担的现时义务;
  (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
  (3)该义务的金额能够可靠地计量。
  预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面
价值进行调整。
  (二十六)股份支付
  股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换
取职工提供服务的,按照授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结算的股份支付换取其他
方服务的,若其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计
量;其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的,按照权益工具
在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付,按照承担的以股份或其他权益工具为
基础计算确定的负债的公允价值计量。
  权益工具的公允价值遵循以下原则确定:
  (1)存在相同或类似权益工具可观察市场报价的,应当以该报价为基础确定;
  (2)不存在相同或类似权益工具可观察市场报价,但其他方将其作为资产持有的,应当
在计量日从持有该资产的市场参与者角度,以该资产的公允价值为基础确定;
  (3)不存在相同或类似权益工具可观察市场报价,并且其他方未将其作为资产持有的,
应当从发行权益工具的市场参与者角度,采用估值技术确定。
  根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
  无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改,甚至取消权益工具的授予或结算该权益工
具,应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应服务,除非因不
能满足权益工具的可行权条件(除市场条件外)而无法可行权。
  (1)条款和条件的有利修改
  本公司分别以下情况,确认导致股份支付公允价值总额升高以及其他对职工有利的修改的
影响:
  ①如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加;
  ②如果修改增加了所授予的权益工具的数量,将增加的权益工具的公允价值相应地确认为
取得服务的增加;
  ③如果按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,应当考虑修改
后的可行权条件。
  (2)条款和条件的不利修改
  如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款或条件,
仍应继续对取得的服务进行会计处理,如同该变更从未发生,除非公司取消了部分或全部已授
予的权益工具。
  (3)取消或结算
  如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行
权条件而被取消的除外):
  ①将取消或结算作为加速可行权处理,将原本应在剩余等待期内确认的金额立即计入当期
损益,同时确认资本公积;
  ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该
权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用;
  ③如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于
替代被取消的权益工具的,以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代
权益工具进行处理。
  (二十七)收入(适用于 2019 年及以前)
  本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保留通常与所
有权相联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,
确认为收入的实现。
  销售商品收入金额,按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外;合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,
按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
     本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按照完工百分比法确认提供
劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进
度。
     本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
     (1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入,并按相同金额结转劳务成本;
     (2)已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,
不确认提供劳务收入。
     让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足与交易相关的经济利益能
够流入公司、收入的金额能够可靠地计量的条件时,确认为收入的实现。
     利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入金
额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
     (1)开发产品:已经完工并验收合格,签订了销售合同并履行了合同规定的义务,即开
发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再保留通常与所有权相联系的继续管
理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很
可能流入;并且该项目已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。
     (2)分期收款销售:在开发产品已经完工并验收合格,签订了分期收款销售合同并履行
了合同规定的义务,相关的经济利益很可能流入,并且该开发产品成本能够可靠地计量时,按
照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额;应收的合同或协议价款与其公允价值间的
差额,在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。
     (二十八)建造合同(适用于 2019 年及以前)
     (1)建造合同结果能够可靠的估计
     在资产负债表日,建造合同结果能够可靠估计的,按照完工百分比法确认合同收入和合同
费用。建造合同的结果能够可靠估计的依据是同时满足以下条件:
     ①合同总收入能够可靠计量;
     ②与合同相关的经济利益很可能流入企业;
     ③实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量;
  ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定。
  (2)建造合同结果不能够可靠的估计
  在资产负债表日,建造合同结果不能够可靠估计的,公司根据能够收回的实际合同成本确
认建造合同收入,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生
时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
  建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,转为按照完工百分比法确认合同
收入和合同费用。
  合同的完工进度按照累计实际发生合同成本占合同预计总成本的比例确定。
  建造合同的预计总成本超过合同总收入而形成合同预计损失,提取损失准备,并确认为当
期费用。在工程施工期间,随工程施工进度将已提取的损失准备冲减合同费用。
  (二十九)收入(自 2020 年 1 月 1 日起适用)
  本公司的收入主要来源于工程承包业务、勘测设计和咨询业务、房地产开发业务、电力投
资与运营业务、租赁与设备制造业务、其他业务等。
  本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关
商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
务”或“某一时点履行的履约义务”
               ,分别按以下原则进行收入确认。
  (1)本公司满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务:
  ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;
  ②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产;
  ③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质,采用投入法确定恰当的履约进度。
  (2)对于不属于在某一时段内履行的履约义务,属于在某一时点履行的履约义务,本公
司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
  在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:
  ①本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;
  ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;
  ③本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;
  ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬;
  ⑤客户已接受该商品;
  ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时,本公司
考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
  (1)可变对价
  本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易
价格,应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企
业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时,应当同时考虑收入转回的可能性及
其比重。
  (2)重大融资成分
  合同中存在重大融资成分的,本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,应当在合同期间内采用实际利
率法摊销。
  (3)非现金对价
  客户支付非现金对价的,本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的
公允价值不能合理估计的,本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
  (4)应付客户对价
  针对应付客户对价的,应当将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承
诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,但应付客户对价是为了向客户取得其他可明
确区分商品的除外。
  企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的,应当采用与本企业其他采购
相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值
的,超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的,企业应
当将应付客户对价全额冲减交易价格。
  (三十)合同成本
  本公司为取得合同而发生的增量成本预期能够收回的,确认为一项资产。若该项资产摊销
期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出,在发生时计
入当期损益,明确由客户承担的除外。
  本公司为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足
下列条件的,确认为一项资产:
  (1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关;
  (2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;
  (3)该成本预期能够收回。
  与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计
入当期损益。
  与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,超出部分计提减值准备,并
确认为资产减值损失:
  (1)本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
  (2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
  计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面
价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  (三十一)政府补助
  政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
  (1)与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产
相关的政府补助确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
  相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
     (2)与收益相关的政府补助,应当分情况按照以下规定进行会计处理:
     ①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本
费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;
     ②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
     (3)与本公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减
相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
     本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政
府补助。
     本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。
     对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,应当区分不同部分分别进行
会计处理;难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助。
     本公司取得的与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产可供使用时起,按照
相关资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益。
     政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补
助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金时予以确认。
     政府补助为非货币性资产的,应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政
府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计
量。
     (三十二)递延所得税资产和递延所得税负债
     本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
     暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确
认,但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差
异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产
生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
  (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条
件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
  对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以下
交易中产生的:
  (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交
易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。
除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他
的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资
产账面价值可以恢复。
  (三十三)租赁(适用于 2019 年及以前)
  本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
  符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:在租赁期届满时,资产的所有权转移给承
租人;承租人有购买租赁资产的选择权,在租赁开始日可以合理地确定承租人将会行使这种选
择权;租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租
赁开始日租赁资产公允价值;租赁资产性质特殊,如果不作较大修整,只有承租人才能使用。
  经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
  对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
  (1)承租人的会计处理
  在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融
资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差
旅费、印花税等初始直接费用(下同),计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时,
采用出租人租赁内含利率作为折现率。
  未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
  本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
  或有租金在实际发生时计入当期损益。
  (2)出租人的会计处理
  在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
  未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
  或有租金在实际发生时计入当期损益。
  (三十四)租赁(自 2021 年 1 月 1 日起适用)
  本公司为承租人时,在租赁期开始日,除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
外,对租赁确认使用权资产和租赁负债。
  在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准
则第 4 号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的,应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的,应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否
发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
  本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。
按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的,从其
规定。
  本公司对于短期租赁和低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债,将短期租赁
和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入
相关资产成本或当期损益。
  (1)融资租赁
  本公司作为出租人的,在租赁期开始日,对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融
资租赁资产,并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
  (2)经营租赁
  本公司作为出租人的,在租赁期内各个期间,采用直线法或其他系统合理的方法,将经营
租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化,在
租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。
  对于经营租赁资产中的固定资产,本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其
他经营租赁资产,应当根据该资产适用的企业会计准则,采用系统合理的方法进行摊销。本公
司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定,确定经营租赁资产是否发生减值,并进
行相应会计处理。
  (三十五)公允价值计量
  公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负
债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相
关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易
市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
  本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交
易价格相等。相关资产或负债在初始确认时的公允价值通常与其交易价格相等,但在下列情况
中两者可能不相等:交易发生在关联方之间,但企业有证据表明该关联方交易是在市场条件下
进行的除外;交易是被迫的;交易价格所代表的计量单元与《企业会计准则第 39 号-公允价值
计量》第七条确定的计量单元不同;交易市场不是相关资产或负债的主要市场(或最有利市场)。
其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量,且其交易价
格与公允价值不相等的,应当将相关利得或损失计入当期损益,但其他相关会计准则另有规定
的除外。
     本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。以公允
价值计量相关资产或负债,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法,本公司使用与
其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。使用多种估值技术计量公允价值的,考
虑各估值结果的合理性,选取在当前情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。在估值技
术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可
行的情况下,才可以使用不可观察输入值。以交易价格作为初始确认时的公允价值,且在公允
价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的,本公司在估值过程中校正该估值技
术,以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。
     在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重
要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资
产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。
     每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行
重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
     五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
     (一)会计政策的变更
     本公司自 2020 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 14 号——收入》
                                           (财会〔2017〕22 号)
相关规定,根据累积影响数,调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信
息不予调整。会计政策变更导致影响如下。
受影响的报表项目           2019 年 12 月 31 日            2020 年 1 月 1 日       影响金额
应收账款                        1,535,731,074.02   1,486,923,695.99   -48,807,378.03
存货                           134,326,619.68       12,964,964.85   -121,361,654.83
合同资产                                             246,830,741.34   246,830,741.34
递延所得税资产                        26,081,058.82      25,608,045.26       -473,013.56
预收款项                         262,524,310.74           10,500.00   -262,513,810.74
合同负债                                             297,949,101.76   297,949,101.76
其他流动负债                                            34,651,945.46     34,651,945.46
预计负债                                              4,681,422.85      4,681,422.85
盈余公积                           31,344,337.48      31,344,548.89           211.41
未分配利润                        189,268,564.04      190,688,388.22     1,419,824.18
  (1)本公司自 2021 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 21 号——租赁》
                                           (财会〔2018〕35
号)相关规定,根据累积影响数,调整使用权资产、租赁负债及财务报表其他相关项目金额,
对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下:
  受影响的报表项目      2020 年 12 月 31 日        2021 年 1 月 1 日              影响金额
固定资产                 313,740,707.28         226,395,060.26         -87,345,647.02
使用权资产                                        89,424,538.31           89,424,538.31
租赁负债                                        375,385,306.21         375,385,306.21
长期应付款                373,306,414.92                                -373,306,414.92
  (二)会计估计的变更
  无。
  (三)前期会计差错更正
  无。
  六、税项
  (一)主要税种及税率
        税   种              计 税 依 据                             税    率
                 应交增值税为销项税额减可抵扣进项
增值税                                                          13%、9%、6%
                 税额后的余额
城市维护建设税          缴纳流转税税额                                        7%
企业所得税            应纳税所得额                                       15%、25%
教育费附加            缴纳流转税税额                                        3%
地方教育附加           缴纳流转税税额                                        2%
  (二)重要税收优惠政策及其依据
  根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火(2016)32 号)和《高新技术企业认定管理工
作指引》(国科发火(2016)195 号)有关规定,省科技厅、省财政厅、省税务局共同组织了河南
省 2018 年度第一批高新技术企认定工作。经企业申报、地方初审、专家评审、公示、备案等
程序,经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批复,认定中国电建集团华中电力设
计研究院有限公司为高新技术企业。按国家税务总局的有关规定享受企业所得税税率优惠政策,
本年度适用税率为 15%。
          七、企业合并及合并财务报表
          (一)子公司情况
                                                                   持股        享有的
      企业          企业             主要        业务           实收                                               取得
序号           级次        注册地                                         比例        表决权           投资额
      名称          类型            经营地        性质           资本                                               方式
                                                                   (%)       (%)
     中国电建
                  专业
     集团河南
                  技术                      工程服        60,000.00                            60,000.00
                  服务                        务           万元                                  万元
     测设计院
                  业
     有限公司
             项目              2021 年 8 月 31 日         2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日
     流动资产                     3,654,750,740.95         3,670,971,497.80         2,956,599,668.27
     非流动资产                      978,302,904.91           887,044,279.74         1,026,787,181.29
     资产合计                     4,633,053,645.86         4,558,015,777.54         3,983,386,849.56
     流动负债                     2,201,257,190.93         2,222,816,924.41         2,004,280,251.71
     非流动负债                      559,856,165.32           540,496,567.89           377,183,829.00
     负债合计                     2,761,113,356.25         2,763,313,492.30         2,381,464,080.71
     营业收入                     2,173,248,319.74         4,056,221,356.70         2,757,868,628.68
     净利润                         84,744,091.07           185,085,088.60           169,496,635.69
     综合收益总额                      96,060,441.98           204,845,088.60               91,546,635.69
     经营活动现金流量净额                -207,817,000.15           469,726,783.01               55,450,115.60
          八、模拟合并财务报表重要项目的说明
          (一)货币资金
            项目          2021 年 8 月 31 日              2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日
     现金                                                          8,891.50                   18,203.76
     银行存款                      584,219,027.37              953,065,671.69               179,076,366.94
     其他货币资金                     33,625,124.09                33,195,518.84               79,753,007.03
            合计                617,844,151.46              986,270,082.03              258,847,577.73
     其中:存放在境外的款项
     总额
     受限制的货币资金明细如下:
                项目                     2021 年 8 月 31 日      2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
保函保证金                                      3,000,000.00          6,594,052.73         13,894,711.74
承兑汇票保证金                                   30,625,124.09         26,582,859.53         65,858,295.29
其他                                                                  18,606.58
                合计                        33,625,124.09         33,195,518.84         79,753,007.03
     (二)交易性金融资产
           项目                2021 年 8 月 31 日        2020 年 12 月 31 日            2019 年 12 月 31 日
分类以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
 其中:债务工具投资
       权益工具投资                                                                             33,103.35
           合计                                                                             33,103.35
     (三)应收票据
      项目             2021 年 8 月 31 日    2020 年 12 月 31 日               2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票
商业承兑汇票                                     160,328,000.00                            264,213,880.00
      合计                                   160,328,000.00                            264,213,880.00
           类别                          账面余额                                 坏账准备
                                  金额           比例(%)          金额                   比例(%)
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据
           合计
  (续上表)
    类别                                  2020 年 12 月 31 日
                           账面余额                                      坏账准备
                        金额                 比例(%)                金额              比例(%)
单项计提坏账准备的应收票据     163,600,000.00               100.00          3,272,000.00            2.00
按组合计提坏账准备的应收票据
    合计             163,600,000.00              100.00          3,272,000.00              --
  (续上表)
        类别              账面余额                                       坏账准备
                          金额                      比例(%)            金额            比例(%)
单项计提坏账准备的应收票据             269,606,000.00             100.00     5,392,120.00           2.00
按组合计提坏账准备的应收票据
        合计                269,606,000.00             100.00     5,392,120.00             --
  (四)应收账款
                              账面余额                                   坏账准备
          类别
                                            比例
                            金额                                金额               比例(%)
                                               (%)
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款        1,397,323,205.03     100.00       132,028,249.29                 9.45
其中:账龄组合               1,034,349,909.77         74.02    132,028,249.29             12.76
关联方组合                   362,973,295.26         25.98
          合计          1,397,323,205.03     100.00       132,028,249.29                   --
  (续上表)
                          账面余额                                     坏账准备
        类别
                                        比例
                       金额                                  金额                  比例(%)
                                         (%)
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款   1,297,021,047.02       100.00          119,978,344.01                 9.25
其中:账龄组合           957,192,947.99         73.80          119,978,344.01             12.53
关联方组合             339,828,099.03         26.20
                           账面余额                                   坏账准备
         类别
                                        比例
                        金额                               金额                    比例(%)
                                         (%)
         合计       1,297,021,047.02      100.00         119,978,344.01                     --
   (续上表)
             类别                      账面余额                               坏账准备
                               金额                比例(%)            金额             比例(%)
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款          1,641,022,374.61            100.00    105,291,300.59           6.42
其中:账龄组合                 1,324,004,439.09             80.68    105,291,300.59           7.95
关联方组合                     317,017,935.52             19.32
             合计         1,641,022,374.61            100.00    105,291,300.59              --
   按账龄披露应收账款
          账 龄         2021 年 8 月 31 日          2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日
          小 计        1,034,349,909.77            957,192,947.99       1,324,004,439.09
减:坏账准备                 132,028,249.29            119,978,344.01          105,291,300.59
          合 计          902,321,660.48            837,214,603.98       1,218,713,138.50
        账龄                    账面余额
                                                                         坏账准备
                     金额                        比例(%)
        合计        1,034,349,909.77                   100.00                132,028,249.29
      (续上表)
         账龄                                 账面余额
                                                                                      坏账准备
                                    金额                     比例(%)
         合计                       957,192,947.99                   100.00               119,978,344.01
      (续上表)
         账龄                                 账面余额
                                                                                      坏账准备
                                    金额                     比例(%)
         合计                      1,324,004,439.09               100.00                  105,291,300.59
                          计提                                计提                                  计提
组合名称                              坏账                                  坏账                               坏账
           账面余额           比例                账面余额            比例                    账面余额          比例
                                  准备                                  准备                               准备
                          (%)                                (%)                                 (%)
关联方组合    362,973,295.26                  339,828,099.03                       317,017,935.52
 合计      362,973,295.26                  339,828,099.03                       317,017,935.52
          单位名称                                              占应收账款总额
                                         期末余额                                       坏账准备期末余额
                                                            的比例(%)
上海电力建设菲律宾工程公司                             178,772,423.10           12.79
郑州中电建文博置业有限公司                             104,900,262.00                   7.51
光大环保能源(东方)有限公司                             85,982,432.47                   6.15                1,719,648.65
内蒙古锦联铝材有限公司                                67,403,651.54                   4.82                9,781,684.40
        单位名称                                 占应收账款总额
                           期末余额                                     坏账准备期末余额
                                             的比例(%)
商水县风远清洁能源有限公司                51,564,373.60              3.69               1,031,287.47
         合计                 488,623,142.71             34.96              12,532,620.52
   (续上表)
        单位名称                                 占应收账款总
                            期末余额                                   坏账准备期末余额
                                             额的比例(%)
上海电力建设菲律宾工程公司              229,278,283.33             17.68
内蒙古锦联铝材有限公司                154,300,171.01             11.90                23,817,574.44
广西钦州民海新能源科技有限公司            100,227,270.15              7.73                 2,004,545.40
郑州中电建文博置业有限公司               64,464,125.27              4.97
国网河南省电力公司郑州供电公司             47,652,545.13              3.67                 3,128,184.95
         合计                595,922,394.89             45.95                28,950,304.79
   (续上表)
        单位名称                                      占应收账款总
                              期末余额                                  坏账准备期末余额
                                                  额的比例(%)
内蒙古锦联铝材有限公司                    330,646,879.23            20.15            28,313,577.65
上海电力建设菲律宾工程公司                  225,505,270.52            13.74
青岛昌盛日电太阳能科技股份有限公司              172,089,903.03            10.49             3,939,904.30
国网河南省电力公司郑州供电公司                 41,089,719.64             2.50             2,380,778.50
河南雅高新能源有限公司                     39,795,050.81             2.43               795,901.02
         合计                    809,126,823.23            49.31            35,430,161.47
   (五)应收款项融资
        项目        2021 年 8 月 31 日        2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日
 应收票据                  69,131,898.34            37,198,382.87           97,500,000.00
        合计             69,131,898.34            37,198,382.87           97,500,000.00
   (六)预付款项
     账龄                                                          比例                           比例
                       余额           比例(%)            余额                        余额
                                                                (%)                          (%)
     合计            908,947,618.49   100.00    883,158,144.24    100.00   415,635,139.86      100.00
          单位名称
                                      期末余额                        账龄                   未结算原因
河南欧斯滕电力工程有限公司                       135,927,440.96
远景能源有限公司                             85,515,516.71
                                                                                       未到合同结
四川城程电力工程有限公司                         60,000,000.00        1 年以内:60,000,000.00
                                                                                            算条件
浙江运达风电股份有限公司                         40,334,634.19
                                                                                       未到合同结
中国电建集团重庆工程有限公司本部                     38,350,000.00        1 年以内:38,350,000.00
                                                                                            算条件
              合计                    360,127,591.86
   (续上表)
        单位名称
                             期末余额                         账龄                        未结算原因
河南欧斯滕电力工程有限公司              213,100,000.00      1 年以内:213,100,000.00             未到合同结算条件
广西民海能源有限公司                  75,499,900.00         1 年以内:75,499,900.00           未到合同结算条件
四川城程电力工程有限公司                69,673,717.78         1 年以内:69,673,717.78           未到合同结算条件
许昌晶森电气有限公司                  59,629,805.46         1 年以内:59,629,805.46           未到合同结算条件
青岛天能重工股份有限公司                42,027,109.74                                       未到合同结算条件
         合计                459,930,532.98
     (续上表)
        单位名称
                       期末余额                        账龄                  未结算原因
三一重能有限公司             67,000,000.00        1 年以内:67,000,000.00       未到合同结算条件
保定爱迪新能源股份有限公司        35,960,000.00        1 年以内:35,960,000.00       未到合同结算条件
许昌晶森电气有限公司           22,296,080.67        1 年以内:22,296,080.67       未到合同结算条件
浙江运达风电股份有限公司         20,000,000.00        1 年以内:20,000,000.00       未到合同结算条件
江西省电力设计院(母公司本部)      19,250,000.00        1 年以内:19,250,000.00       未到合同结算条件
         合计         164,506,080.67
     (七)其他应收款
        项目      2021 年 8 月 31 日           2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日
      应收利息                  990.34
     其他应收款          270,588,081.22             187,372,756.81          78,124,593.08
        合计          270,589,071.56             187,372,756.81          78,124,593.08
        项目      2021 年 8 月 31 日           2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日
其他                          990.34
        合计                  990.34
     (1)按账龄披露
        账龄        期末账面余额                     期末账面余额                 期末账面余额
        小计        289,854,463.86               197,934,197.07          84,166,657.99
减:坏账准备             19,266,382.64                10,561,440.26           6,042,064.91
        合计        270,588,081.22               187,372,756.81          78,124,593.08
         (2)坏账准备计提情况
                           第一阶段                第二阶段                        第三阶段
     坏账准备            未来 12 个月预期            整个存续期预期信用损               整个存续期预期信用损             合计
                           信用损失            失(未发生信用减值)               失(已发生信用减值)
本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提                       8,704,942.38
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
         (3)坏账准备的情况
                                                      本期变动金额
    类别       期初余额                                                                         期末余额
                                计提           收回或转回             转销或核销            其他变动
坏账准备       10,561,440.26    8,704,942.38                                                19,266,382.64
    合计     10,561,440.26    8,704,942.38                                                19,266,382.64
         (4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
     单位名称            款项性质                                                   占其他应收款      坏账准备期
                                      期末余额                   账龄
                                                                           总额的比例(%)      末余额
平顶山 市兴 华城 市建
                      保证金            80,000,000.00         1 年以内                27.61   1,600,000.00
设发展有限公司
鹤壁鹏 越能 源有 限公
                      保证金            49,000,000.00          1-2 年               16.91   4,900,000.00

上海电 力建 设菲 律宾                                         1 年以内:31,619,394.09
                      保证金            32,619,394.09                              11.26              -
工程公司                                                  1-2 年:1,000,000.00
河南欧 斯滕 电力 工程
                     代收代垫款           32,500,000.00         1 年以内                11.21     650,000.00
有限公司
      单位名称      款项性质                                              占其他应收款                坏账准备期
                             期末余额                    账龄
                                                                  总额的比例(%)                末余额
海南庆 源佳 新能 源有
                保证金         28,500,000.00           1-2 年               9.83            2,850,000.00
限公司
       合计                  222,619,394.09                               76.82           10,000,000.00
     (续上表)
     单位名称    款项性质                                                 占其他应收款                坏账准备期
                         期末余额                     账龄
                                                                 总额的比例(%)                 末余额
鹤壁鹏越能源有限
               保证金      49,000,000.00   1 年以内:49,000,000.00             24.76              980,000.00
公司
淮阳县联浩风电开                                1 年以内:22,258,550.00
               保证金      37,198,550.00                                   18.79            1,939,171.00
发有限公司                                   1-2 年:14,940,000.00
海南庆源佳新能源
               保证金      28,500,000.00   1 年以内:28,500,000.00             14.40              570,000.00
有限公司
广西民海能源有限
               保证金      20,000,000.00   1 年以内:20,000,000.00             10.10              400,000.00
公司
上海电力建设菲律
               保证金      10,775,660.30   1 年以内:10,775,660.30             5.44
宾工程公司
      合计               145,474,210.30                                   73.49            3,889,171.00
       (续上表)
     单位名称    款项性质                                                  占其他应收款                坏账准备期
                         期末余额                      账龄
                                                                  总额的比例(%)                 末余额
湛江市鼎瑞太阳能
               保证金      21,400,000.00   1 年以内:21,400,000.00                     25.43       428,000.00
发电有限公司
淮阳县联浩风电开
               保证金      14,940,000.00   1 年以内:14,940,000.00                     17.75       298,800.00
发有限公司
河南雅高新能源有
               保证金       4,000,000.00       1-2 年:4,000,000.00                   4.75       400,000.00
限公司
郑州开新电工有限
               保证金       3,900,000.00       1-2 年:3,900,000.00                   4.63       390,000.00
公司
中国电建集团租赁
               保证金       3,690,000.00    1 年以内:3,690,000.00                      4.38             0.00
有限公司本部
      合计                47,930,000.00                                           56.94     1,516,800.00
      (八)存货
       项目
                        账面余额                       存货跌价准备                       账面价值
   原材料                     1,456,262.85                                            1,456,262.85
   工程施工(已完工
   未结算)
   库存商品                   114,745,100.38                 6,204,326.42            108,540,773.96
   周转材料                      119,006.10                                                119,006.10
       合计                 116,320,369.33                 6,204,326.42            110,116,042.91
      (接上表)
       项目
                        账面余额                       存货跌价准备                       账面价值
   原材料                       991,736.76                                                991,736.76
   工程施工(已完工
   未结算)
   库存商品                    12,724,386.51                 6,178,375.46              6,546,011.05
   周转材料                        26,289.56                                                26,289.56
       合计                  13,742,412.83                 6,178,375.46              7,564,037.37
      (接上表)
       项目
                        账面余额                       存货跌价准备                       账面价值
   原材料                       953,465.85                                                953,465.85
   工程施工(已完工
   未结算)
   库存商品                    18,377,072.80                 6,403,949.16             11,973,123.64
   周转材料                        38,375.36                                                38,375.36
       合计                 145,411,991.69                11,085,372.01            134,326,619.68
      (九)合同资产
                   项目
                                                       账面余额              减值准备            账面价值
乌干达 Karuma-Kawanda 400KV 线路工程分包合同                       569,284.56                        569,284.56
乌干达卡鲁玛 600MW 水电项目送出(248km 总包)KAWANDA 工程               3,195,173.45                      3,195,173.45
新疆塔城老风口风电场二期 49.5MW 风电项目总承包工程                           627,554.99                        627,554.99
                项目
                                        账面余额               减值准备           账面价值
西点(文昌)渔光互补光伏发电项目                         316,898.51                        316,898.51
造工程 EPC 总承包工程
文昌茂山至山雅、滨昌洒至明月、明月至茂山海旅游公路电力
线路迁改工程
海南博鳌机场二期扩建工程中心变电站扩容设备采购安装施

海南博鳌机场二期扩建工程场内供配电工程项目                    452,068.68          1,356.21      450,712.47
万宁市行政机关事业单位及公共设施办公楼屋顶光伏项目                  55,834.52           167.50        55,667.02
三亚 2016 年电网防风加固改造工程                    1,049,905.94          3,149.72    1,046,756.22
三亚市天涯区光伏扶贫项目                             156,109.96            468.33      155,641.63
三沙供电局 2017 年第一批电网基建应急项目设计、采购、施工
EPC 总承包合同
东方市东方大道、东海路、解放西路 10KV 电缆沟工程                2,000.00             6.00         1,994.00
东方新龙 T 接城东至感城 35KV 线路 4#-5#改造工程          140,400.00            421.20      139,978.80
东方马岭 35KV 变电站扩建工程可行性研究                     2,400.00             7.20         2,392.80
两岸新能源合作海南航天 50MWp 光伏发电实证性研究金太阳示
范项目线路及对侧间隔 EPC 总承包合同
九所-抱由 35kV 线路改造工程                        171,958.78            515.89      171,442.89
保亭供电局 2014 年 10kV 架空线路防风加固改造项目         1,221,072.56          3,663.22    1,217,409.34
内蒙古锦联铝材有限公司动力车间工程(4*600MW 级机组)EC
总承包合同
华坪水子坪特色农业 80MW 光伏电站项目施工总承包(PC)合同         448,425.94          1,345.28      447,080.66
厦门金龙汽车车身有限公司 4.0 MWp 分布式光伏发电项目 EPC
总承包合同
吐鲁番~巴州~库车Ⅱ回 750 千伏线路工程                 3,748,587.11         11,245.76    3,737,341.35
商丘市中心城区集中供热工程 EPC 总承包合同                  298,421.63          1,424.16      296,997.47
商丘市集中供热热网工程 EPC 总承包合同                  6,285,200.33         53,217.97    6,231,982.36
商水县惠泽风力发电有限公司 25MW 分散式风电项目                 58,344.38           175.03        58,169.35
国家南海博物馆 10kV 配电工程勘测设计                      32,775.00            98.33        32,676.67
                  项目
                                       账面余额               减值准备           账面价值
国家电投中电装备叶县 50MW 风电项目设备                5,967,175.00         17,901.53    5,949,273.47
国电投中电装备叶县 50MW 风电项目                     989,332.68          8,715.83      980,616.85
安塞区化子坪分散式风电场项目 EPC 总承包合同                193,388.20            580.16      192,808.04
安塞区建华镇分散式风电场项目 EPC 总承包合同                  77,160.37           231.48        76,928.89
寇店龙泉风电场一期项目 EPC 总承包合同                   469,797.57          1,409.39      468,388.18
屯昌至广清 35KV 线路 22#至 33#杆迁改                 80,000.00           240.00        79,760.00
工区#2 台区及公司#2 台区低压改造项目设计                 138,531.85            415.60      138,116.25
干冲至炼化 220kV 线路新建工程                      345,431.00          1,036.29      344,394.71
平顶山分散式风电场工程                           63,197,869.64       219,593.61    62,978,276.03
平顶山姚孟发电有限责任公司#2、3、4 机组消防泵房改造(Ⅰ
期)EPC 总承包合同
开封绿源商务城项目、复兴大厦项目勘察设计                    102,302.86            306.91      101,995.95
扶沟县 30MWp 光伏农业生态大棚发电项目总承包合同           6,626,426.19         21,226.29    6,605,199.90
文昌铺前大桥东延长线电力线路迁改工程项目                    119,606.57            358.82      119,247.75
新型材料在 110KV 及以下高压配电的典设研究                  38,700.00           116.10        38,583.90
桐梓县茅龙风电场项目                                82,243.90           246.73        81,997.17
河南万基控股集团 2×66 万千瓦热电联产机组工程             7,080,597.13         21,241.79    7,059,355.34
河南平顶山市区中心(建设)220 千伏输变电新建工程              648,187.41          1,944.56      646,242.85
河南开封东 500 千伏变电站 220 千伏送出工程            1,154,782.84          3,464.35    1,151,318.49
河南新乡市区中心(展翅)220 千伏输变电工程                 429,381.92          1,288.15      428,093.77
河南经纬 500 千伏变电站 220 千伏送出工程             1,495,339.97          4,486.02    1,490,853.95
河南许昌南 500 千伏输变电新建工程                     347,123.61          1,041.37      346,082.24
河南雅高国华风电场工程 EPC 总承包合同                 13,254,606.25        45,073.55    13,209,532.70
洋浦干冲至 PTA 项目 110kV 电缆线路新建工程可研           353,200.00          1,059.60      352,140.40
海南三邦友房地产开发公司 35KV 线路迁改工程                  6,386.00             19.16        6,366.84
海南乐东响水 20MW 光伏电站项目工程                    235,459.46            706.38      234,753.08
海南昌江 25 兆瓦农业光伏项目 100kV 输变电新建工程        5,847,549.72         17,542.65    5,830,007.07
海南横线高速电力迁改工程(琼海万宁段)                     784,000.00          2,352.00      781,648.00
海南电网有限责任公司三沙供电局 2019 年三沙市电力工程总
承包合同
海南金海纸浆 37MWp 光伏发电示范工程                 1,741,831.52          5,225.49    1,736,606.03
海西金元乌图美仁 100MW 平价光伏发电项目 EPC 总承包合同         71,562.09           214.69        71,347.40
淮阳四通联浩 26MW 分散式风电场项目 EPC 总承包合同        6,865,810.63         20,597.43    6,845,213.20
                   项目
                                            账面余额               减值准备            账面价值
深能 100MWp 渔光互补光伏发电项目总承包合同                    102,954.18            308.86       102,645.32
湛江东海岛渔光一体 100MW 光伏项目(二标段 48MW)EPC 总承
包合同
濮阳宝泰三项风电项目                                 17,020,699.91        51,062.10     16,969,637.81
赵述岛风光储互补智能微电网-海水淡化工程                         363,396.21          1,090.19       362,306.02
郑州市区祥营 220 千伏输变电工程                         3,405,920.84         10,217.76     3,395,703.08
郑州桐柏 220 千伏输变电工程                           3,629,942.00         10,889.83     3,619,052.17
郑州铁路局“三供一业”改造供配电工程宝丰 10 千伏东彭庄机
务段小区高压线路工程等 11 个工程工程勘察设计合同
钦北区古道岭风电场一期工程项目 PC 总承包工程                     126,913.22            380.74       126,532.48
钦州民海 100MWp 光伏发电项目设计采购施工总承包工程                  10,794.51            32.38         10,762.13
阳曲县凌井店乡 100MW 光伏发电项目                       55,831,550.74       363,637.78     55,467,912.96
陕县三教地山 19.8MW 光伏发电工程 EPC 总承包合同               562,359.82          4,256.71       558,103.11
靖边小沙茆 20MW 分散式风电场项目 EPC 总承包合同                  94,685.83           284.06         94,401.77
靖边小河 20MW 分散式风电场项目 EPC 总承包合同                   94,161.05           282.48         93,878.57
(三亚学院 8.9)MWp 分布式光伏发电项目                      410,819.29          1,232.46       409,586.83
                   合计                     267,875,094.25     1,065,507.16    266,809,587.09
       (接上表)
                    项目
                                              账面余额              减值准备            账面价值
东方市大田镇戈枕村 30MWp 光伏发电项目                        1,419,329.24                     1,419,329.24
乌干达 Karuma-Kawanda400KV 线路工程分包合同              2,631,857.40                     2,631,857.40
乌干达卡鲁玛 600MW 水电项目送出(248km 总包)KAWANDA 工程       5,525,600.26                     5,525,600.26
新疆塔城老风口风电场二期 49.5MW 风电项目总承包工程                   572,536.15                       572,536.15
河南洺悦家园项目设计采购施工总承包(EPC)合同                      6,301,489.58                     6,301,489.58
西点(文昌)渔光互补光伏发电项目                                616,419.66                       616,419.66
程 EPC 总承包工程
文昌茂山至山雅、滨昌洒至明月、明月至茂山海旅游公路电力线
路迁改工程
海南博鳌机场二期扩建工程中心变电站扩容设备采购安装施工                     639,336.77       1,918.01        637,418.76
海南博鳌机场二期扩建工程场内供配电工程项目                           452,068.68       1,356.21        450,712.47
                    项目
                                        账面余额           减值准备           账面价值
三亚市天涯区光伏扶贫项目                             156,109.96       468.33       155,641.63
三沙供电局 2017 年第一批电网基建应急项目设计、采购、施工 EPC
总承包合同
两岸新能源合作海南航天 50MWp 光伏发电实证性研究金太阳示范
项目线路及对侧间隔 EPC 总承包合同
中原新区须水河以南片区电力管网项目设计施工总承包合同               254,635.39       763.91       253,871.48
厦门金龙汽车车身有限公司 4.0MWp 分布式光伏发电项目 EPC 总承
包合同
吐鲁番~巴州~库车Ⅱ回 750 千伏线路工程                 3,748,587.11     11,245.76    3,737,341.35
商丘市中心城区集中供热工程 EPC 总承包合同                  297,891.14       893.67       296,997.47
平顶山姚孟发电有限责任公司#2、3、4 机组消防泵房改造(Ⅰ期)
EPC 总承包合同
开封绿源商务城项目、复兴大厦项目勘察设计                     102,302.86       306.91       101,995.95
扶沟县 30MWp 光伏农业生态大棚发电项目总承包合同            6,726,908.96    121,709.06    6,605,199.90
文昌铺前大桥东延长线电力线路迁改工程项目                     119,606.57       358.82       119,247.75
江西赣能股份有限公司丰城二期发电厂煤场全封闭改造工程               491,714.74     1,475.14       490,239.60
河南万基控股集团 2×66 万千瓦热电联产机组工程              7,080,597.13     21,241.79    7,059,355.34
河南平顶山市区中心(建设)220 千伏输变电新建工程               648,187.41     1,944.56       646,242.85
河南开封东 500kV 输变电工程                        514,892.46     1,544.68       513,347.78
河南开封东 500 千伏变电站 220 千伏送出工程             1,154,782.84     3,464.35     1,151,318.49
河南新乡市区中心(展翅)220 千伏输变电工程                  429,381.92     1,288.15       428,093.77
河南经纬 500 千伏变电站 220 千伏送出工程              1,495,339.97     4,486.02     1,490,853.95
河南许昌南 500 千伏输变电新建工程                      347,123.61     1,041.37       346,082.24
河南雅高国华风电场工程 EPC 总承包合同                  14,887,522.82    44,662.57    14,842,860.25
海南旭蓝文昌市文教渔光互补光伏发电站项目计量开关站、外线
PC 合同
海南昌江 25 兆瓦农业光伏项目 100kV 输变电新建工程         5,847,549.72     17,542.65    5,830,007.07
海南电网有限责任公司三沙供电局 2019 年三沙市电力工程总承包
合同
濮阳宝泰三项风电项目                             16,833,176.53    50,499.53    16,782,677.00
赵述岛风光储互补智能微电网-海水淡化工程                     363,396.21     1,090.19       362,306.02
郑州市区祥营 220 千伏输变电工程                     3,405,920.84     10,217.76    3,395,703.08
                   项目
                                                         账面余额             减值准备             账面价值
郑州桐柏 220 千伏输变电工程                                         3,629,942.00     10,889.83        3,619,052.17
阳曲县凌井店乡 100MW 光伏发电项目                                     3,163,433.91      9,490.30        3,153,943.61
陕县三教地山 19.8MW 光伏发电工程 EPC 总承包合同                              675,128.50     2,025.39         673,103.11
陕西神木~陕北换流站Ⅲ750kV 线路工程                                    5,535,800.41     16,607.40        5,519,193.01
(三亚学院 8.9)MWp 分布式光伏发电项目                                     410,819.29     1,232.46         409,586.83
                   合计                                  102,646,270.57    358,265.47      102,288,005.10
        (十)一年内到期的非流动资产
          项目            2021 年 8 月 31 日            2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日
   长期应收款                                                                              155,695.60
          合计                                                                          155,695.60
        (十一)其他流动资产
          项目            2021 年 8 月 31 日            2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日
   待抵扣进项税                    69,549,684.01               63,634,698.77            25,681,669.65
   其他                                                                                 396,000.00
          合计                 69,549,684.01              103,634,698.77           186,077,669.65
        (十二)长期股权投资
            项目               年初余额                 本期增加           本期减少             期末余额
    对联营企业投资                112,863,541.19                         279,218.77    112,584,322.42
            小计             112,863,541.19                         279,218.77    112,584,322.42
    减:长期股权投资减值准备
            合计             112,863,541.19                         279,218.77    112,584,322.42
             项目              年初余额                 本期增加           本期减少             期末余额
    对联营企业投资               276,074,645.79     7,532,895.40     170,744,000.00    112,863,541.19
             小计           276,074,645.79     7,532,895.40     170,744,000.00    112,863,541.19
    减:长期股权投资减值准备
     项目          年初余额                本期增加           本期减少             期末余额
     合计        276,074,645.79   7,532,895.40      170,744,000.00   112,863,541.19
      项目          年初余额               本期增加             本期减少           期末余额
对联营企业投资        151,148,772.04    124,925,873.75                    276,074,645.79
      小计       151,148,772.04    124,925,873.75                    276,074,645.79
减:长期股权投资减值准备
      合计       151,148,772.04    124,925,873.75                    276,074,645.79
                                                                       本期增减变动
                                                            权益
                   投               年                                             宣告                  期           减值
                                                 追   减      法下         其他
                   资               初                                        其他   发放    计提            末           准备
  被投资单位                                          加   少      确认         综合                   其
                   成               余                                        权益   现金    减值            余           期末
                                                 投   投      的投         收益                   他
                   本               额                                        变动   股利    准备            额           余额
                                                 资   资      资损         调整
                                                                                 或利润
                                                             益
   合计         64,500,000.00   112,863,541.19             -279,218.77                            112,584,322.42
一、合营企业
二、联营企业
其中:湖北鼎汉投资
有限公司
                                                                           本期增减变动
                                                         权益
                   投              年                                                     宣告                         期           减值
                                              追   减      法下               其他
                   资              初                                            其他       发放           计提            末           准备
  被投资单位
                                              加   少      确认               综合                              其
                   成              余                                            权益       现金           减值            余           期末
                                              投   投      的投               收益                              他
                   本              额                                            变动       股利           准备            额           余额
                                              资   资      资损               调整
                                                                                       或利润
                                                          益
   合计        64,500,000.00   276,074,645.79           7,532,895.40                  170,744,000.00            112,863,541.19
一、合营企业
二、联营企业
其中:湖北鼎汉投资
有限公司
                                                                        本期增减变动
                                                           权益
                   投               年                                                  宣告                  期           减值
                                               追   减       法下           其他
                   资               初                                             其他   发放    计提            末           准备
  被投资单位                                        加   少       确认           综合                       其
                   成               余                                             权益   现金    减值            余           期末
                                               投   投       的投           收益                       他
                   本               额                                             变动   股利    准备            额           余额
                                               资   资       资损           调整
                                                                                      或利润
                                                            益
   合计         64,500,000.00   151,148,772.04           124,925,873.75                                276,074,645.79
一、合营企业
二、联营企业
其中:1.湖北鼎汉投
资有限公司
          项目
                      湖北鼎汉投资有限公司                 湖北鼎汉投资有限公司                 湖北鼎汉投资有限公司
流动资产                         544,192,652.19             607,927,367.47            1,562,157,426.91
非流动资产                            134,610.59                 208,753.29                     392,632.22
资产合计                         544,327,262.78             608,136,120.76            1,562,550,059.13
流动负债                         121,145,130.49             186,132,173.07              632,087,462.76
非流动负债
负债合计                         121,145,130.49             186,132,173.07              632,087,462.76
净资产                          423,182,132.29             422,003,947.69              930,462,596.37
按持股比例计算的净资产份额                126,954,639.69             126,601,184.31              279,138,778.91
调整事项                           4,500,000.00               4,500,000.00                   4,500,000.00
对联营企业权益投资的账面价值               131,454,639.69             131,101,184.31              283,638,778.91
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入                          10,821,428.85              86,702,323.50            1,930,762,740.86
净利润                            1,178,184.60                                         416,209,863.19
其他综合收益
综合收益总额                         1,178,184.60              25,109,651.32              416,209,863.19
企业本年收到的来自联营企业的股利                                        170,744,000.00
          (十二)固定资产
               项目     2021 年 8 月 31 日         2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日
        固定资产              670,158,540.66         313,740,707.28           325,237,960.87
        固定资产清理
               合计         670,158,540.66         313,740,707.28           325,237,960.87
            固定资产情况:
                                                                                                          仪器仪表及试验         电力工业专用
      项目            房屋及建筑物             办公设备            运输设备          机械设备                电气设备                                                 其他             合计
                                                                                                             设备               设备
一、账面原值

(1)购置                                1,449,277.48    1,011,026.55                                           120,026.55                                     2,580,330.58
(2)在建工程转入                                                                                389,404,174.73                                                   389,404,174.73
(3)企业合并增加
(4)内部调入或内
部购置
(1)处置或报废                                 73,179.24     328,200.00                                                                                            401,379.24
(2)其他                                                                                                                      92,879,730.99                   92,879,730.99
二、累计折旧

(1)计提                5,312,098.76    3,088,435.90      537,775.69      152,422.49         11,020,132.97     543,366.55       713,860.46       96,161.78    21,464,254.60
                                                                                                          仪器仪表及试验         电力工业专用
      项目            房屋及建筑物             办公设备            运输设备          机械设备                电气设备                                                 其他             合计
                                                                                                             设备               设备
(2)内部调入              40,240,935.43                                                                                                                         40,240,935.43
(1)处置或报废                                 69,889.90     313,978.00                                                                                            383,867.90
(2)其他                                                                                                                      5,534,083.97                    5,534,083.97
三、减值准备

(1)计提
(1)处置或报废
四、账面价值

                                                                                                    仪器仪表及试         电力工业专用设             其他
       项目            房屋及建筑物             办公设备            运输设备           机械设备           电气设备                                                             合计
                                                                                                      验设备               备
一、账面原值
(1)购置                             -   5,116,996.09    1,201,731.02       11,646.02      8,690.27    1,059,792.34                                    7,398,855.74
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
(4)其他                 20,759,769.82               -               -              -              -              -    1,839,180.00               -    22,598,949.82
(1)处置或报废                          -   5,041,704.79      641,400.00                              -              -                -              -    5,683,104.79
(2)其他                             -               -               -              -              -              -    20,844,998.13              -    20,844,998.13
二、累计折旧
(1)计提                 8,060,715.15    4,159,376.25      696,425.34     242,432.86     344,441.78     739,441.17     6,181,539.71     146,810.11     20,571,182.37
(1)处置或报废                          -   4,984,404.14      619,822.00               -              -              -                -              -    5,604,226.14
三、减值准备
                                                                                                         仪器仪表及试          电力工业专用设                 其他
         项目            房屋及建筑物              办公设备            运输设备            机械设备            电气设备                                                                 合计
                                                                                                            验设备                备
  (1)计提
  (1)处置或报废
  四、账面价值
                                                                                                        仪器仪表及           电力工业专用
       项目              房屋及建筑物                办公设备           运输设备           机械设备           电气设备                                                其他                合计
                                                                                                         试验设备               设备
一、账面原值
(1)购置                                      5,195,090.02      698,149.17                                  376,713.07                        5,573,763.26        11,843,715.52
(2)在建工程转入                                                                                                               128,191,740.87                        128,191,740.87
(3)企业合并增加
(4)其他                          4,876.00                       22,564.10                                  -22,564.10                                                 4,876.00
                                                                                                    仪器仪表及          电力工业专用
       项目            房屋及建筑物             办公设备            运输设备           机械设备           电气设备                                             其他            合计
                                                                                                     试验设备              设备
(1)处置或报废                              1,258,570.00    1,742,500.00    1,337,800.00    130,100.00     447,400.00                     5,652,163.26    10,568,533.26
(2)其他                 2,276,507.48                                                                                                                   2,276,507.48
二、累计折旧
(1)计提                 7,480,822.26    3,672,716.28      574,329.23     291,584.76     344,313.23     773,139.61       737,507.57     153,588.87     14,028,001.81
(1)处置或报废                              1,236,666.30    1,690,225.00    1,270,910.00    123,527.71     437,213.00                        75,696.00     4,834,238.01
(2)其他                 1,735,216.66                                                                                                                   1,735,216.66
三、减值准备
(1)计提
(1)处置或报废
四、账面价值
                                                                                                  仪器仪表及          电力工业专用
       项目            房屋及建筑物            办公设备           运输设备           机械设备           电气设备                                             其他            合计
                                                                                                   试验设备              设备
  (十四)在建工程
          项目
               账面余额                减值准备            账面价值
民权风电项目            240,050.69                          240,050.69
华中院科研基地        146,125,220.95                      146,125,220.95
          合计   146,365,271.64                      146,365,271.64
  (续上表)
          项目
               账面余额                减值准备            账面价值
民权风电项目         358,256,759.50                      358,256,759.50
华中院科研基地        129,433,194.63                      129,433,194.63
          合计   487,689,954.13                      487,689,954.13
  (续上表)
          项目
               账面余额                减值准备            账面价值
民权风电项目         119,301,764.14                      119,301,764.14
华中院科研基地         39,888,415.94                       39,888,415.94
          合计   159,190,180.08                      159,190,180.08
      重要在建工程项目本期变动情况:
                                         本期          本期转入固定资 本期其                                                            其中:本
                          年初                                                    期末           工程累计投入占 工程 利息资本化                      本期利息资     资金
项目名称       预算数                           增加             产           他减少                                                     期利息资
                          余额                                                    余额           预算比例(%)        进度       累计金额          本化率(%)    来源
                                          额            金额            额                                                      本化金额
华中院科
研基地
民权风电                                                                                                                                        自有资金
 项目                                                                                                                                         及其他
 合计    865,500,000.00 487,689,954.13 48,079,492.24 389,404,174.73         146,365,271.64        --           --                              --
    (十五)使用权资产
                项目   房屋建筑物          机器运输办公设备          合计
一、账面原值
二、累计折旧
(1)计提                 402,397.30      8,941,856.02    9,344,253.32
(1)处置
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
    (十六)无形资产
       项目               软件           土地使用权           专利权             非专利技术          著作权             其他             合计
一、账面原值
(1)购置                4,641,074.63                                                                                 4,641,074.63
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(1)处置
二、累计摊销
(1)计提                5,231,309.00      950,960.91      656,010.10      16,903.70    635,448.62      100,614.91    7,591,247.24
(1)处置
三、减值准备
       项目                软件          土地使用权              专利权             非专利技术              著作权              其他             合计
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
       项目               软件           土地使用权            专利权               非专利技术             著作权              其他              合计
一、账面原值
(1)购置                20,705,371.93                    3,547,250.00                        177,530.00                      24,430,151.93
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(1)处置
(2)其他                                                                   38,794,006.21                    6,579,190.00     45,373,196.21
二、累计摊销
       项目               软件             土地使用权                 专利权                  非专利技术                 著作权                其他              合计
(1)计提                11,434,004.18       1,478,199.26        3,114,889.57                                 15,077.34         150,922.36    16,193,092.71
(1)处置
(2)其他                                                                              31,163,748.36                         3,318,708.71     34,482,457.07
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
        项目                    软件                土地使用权                       专利权                    著作权                 其他                 合计
一、账面原值
        项目           软件              土地使用权            专利权                 著作权             其他              合计
(1)购置                4,730,945.27                                                                         4,730,945.27
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(1)处置
二、累计摊销
(1)计提                6,744,080.25     1,401,498.96          482,734.92     932,364.88    1,670,493.83     11,231,172.84
(1)处置
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
        项目           软件              土地使用权            专利权                 著作权            其他              合计
四、账面价值
   (十七)开发支出
                                     本期增加                            本期减少
  项目                         内部开发支出                            确认为无
                                                                形资产
费用化支出       3,180,029.37                      51,161,735.43                 51,161,735.43    3,180,029.37
资本化支出
  合计        3,180,029.37                      51,161,735.43                 51,161,735.43    3,180,029.37
                                          本期增加                            本期减少
  项目                        内部开发支出                            确认为无
                                                               形资产
费用化支出       3,180,029.37                    110,095,655.07                 110,095,655.07    3,180,029.37
资本化支出
  合计        3,180,029.37                    110,095,655.07                 110,095,655.07    3,180,029.37
                                          本期增加                        本期减少
  项目                        内部开发支出                             确认为无
                                                                形资产
费用化支出       3,327,136.00                     72,082,884.54                  72,229,991.17    3,180,029.37
资本化支出
  合计        3,327,136.00                     72,082,884.54                 72,229,991.17     3,180,029.37
   (十八)长期待摊费用
       项目                                  本期增加金额        本期摊销金额             其他减少额
                              日                                                                  日
WPS 软件使用费                                    79,276.99        26,425.66                         52,851.33
租地费                        2,357,261.56                       82,710.96                      2,274,550.60
办公楼及宿舍改造工程                    77,749.97                       44,002.16                         33,747.81
注册师咨询费                        75,471.70                       75,471.70
房屋租赁                        754,138.78      237,740.01       754,138.78                        237,740.01
       合计                  3,264,622.01     317,017.00       982,749.26                      2,598,889.75
       项目                            本期增加金额               本期摊销金额                其他减少额
                        日                                                                                 日
土地租赁               2,481,328.00                               124,066.44                              2,357,261.56
注册师咨询费                275,186.78         195,967.35               36,711.63                             434,442.50
办公楼及宿舍改造工程              9,210.28                                  5,500.27                                3,710.01
房屋租赁                  188,297.62         606,186.82           325,276.50                                469,207.94
合计                 2,954,022.68          802,154.17           491,554.84                              3,264,622.01
       项目                            本期增加金额               本期摊销金额                其他减少额
                        日                                                                                 日
注册师咨询费                136,628.43         138,558.35                                                     275,186.78
办公楼及宿舍改造工程            115,346.79                              106,136.51                                  9,210.28
房屋租赁费                 568,089.87         174,797.62           554,589.87                                188,297.62
土地租赁                                  2,481,328.00                                                    2,481,328.00
       合计             820,065.09      2,794,683.97            660,726.38                              2,954,022.68
     (十九)递延所得税资产和递延所得税负债
     递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
       项目      递延所得税           可抵扣/应纳税          递延所得税             可抵扣/应纳税            递延所得税           可抵扣/应纳税
               资产/负债           暂时性差异            资产/负债              暂时性差异             资产/负债             暂时性差异
一、递延所得税资产      26,874,024.04   170,196,298.74   23,268,614.15       144,978,578.17   26,081,058.82     127,810,857.51
资产减值准备         26,338,376.35   166,625,314.16   22,574,091.20       140,348,425.20   26,081,058.82     127,810,857.51
预计负债             535,647.69      3,570,984.58        694,522.95       4,630,152.97
二、递延所得税负债                                                                                   202.89            1,352.61
交易性金融工具、衍
生金融工具的估值
     (二十)其他非流动资产
       项目             2021 年 8 月 31 日                  2020 年 12 月 31 日                  2019 年 12 月 31 日
委托贷款                                                                                             200,000,000.00
       合计                                                                                        200,000,000.00
   (二十一)应付票据
         种类         2021 年 8 月 31 日          2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日
        商业承兑汇票                                      50,010,000.00                           -
        银行承兑汇票         141,427,236.00              207,278,254.98            272,297,721.65
         合计            141,427,236.00              257,288,254.98            272,297,721.65
   (二十二)应付账款
         账龄           2021 年 8 月 31 日            2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日
         合计                  974,410,474.49         1,108,200,496.44       1,059,671,581.08
               项目                       2021 年 8 月 31 日                未偿还或结转的原因
上海电气集团股份有限公司                                     60,422,287.57          未到合同结算期
东北电业管理局第三工程公司锦联铝镁合金电
厂工程项目经理部
中电建建筑集团中牟洺悦家园项目经理部                               39,276,801.12          未到合同结算期
许昌晶森电气有限公司                                       35,973,864.74          未到合同结算期
上海正晟国际贸易有限公司                                     35,495,092.24          未到合同结算期
               合计                               220,760,059.67
   (续上表)
               项目                       2020 年 12 月 31 日               未偿还或结转的原因
上海电气集团股份有限公司                                     60,613,802.57          未到合同结算期
中电建建筑集团中牟洺悦家园项目经理部                               45,699,631.67          未到合同结算期
上海正晟国际贸易有限公司                                     35,680,427.04          未到合同结算期
零点创新科技有限公司                                       32,722,979.70          未到合同结算期
安徽天康(集团)股份有限公司                                   26,374,926.70          未到合同结算期
               合计                               201,091,767.68
   (续上表)
               项目                       2019 年 12 月 31 日               未偿还或结转的原因
上海电气集团股份有限公司                                     79,628,537.57          未到合同结算期
                  项目                        2019 年 12 月 31 日                未偿还或结转的原因
   哈尔滨锅炉厂有限责任公司                                        64,348,175.00          未到合同结算期
   东北电业管理局第三工程公司锦联铝镁合金电
   厂工程项目经理部
   上海正晟国际贸易有限公司                                        37,906,312.89          未到合同结算期
   河南华民电力设计有限公司                                        37,532,563.79          未到合同结算期
                  合计                                  275,178,676.25
      (二十三)预收款项
           账龄             2021 年 8 月 31 日            2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日
           合计                    4,453,590.32                                         262,524,310.74
           债权单位名称                   2021 年 8 月 31 日余额                          未结转原因
   都兰大雪山风电有限责任公司                                     4,229,388.12             未到合同结算期
   郑州市朗玛网络技术有限公司                                       224,202.20             未到合同结算期
                合计                                   4,453,590.32
      (续上表)
           债权单位名称                     2019 年期末余额                               未结转原因
   太平石化金融租赁有限责任公司                                  178,000,000.00             未到合同结算期
   紫金广发农业光伏有限公司                                     10,119,772.70             未到合同结算期
   中电投融和资产管理有限公司                                     9,888,388.50             未到合同结算期
   河南雅高新能源有限公司                                       2,000,000.00             未到合同结算期
   中电投融和融资租赁有限公司                                     1,567,734.59             未到合同结算期
                合计                                 201,575,895.79
      (二十四)合同负债情况
                     项目                          2021 年 8 月 31 日
                                                                          日
水电八局国际公司乌干达卡鲁玛项目                                                       1,546,929.63
水电十二局乌干达卡鲁玛水电站项目 812 联营体                                                515,643.21
三亚金鸡岭酒店供配电工程电力设计合同                                                        18,867.92
三门峡陕州区店子乡岭南 50MW 风电场项目 EPC 总承包合同                                        878,299.17
内蒙古锦联铝材有限公司动力车间工程(4*600MW 级机组)EC                                       3,948,666.65
                   项目                   2021 年 8 月 31 日
                                                               日
总承包合同
华坪水子坪特色农业 80MW 光伏电站项目施工总承包(PC)合同                              335,173.35
商丘市集中供热热网工程 EPC 总承包合同                                      21,709,779.58
国电投中电装备叶县 50MW 风电项目                                         3,382,452.90
安康市新高新医药有限公司-其他设计项目                                            74,915.09
屯昌县屯城镇田园综合体农光互补项目技术咨询合同                                        79,245.28
平顶山分散式风电场工程                                                 8,277,746.89
河南四建工程有限公司-其他设计项目                                              47,169.81
河南富达电力集团有限公司-其他设计项目                                           320,754.71
河南省发展和改革委员会-其他咨询项目
河南省金玉锋生物科技有限公司-其他设计项目                                         367,924.53
河南能信热电有限公司-其他设计项目                                             435,849.06
河南雅高国华风电场工程 EPC 总承包合同 h                                    44,622,577.90
洛阳龙羽宜电有限公司-其他设计项目                                             339,622.64
淇县豫能风力发电有限公司-风电其他                                             424,528.30
淮阳四通联浩 26MW 分散式风电场项目 EPC 总承包合同                                148,499.21
湛江东海岛渔光一体 100MW 光伏项目(二标段 48MW)EPC 总承
包合同
琼中县黎母山吊灯岭水电站扩容工程接入系统设计委托合同                                     56,603.77
郑州大学-其他咨询项目                                                   207,547.17
钦州市钦民海 300MWp 光伏发电平价上网项目施工总承包合同                            74,283,858.41
东方市大田镇戈枕村 30MWp 光伏发电项目                       138,226.86
河南洺悦家园项目设计采购施工总承包(EPC)合同                  31,440,669.79
菲律宾 GNPD1(+1)*660MW 燃煤机组工程                 2,155,085.90    10,416,461.76
文昌供电局清澜至东郊 35kV 线路海底电缆段迁改工程                    3,042.05         3,042.05
三沙市永兴岛集中供冷项目                                 413,827.40       413,827.40
三门峡市天鹅电力有限公司-其他设计项目                          137,000.00
三门峡高新技术产业开发区增量配网一期 110kV 输变电 EPC 工
程总承包项目合同
东方市生活垃圾焚烧发电项目 110KV 外线接入系统工程施工承
包合同
                 项目                       2021 年 8 月 31 日
                                                                 日
中原新区须水河以南片区电力管网项目设计施工总承包合同                     320,743.44
中国人民解放军 32704 部队-其他设计项目                         96,000.00
中融淇县凤泉山风电场项目 EPC 总承包工程合同                     1,204,215.79     2,128,785.91
五莲县汪湖镇 30MW 光伏复合发电项目 EPC 总承包合同              17,495,140.74
信义琼山区甲子镇 100MWp 农(渔)光互补旅游观光项目 35KV
架空线路工程 EPC 合同
儋州徐浦益花滩 20MW 渔光互补光伏发电项目设计施工承包合

华电新乡延津 40MW 风电项目环境保护水土保持工程                      76,445.29     2,236,583.49
华能国际电力股份有限公司日照电厂-其他设计项目                         86,900.00
华能安阳热电有限责任公司-其他设计项目                             64,150.94        64,150.94
协鑫海丰赤坑镇 150MW(一期 30MW)渔光互补电站项目 110kv 升
压变电站、外送线路及对侧间隔总承包
卓资县光伏扶贫村级电站建设项目 EPC 总承包项目                       28,983.33        28,983.33
南京国电南自维美德自动化有限公司-其他设计项目                         28,301.89        28,301.89
厦门金龙汽车车身有限公司 4.0 MWp 分布式光伏发电项目 EPC
总承包合同
商丘供热项目 2 期设备采购                               8,030,226.53     8,030,226.53
商水县风远清洁能源 40MW 分散式风电项目 EPC 总承包合同            17,654,867.25
四川省水电公司 2016 年农村电网改造总承包二标段                     341,794.34       341,794.34
四川省水电投资经营集团有限公司 2018 年农网改造升级工程
国电投鲁山瓦屋 40MW 风电项目                           10,188,585.17    16,953,041.09
国电驻马店热电有限公司-其他设计项目                               9,433.96         9,433.96
国网河南省电力公司-其他监理项目                             4,696,002.37
安阳广润电力龙安区 35MW 分散式风电项目                      33,292,694.39
安阳灵锐热电有限责任公司-其他设计项目                            254,000.00
山东日照发电有限公司-其他设计项目                               71,100.00
山城区石林陶瓷园 50 兆瓦分散式风电+15 兆瓦储能多能互补示
范项目 EPC 总承包合同
巩义市科源前景风力发电有限公司-其他咨询项目                         240,000.00
平顶山姚孟发电有限责任公司#3、4 机组节能综合升级改造工
程 EPC 总承包合同
广东佛山三水新明珠高科技建陶工业园一期 20MW 和新明珠总                 917,431.19
                   项目                   2021 年 8 月 31 日
                                                               日
部展厅 1MW 分布式光伏电站项目
广东肇庆萨米特陶瓷工业园 11.5 MWp 分布式光伏电站项目              917,431.19
广州发展紫金好义 40MW 农业光伏项目 EPC 总承包工程合同           1,441,779.39     3,310,614.92
开封兴柯新能源有限公司-风电其他                             226,415.09       226,415.09
文昌供电局清澜至东郊 35kV 线路海底电缆剩余段埋深加固工
程总承包项目
新野县宁风新能源有限公司-其他咨询项目                           15,000.00
晶科电力澄迈县中兴镇 20MW 农光互补光伏发电项目输电线路
及并网间隔改(扩)建工程 EPC 总承包
永城、鹿邑县 136MW 风电项目                         47,414,231.74
汤臣倍健立体仓库屋顶光伏修复项目工程设计、施工总承包合

河南丰豫新能源有限公司-其他咨询项目                            50,000.00
河南省辰辉置业有限公司-其他设计项目                           340,800.00
津巴布韦南方能源公司 2*300MW 燃煤机组                      237,679.25       237,679.25
派成铝业礼纪项目高低压配电工程 EPC 总承包合同                      1,897.34         1,897.34
海南乐东响水 20MW 光伏电站项目工程总承包(EPC)               1,894,862.38     1,894,862.38
海南华电俊德环境工程有限公司 10MWp 分布式光伏发电示范工

海南原油储备基地 35kV 线路工程总承包工程                    1,420,852.55     1,420,852.55
海南旭蓝文昌市文教渔光互补光伏发电站项目计量开关站、外
线 PC 合同
海南金海纸浆 37MWp 光伏发电示范工程总承包                      10,586.44        10,586.44
涞水县 80MW 竞价光伏项目场站工程                        1,623,604.78     1,803,907.32
淮阳曹河联浩 26MW 分散式风电场项目 EPC 总承包合同             4,068,540.08
淮阳漕河联浩 26MW 分散式风电场项目 EPC 总承包合同             1,249,486.13     2,799,981.33
濮阳豫能发电有限责任公司 2×60 万千瓦机组上大压小工程厂
外物料(煤炭)输送 EPC 总承包工程合同
白沙隆基 20MW 生态农业光伏发电扶贫项目工程总承包                1,248,755.37     1,248,755.37
神木、靖边 100MW 风电项目                         131,770,101.42
西沙岛礁发电全覆盖双保险工程设计采购施工(EPC)总承包工

赤峰新金色能源有限公司-其他咨询项目                           141,509.43       141,509.43
郑州大象新能源有限公司-光电其他                              28,301.89        28,301.89
                  项目                           2021 年 8 月 31 日
                                                                        日
钦州市钦南区民海 300MWP 光伏发电平价上网项目                          678,448.70          70,822.70
阜平县村级光伏扶贫电站项目设计、采购、施工总承包合同                       18,911,976.42      18,976,538.07
阳信一期 50MW 风电项目 EPC 总承包合同                         38,915,912.11
陕西榆林麻黄梁 100MW 风电场工程                                 936,644.53         936,644.53
陵水供电局 2018 年生产大修技改项目勘测设计                             99,494.00          99,494.00
陵水县生活垃圾焚烧发电厂 110kV 接入系统工程总承包合同                       47,686.56          47,686.56
青海大雪山都兰路北村风电场一期(49.5MW)项目                           386,937.89      23,533,833.01
鹤壁丰鹤发电有限责任公司厂用电改造 EPC 总承包合同                         377,542.42         377,542.42
鹤山区姬家山 150MW 风电场项目(二期 50MW)EPC 总承包合同             41,051,052.38      24,731,895.36
三门峡市陕州区店子乡岭南 50MW 风电场项目                                              1,834,068.91
河南省鑫贞德能源有限公司多能互补智能电站工程                                                 904,148.88
长垣豫华 10 万千瓦平价风电项目电网消纳研究技术服务合同                        56,603.77          56,603.77
                  合计                            499,147,718.77     500,098,707.97
      (二十五)应付职工薪酬
             项目            2020 年 12 月 31 日      本期增加              本期减少             2021 年 8 月 31 日
   一、短期薪酬                     12,570,370.38 144,769,830.44       147,904,037.63         9,436,163.19
   二、离职后福利中-设定提存计划负债                            27,470,215.51      27,470,215.51
   三、辞退福利
   四、一年内到期的其他福利               11,500,000.00      3,003,649.09       3,613,649.09       10,890,000.00
             合计               24,070,370.38 175,243,695.04       178,987,902.23        20,326,163.19
                项目             2019 年 12 月 31 日      本期增加             本期减少
                                                                                          日
    一、短期薪酬                         2,505,095.24 272,331,577.38 262,266,302.24 12,570,370.38
    二、离职后福利中-设定提存计划负债                              30,707,957.27 30,707,957.27
    三、辞退福利
    四、一年内到期的其他福利                   5,280,000.00    11,962,371.35     5,742,371.35 11,500,000.00
                合计                 7,785,095.24 315,001,906.00 298,716,630.86 24,070,370.38
          项目          2018 年 12 月 31 日        本期增加             本期减少           2019 年 12 月 31 日
一、短期薪酬                     2,946,235.82 259,152,137.39 259,593,277.97              2,505,095.24
二、离职后福利中-设定提存计划负债                            41,952,469.45 41,952,469.45
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利               6,640,000.00                     1,360,000.00           5,280,000.00
          合计               9,586,235.82 301,104,606.84 302,905,747.42              7,785,095.24
       项目         2020 年 12 月 31 日         本期增加             本期减少               2021 年 8 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴         10,175,000.00    112,223,177.86      114,383,277.86           8,014,900.00
二、职工福利费                                    3,698,141.85        3,698,141.85
三、社会保险费                                    8,343,994.76        8,343,994.76
其中:医疗保险费                                   7,842,857.32        7,842,857.32
   工伤保险费                                     485,033.90         485,033.90
   生育保险费                                       16,103.54          16,103.54
四、住房公积金                                    14,020,120.00    14,020,120.00
五、工会经费和职工教育经费          2,395,370.38        4,346,564.59        5,320,671.78         1,421,263.19
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬                                   2,137,831.38        2,137,831.38
       合计             12,570,370.38    144,769,830.44      147,904,037.63           9,436,163.19
            项目           2019 年 12 月 31 日       本期增加              本期减少
                                                                                       日
一、工资、奖金、津贴和补贴                                 221,404,712.00    211,229,712.00 10,175,000.00
二、职工福利费                                         7,121,675.31      7,121,675.31
三、社会保险费                                        11,914,520.49     11,914,520.49
其中:医疗保险费                                       10,869,766.22     10,869,766.22
   工伤保险费                                          412,421.99        412,421.99
   生育保险费                                          632,332.28        632,332.28
四、住房公积金                                        20,376,398.00     20,376,398.00
五、工会经费和职工教育经费                2,505,095.24       7,732,985.72      7,842,710.58      2,395,370.38
            项目                   2019 年 12 月 31 日       本期增加              本期减少
                                                                                               日
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬                                                3,781,285.86      3,781,285.86
            合计                       2,505,095.24    272,331,577.38     262,266,302.24 12,570,370.38
            项目                   2018 年 12 月 31 日       本期增加             本期减少          2019 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴                                       198,650,000.00 198,650,000.00
二、职工福利费                                             8,111,760.10       8,111,760.10
三、社会保险费                                             21,776,487.56      21,776,487.56
其中:医疗保险费                                            20,373,652.98      20,373,652.98
   工伤保险费                                             603,947.26         603,947.26
   生育保险费                                             798,887.32         798,887.32
四、住房公积金                                             18,790,866.00      18,790,866.00
五、工会经费和职工教育经费                        2,946,235.82       7,548,700.02    7,989,840.60       2,505,095.24
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬                                                4,274,323.71    4,274,323.71
            合计                     2,946,235.82     259,152,137.39 259,593,277.97        2,505,095.24
   项目         2020 年 12 月 31 日          本期增加                  本期减少                   2021 年 8 月 31 日
   合计                                   27,470,215.51         27,470,215.51
   项目         2019 年 12 月 31 日          本期增加                  本期减少                2020 年 12 月 31 日
   合计                                   30,707,957.27         30,707,957.27
   项目        2018 年 12 月 31 日         本期增加                 本期减少                 2019 年 12 月 31 日
   合计                                41,952,469.45          41,952,469.45
  (二十六)应交税费
      税费项目             2021 年 8 月 31 日               2020 年 12 月 31 日           2019 年 12 月 31 日
企业所得税                            2,182,466.09               2,512,467.63              -3,303,568.32
增值税                                107,533.25               8,236,298.31                 629,362.09
土地使用税                               51,934.47                 177,346.80                 173,799.02
房产税                                 24,467.60                 776,995.15                 760,614.71
城市维护建设税                            -18,702.25                 667,026.93                 814,651.30
教育费附加                              -29,112.87                 461,765.97                 567,320.86
代扣代缴个人所得税                         -106,637.73                 312,647.91                 231,278.77
印花税                                  2,458.70                 784,913.20                 140,000.70
       合计                        2,214,407.26              13,929,461.90                  13,459.13
  (二十七)其他应付款
        项目               2021 年 8 月 31 日             2020 年 12 月 31 日           2019 年 12 月 31 日
应付利息
应付股利                                                        41,343,396.00             38,486,390.00
其他应付款项                          533,904,869.65             320,466,664.79            387,590,165.94
        合计                      533,904,869.65             361,810,060.79            426,076,555.94
             项目                        2021 年 8 月 31 日       2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
普通股股利                                                             41,343,396.00       38,486,390.00
划分为权益工具的优先股\永续债股利
             合计                                                   41,343,396.00       38,486,390.00
  (1)按款项性质列示其他应付款项
       项目              2021 年 8 月 31 日               2020 年 12 月 31 日           2019 年 12 月 31 日
       项目           2021 年 8 月 31 日            2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日
电建融信款                    438,630,731.00              200,317,544.60
代扣代缴款                     42,040,296.79               36,013,778.23           34,404,519.05
保证金                       31,471,056.09                5,083,758.02            6,570,574.82
单位往来款                     15,199,523.55               73,310,821.26          341,299,446.63
党组织工作经费                    4,158,417.67                3,342,192.83            2,935,287.84
离退休人员统筹外费用                 1,944,776.92                1,944,441.09            1,938,521.75
押金                           338,198.00                  345,378.00              343,258.00
遗属遗孀费用                        21,200.00                   21,200.00               21,200.00
住房维修基金                                                                            20,184.48
       合计                533,904,869.65              320,466,664.79          387,590,165.94
     (2)账龄超过 1 年的重要其他应付款项
               项目                          2021 年 8 月 31 日            未偿还或结转的原因
电建融信平台                                          438,630,731.00         未到合同结算期
陕西诚睿益康建筑工程有限公司                                   12,955,142.83         未到合同结算期
中国电力建设集团(会计处)                                     4,437,000.00         未到合同结算期
北京善智融创科技有限公司                                      1,000,000.00         未到合同结算期
国网河南省电力公司住房公积金管理中心                                  605,601.41         未到合同结算期
               合计                               457,628,475.24
       (续上表)
             项目                           2020 年 12 月 31 日            未偿还或结转的原因
英大泰和财产保险股份有限公司                                   8,500,000.00          未到合同结算期
中国电力建设集团(会计处)                                    4,437,000.00          未到合同结算期
国网河南省电力公司住房公积金管理中心(河南省
电力公司住房公积金管理中心)
太平洋保险公司                                            472,000.00          未到合同结算期
青岛瑞元鼎泰新能源科技有限公司                                    305,000.00          未到合同结算期
             合计                                 14,319,601.41
       (续上表)
            项目                        2019 年 12 月 31 日                未偿还或结转的原因
中电建商业保理有限公司                                    111,159,796.33         未到合同结算期
湖北鼎汉投资有限公司                                      70,744,000.00         未到合同结算期
                  项目                            2019 年 12 月 31 日                  未偿还或结转的原因
湛江市鼎瑞太阳能发电有限公司                                             13,100,000.00          未到合同结算期
广州岭南电缆股份有限公司                                               11,750,544.04          未到合同结算期
英大泰和财产保险股份有限公司                                             8,500,000.00           未到合同结算期
                  合计                                   215,254,340.37
  (二十八)一年内到期的非流动负债
        项目                   2021 年 8 月 31 日               2020 年 12 月 31 日           2019 年 12 月 31 日
        合计                      499,598.03
  (二十九)其他流动负债
        项目                   2021 年 8 月 31 日               2020 年 12 月 31 日           2019 年 12 月 31 日
短期应付债券
一年内到期的待转销项税额                        43,547,280.25                 23,961,149.99
        合计                          43,547,280.25                 23,961,149.99
  (三十)长期借款
       项目              2021 年 8 月 31 日      2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日    期末利率区间(%)
信用借款                      330,000,000.00
       合计                 330,000,000.00
  (三十一)租赁负债
             项目                          2021 年 8 月 31 日         2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
租赁付款额                                          88,827,900.55
未确认的融资费用                                       11,948,113.11
重分类至一年内到期的非流动负债                                   499,598.03
             合计                                76,380,189.41
  (三十二)长期应付款
       项目                2020 年 12 月 31 日        本期增加                 本期减少              2021 年 8 月 31 日
长期应付款                       373,306,414.92                           373,306,414.92
       合计                   373,306,414.92                           373,306,414.92
  项目       2019 年 12 月 31 日           本期增加                    本期减少             2020 年 12 月 31 日
长期应付款          188,171,676.73          185,225,000.00             90,261.81         373,306,414.92
  合计           188,171,676.73          185,225,000.00             90,261.81         373,306,414.92
  项目       2018 年 12 月 31 日           本期增加                    本期减少              2019 年 12 月 31 日
长期应付款          137,931,034.48          123,000,000.00         72,759,357.75         188,171,676.73
  合计           137,931,034.48          123,000,000.00         72,759,357.75         188,171,676.73
  (三十三)长期应付职工薪酬
              项目                        2020 年 12 月 31 日                  2021 年 8 月 31 日
一、离职后福利-设定受益计划净负债                                162,560,000.00                     151,890,000.00
二、辞退福利
三、其他长期福利
              合计                                 162,560,000.00                     151,890,000.00
               项目                                2019 年 12 月 31 日             2020 年 12 月 31 日
一、离职后福利-设定受益计划净负债                                       189,011,949.38              162,560,000.00
二、辞退福利
三、其他长期福利
               合计                                       189,011,949.38              162,560,000.00
               项目                                2018 年 12 月 31 日             2019 年 12 月 31 日
一、离职后福利-设定受益计划净负债                                       112,736,092.55              189,011,949.38
二、辞退福利
三、其他长期福利
               合计                                       112,736,092.55              189,011,949.38
  (三十四)预计负债
         项目                   2021 年 8 月 31 日         2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日
待执行的亏损合同                             2,805,975.91             4,630,152.97
         合计                          2,805,975.91             4,630,152.97
     (三十五)实收资本
投资者名称
                   投资金额            所占比例(%)             增加       减少     投资金额             所占比例(%)
     合计           50,000,000.00             100.00                    50,000,000.00            100.00
其中:中国电力
建设集团(母公           50,000,000.00             100.00                    50,000,000.00            100.00
司)
投资者名称
                   投资金额            所占比例(%)             增加       减少     投资金额             所占比例(%)
     合计           50,000,000.00       100.00                          50,000,000.00        100.00
其中:中国电力
建设集团
投资者名称
                 投资金额             所占比例(%)             增加        减少      投资金额            所占比例(%)
     合计        50,000,000.00       100.00                             50,000,000.00        100.00
其中:中国电
力建设集团
     (三十六)资本公积
          项目             2020 年 12 月 31 日            本期增加            本期减少         2020 年 12 月 31 日
资本公积                       1,378,729,935.10      94,915,601.59                        1,473,645,536.69
          合计               1,378,729,935.10      94,915,601.59                        1,473,645,536.69
其中:国有独享资本公积
          项目             2019 年 12 月 31 日            本期增加            本期减少         2020 年 12 月 31 日
资本公积                       1,377,515,735.10          1,214,200.00                     1,378,729,935.10
          合计               1,377,515,735.10          1,214,200.00                     1,378,729,935.10
其中:国有独享资本公积
       (三十七)其他综合收益
                                                                        本期发生金额
                                                             减:前期计入其   减:前期计入其
         项目              2020 年 12 月 31 日   本期所得税前发生                             减:所得   税后归属   税后归属于   2021 年 8 月 31 日
                                                             他综合收益当期   他综合收益当期
                                                额                                税费用    于母公司   少数股东
                                                              转入损益     转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益                            11,316,350.91                                                11,316,350.91
二、将重分类进损益的其他综合收益
金额
         合计                                  11,316,350.91                                                11,316,350.91
                                                                      本期发生金额
                                                                      减:前期计入其
       项目           2019 年 12 月 31 日                      减:前期计入其他综             减:所得   税后归属   税后归属于   2020 年 12 月 31 日
                                        本期所得税前发生额                     他综合收益当期
                                                          合收益当期转入损益             税费用    于母公司   少数股东
                                                                      转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收
                       -19,760,000.00     19,760,000.00


二、将重分类进损益的其他综合收益
的金额
       合计              -19,760,000.00     19,760,000.00
(三十八)专项储备
        项目             2020 年 12 月 31 日             本期增加         本期减少          2021 年 8 月 31 日
安全生产费                             92,810.62     7,832,304.29   7,836,446.15           88,668.76
        合计                        92,810.62     7,832,304.29   7,836,446.15           88,668.76
        项目             2019 年 12 月 31 日             本期增加         本期减少          2020 年 12 月 31 日
安全生产费                                          23,243,439.28   23,150,628.66          92,810.62
        合计                                     23,243,439.28   23,150,628.66          92,810.62
  (三十九)盈余公积
   项目        2020 年 12 月 31 日           本期增加                   本期减少            2021 年 8 月 31 日
法定盈余公积            48,231,102.48                                                   48,231,102.48
   合计             48,231,102.48                                                   48,231,102.48
   项目         2020 年 1 月 1 日            本期增加                   本期减少            2020 年 12 月 31 日
法定盈余公积            31,344,548.89         16,886,553.59                             48,231,102.48
   合计             31,344,548.89         16,886,553.59                             48,231,102.48
  (四十)未分配利润
        项目                 2021 年 1-8 月                 2020 年度                  2019 年度
本期年初余额                       329,160,417.02              190,688,388.22           77,894,049.43
本期增加额                          78,546,631.69             196,701,978.39          176,847,425.07
其中:本期净利润转入                     78,546,631.69             196,701,978.39          176,847,425.07
   其他调整因素
本期减少额                        100,000,000.00                58,229,949.59          65,472,910.46
其中:本期提取盈余公积数                                               16,886,553.59          16,816,066.72
   本期提取一般风险准备
   本期分配现金股利数                 100,000,000.00                41,343,396.00          38,486,390.00
   转增资本
   其他减少                                                                           10,170,453.74
本期期末余额                       307,707,048.71              329,160,417.02          189,268,564.04
     (四十一)营业收入、营业成本
 项目
                  收入                                         成本
主营业务                   2,182,748,604.58                           1,917,650,010.09
其他业务                       1,550,347.89                               4,234,106.77
 合计                    2,184,298,952.47                           1,921,884,116.86
     (续上表)
 项目
                  收入                                         成本
主营业务                   4,105,858,092.64                           3,618,644,231.15
其他业务                       3,652,302.71                               4,493,393.35
 合计                    4,109,510,395.35                           3,623,137,624.50
     (续上表)
 项目
                  收入                                         成本
主营业务                   2,832,030,367.24                           2,565,385,653.53
其他业务                      9,285,665.79                               2,363,294.96
 合计                    2,841,316,033.03                           2,567,748,948.49
     (四十二)税金及附加
         项目            2021 年 1-8 月             2020 年度            2019 年度
城建税                         1,523,536.76          2,811,618.70        3,163,777.83
教育费附加                       1,089,238.78          2,047,811.54        2,281,235.35
房产税                         1,391,187.51          2,717,715.48        2,904,088.61
土地使用税                         447,397.97            670,872.29          723,356.79
车船使用税                           45,978.86            93,240.72           95,562.46
印花税                         1,226,585.31          2,974,766.21        2,516,201.95
其他                                970.87                  29.28          19,958.60
         合计                 5,724,896.06         11,316,054.22       11,704,181.59
     (四十三)销售费用
         项目            2021 年 1-8 月             2020 年度            2019 年度
职工薪酬                        8,122,599.81         13,178,251.13       12,890,200.08
            项目            2021 年 1-8 月                2020 年度             2019 年度
招投标费用                             1,914,345.94          5,465,921.33         296,237.45
差旅费                                 854,067.83          1,723,890.61        3,460,107.16
租赁费                                 874,934.29            841,821.48         291,125.58
会议费                                 421,829.83            767,539.86         681,577.46
办公费                                 140,608.22            534,753.77         546,551.42
车辆使用费                               149,461.40            343,654.41         282,224.92
外部劳务费                             2,974,328.46            162,389.19         117,760.00
折旧费                                  63,047.17            121,716.63             77,462.13
其他                                  237,101.51            320,206.42        1,358,835.39
            合计                   15,752,324.46         23,460,144.83       20,002,081.59
     (四十四)管理费用
            项目           2021 年 1-8 月               2020 年度               2019 年度
职工薪酬                        37,340,503.60              69,254,318.08       72,149,321.87
折旧费                             4,355,962.35            6,745,124.45        7,760,674.58
外部劳务费                           5,835,128.08            6,141,095.38        5,102,056.90
办公费                             3,779,840.08            5,492,696.31        7,805,628.50
业务招待费                           5,369,479.05            4,993,879.40        4,849,961.19
安全生产费用                           366,731.02             3,330,604.69         356,312.10
租赁费                                42,867.30            2,142,428.10             59,079.26
无形资产摊销                          2,317,482.43            1,981,483.72        1,115,464.45
咨询费                              192,014.22             1,805,149.36         610,838.84
差旅费                             1,153,658.44            1,678,558.30        2,793,256.86
保险费                                73,320.28            1,410,497.57        1,566,538.44
聘请中介机构费                         1,010,487.99            1,136,106.36        2,261,203.44
党团活动经费                           899,587.01               895,687.14        1,940,141.85
其他                              8,076,508.50            3,942,971.30        5,672,078.28
            合计              70,813,570.35             110,950,600.16      114,042,556.56
     (四十五)研发费用
       项目        2021 年 1-8 月              2020 年度                     2019 年度
人员费用                 44,521,218.19             94,276,680.01               59,619,937.60
委外费用                  2,568,981.12               8,705,681.34               7,320,352.28
差旅费                   3,856,207.04               6,633,507.42               4,996,360.99
               项目         2021 年 1-8 月               2020 年度                        2019 年度
        其他                       215,329.08                479,786.30                          293,340.30
               合计             51,161,735.43            110,095,655.07                    72,229,991.17
             (四十六)财务费用
                 项目                  2021 年 1-8 月                     2020 年度             2019 年度
        利息支出                                     19,413,717.89         8,360,728.69      10,984,132.86
        减:利息收入                                      8,973,641.33      15,417,085.26      17,106,272.23
        汇兑净损失                                                                406.65               -651.88
        金融机构手续费                                     1,047,897.75       1,025,210.99            656,731.27
                 合计                              11,487,974.31        -6,030,738.93      -5,466,059.98
             (四十七)其他收益
                    项目             2021 年 1-8 月                2020 年度                  2019 年度
        政府补助                             1,870,000.00              13,888,636.50
        个人所得税手续费返还                         151,651.52                  96,917.72               172,958.07
        增值税进项加计扣除                             14,462.77              392,661.30
        其他                                                                                       7,050.36
                    合计                   2,036,114.29              14,378,215.52               180,008.43
             (四十八)投资收益
              产生投资收益的来源                        2021 年 1-8 月               2020 年度                   2019 年度
权益法核算的长期股权投资收益                                       -279,218.77             7,532,895.40            124,925,873.75
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益(新准则适用)                                                          1,779.75
处置交易性金融资产取得的投资收益(新准则适用)                                                            20,914.09
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间
                                                                              -212,706.44             -2,742,321.37
的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
         产生投资收益的来源                 2021 年 1-8 月               2020 年度                2019 年度
债权投资持有期间的利息收益(新准则适用)                                            -4,767,920.31
其他债权投资持有期间的利息收益(新准则适用)
债权投资处置收益(新准则适用)                          -4,017,066.70
其他债权投资处置收益(新准则适用)
持有其他非流动金融资产期间取得的投资收益(新准则适用)
处置其他非流动金融资产取得的投资收益(新准则适用)
取得控制权时,股权按公允价值重新计量产生的利得
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
持有其他权益工具期间取得的股利收入(新准则适用)
其他
              合计                         -4,296,285.47           2,574,962.49         122,183,552.38
       (四十九)公允价值变动收益
             产生公允价值变动收益的来源               2021 年 1-8 月       2020 年度         2019 年度
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(旧
                                                              -25,984.35          -449.39
     准则适用)
                     合计                                       -25,984.35          -449.39
       (五十)信用减值损失
                   项目            2021 年 1-8 月             2020 年度           2019 年度
     坏账损失                         -18,385,447.66         -19,750,785.01     6,057,473.23
                合计                -18,385,447.66         -19,750,785.01     6,057,473.23
       (五十一)资产减值损失
                项目           2021 年 1-8 月           2020 年度                2019 年度
     存货跌价损失                                                                -10,579,176.44
     合同资产减值损失(新收入准则适用)          -707,241.69               413,171.62
                合计              -707,241.69               413,171.62       -10,579,176.44
       (五十二)资产处置收益
                项目           2021 年 1-8 月           2020 年度                2019 年度
     固定资产处置利得                                                                     159.72
                合计                                                                159.72
     (五十三)营业外收入
                                                                                    计入当期非经常性
       项目             2021 年 1-8 月         2020 年度               2019 年度
                                                                                     损益的金额
非流动资产毁损报废利得                 3,224.39           24,279.90             130,963.26           3,224.39
接受捐赠
与企业日常活动无关的政
府补助
违约赔偿收入                     20,800.00          405,000.00                30,000.00         20,800.00
其他                      6,535,808.13          307,853.50             119,437.79        6,535,808.13
       合计              13,039,832.52          747,133.40           6,102,321.13       13,039,832.52
     (五十四)营业外支出
                                                                                    计入当期非经常性
       项目             2021 年 1-8 月         2020 年度                2019 年度
                                                                                     损益的金额
非流动资产毁损报废损

对外捐赠支出                     51,966.00          118,049.00             135,759.90           51,966.00
税收滞纳金、罚款支出                 63,708.52          153,122.00                46,148.22         63,708.52
其他                         16,075.25          250,572.87           2,577,257.56           16,075.25
       合计                 145,370.00          546,306.57           2,800,430.27         145,370.00
     (五十五)所得税费用
            项目                 2021 年 1-8 月                   2020 年度                2019 年度
当期所得税费用                              20,324,077.76             38,324,093.52          12,538,859.15
递延所得税调整                              -3,605,409.89              2,339,228.22          -3,961,309.76
其他
            合计                       16,718,667.87             40,663,321.74           8,577,549.39
                 项目                      2021 年 1-8 月             2020 年度             2019 年度
利润总额                                       99,015,936.99         234,371,462.60       182,197,792.4
按适定/适用税率计算的所得税费用                           14,852,547.53          35,155,719.39       27,329,668.86
子公司适用不同税率的影响                                3,276,092.21          1,706,652.30
                 项目          2021 年 1-8 月            2020 年度           2019 年度
    调整以前期间所得税的影响                 517,369.99              43,844.61    -14,408,233.06
    非应税收入的影响                  -3,175,899.77                           -18,738,881.06
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响             204,541.89          7,238,542.36      2,489,825.34
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
    损的影响
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
    差异或可抵扣亏损的影响
    其他                          -587,636.74          -5,004,504.20       -59,525.19
            所得税费用合计           16,718,824.85          40,663,321.74     8,577,549.39
         (五十六)归属于母公司所有者的其他综合收益
                      项目
                                       税前金额               所得税            税后净额
    一、以后不能重分类进损益的其他综合收益              11,316,350.91                     11,316,350.91
    二、其他综合收益合计                       11,316,350.91                     11,316,350.91
         (续上表)
                  项目
                                      税前金额              所得税            税后净额
    一、以后不能重分类进损益的其他综合收益           19,760,000.00                        19,760,000.00
    二、其他综合收益合计                    19,760,000.00                        19,760,000.00
         (续上表)
                  项目
                                      税前金额              所得税            税后净额
    一、以后不能重分类进损益的其他综合收益          -77,950,000.00                       -77,950,000.00
    二、其他综合收益合计                   -77,950,000.00                       -77,950,000.00
         (五十七)合并现金流量表
             补充资料                2021 年 1-8 月             2020 年度             2019 年度
             补充资料             2021 年 1-8 月           2020 年度              2019 年度
 净利润                           82,297,269.12        193,708,140.86        173,620,243.01
 加:资产减值损失                           707,241.69         -413,171.62         10,579,176.44
   信用资产减值损失(新准则适用)             18,384,401.10         19,750,785.01         -6,057,473.23
   固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧     61,705,190.03         20,571,182.37         14,028,001.81
   使用权资产折旧                         9,344,253.32
   无形资产摊销                          7,591,247.24      16,193,092.71         11,231,172.84
   长期待摊费用摊销                         982,749.26          491,554.84            660,726.38
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                                 -159.72
   (收益以“-”号填列)
   固定资产报废损失(收益以“-”号填列)               10,395.84              282.80            -89,698.67
   公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                        -          25,984.35                449.39
   财务费用(收益以“-”号填列)                 3,017,737.64       2,935,316.93          1,464,141.36
   投资损失(收益以“-”号填列)                 4,296,285.47      -2,574,962.49       -122,183,552.38
   递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)        -3,605,252.91          2,339,431.11         -3,961,580.06
   递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                                    -202.89                270.30
   存货的减少(增加以“-”号填列)          -102,577,956.50          5,626,501.18         23,741,439.53
   经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)     -223,814,433.15        173,050,774.43       -681,390,404.56
   经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)      -48,169,496.78         29,287,411.47        674,852,935.56
   其他                         -21,936,828.18         38,925,040.96        -47,634,255.61
经营活动产生的现金流量净额                -211,767,196.81        499,917,162.02         48,861,432.39
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
 现金的期末余额                      584,219,027.37        953,074,563.19        179,094,570.70
 减:现金的年初余额                    953,074,563.19        179,094,570.70        563,577,547.96
 加:现金等价物的期末余额
 减:现金等价物的年初余额
 现金及现金等价物净增加额                -368,855,535.82        773,979,992.49       -384,482,977.26
                项目             2021 年 1-8 月         2020 年度            2019 年度
  一、现金                         584,219,027.37     953,074,563.19     179,094,570.70
              项目                      2021 年 1-8 月           2020 年度           2019 年度
  其中:库存现金                                                        8,891.50            18,203.76
       可随时用于支付的银行存款                   584,219,027.37     953,065,671.69      179,076,366.94
       可随时用于支付的其他货币资金
       可用于支付的存放中央银行款项
       存放同业款项
       拆放同业款项
二、现金等价物
  其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                        584,219,027.37     953,074,563.19      179,094,570.70
  九、或有事项
  无。
  十、关联方关系及其交易
  (一)本公司的母公司的有关信息
                                                      母公司对本公            母公司对本公司的
  母公司名称          注册地    业务性质         注册资本
                                                     司持股比例(%)           表决权比例(%)
 中国电力建设集团
                 北京      工程      3,186,339.01 万元        100.00              100.00
   有限公司
  (二)本公司的子公司
   子公司名称          注册地          业务性质             注册资本         持股比例(%) 表决权比例(%)
中国电建集团河南省电力
                   郑州     专业技术服务业             60,000.00 万元     100.00          100.00
勘测设计院有限公司
  (三)关联方
  (1)采购商品/接受劳务情况表
           关联方                 2021 年 1-8 月          2020 年度                2019 年度
上海电力机械有限公司                                               932,512.10         30,340,412.87
中国水电四局(酒泉)新能源装备有限公司                                    9,641,734.61         16,559,686.42
上海华电科工贸总公司                                                                   5,594,013.48
中国电力建设集团有限公司                                                                 4,036,697.25
海南电力设备有限公司                                               232,300.88
中国电建集团成都电力金具有限公司                                         811,527.53
         关联方               2021 年 1-8 月           2020 年度               2019 年度
河南工程公司环保项目部                                        30,338,858.70
湖北省电力勘测设计院有限公司                                       122,641.51
江西省电力设计院有限公司                                      130,559,018.61
中电建建筑集团中牟洛悦家园项目经理部                                 77,046,860.81
中国电建集团青海省电力设计院有限公司                                     84,905.66
中南勘测设计研究院有限公司                                                            1,781,132.08
中电建建筑集团有限公司                                        86,913,098.66
河北省电力勘测设计研究院有限公司                                     471,698.11
郑州中电建文博置业有限公司                73,602,677.07
  (2)出售商品/提供劳务情况表
             关联方               2021 年 1-8 月         2020 年度             2019 年度
上海电力建设菲律宾工程公司                                       85,394,068.51       330,129,282.78
中电建建筑集团有限公司                                                              14,615,530.21
郑州中电建文博置业有限公司                   73,612,503.52                           105,057,055.72
中国电建集团都江电力设备有限公司                                        47,169.81
中电建甘肃能源华亭发电有限责任公司                                       84,905.66
水电十二局乌干达卡鲁玛水电站项目 812 联营体                             1,518,750.00
水电八局国际公司乌干达卡鲁玛项目部                                    4,556,250.00
中电建建筑集团有限公司                                          5,195,219.06
水电水利规划设计总院                                             480,000.00
湖北省电力勘测设计院                                           2,563,645.29
保亭黎族苗族自治县水务服务中心                      228,811.32
中国水电顾问集团国际工程有限公司                     207,547.17
中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司             6,316,037.73
上海电力建设有限责任公司                    10,295,193.39
中国电建集团江西省电力设计院有限公司               5,094,339.62
中国水利水电第十一工程局有限公司                 2,075,471.70
中国水电建设集团国际工程有限公司                21,934,433.96
 项目名称              关联方
                                                   账面余额                    坏账准备
应收账款    上海电力建设菲律宾工程公司                                  156,272,949.30
应收账款    郑州中电建文博置业有限公司                                  104,900,261.95
应收账款    中国水电建设集团国际工程有限公司                                40,437,500.00
应收账款    上海电力建设菲律宾工程公司                                   24,402,855.54
 项目名称              关联方
                                   账面余额                坏账准备
应收账款    水电八局国际公司乌干达卡鲁玛项目              7,268,533.85
应收账款    崇义中电建新能源发电有限公司                6,000,000.00
应收账款    山东电力建设第一工程公司河北事业部             5,475,000.00
        中电建建筑集团濮阳县魏庄东街二期(南关片区)
应收账款                                  3,784,602.49
        棚户区改造项目经理部
应收账款    上海电力监理咨询有限公司                  3,495,000.00
应收账款    水电十一局第三分局第八标项目部               3,100,000.00
应收账款    东方励志新能源有限公司                   3,015,339.26
应收账款    水电十二局乌干达卡鲁玛水电站项目 812 联营体      2,422,844.62
应收账款    中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司           1,004,960.00
应收账款    中国电建集团长春发电设备有限公司                  610,000.00
应收账款    中国电建集团上海能源装备有限公司                  200,000.00
应收账款    中国电建集团武汉重工装备有限公司                  190,000.00
应收账款    中国电建集团贵州工程公司母公司                   134,237.00
应收账款    西点(文昌)光伏农业有限公司                    131,211.25
应收账款    水电四局第二分局                          128,000.00
预付账款    中国电建集团重庆工程有限公司               38,350,000.00
预付账款    河南火一内蒙锦联项目部                  16,409,119.03
预付账款    河北电力装备有限公司                   15,315,000.00
预付账款    中国水电四局(酒泉)新能源装备有限公司           4,651,355.10
预付账款    河南火一商丘民生项目部                   4,645,544.00
预付账款    中电建电力器材有限责任公司                 2,513,990.30
预付账款    中国电建集团长春发电设备有限公司                  432,858.73
预付账款    上海华电科工贸总公司                         35,333.00
预付账款    中国电建集团福建省电力勘测设计院                     100.00
其他应收款   上海电力建设菲律宾工程公司                32,619,394.09
其他应收款   郑州中电建文博置业有限公司                 1,776,811.60
其他应收款   中国电建集团上海能源装备有限公司                  150,000.00
其他应收款   中国电建集团海外投资有限公司母公司                 100,000.00
其他应收款   中国电建集团财务有限责任公司                     21,461.52
  (续上表)
 项目名称                关联方
                                   账面余额              坏账准备
应收账款    上海电力建设菲律宾工程公司              229,278,283.33
应收账款    郑州中电建文博置业有限公司               64,464,125.27
应收账款    中国电建集团核电工程有限公司津巴布韦旺吉项目部     15,100,000.00
应收账款    崇义中电建新能源发电有限公司              6,000,000.00
应收账款    水电八局国际公司乌干达卡鲁玛项目部           4,804,815.32
应收账款    中电建建筑集团濮阳县魏庄东街二期项目部         3,784,602.49
应收账款    上海电力监理咨询有限公司                3,495,000.00
应收账款    东方励志新能源有限公司                 3,460,199.26
应收账款    中国水电建设集团国际工程有限公司            2,087,000.00
应收账款    水电十二局乌干达卡鲁玛水电站项目 812 联营体    1,601,605.11
应收账款    水电十一局第三分局第八标项目部             1,400,000.00
应收账款    山东电力建设第一工程公司河北事业部           1,200,000.00
应收账款    新疆新能发展托里风力发电有限责任公司            909,020.00
应收账款    中国电建集团长春发电设备有限公司              810,000.00
应收账款    中国电建集团核电工程有限公司新能源分公司          500,000.00
应收账款    中国电建集团上海能源装备有限公司              350,000.00
应收账款    中国电建集团武汉重工装备有限公司              190,000.00
应收账款    中国电建集团贵州工程公司                  134,237.00
应收账款    西点(文昌)光伏农业有限公司                131,211.25
应收账款    中国水利水电第四工程局有限公司               128,000.00
预付账款    河南火一内蒙锦联项目部                 16,409,119.03
预付账款    河南火一商丘民生项目部                 4,645,544.00
预付账款    河南工程公司新能源工程事业部              3,398,165.00
预付账款    中国电建集团长春发电设备有限公司            2,728,364.39
预付账款    中国电建集团河南电力器材有限公司            1,929,200.00
预付账款    上海华电科工贸总公司                      35,333.00
预付账款    中国电建集团福建省电力勘测设计院                  100.00
其他应收款   上海电力建设菲律宾工程公司               10,775,660.30
其他应收款   中国电建集团租赁有限公司                9,246,750.00
其他应收款   东方励志新能源有限公司                 4,397,148.50
其他应收款   西点(文昌)光伏农业有限公司              1,556,500.00
其他应收款   郑州中电建文博置业有限公司                 948,150.01
  (续上表)
 项目名称                关联方
                                       账面余额              坏账准备
应收账款    上海电力建设菲律宾工程公司                 223,493,701.68
应收账款    郑州中电建文博置业有限公司                  33,216,621.67
应收账款    东方励志新能源有限公司                    18,967,657.44
        中国电建集团核电工程有限公司津巴布韦旺吉项目
应收账款                                   14,800,000.00
        部
应收账款    西点(文昌)光伏农业有限公司                 10,438,742.57
应收账款    上海电力监理咨询有限公司                   3,495,000.00
        中电建建筑集团濮阳县魏庄东街二期(南关片区)棚
应收账款                                   3,200,000.00
        户区改造项目经理部
应收账款    上海电力建设菲律宾工程公司                  2,011,568.84
应收账款    湖北省电力勘测设计院                     1,533,080.00
        中电建建筑集团濮阳县魏庄东街二期(南关片区)棚
应收账款                                   1,179,834.77
        户区改造项目经理部
应收账款    水电八局国际公司乌干达卡鲁玛项目部              1,062,750.26
应收账款    新疆新能发展托里风力发电有限责任公司               909,020.00
        水电十局安装分局尼日尔尼亚美 100MW 重油发电厂项
应收账款                                     800,000.00
        目部
应收账款    中国电建集团武汉重工装备有限公司                 580,000.00
        水电十二局有限公司乌干达卡鲁玛水电站项目 812 联
应收账款                                     354,250.09
        营体
应收账款    中国电建集团上海能源装备有限公司                 350,000.00
应收账款    河南工程公司周口燃气项目部                    300,000.00
应收账款    中国水电建设集团国际工程有限公司                 191,471.20
应收账款    中国电建集团贵州工程公司                     134,237.00
预付账款    中国电建集团河南电力器材有限公司                  641.750.00
预付账款    江西省电力设计院                       19,250,000.00
预付账款    河南火一内蒙锦联项目部                    15,909,119.03
预付账款    中国水电四局(酒泉)新能源装备有限公司             5,624,508.95
预付账款    河南工程公司新能源工程事业部                  3,398,165.00
预付账款    河南火一商丘民生项目部                     3,145,544.00
预付账款    上海电力机械有限公司                      1,023,889.37
预付账款    中国电建集团长春发电设备有限公司                  828,364.39
预付账款    上海华电科工贸总公司                         35,333.00
其他应收款   中国电建集团租赁有限公司                    3,690,000.00
 项目名称                 关联方
                                                  账面余额                坏账准备
其他应收款   郑州中电建文博置业有限公司                                948,150.01
其他应收款   江西省电力设计院                                     800,000.00
其他应收款   中国水电工程顾问集团有限公司                               400,000.00
项目名称            关联方
                                       日               日                 日
应付账款    中电建建筑集团中牟洺悦家园项目经理部        39,276,801.12
应付账款    水电十一局第四分局洺悦家园项目经理部        31,333,079.98
应付账款    中国电建集团重庆工程有限公司            27,652,345.51
应付账款    河北电力装备有限公司                24,626,593.08
应付账款    中电建建筑集团有限公司               19,047,556.21
应付账款    河南工程公司智慧能源工程事业部            9,687,479.56
应付账款    中电建武汉铁塔有限公司                4,893,343.35
应付账款    中国水电工程顾问集团有限公司             4,880,755.80
应付账款    中国电建集团上海能源装备有限公司           4,578,681.62
应付账款    河南工程公司商丘热网改造项目部            3,592,416.87
应付账款    中国水电四局(酒泉)新能源装备有限公司        1,832,139.16
应付账款    湖北省电力勘测设计院                 1,500,000.00
应付账款    特而特涡轮(四川)有限公司              1,160,000.00
应付账款    中国电建集团河南电力器材有限公司             113,250.00                          4,176.00
应付账款    上海电力机械有限公司                    29,849.31
应付账款    中国水电工程顾问集团有限公司                             4,880,755.80      4,880,755.80
应付账款    中国电建集团四平线路器材有限公司                                               124,377.55
应付账款    中国电建集团上海能源装备有限公司                          10,338,681.62     11,338,681.62
应付账款    特而特涡轮(四川)有限公司                              4,680,000.00      5,250,000.00
应付账款    河南工程公司环保项目部                                4,015,231.23
应付账款    上海电力机械有限公司                                    29,849.31
应付账款    中国水电四局(酒泉)新能源装备有限公司                        1,832,139.16
应付账款    河南工程公司商丘热网改造项目部                           12,766,728.80     17,766,728.80
应付账款    中国电建集团成都电力金具有限公司                               4,537.35
应付账款    湖北省电力装备有限公司经营公司                                                121,560.00
应付账款    河南工程公司专业化公司                                                      15,500.00
应付账款    河南工程公司智慧能源工程事业部                            2,081,434.40      2,081,434.40
应付账款    湖北省电力勘测设计院                                 1,500,000.00      5,032,000.00
应付账款    海南电力设备有限公司                                                     300,000.00
项目名称                    关联方
                                                    日                  日                日
应付账款        中电建建筑集团中牟洛悦家园项目经理部                                 45,699,631.67        19,832,158.46
应付账款        中国水利水电第十一工程局有限公司                                   24,716.491.33        12,887,480.74
其他应付款       中国电力建设集团有限公司                       16,137,000.00
            中国电建集团江西省水电工程局有限公司电
其他应付款                                              70,300.00
            力工程公司
其他应付款       中国电建集团成都电力金具有限公司                       21,500.00
其他应付款       河南工程公司环保工程事业部                           3,000.00
其他应付款       中电建武汉铁塔有限公司                             2,300.00
其他应付款       中国电建集团上海能源装备有限公司                        1,000.00
其他应付款       河南工程公司智慧能源工程事业部                           500.00
其他应付款       海南电力设备有限公司                                500.00
其他应付款       中国水利水电第四工程局有限公司                           500.00
其他应付款       河南工程公司环保项目部                                           100,000.00
            中国电建集团江西省水电工程局有限公司电
其他应付款                                                              70,300.00            70,300.00
            力工程处
其他应付款       中国电建集团河南电力器材有限公司                                                                180.00
其他应付款       中电建商业保理有限公司                                           702,000.00    111,159,796.33
其他应付款       中国电力建设集团有限公司                                        4,437,000.00        2,937,000.00
其他应付款       湖北省电力勘测设计院                                                                750,000.00
其他应付款       中电建集团河南工程有限公司                                          28,200.00
其他应付款       湖北鼎汉投资有限公司                                                              70,744,000.00
其他应付款       中国电力建设集团有限公司                                       11,700,000.00        11,400,000.00
  (接上表)
               租赁资产                            租赁收益        年度
  承租方名称                 租赁起始日 租赁终止日                                        认的            的
                   种类                          定价依据 确认的租赁
                                                                       租赁收入           租赁收入
                                                           收入
中国电力财务有限公司 房屋租赁
河南分公司
河南省众慧电力工程咨 房屋租赁
询有限责任公司
       合计                                                              731,603.00 2,718,855.00
  (2)本公司作为承租方:
              租赁资产     租赁费        2021 年 1-8 月确认的           2020 年度确认的        2019 年度确认的
 出租方名称
               种类     定价依据               租赁费                  租赁费               租赁费
                     同期贷款基准利
中国电建集团租赁
              光伏设备   率的基础上上浮              2,514,812.07         3,400,884.87
有限公司
中国电建集团租赁
              在建工程    租赁合同               21,775,000.00       185,225,000.00    123,000,000.00
有限公司
中国电力建设集团
              房产租赁    市场定价                     977,777.78      1,466,666.67      1,466,666.67
有限公司
   合计                                    25,267,589.85       190,092,551.54    124,466,666.67
  (1)本公司作为担保方
  无。
  (2)本公司作为被担保方
                                                                               担保是否已经履
        担保方              担保金额                  担保起始日            担保到期日
                                                                                  行完毕
中国电力建设集团有限公司            200,000,000.00         2020.9.24        2023.8.24         执行中
        合计              200,000,000.00
                                                                              担保是否已经履行
       担保方             担保金额              担保起始日               担保到期日
                                                                                  完毕
中国电力建设集团有限公司          200,000,000.00     2020.9.24           2023.8.24           执行中
       合计             200,000,000.00
                                                                              担保是否已经履行
       担保方             担保金额              担保起始日               担保到期日
                                                                                  完毕
中国电力建设集团有限公司          200,000,000.00     2019.7.16           2020.7.16           执行中
       合计             200,000,000.00
  十一、母公司会计报表的主要项目附注
  (一)应收账款
                        账面余额                                  坏账准备
          类别
                                    比例
                     金额                               金额                 比例(%)
                                     (%)
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款      9,336,978.20    100.00            121,548.92                 1.30
其中:账龄组合             5,534,521.00     59.28            121,548.92                 2.20
关联方组合               3,802,457.20     40.72
          合计        9,336,978.20    100.00            121,548.92                  --
   (续上表)
                       账面余额                                    坏账准备
          类别
                                    比例
                     金额                                金额                 比例(%)
                                     (%)
 单项计提坏账准备的应收账款
 按组合计提坏账准备的应收账款    977,961.77       100.00               8,859.24                 0.91
 其中:账龄组合           442,961.77        45.29                8,859.24                2.00
 关联方组合             535,000.00        54.71
          合计        977,961.77      100.00               8,859.24                   --
   (续上表)
          类别               账面余额                                     坏账准备
                        金额              比例(%)               金额             比例(%)
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款     18,796,545.95             100.00         368,910.92           1.96
其中:账龄组合            18,261,545.95              97.15         368,910.92           2.02
关联方组合                 535,000.00              2.85
          合计       18,796,545.95             100.00         368,910.92             --
   已执行新金融工具准则的公司按账龄披露应收账款
         账 龄      2021 年 8 月 31 日          2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日
           小 计                             9,336,978.20                977,961.77           18,796,545.95
减:坏账准备                                       121,548.92                  8,859.24              368,910.92
           合 计                             9,215,429.28                969,102.53           18,427,635.03
   (1)采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
        账龄                                   账面余额
                                                                                        坏账准备
                                    金额                      比例(%)
        合计                           5,534,521.00                     100.00                   121,548.92
   (续上表)
          账龄                                 账面余额
                                                                                      坏账准备
                                     金额                     比例(%)
          合计                          442,961.77                    100.00                    8,859.24
   (续上表)
          账龄                                 账面余额
                                                                                      坏账准备
                                     金额                     比例(%)
          合计                         18,261,545.95                  100.00                  368,910.92
   (2)采用关联方组合方法计提坏账准备的应收账款
                          计提                                 计提                               计提
组合名称                               坏账                                 坏账                               坏账
             账面余额         比例                 账面余额            比例                账面余额           比例
                                   准备                                 准备                               准备
                           (%)                                (%)                              (%)
关联方组合      3,802,457.20                       535,000.00                       535,000.00
                            计提                           计提                                计提
     组合名称                           坏账                           坏账                                坏账
             账面余额           比例            账面余额           比例                  账面余额          比例
                                    准备                           准备                                准备
                            (%)                          (%)                               (%)
      合计     3,802,457.20                  535,000.00                         535,000.00
      (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
            单位名称                                         占应收账款总额
                                         期末余额                                       坏账准备期末余额
                                                         的比例(%)
 中国电建集团河南省电力勘测设计院有限
 公司
 河南省鑫贞德能源有限公司                             5,164,521.00               55.31                   106,148.92
 河南丰豫新能源有限公司                                170,000.00                1.82                       11,400.00
 河南欧斯滕电力工程有限公司                              200,000.00                2.14                       4,000.00
             合计                           9,336,978.20              100.00                   121,548.92
      (续上表)
            单位名称                                         占 应收 账款总
                                         期末余额                                       坏账准备期末余额
                                                         额的比例(%)
中国电建集团河南省电力勘测设计院有限
公司
三门峡天骏新能源有限公司                              157,230.49               16.08                           3,144.61
河南省鑫贞德能源有限公司                               35,731.28                3.65                             714.63
河南欧斯滕电力工程有限公司                             250,000.00               25.56                           5,000.00
             合计                           977,961.77              100.00                           8,859.24
      (续上表)
            单位名称                                                 占应收账款总
                                            期末余额                                      坏账准备期末余额
                                                                 额的比例(%)
中国电建集团河南省电力勘测设计院有限公司                               535,000.00                2.85
上海电缆厂集团有限公司                                         46,000.00                0.24                   4,600.00
河南省鑫贞德能源有限公司                                   17,976,545.95               95.64                  359,530.92
信阳市平桥区明港镇人民政府                                      210,000.00                1.12                   4,200.00
国电投新乡豫新发电有限责任公司                                     29,000.00                0.15                     580.00
                   单位名称                                                     占应收账款总
                                                       期末余额                                       坏账准备期末余额
                                                                            额的比例(%)
                     合计                                  18,796,545.95              100.00                 368,910.92
            (二)长期股权投资
                  项目                    年初余额            本期增加                 本期减少               期末余额
           对子公司投资                                   1,740,783,044.84                         1,740,783,044.84
           对合营企业投资
           对联营企业投资
                  小计                                1,740,783,044.84                         1,740,783,044.84
           减:长期投资减值准备
                  合计                                1,740,783,044.84                         1,740,783,044.84
            (三)营业收入、营业成本
      项目
                  收入               成本             收入                成本                收入                 成本
     主营业务     15,295,990.66   15,305,150.87   63,754,689.42     42,155,257.03     99,681,029.84     85,988,434.66
     其他业务                                                                          2,604,809.94      1,802,340.18
      合计      15,295,990.66   15,305,150.87   63,754,689.42     42,155,257.03    102,285,839.78     87,790,774.84
            (四)采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
                  补充资料                             2021 年 1 月-8 月                  2020 年                   2019 年
 净利润                                                    -2,446,821.95                8,623,052.26               4,123,607.32
 加:资产减值损失
      信用资产减值损失(新准则适用)                                         204,196.33              -236,638.65                396,834.58
      固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
      使用权资产折旧(新准则适用)
      无形资产摊销                                                  486,323.87               729,485.80                729,485.80
      长期待摊费用摊销
      处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
      (收益以“-”号填列)
      固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
             补充资料              2021 年 1 月-8 月           2020 年            2019 年
   公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
   财务费用(收益以“-”号填列)                  1,134,466.66          2,110,261.81      311,689.58
   投资损失(收益以“-”号填列)
   递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                 -30,629.45           35,495.80      -59,525.19
   递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
   存货的减少(增加以“-”号填列)
   经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)          -14,342,641.54        -24,000,345.35   -23,713,366.90
   经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)           10,783,069.47         42,528,062.40    15,010,022.78
   其他                                                                     -3,583,111.74
经营活动产生的现金流量净额                      -3,950,196.66         30,190,379.01    -6,588,683.21
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
 现金的期末余额                            4,437,698.40          3,650,876.11    1,252,576.43
 减:现金的年初余额                          3,650,876.11          1,252,576.43    13,094,092.64
 加:现金等价物的期末余额
 减:现金等价物的年初余额
 现金及现金等价物净增加额                           786,822.29        2,398,299.68   -11,841,516.21
        十二、按照有关财务会计制度应披露的其他内容
        无。
        十三、财务报表的批准
        本年度财务报表经本公司于 2021 年 12 月 20 日批准报出。
                                           中国电建集团华中电力设计研究院有限公司
                                                     二○二一年十二月二十日
 中国电建集团河北省电力勘测设计研究院有限公司
 模拟合并审计报告
 天 职 业 字 [2021]44817 号
                     目   录
审计报告                                     1
模拟合并审计报告
                                              天职业字[2021]44817 号
中国电建集团河北省电力勘测设计研究院有限公司:
   一、审计意见
   我们审计了中国电建集团河北省电力勘测设计研究院有限公司及其子公司(以下简称“河
北院”
  )的模拟合并财务报表,包括 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 8 月 31
日的模拟合并及母公司资产负债表,2019 年、2020 年度、2021 年 1-8 月的模拟合并及母公司
利润表、模拟合并及母公司现金流量表、模拟合并及母公司所有者权益变动表以及相关模拟合
并财务报表附注。
   我们认为,后附的模拟合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定和附注二所
描述的编制基础进行编制,公允反映了河北院 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021
年 8 月 31 日的模拟合并及母公司财务状况以及 2019 年、2020 年度、2021 年 1-8 月的模拟合
并及母公司经营成果和模拟合并及母公司现金流量。
   二、形成审计意见的基础
   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对模
拟合并财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则,我们独立于河北院,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获
取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
   三、管理层和治理层对模拟合并财务报表的责任
   管理层负责按照企业会计准则的规定编制模拟合并财务报表,使其实现公允反映,并设计、
执行和维护必要的内部控制,以使模拟合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
   在编制模拟合并财务报表时,管理层负责评估河北院的持续经营能力,披露与持续经营相
关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算河北院、终止运营或别无其
他现实的选择。
   治理层负责监督河北院的财务报告过程。
   四、注册会计师对模拟合并财务报表审计的责任
   我们的目标是对模拟合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理
预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据模拟合并财务报表作出的经济决策,则
模拟合并审计报告(续)
                               天职业字[2021]44817 号
通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用了职业判断,并保持职业怀疑。同时,
我们也执行以下工作:
  (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的模拟合并财务报表重大错报风险,设计和实施审
计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的
重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
  (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可
能导致对河北院持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如
果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意
模拟合并财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论
基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致河北院不能持续经营。
  (5)评价模拟合并财务报表的总体列报、结构和内容,并评价模拟合并财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
  (6)就河北院中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对模拟合并
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
                        中国注册会计师:
          中国·北京
    二○二一年十二月十九日         中国注册会计师:
                                           模拟合并资产负债表
编制单位:中国电建集团河北省电力勘测设计研究院有限公司                                                                                          单位:元
                  项             目            行次     2021年8月31日        2020年12月31日           2019年12月31日            附注编号
流动资产:                                        1           ——              ——                    ——
   货币资金                                      2      608,747,044.27         846,395,974.72        498,972,020.76   八、(一)
  △结算备付金                                     3
  △拆出资金                                      4
  ☆交易性金融资产                                   5
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                    6
   衍生金融资产                                    7
   应收票据                                      8       39,247,040.00         348,501,427.19        127,455,438.60   八、(二)
   应收账款                                      9      881,759,504.37         667,009,026.36        631,418,147.31   八、(三)
  ☆应收款项融资                                    10      11,394,950.00          50,709,458.00         42,672,340.00   八、(四)
   预付款项                                      11     506,269,582.08         105,322,160.88        273,419,834.35   八、(五)
  △应收保费                                      12
  △应收分保账款                                    13
  △应收分保合同准备金                                 14
   其他应收款                                     15     171,795,447.12         172,424,696.65        171,796,223.92   八、(六)
        其中:应收股利                              16
  △买入返售金融资产                                  17
   存货                                        18     119,236,522.38          10,516,037.47        206,691,500.23   八、(七)
        其中:原材料                               19                 -              241,924.72                   -     八、(七)
          库存商品(产成品)                          20     119,236,522.38          10,274,112.75         21,067,886.22   八、(七)
  ☆合同资产                                      21     630,848,978.41         447,755,148.16                   -     八、(八)
   持有待售资产                                    22
   一年内到期的非流动资产                               23          320,000.00            320,000.00         21,565,506.20   八、(九)
   其他流动资产                                    24     261,212,389.50          42,660,895.87         38,440,297.75   八、(十)
                    流动资产合计                   25   3,230,831,458.13       2,691,614,825.30      2,012,431,309.12
非流动资产:                                       26          ——              ——                    ——
  △发放贷款和垫款                                   27
  ☆债权投资                                      28
   可供出售金融资产                                  29
  ☆其他债权投资                                    30
   持有至到期投资                                   31
   长期应收款                                     32                 -              200,000.00        425,646,700.76   八、(十一)
   长期股权投资                                    33     149,783,673.69         131,237,260.11        131,300,000.00   八、(十二)
  ☆其他权益工具投资                                  34     110,568,264.07          97,194,249.68         83,817,909.46   八、(十三)
  ☆其他非流动金融资产                                 35
   投资性房地产                                    36
   固定资产                                      37     444,006,194.55         462,438,945.40        489,628,159.55   八、(十四)
        其中:固定资产原价                            38     633,455,179.71         635,604,615.69        634,538,453.39   八、(十四)
          累计折旧                               39     189,448,985.16         173,165,670.29        145,263,855.86   八、(十四)
          固定资产减值准备                           40
   在建工程                                      41     104,309,190.53                    -           13,977,293.43   八、(十五)
   生产性生物资产                                   42
   油气资产                                      43
  ☆使用权资产                                     44      16,135,199.69                    -                     -     八、(十六)
   无形资产                                      45     247,087,866.81         250,900,837.22        235,032,508.89   八、(十七)
   开发支出                                      46                 -                     -                     -
   商誉                                        47                 -                     -                     -
   长期待摊费用                                    48      16,959,300.84          16,997,610.88         17,741,677.47   八、(十八)
   递延所得税资产                                   49      14,109,822.18           9,725,386.55          9,221,187.53   八、(十九)
   其他非流动资产                                   50     226,462,239.58         604,700,082.18        300,000,000.00   八、(二十)
        其中:特准储备物资                            51
                    非流动资产合计                  52   1,329,421,751.94       1,573,394,372.02      1,706,365,437.09
                    资   产   总   计            74   4,560,253,210.07       4,265,009,197.32      3,718,796,746.21
法定代表人:周新军                           主管会计工作负责人:于化金                       会计机构负责人:王加利
                                            模拟合并资产负债表(续)
编制单位:中国电建集团河北省电力勘测设计研究院有限公司                                                                                                   单位:元
                   项             目            行次     2021年8月31日                2020年12月31日           2019年12月31日            附注编号
流动负债:                                         75          ——                      ——                    ——
   短期借款                                       76             40,000,000.00                     -                     -     八、(二十一)
  △向中央银行借款                                    77
  △拆入资金                                       78
  ☆交易性金融负债                                    79
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                     80
   衍生金融负债                                     81
   应付票据                                       82            265,498,801.61          438,811,058.26        242,437,235.85   八、(二十二)
   应付账款                                       83          1,372,489,118.39        1,405,121,212.48      1,393,891,967.70   八、(二十三)
   预收款项                                       84                       -                       -          150,023,209.53   八、(二十四)
  ☆合同负债                                       85            447,593,129.34          242,546,813.30                   -     八、(二十五)
  △卖出回购金融资产款                                  86
  △吸收存款及同业存放                                  87
  △代理买卖证券款                                    88
  △代理承销证券款                                    89
   应付职工薪酬                                     90              6,705,430.94            4,814,367.88          3,820,356.99   八、(二十六)
        其中:应付工资                               91
           应付福利费                              92
               #其中:职工奖励及福利基金                  93
   应交税费                                       94              6,214,478.48           21,924,847.68         28,508,995.76   八、(二十七)
        其中:应交税金                               95              6,209,273.88           21,487,195.44         27,683,894.54   八、(二十七)
   其他应付款                                      96            473,097,709.58          285,199,244.72        154,227,982.21   八、(二十八)
        其中:应付股利                               97                       -             20,908,977.00         21,208,655.00   八、(二十八)
  △应付手续费及佣金                                   98
  △应付分保账款                                     99
   持有待售负债                                     100
   一年内到期的非流动负债                                101            10,790,607.96              330,190.96                   -     八、(二十九)
   其他流动负债                                     102            41,863,696.86           32,577,269.10                   -     八、(三十)
                    流动负债合计                    103         2,664,252,973.16        2,431,325,004.38      1,972,909,748.04
非流动负债:                                        104         ——                      ——                    ——
  △保险合同准备金                                    105
   长期借款                                       106           285,221,000.00          225,000,000.00        230,000,000.00   八、(三十一)
   应付债券                                       107
        其中:优先股                                108
           永续债                                109
  ☆租赁负债                                       110                77,616.65                     -                     -     八、(三十二)
   长期应付款                                      111                      -                       -                     -
   长期应付职工薪酬                                   112            55,700,000.00           57,240,000.00         60,950,000.00   八、(三十三)
   预计负债                                       113               359,793.19              300,387.60                   -     八、(三十四)
   递延收益                                       114                      -                       -                     -
   递延所得税负债                                    115             5,491,814.12            4,626,024.06          2,375,736.10   八、(十九)
   其他非流动负债                                    116             6,123,700.00            6,505,700.00                   -     八、(三十五)
        其中:特准储备基金                             117
                    非流动负债合计                   118           352,973,923.96          293,672,111.66        293,325,736.10
                       负 债 合 计                119         3,017,226,897.12        2,724,997,116.04      2,266,235,484.14
所有者权益(或股东权益):                                 120         ——                      ——                    ——
        实收资本                                  121           800,000,000.00          800,000,000.00        800,000,000.00   八、(三十六)
        国家资本                                  122
        国有法人资本                                123           800,000,000.00          800,000,000.00        800,000,000.00   八、(三十六)
        集体资本                                  124
        民营资本                                  125
        外商资本                                  126
   #减:已归还投资                                   127
   实收资本净额                                     128           800,000,000.00          800,000,000.00        800,000,000.00   八、(三十六)
   其他权益工具                                     129
        其中:优先股                                130
           永续债                                131
   资本公积                                       132           457,209,990.39          445,049,990.39        443,198,290.39   八、(三十七)
   减:库存股                                      133
   其他综合收益                                     134            38,566,199.24           33,841,052.01         21,841,162.83   八、(三十八)
        其中:外币报表折算差额                           135                      -                       -                     -
   专项储备                                       136               431,803.58                     -                     -     八、(三十九)
   盈余公积                                       137            21,574,020.02           21,574,020.02         14,563,785.11   八、(四十)
        其中:法定公积金                              138            21,574,020.02           21,574,020.02         14,563,785.11   八、(四十)
           任意公积金                              139
          #储备基金                               140
          #企业发展基金                             141
          #利润归还投资                             142
  △一般风险准备                                     143
   未分配利润                                      144           223,530,126.73          238,465,294.79        171,874,102.21   八、(四十一)
           归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计               145         1,541,312,139.96        1,538,930,357.21      1,451,477,340.54
   *少数股东权益                                    146             1,714,172.99            1,081,724.07          1,083,921.53
                所有者权益(或股东权益)合计                147         1,543,026,312.95        1,540,012,081.28      1,452,561,262.07
               负债和所有者权益(或股东权益)总计              148         4,560,253,210.07        4,265,009,197.32      3,718,796,746.21
法定代表人:周新军                            主管会计工作负责人:于化金                           会计机构负责人:王加利
                                             模拟合并利润表
编制单位:中国电建集团河北省电力勘测设计研究院有限公司                                                                                       金额单位:元
                       项目                     行次       2021年1-8月          2020年度             2019年度              附注编号
一、营业总收入                                       1        1,067,543,709.77   2,782,198,513.17   2,671,824,833.02
  其中:营业收入                                     2        1,067,543,709.77   2,782,198,513.17   2,671,824,833.02   八、(四十二)
   △利息收入                                      3
   △已赚保费                                      4
   △手续费及佣金收入                                  5
二、营业总成本                                       6        1,049,628,724.02   2,645,304,782.81   2,561,745,394.05
  其中:营业成本                                     7          911,742,329.71   2,391,716,045.85   2,306,013,828.15   八、(四十二)
   △利息支出                                      8
   △手续费及佣金支出                                  9
   △退保金                                       10
   △赔付支出净额                                    11
   △提取保险责任准备金净额                               12
   △保单红利支出                                    13
   △分保费用                                      14
    税金及附加                                     15           4,520,941.04      11,444,056.30      13,955,370.91
    销售费用                                      16          14,643,696.87      22,451,068.76      21,114,408.44   八、(四十三)
    管理费用                                      17          78,458,550.46     129,721,840.83     136,173,803.81   八、(四十四)
    研发费用                                      18          48,459,908.75      93,006,547.48      85,705,478.26   八、(四十五)
    财务费用                                      19          -8,196,702.81      -3,034,776.41      -1,217,495.52   八、(四十六)
     其中:利息费用                                  20           9,952,618.36      16,404,366.19       9,808,528.40   八、(四十六)
            利息收入                              21          21,308,987.64      24,685,439.61      13,046,827.60   八、(四十六)
            汇兑净损失(净收益以“-”号填列)                 22              93,973.07         749,672.03         -87,045.57   八、(四十六)
    其他                                        23                    -                  -                  -
  加:其他收益                                      24             684,001.62         202,758.73         344,809.66   八、(四十七)
    投资收益(损失以“-”号填列)                           25          -3,156,261.27     -24,342,587.94      -4,933,920.24   八、(四十八)
     其中:对联营企业和合营企业的投资收益                       26          18,546,413.58         -62,739.89                -     八、(四十八)
            ☆以摊余成本计量的金融资产终止确认收益               27         -21,702,674.85     -24,279,848.05      -4,634,448.02   八、(四十八)
   △汇兑收益(损失以“-”号填列)                           28                    -                  -                  -
   ☆净敞口套期收益(损失以“-”号填列)                        29                    -                  -                  -
    公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                       30                    -                  -                  -
   ☆信用减值损失(损失以“-”号填列)                         31         -30,675,019.53      -5,394,076.92       4,407,193.32   八、(四十九)
    资产减值损失(损失以“-”号填列)                         32            -160,869.20        -306,006.47         -20,967.75   八、(五十)
    资产处置收益(损失以“-”号填列)                         33             -76,805.72           4,867.26       1,967,038.72   八、(五十一)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                             34         -15,469,968.35     107,058,685.02     111,843,592.68
  加:营业外收入                                     35           2,868,344.92       4,268,287.59       3,561,634.84   八、(五十二)
    其中:政府补助                                   36           2,095,000.00       3,929,596.72       3,083,960.41   八、(五十二)
  减:营业外支出                                     37             440,242.92       1,133,864.09       1,845,600.66   八、(五十三)
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                           38         -13,041,866.35     110,193,108.52     113,559,626.86
  减:所得税费用                                     39           1,260,852.79      17,947,730.39      22,155,149.02   八、(五十四)
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                             40         -14,302,719.14      92,245,378.13      91,404,477.84
 (一)按所有权归属分类:                                 41         ——                 ——                 ——
    归属于母公司所有者的净利润                             42         -14,935,168.06      92,897,575.59      91,425,556.31
    *少数股东损益                                   43             632,448.92        -652,197.46         -21,078.47
 (二)按经营持续性分类:                                 44         ——                 ——                 ——
    持续经营净利润                                   45         -14,302,719.14      92,245,378.13      91,404,477.84
    终止经营净利润                                   46
六、其他综合收益的税后净额                                 47           4,725,147.23      11,999,889.18       8,075,670.74
  归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                       48           4,725,147.23      11,999,889.18       8,075,670.74   八、(三十八)
 (一)不能重分类进损益的其他综合收益                           49           4,725,147.23      11,999,889.18       8,075,670.74   八、(三十八)
    ☆3.其他权益工具投资公允价值变动                         52           4,295,147.23      11,369,889.18       8,775,670.74   八、(三十八)
    ☆4.企业自身信用风险公允价值变动                         53
 (二)将重分类进损益的其他综合收益                            55                    -                  -                  -
    ☆2.其他债权投资公允价值变动                           57
    ☆4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额                     59
    ☆6.其他债权投资信用减值准备                           61
 *归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                         65
七、综合收益总额                                      66          -9,577,571.91     104,245,267.31      99,480,148.58
  归属于母公司所有者的综合收益总额                            67         -10,210,020.83     104,897,464.77      99,501,227.05
 *归属于少数股东的综合收益总额                              68             632,448.92        -652,197.46         -21,078.47
八、每股收益:                                       69         ——                 ——                 ——
  基本每股收益                                      70
  稀释每股收益                                      71
法定代表人:周新军                         主管会计工作负责人:于化金                    会计机构负责人:王加利
                                    模拟合并现金流量表
编制单位:中国电建集团河北省电力勘测设计研究院有限公司                                                                                  金额单位:元
               项       目             行次          2021年1-8月           2020年度              2019年度              附注编号
一、经营活动产生的现金流量:                        1             —                   —                   —
 销售商品、提供劳务收到的现金                       2          1,883,750,758.83    3,091,231,300.64    2,591,780,125.72
△客户存款和同业存放款项净增加额                      3
△向中央银行借款净增加额                          4
△向其他金融机构拆入资金净增加额                      5
△收到原保险合同保费取得的现金                       6
△收到再保险业务现金净额                          7
△保户储金及投资款净增加额                         8
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额         9
△收取利息、手续费及佣金的现金                       10
△拆入资金净增加额                             11
△回购业务资金净增加额                           12
△代理买卖证券收到的现金净额                        13
 收到的税费返还                              14                      -                    -                  -
 收到其他与经营活动有关的现金                       15           147,373,262.27      175,160,139.72      146,883,048.89
              经营活动现金流入小计              16         2,031,124,021.10    3,266,391,440.36    2,738,663,174.61
 购买商品、接收劳务支付的现金                       17         1,544,663,341.92    2,065,981,769.97    1,583,254,786.00
△客户贷款及垫款净增加额                          18
△存放中央银行和同业款项净增加额                      19
△支付原保险合同赔付款项的现金                       20
△拆出资金净增加额                             21
△支付利息、手续费及佣金的现金                       22
△支付保单红利的现金                            23
 支付给职工以及为职工支付的现金                      24           199,790,490.40      307,899,935.69      311,817,307.77
 支付的各项税费                              25            31,667,661.52       67,344,157.01       81,289,631.65
 支付其他与经营活动有关的现金                       26           376,684,461.70      374,664,565.95      211,751,262.34
              经营活动现金流出小计              27         2,152,805,955.54    2,815,890,428.62    2,188,112,987.76
             经营活动产生的现金流量净额            28          -121,681,934.44      450,501,011.74      550,550,186.85   八、(五十六)
二、投资活动产生的现金流量:                        29            —                   —                   —
 收回投资收到的现金                            30                      -                    -            66,316.78
 取得投资收益收到的现金                          31                      -                    -                  -
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额           32                11,050.00           131,235.00          78,905.10
 处置子公司及其他营业单位收回的现金净额                  33                      -                    -                  -
 收到其他与投资活动有关的现金                       34           246,353,079.60       22,593,953.14       38,531,893.75
              投资活动现金流入小计              35           246,364,129.60       22,725,188.14       38,677,115.63
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金             36            99,335,627.60       17,070,694.94      253,649,568.76
 投资支付的现金                              37             8,320,900.00                  -       146,300,000.00
△质押贷款净增加额                             38                      -                    -                  -
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                  39                      -                    -                  -
 支付其他与投资活动有关的现金                       40           329,390,000.00       61,280,700.00      405,413,700.00
              投资活动现金流出小计              41           437,046,527.60       78,351,394.94      805,363,268.76
             投资活动产生的现金流量净额            42          -190,682,398.00      -55,626,206.80     -766,686,153.13
三、筹资活动产生的现金流量:                        43            —                   —                   —
 吸收投资收到的现金                            44                      -          2,501,700.00       11,410,300.00
   其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                45                      -             650,000.00       1,105,000.00
 取得借款所收到的现金                           46           111,721,000.00       50,000,000.00      280,000,000.00
 收到其他与筹资活动有关的现金                       47                      -                    -                  -
              筹资活动现金流入小计              48           111,721,000.00       52,501,700.00      291,410,300.00
 偿还债务所支付的现金                           49             3,000,000.00       55,000,000.00      119,696,000.00
 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                   50            27,512,262.20       35,636,860.52       27,943,677.56
   其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                51                      -                    -                  -
 支付其他与筹资活动有关的现金                       52                      -                    -                  -
              筹资活动现金流出小计              53            30,512,262.20       90,636,860.52      147,639,677.56
             筹资活动产生的现金流量净额            54            81,208,737.80      -38,135,160.52      143,770,622.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                    55                -5,143.75         -592,718.11           12,708.04
五、现金及现金等价物净增加额                        56          -231,160,738.39      356,146,926.31      -72,352,635.80   八、(五十六)
 加:期初现金及现金等价物余额                       57           818,284,995.40      462,138,069.09      534,490,704.89   八、(五十六)
六、期末现金及现金等价物余额                        58           587,124,257.01      818,284,995.40      462,138,069.09   八、(五十六)
法定代表人:周新军                    主管会计工作负责人:于化金                          会计机构负责人:王加利
                                                                                    模拟合并所有者权益变动表
编制单位:中国电建集团河北省电力勘测设计研究院有限公司                                                                                                                                                                                            金额单位:元
                                                                                                  归属于母公司所有者权益
                               行                           其他权益工具
           项               目
                               次                                                                                                                                                                     少数股东权益         所有者权益合计
                                      实收资本                                 资本公积           减:库存股   其他综合收益               专项储备             盈余公积           △一般风险准备    未分配利润                小计
                                                     优先股     永续债    其他
               栏       次       —         1            2       3     4         5             6             7               8                 9             10          11                12               13              14
一、上年年末余额                       1    800,000,000.00                       445,049,990.39           33,841,052.01                      21,574,020.02               238,465,294.79   1,538,930,357.21   1,081,724.07   1,540,012,081.28
  加:会计政策变更                     2
    前期差错更正                     3
    其他                         4
二、本年年初余额                       5    800,000,000.00                       445,049,990.39           33,841,052.01                        21,574,020.02             238,465,294.79   1,538,930,357.21   1,081,724.07   1,540,012,081.28
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)          6                                          12,160,000.00               4,725,147.23      431,803.58                               -14,935,168.06       2,381,782.75     632,448.92       3,014,231.67
 (一)综合收益总额                     7                                                                      4,725,147.23                                               -14,935,168.06     -10,210,020.83     632,448.92      -9,577,571.91
 (二)所有者投入和减少资本                 8                                          12,160,000.00                                                                                              12,160,000.00                     12,160,000.00
 (三)专项储备提取和使用                  13                                                                                       431,803.58                                                      431,803.58                        431,803.58
 (四)利润分配                       16
         其中:法定公积金              18
               任意公积金           19
               #储备基金           20
               #企业发展基金         21
               #利润归还投资         22
  △ 2.提取一般风险准备                 23
 (五)所有者权益内部结转                  26
   ☆5.其他综合收益结转留存收益             31
四、本年年末余额                       33   800,000,000.00                       457,209,990.39           38,566,199.24         431,803.58     21,574,020.02             223,530,126.73   1,541,312,139.96   1,714,172.99   1,543,026,312.95
法定代表人: 周新军                              主管会计工作负责人:于化金                                                    会计机构负责人:王加利
                                                                                      模拟合并所有者权益变动表(续)
编制单位:中国电建集团河北省电力勘测设计研究院有限公司                                                                                                                                                                                            金额单位:元
                                                                                                  归属于母公司所有者权益
                               行                           其他权益工具
           项               目
                               次                                                                                                                                                                     少数股东权益          所有者权益合计
                                      实收资本
                                                                           资本公积           减:库存股       其他综合收益            专项储备             盈余公积          △一般风险准备     未分配利润             小计
                                      (或股本)
                                                     优先股    永续债     其他
               栏       次       —         15           16     17     18        19            20            21               22               23            24           25             26                 27                28
一、上年年末余额                       1    800,000,000.00                       443,198,290.39               21,841,162.83                    14,563,785.11             171,874,102.21   1,451,477,340.54   1,083,921.53   1,452,561,262.07
  加:会计政策变更                     2                                                                                                          161,732.16               1,451,096.74       1,612,828.90                      1,612,828.90
    前期差错更正                     3
    其他                         4
二、本年年初余额                       5    800,000,000.00                       443,198,290.39               21,841,162.83                    14,725,517.27             173,325,198.95   1,453,090,169.44   1,083,921.53   1,454,174,090.97
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)          6                                           1,851,700.00               11,999,889.18                     6,848,502.75              65,140,095.84      85,840,187.77      -2,197.46      85,837,990.31
 (一)综合收益总额                     7                                                                      11,999,889.18                                               92,897,575.59     104,897,464.77    -652,197.46     104,245,267.31
 (二)所有者投入和减少资本                 8                                           1,851,700.00                                                                                               1,851,700.00     650,000.00       2,501,700.00
 (三)专项储备提取和使用                  13
 (四)利润分配                       16                                                                                                       6,848,502.75             -27,757,479.75     -20,908,977.00                    -20,908,977.00
         其中:法定公积金              18                                                                                                       6,848,502.75              -6,848,502.75
               任意公积金           19
               #储备基金           20
               #企业发展基金         21
               #利润归还投资         22
  △ 2.提取一般风险准备                 23
 (五)所有者权益内部结转                  26
   ☆5.其他综合收益结转留存收益             31
四、本年年末余额                       33   800,000,000.00                       445,049,990.39               33,841,052.01                    21,574,020.02             238,465,294.79   1,538,930,357.21   1,081,724.07   1,540,012,081.28
法定代表人:周新军                               主管会计工作负责人:于化金                                             会计机构负责人:王加利
                                                                           模拟合并所有者权益变动表(续)
编制单位:中国电建集团河北省电力勘测设计研究院有限公司                                                                                                                                                                                         金额单位:元
                                                                                              归属于母公司所有者权益
                           行                           其他权益工具
           项           目
                           次                                                                                                                                                                      少数股东权益         所有者权益合计
                                  实收资本                                 资本公积           减:库存股   其他综合收益               专项储备               盈余公积          △一般风险准备    未分配利润                小计
                                                 优先股     永续债    其他
            栏      次       —         29           30      31    32        33            34           35               36                 37            38          39                40               41              42
一、上年年末余额                   1    800,000,000.00                       432,892,990.39               9,390,000.00                      8,703,632.10              126,240,543.03   1,377,227,165.52                  1,377,227,165.52
  加:会计政策变更                 2                                                                      4,375,492.09                       -744,156.83               -5,876,103.61      -2,244,768.35                     -2,244,768.35
    前期差错更正                 3
    其他                     4                                                                                                                                                                -                                 -
二、本年年初余额                   5    800,000,000.00                       432,892,990.39           13,765,492.09                          7,959,475.27             120,364,439.42   1,374,982,397.17             -    1,374,982,397.17
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)      6                                          10,305,300.00               8,075,670.74                       6,604,309.84              51,509,662.79      76,494,943.37   1,083,921.53      77,578,864.90
 (一)综合收益总额                 7                                                                      8,075,670.74                                                 91,425,556.31      99,501,227.05     -21,078.47      99,480,148.58
 (二)所有者投入和减少资本             8                                          10,305,300.00                                                                                               10,305,300.00   1,105,000.00      11,410,300.00
 (三)专项储备提取和使用              13
 (四)利润分配                   16                                                                                                       6,604,309.84              -39,915,893.52     -33,311,583.68                    -33,311,583.68
      其中:法定公积金             18                                                                                                       6,604,309.84               -6,604,309.84
           任意公积金           19
           #储备基金           20
           #企业发展基金         21
           #利润归还投资         22
  △ 2.提取一般风险准备             23
 (五)所有者权益内部结转              26
   ☆5.其他综合收益结转留存收益         31
四、本年年末余额                   33   800,000,000.00                       443,198,290.39           21,841,162.83                         14,563,785.11             171,874,102.21   1,451,477,340.54   1,083,921.53   1,452,561,262.07
法定代表人:周新军                          主管会计工作负责人:于化金                                                   会计机构负责人:王加利
                                                   模拟资产负债表
编制单位:中国电建集团河北省电力勘测设计研究院有限公司                                                                                                 单位:元
                   项            目            行次           2021年8月31日           2020年12月31日          2019年12月31日           附注编号
流动资产:                                         1              ——                    ——                   ——
    货币资金                                      2              409,254,246.83        684,030,057.64       291,808,029.66
   △结算备付金                                     3
   △拆出资金                                      4
   ☆交易性金融资产                                   5
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                    6
    衍生金融资产                                    7
    应收票据                                      8                   47,040.00        229,437,040.00        46,321,238.60
    应收账款                                      9              607,807,371.34        357,660,596.07       479,720,951.98   十三、(一)
   ☆应收款项融资                                    10               4,674,000.00         43,312,320.00        15,000,000.00
    预付款项                                      11             186,815,823.70         41,734,533.10       216,820,974.63
   △应收保费                                      12
   △应收分保账款                                    13
   △应收分保合同准备金                                 14
    其他应收款                                     15              89,526,163.31        174,164,831.32       178,741,447.02   十三、(二)
         其中:应收股利                              16                        -            7,355,386.00         9,156,806.00   十三、(二)
   △买入返售金融资产                                  17
    存货                                        18              49,127,569.04                   -         183,307,581.06
         其中:原材料                               19
            库存商品(产成品)                         20              49,127,569.04                                  67,035.68
   ☆合同资产                                      21             583,018,395.52        375,889,271.88
    持有待售资产                                    22
    一年内到期的非流动资产                               23                                              -          21,237,488.21
    其他流动资产                                    24             215,832,336.88         10,454,078.16           973,623.92
                       流动资产合计                 25           2,146,102,946.62      1,916,682,728.17     1,433,931,335.08
非流动资产:                                        26             ——                    ——                   ——
   △发放贷款和垫款                                   27
   ☆债权投资                                      28
    可供出售金融资产                                  29
   ☆其他债权投资                                    30
    持有至到期投资                                   31
    长期应收款                                     32                        -                     -         425,136,700.76
    长期股权投资                                    33             521,795,009.89        503,248,596.31       493,185,336.20   十三、(三)
   ☆其他权益工具投资                                  34              20,748,316.83         13,146,236.15        14,771,815.63
   ☆其他非流动金融资产                                 35
    投资性房地产                                    36
    固定资产                                      37              56,435,974.85         60,412,653.40        68,126,101.78
         其中:固定资产原价                            38             150,075,160.26        152,009,302.84       153,963,823.09
            累计折旧                              39              93,639,185.41         91,596,649.44        86,191,283.33
            固定资产减值准备                          40                                                                   -
    在建工程                                      41                                                                   -
    生产性生物资产                                   42
    油气资产                                      43
   ☆使用权资产                                     44
    无形资产                                      45             213,353,394.69        216,437,300.32       224,555,174.40
    开发支出                                      46
    商誉                                        47
    长期待摊费用                                    48
    递延所得税资产                                   49              10,152,897.78          6,965,181.31         7,678,480.09
    其他非流动资产                                   50             226,462,239.58        604,700,082.18       300,000,000.00
         其中:特准储备物资                            51
                   非流动资产合计                    52           1,048,947,833.62      1,404,910,049.67     1,533,453,608.86
                   资    产   总   计             74           3,195,050,780.24      3,321,592,777.84     2,967,384,943.94
法定代表人:周新军                           主管会计工作负责人:于化金                           会计机构负责人:王加利
                                             模拟资产负债表(续)
编制单位:                                                                                                                      单位:元
                   项             目            行次          2021年8月31日           2020年12月31日          2019年12月31日          附注编号
流动负债:                                          75            ——                    ——                   ——
    短期借款                                       76
   △向中央银行借款                                    77
   △拆入资金                                       78
   ☆交易性金融负债                                    79
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                     80
    衍生金融负债                                     81
    应付票据                                       82            127,746,449.61        262,599,313.29       204,198,358.25
    应付账款                                       83          1,087,109,670.73      1,090,014,010.75     1,081,584,744.37
    预收款项                                       84                                                       112,536,501.15
   ☆合同负债                                       85            283,511,967.87        234,451,192.48
   △卖出回购金融资产款                                  86
   △吸收存款及同业存放                                  87
   △代理买卖证券款                                    88
   △代理承销证券款                                    89
    应付职工薪酬                                     90              5,854,063.41          3,960,000.00         2,900,000.00
         其中:应付工资                               91
            应付福利费                              92
                #其中:职工奖励及福利基金                  93
    应交税费                                       94              2,780,108.56          8,115,337.09        -2,119,781.49
         其中:应交税金                               95              2,780,108.56          8,101,091.18        -2,622,509.70
    其他应付款                                      96            143,044,279.55        200,685,685.50       132,165,307.96
         其中:应付股利                               97                       -           20,908,977.00        21,208,655.00
   △应付手续费及佣金                                   98
   △应付分保账款                                     99
    持有待售负债                                     100
    一年内到期的非流动负债                                101                                                                 -
    其他流动负债                                     102            38,726,638.31         32,548,395.52
                       流动负债合计                  103         1,688,773,178.04      1,832,373,934.63     1,531,265,130.24
非流动负债:                                         104           ——                    ——                   ——
   △保险合同准备金                                    105
    长期借款                                       106                      -
    应付债券                                       107
         其中:优先股                                108
            永续债                                109
   ☆租赁负债                                       110
    长期应付款                                      111
    长期应付职工薪酬                                   112            45,070,000.00         46,080,000.00        49,920,000.00
    预计负债                                       113                 1,574.82
    递延收益                                       114
    递延所得税负债                                    115
    其他非流动负债                                    116             6,123,700.00          6,505,700.00
         其中:特准储备基金                             117
                    非流动负债合计                    118            51,195,274.82         52,585,700.00        49,920,000.00
                       负 债 合 计                 119         1,739,968,452.86      1,884,959,634.63     1,581,185,130.24
所有者权益(或股东权益):                                  120           ——                    ——                   ——
    实收资本(或股本)                                  121           800,000,000.00        800,000,000.00       800,000,000.00
         国家资本                                  122
         国有法人资本                                123           800,000,000.00        800,000,000.00       800,000,000.00
         集体资本                                  124
         民营资本                                  125
         外商资本                                  126
   #减:已归还投资                                    127
    实收资本(或股本)净额                                128           800,000,000.00        800,000,000.00       800,000,000.00
    其他权益工具                                     129
         其中:优先股                                130
            永续债                                131
    资本公积                                       132           555,237,603.77        543,077,603.77       541,225,903.77
    减:库存股                                      133
    其他综合收益                                     134             2,995,919.31          3,596,915.73         4,208,658.29
         其中:外币报表折算差额                           135
    专项储备                                       136               431,803.58
    盈余公积                                       137            21,574,020.02         21,574,020.02        14,563,785.11
         其中:法定公积金                              138
            任意公积金                              139
           #储备基金                               140
           #企业发展基金                             141
           #利润归还投资                             142
   △一般风险准备                                     143
    未分配利润                                      144            74,842,980.70         68,384,603.69        26,201,466.53
          归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计                 145         1,455,082,327.38      1,436,633,143.21     1,386,199,813.70
   *少数股东权益                                     146                                            -                    -
                所有者权益(或股东权益)合计                 147         1,455,082,327.38      1,436,633,143.21     1,386,199,813.70
            负债和所有者权益(或股东权益)总计                  148         3,195,050,780.24      3,321,592,777.84     2,967,384,943.94
法定代表人:周新军                            主管会计工作负责人:于化金                          会计机构负责人:王加利
                                                   模拟利润表
编制单位:中国电建集团河北省电力勘测设计研究院有限公司                                                                                           金额单位:元
                       项目                         行次        2021年1-8月          2020年度             2019年度              附注编号
一、营业总收入                                           1           826,317,915.76   2,095,153,728.96   1,833,267,132.72
  其中:营业收入                                         2           826,317,915.76   2,095,153,728.96   1,833,267,132.72   十三、(四)
   △利息收入                                          3
   △已赚保费                                          4
   △手续费及佣金收入                                      5
二、营业总成本                                           6           818,786,231.25   2,003,893,669.66   1,776,483,302.40
  其中:营业成本                                         7           731,951,320.25   1,828,252,266.48   1,599,336,110.81   十三、(四)
   △利息支出                                          8
   △手续费及佣金支出                                      9
   △退保金                                           10
   △赔付支出净额                                        11
   △提取保险责任准备金净额                                   12
   △保单红利支出                                        13
   △分保费用                                          14
    税金及附加                                         15            2,468,010.12       6,692,925.97       8,225,531.22
    销售费用                                          16           12,150,347.02      16,438,614.14      15,962,321.03
    管理费用                                          17           48,172,250.03      89,734,727.63      90,825,348.23
    研发费用                                          18           42,572,299.79      78,824,146.68      72,866,875.06
    财务费用                                          19          -18,527,995.96     -16,049,011.24     -10,732,883.95
     其中:利息费用                                      20            1,340,524.12       5,016,717.33       2,970,625.01
            利息收入                                  21           20,724,506.60      23,338,688.56      15,406,505.10
            汇兑净损失(净收益以“-”号填列)                     22               89,261.34         749,672.03         -87,045.57
    其他                                            23
  加:其他收益                                          24              659,380.42         146,971.80         235,849.06
    投资收益(损失以“-”号填列)                               25           16,406,481.73     -13,037,254.08       6,037,226.53   十三、(五)
     其中:对联营企业和合营企业的投资收益                           26           18,546,413.58         -62,739.89                      十三、(五)
            ☆以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                   27           -2,139,931.85     -20,329,900.19      -3,119,579.47   十三、(五)
   △汇兑收益(损失以“-”号填列)                               28
   ☆净敞口套期收益(损失以“-”号填列)                            29
    公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                           30
   ☆信用减值损失(损失以“-”号填列)                             31          -20,038,712.57       3,504,274.09       7,502,793.57
    资产减值损失(损失以“-”号填列)                             32             -222,178.50         -96,798.23         -20,967.75
    资产处置收益(损失以“-”号填列)                             33              -76,805.72           4,867.26       1,919,564.22
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                                 34            4,259,849.87      81,782,120.14      72,458,295.95
  加:营业外收入                                         35            2,246,725.59       1,680,097.48       2,986,349.64
    其中:政府补助                                       36            1,475,000.00       1,349,703.12       2,868,429.01
  减:营业外支出                                         37                                 519,231.53           4,180.19
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                               38            6,506,575.46      82,942,986.09      75,440,465.40
  减:所得税费用                                         39               48,198.45      14,457,958.59       9,397,367.01
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                                 40            6,458,377.01      68,485,027.50      66,043,098.39
 (一)按所有权归属分类:                                     41          ——                 ——                 ——
    归属于母公司所有者的净利润                                 42            6,458,377.01      68,485,027.50      66,043,098.39
    *少数股东损益                                       43                                        -                  -
 (二)按经营持续性分类:                                     44          ——                 ——                 ——
    持续经营净利润                                       45            6,458,377.01      68,485,027.50      66,043,098.39
    终止经营净利润                                       46
六、其他综合收益的税后净额                                     47             -600,996.42        -611,742.56       1,402,233.29
  归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                           48             -600,996.42        -611,742.56       1,402,233.29
 (一)不能重分类进损益的其他综合收益                               49             -600,996.42        -611,742.56       1,402,233.29
    ☆3.其他权益工具投资公允价值变动                             52             -610,996.42      -1,381,742.56        -207,766.71
    ☆4.企业自身信用风险公允价值变动                             53
 (二)将重分类进损益的其他综合收益                                55                     -                  -                  -
    ☆2.其他债权投资公允价值变动                               57
    ☆4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额                         59
    ☆6.其他债权投资信用减值准备                               61
 *归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                             65
七、综合收益总额                                          66            5,857,380.59      67,873,284.94      67,445,331.68
  归属于母公司所有者的综合收益总额                                67            5,857,380.59      67,873,284.94      67,445,331.68
 *归属于少数股东的综合收益总额                                  68                     -                  -                  -
八、每股收益:                                           69          ——                 ——                 ——
  基本每股收益                                          70
  稀释每股收益                                          71
法定代表人:周新军                         主管会计工作负责人:于化金                         会计机构负责人:王加利
                                            模拟现金流量表
编制单位:中国电建集团河北省电力勘测设计研究院有限公司                                                                                     金额单位:元
                项       目              行次     2021年1-8月                2020年度              2019年度              附注编号
一、经营活动产生的现金流量:                          1           —                     —                   —
  销售商品、提供劳务收到的现金                        2      1,298,666,845.35        2,677,561,269.67    1,817,802,976.51
 △客户存款和同业存放款项净增加额                       3
 △向中央银行借款净增加额                           4
 △向其他金融机构拆入资金净增加额                       5
 △收到原保险合同保费取得的现金                        6
 △收到再保险业务现金净额                           7
 △保户储金及投资款净增加额                          8
 △处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额          9
 △收取利息、手续费及佣金的现金                       10
 △拆入资金净增加额                             11
 △回购业务资金净增加额                           12
 △代理买卖证券收到的现金净额                        13
  收到的税费返还                              14                                            -                  -
  收到其他与经营活动有关的现金                       15          116,069,816.76        292,818,539.75      192,683,913.72
                经营活动现金流入小计             16      1,414,736,662.11        2,970,379,809.42    2,010,486,890.23
  购买商品、接收劳务支付的现金                       17      1,140,731,282.41        1,801,630,847.42    1,288,070,450.02
 △客户贷款及垫款净增加额                          18
 △存放中央银行和同业款项净增加额                      19
 △支付原保险合同赔付款项的现金                       20
 △拆出资金净增加额                             21
 △支付利息、手续费及佣金的现金                       22
 △支付保单红利的现金                            23
  支付给职工以及为职工支付的现金                      24          146,469,233.29        221,427,120.18      237,597,925.23
  支付的各项税费                              25           13,612,119.63         29,498,561.11       57,741,573.52
  支付其他与经营活动有关的现金                       26          270,402,548.32        446,819,231.39      247,333,383.17
                经营活动现金流出小计             27      1,571,215,183.65        2,499,375,760.10    1,830,743,331.94
              经营活动产生的现金流量净额            28       -156,478,521.54          471,004,049.32      179,743,558.29   十三、(六)
二、投资活动产生的现金流量:                         29           —                     —                   —
  收回投资收到的现金                            30                                            -                  -
  取得投资收益收到的现金                          31            7,355,386.00          9,156,806.00        7,141,245.91
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额           32                2,800.00             129,690.00          24,346.60
  处置子公司及其他营业单位收回的现金净额                  33                                            -                  -
  收到其他与投资活动有关的现金                       34          246,353,079.60         22,593,953.14      161,489,893.75
                投资活动现金流入小计             35          253,711,265.60         31,880,449.14      168,655,486.26
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金             36            5,577,116.15          6,379,683.70       11,423,074.13
  投资支付的现金                              37            8,320,900.00         10,126,000.00      158,900,300.00
 △质押贷款净增加额                             38                                            -                  -
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                  39                                            -                  -
  支付其他与投资活动有关的现金                       40          329,390,000.00         61,280,700.00      405,413,700.00
                投资活动现金流出小计             41          343,288,016.15         77,786,383.70      575,737,074.13
              投资活动产生的现金流量净额            42          -89,576,750.55        -45,905,934.56     -407,081,587.87
三、筹资活动产生的现金流量:                         43           —                     —                   —
  吸收投资收到的现金                            44                                  1,851,700.00       10,305,300.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                45                                            -                  -
  取得借款所收到的现金                           46                                 50,000,000.00       50,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金                       47                                            -                  -
                筹资活动现金流入小计             48                     -           51,851,700.00       60,305,300.00
  偿还债务所支付的现金                           49                                 50,000,000.00       50,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                   50           20,908,977.00         24,585,372.33       19,343,996.48
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润                51                                            -
  支付其他与筹资活动有关的现金                       52                                            -                  -
                筹资活动现金流出小计             53           20,908,977.00         74,585,372.33       69,343,996.48
              筹资活动产生的现金流量净额            54          -20,908,977.00        -22,733,672.33       -9,038,696.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                     55               -5,143.75           -592,718.11           12,708.04
五、现金及现金等价物净增加额                         56       -266,969,392.84          401,771,724.32     -236,364,018.02   十三、(六)
  加:期初现金及现金等价物余额                       57          658,054,016.23        256,282,291.91      492,646,309.93   十三、(六)
六、期末现金及现金等价物余额                         58          391,084,623.39        658,054,016.23      256,282,291.91   十三、(六)
法定代表人:周新军                     主管会计工作负责人:于化金                         会计机构负责人:王加利
                                                                                       模拟所有者权益变动表
编制单位:中国电建集团河北省电力勘测设计研究院有限公司                                                                                                                                                                            金额单位:元
                                                                                                   归属于母公司所有者权益
                               行                         其他权益工具
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                                       实收资本                                            减:库存                                                    △一般风险准
                                                                       资本公积                   其他综合收益           专项储备             盈余公积                    未分配利润                小计
                                       (或股本)         优先    永续                            股                                                        备
                                                                其他
                                                      股     债
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一、上年年末余额                       1    800,000,000.00                    543,077,603.77          3,596,915.73                    21,574,020.02             68,384,603.69   1,436,633,143.21            1,436,633,143.21
  加:会计政策变更                     2
    前期差错更正                     3
    其他                         4
二、本年年初余额                       5    800,000,000.00                    543,077,603.77          3,596,915.73                     21,574,020.02            68,384,603.69   1,436,633,143.21            1,436,633,143.21
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)          6                                       12,160,000.00           -600,996.42      431,803.58                               6,458,377.01      18,449,184.17               18,449,184.17
 (一)综合收益总额                     7                                                               -600,996.42                                               6,458,377.01       5,857,380.59                5,857,380.59
 (二)所有者投入和减少资本                 8                                       12,160,000.00                                                                                       12,160,000.00               12,160,000.00
 (三)专项储备提取和使用                  13                                                                               431,803.58                                                    431,803.58                  431,803.58
 (四)利润分配                       16
         其中:法定公积金              18
               任意公积金           19
               #储备基金           20
               #企业发展基金         21
               #利润归还投资         22
   △2.提取一般风险准备                 23
 (五)所有者权益内部结转                  26
   ☆5.其他综合收益结转留存收益             31
四、本年年末余额                       33   800,000,000.00                    555,237,603.77          2,995,919.31      431,803.58     21,574,020.02            74,842,980.70   1,455,082,327.38            1,455,082,327.38
法定代表人: 周新军                                    主管会计工作负责人:于化金                                                             会计机构负责人:王加利
                                                                                           模拟所有者权益变动表(续)
编制单位:                                                                                                                                                                                                金额单位:元
                                                                                                    归属于母公司所有者权益
                               行                      其他权益工具
           项               目
                               次                                                                                                                                                         少数股东权益   所有者权益合计
                                       实收资本                                          减:库                                                    △一般风险准
                                                                      资本公积                 其他综合收益            专项储备             盈余公积                    未分配利润                小计
                                       (或股本)         优先   永续                         存股                                                        备
                                                               其他
                                                      股    债
               栏       次       —          15         16   17   18        19          20        21               22               23           24          25                26             27           28
一、上年年末余额                       1    800,000,000.00                  541,225,903.77          4,208,658.29                    14,563,785.11             26,201,466.53   1,386,199,813.70            1,386,199,813.70
  加:会计政策变更                     2                                                                                               161,732.16              1,455,589.41       1,617,321.57                1,617,321.57
    前期差错更正                     3                                                                                                                                                                               -
    其他                         4                                                                                                                                                                               -
二、本年年初余额                       5    800,000,000.00                  541,225,903.77          4,208,658.29                    14,725,517.27             27,657,055.94   1,387,817,135.27            1,387,817,135.27
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)          6                                      1,851,700.00           -611,742.56                     6,848,502.75             40,727,547.75      48,816,007.94               48,816,007.94
 (一)综合收益总额                     7                                                             -611,742.56                                              68,485,027.50      67,873,284.94               67,873,284.94
 (二)所有者投入和减少资本                 8                                      1,851,700.00                                                                                        1,851,700.00                1,851,700.00
 (三)专项储备提取和使用                  13                                                                                     -
 (四)利润分配                       16                                                                                            6,848,502.75            -27,757,479.75     -20,908,977.00              -20,908,977.00
         其中:法定公积金              18                                                                                            6,848,502.75             -6,848,502.75
               任意公积金           19
               #储备基金           20
               #企业发展基金         21
               #利润归还投资         22
   △2.提取一般风险准备                 23
 (五)所有者权益内部结转                  26
   ☆5.其他综合收益结转留存收益             31
四、本年年末余额                       33   800,000,000.00                  543,077,603.77          3,596,915.73                    21,574,020.02             68,384,603.69   1,436,633,143.21            1,436,633,143.21
法定代表人:周新军                                  主管会计工作负责人:于化金                                                              会计机构负责人:王加利
                                                                                     模拟所有者权益变动表
编制单位:中国电建集团河北省电力勘测设计研究院有限公司                                                                                                                                                                           金额单位:元
                           行                                                                   归属于母公司所有者权益
           项           目
                           次      实收资本                其他权益工具                                                                                                                              少数股东权益   所有者权益合计
                                                                     资本公积           减:库存股   其他综合收益            专项储备           盈余公积           △一般风险准备    未分配利润                小计
                                  (或股本)          优先股 永续债    其他
               栏   次       —         1            2     3      4        5             6          7               8               9             10          11                12             13           14
一、上年年末余额                   1    800,000,000.00                     530,920,603.77           2,910,000.00                    8,703,632.10                3,898,654.87   1,346,432,890.74            1,346,432,890.74
  加:会计政策变更                 2                                                                 -103,575.00                     -744,156.83               -6,731,936.42      -7,579,668.25               -7,579,668.25
    前期差错更正                 3
    其他                     4                                                                                                                                                        -                           -
二、本年年初余额                   5    800,000,000.00                     530,920,603.77           2,806,425.00                     7,959,475.27              -2,833,281.55   1,338,853,222.49            1,338,853,222.49
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)      6                                        10,305,300.00           1,402,233.29                     6,604,309.84              29,034,748.08      47,346,591.21               47,346,591.21
 (一)综合收益总额                 7                                                                1,402,233.29                                               66,043,098.39      67,445,331.68               67,445,331.68
 (二)所有者投入和减少资本             8                                        10,305,300.00                                                                                -        10,305,300.00               10,305,300.00
 (三)专项储备提取和使用              13
 (四)利润分配                   16                                                                                               6,604,309.84              -37,008,350.31     -30,404,040.47              -30,404,040.47
         其中:法定公积金          18                                                                                               6,604,309.84               -6,604,309.84
               任意公积金       19
               #储备基金       20
               #企业发展基金     21
               #利润归还投资     22
   △2.提取一般风险准备             23
 (五)所有者权益内部结转              26
   ☆5.其他综合收益结转留存收益         31
四、本年年末余额                   33   800,000,000.00                     541,225,903.77           4,208,658.29                    14,563,785.11              26,201,466.53   1,386,199,813.70            1,386,199,813.70
法定代表人:周新军                                主管会计工作负责人:于化金                                                          会计机构负责人:王加利
  中国电建集团河北省电力勘测设计研究院有限公司
                模拟合并财务报表附注
           (除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)
   一、企业的基本情况
  中国电建集团河北省电力勘测设计研究院有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于
员会关于组建中国电力建设集团有限公司、中国能源建设集团有限公司的公告, 经国务院批准,
中国水利水电建设集团公司、中国水电工程顾问集团公司与国家电网公司、中国南方电网有限
责任公司所属 14 个省(区、市)勘测设计企业、施工企业、修造企业重组,组建中国电力建
设集团有限公司;中国电力建设集团有限公司由国务院国有资产监督管理委员会代表国务院履
行出资人职责。本公司成为中国电力建设集团有限公司的全资子公司。2012 年 11 月 14 日,根
据中国电力建设集团有限公司《关于增加河北省电力勘测设计研究院资本金的通知》(中国电
建[2012]345 号),2012 年本公司以未分配利润转增资本人民币 239,839,999.90 元,该事项
已经中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙)出具中瑞岳华验字[2012]第 0394 号验资报告予
以验证,增资后注册资本为人民币 300,000,000.00 元,2017 年 12 月 29 日,中国电力建设集
团有限公司出资,注册资本为 800,000,000.00 元。本公司注册地址:石家庄长安区建华北大
街 6 号,公司法定代表人:周新军。
  本公司主要从事:工程设计活动。工程勘察综合类甲级、电力行业设计甲级、建筑行业建
筑工程设计甲级、电子通信广电行业通信工程类(通信铁塔)甲级、电子通信广电行业通信工
程类(无线通信、有线通信)乙级、市政公用行业(燃气除外)乙级;工程总承包甲级、工程
咨询甲级、环境污染防治专项工程设计甲级(气固甲级水乙级)、建设项目环境影响评价乙级;
承担本行业国(境)外工程的勘测、咨询、设计和监理项目;上述工程项目所需的设备、材料
的出口;承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目;对外派遣实施上述境外工程所需
的劳务人员;水土保持乙级;建筑材料、化工原料(法律、法规、国务院决定禁止或需审批的
除外)、机械电子设备的采购销售;工程钻探和凿井。 电力工程技术开发、转让、咨询、服
务。工程管理服务、太阳能发电、工程造价咨询、电力工程施工、市政工程施工、地基与基础
工程施工。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
  本公司的母公司为中国电力建设集团有限公司,最终控制方为中国电力建设集团有限公司。
  本财务报表经本公司董事会于 2021 年 12 月 19 日批准报出。
  本公司营业期限:1990 年 6 月 1 日至长期。
   二、财务报表的编制基础
  (1)模拟财务会计报告编制基础
  根据中国电力建设股份有限公司财金签〔2021〕43 号文件,中国电力建设集团有限公司同
意将已拨付科研专项资金 12,160,000.00 元转增对本公司投资,本报告假设该增资已于 2021
年 8 月 31 日完成,并模拟调整 2021 年当期财务报表。
  (2)模拟财务报告编制依据
  本财务报表以企业持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照财政部最新颁布
的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行
编制。
   三、遵循企业会计准则的声明
  本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部最新颁布的《企业会计准则》的要求,
真实、完整地反映了企业的模拟合并财务状况、模拟合并经营成果和模拟合并现金流量等有关
信息。
   四、重要会计政策和会计估计
  (一)会计期间
  本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
  (二)记账本位币
  本公司采用人民币作为记账本位币。境外子公司以业务收支的主要货币为记账本位币。
  各单位在选择记账本位币时主要考虑的因素包括:
  (三)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
  本公司会计核算以权责发生制为记账基础,一般采用历史成本作为计量属性,当所确定的
会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时,可采用重置成本、可变现净
值、现值、公允价值计量。
  (四)企业合并
  (1)一次交易实现同一控制下企业合并
  对于同一控制下的企业合并,合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投
资成本与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)之间的差额,调整资本公积;资本
公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
  (2)多次交易分步实现同一控制下企业合并
  通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的,在个别财务报表中,合并日时点按照新增
后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项
投资的初始投资成本,初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权
新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整
留存收益。
  在合并财务报表中,应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调
整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资
产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股
权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、
其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益,但被合并方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  (1)购买日的确定
  购买日是购买方获得对被购买方控制权的日期,即企业合并交易进行过程中,发生控制权
转移的日期。同时满足以下条件时,一般可认为实现了控制权的转移,形成购买日。有关的条
件包括:
  ①企业合并合同或协议已获股东大会等内部权力机构通过;
  ②按照规定,合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得相关部门的批准;
  ③参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续;
  ④购买方已支付了购买价款的大部分(一般应超过 50%),并且有能力、有计划支付剩余款
项;
  ⑤购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,享有相应的收益并承担相应的风
险。
  (2)一次交易实现非同一控制下企业合并
  对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发
生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定
的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入
合并成本。
  非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,
在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额,计入当期损益。
  (3)多次交易分步实现非同一控制下企业合并
  通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在个别财务报表中,以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在处置该项投资时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权
投资按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计
入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。
  在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等应当在购买日
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。同时,购买日之前所持
被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本,合并
成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉或合并当期损
益。
  (五)合并财务报表的编制方法
  合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似权利)
本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控
制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且
有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素:一是投资方拥
有对被投资方的权力,二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报,三是有能力运用对被
投资方的权力影响其回报金额。在判断投资方是否能够控制被投资方时,当且仅当投资方具备
上述三要素时,才能表明投资方能够控制被投资方。
  如果母公司是投资性主体,且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司,则不编制合并
财务报表,该母公司以公允价值计量其对所有子公司的投资,且公允价值变动计入当期损益。
如果母公司是投资性主体,则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳
入合并范围并编制合并财务报表;其他子公司不应当予以合并,母公司对其他子公司的投资应
当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时,
除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外,自转
变日起对其他子公司不再予以合并,按照视同在转变日处臵子公司但保留剩余股权的原则进行
会计处理。当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时,应将原未纳入合并财务报表范围的
子公司于转变日纳入合并财务报表范围,原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允
价值视同为购买的交易对价。
  母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
母公司编制合并财务报表,应当将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的
确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金
流量。如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的,需要按照母公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照母公司的会计政策和会
计期间另行编报财务报表。
  (1)合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;
  (2)抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;
  (3)抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关
资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失;
  (4)站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
  少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少
数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中,
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
  母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,
应当调整合并资产负债表的期初数,同时应当对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在;编制利润表时,应当将该子公司以及业务合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时应当对比较报表的相关项目
进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在;编制现金流量表时,
应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时应当
对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存
在。
  母公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并
资产负债表时,不应当调整合并资产负债表的期初数;编制利润表时,应当将该子公司以及业
务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;编制现金流量表时,应当将该子公
司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  母公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不应当调整合并资产负
债表的期初数;编制利润表时,应当将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表;编制现金流量表时,应当将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合
并现金流量表。
  本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,应当区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理:
  (1)个别财务报表的会计处理
  对于处置的股权,应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定进行会计处理。
处置后的对于剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,应当改按权益法核
算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或重大影响的,应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》
的有关规定进行会计处理,在其丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
  (2)合并财务报表的会计处理
  ①一次交易实现处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
  对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对
价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益,在丧失控制权时应当采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允
价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
  ②分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
  A.属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
  对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形,应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。对于失去控制权之前的每一次交易,将处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并报表中确认为其他综合收益;在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量,处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时应当采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  B.不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
  对于失去控制权之前的每一次交易,将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额计入资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,调整留存收益。对于剩余股权,
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控
制权时应当采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  (六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
  合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征:
各参与方均受到该安排的约束;两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参
与方都不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与
方或参与方组合单独控制该安排。
  合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
  合营安排不要求所有参与方都对该安排实施共同控制。合营安排参与方既包括对合营安排
享有共同控制的参与方(即合营方),也包括对合营安排不享有共同控制的参与方。
  未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。
  通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条
件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营:合营安排的法律形式表明,合
营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;合营安排的合同条款约定,合营
方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;其他相关事实和情况表明,合营方
对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎
所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
  本公司为合营企业合营方的,按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营
企业的投资进行会计处理。本公司为合营企业不享有共同控制的参与方的,根据其对该合营企
业的影响程度进行会计处理:对该合营企业具有重大影响的,应当按照《企业会计准则第 2 号
—长期股权投资》的规定进行会计处理;对该合营企业不具有重大影响的,应当按照《企业会
计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的规定进行会计处理。
  本公司为共同经营合营方的,应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照
相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有
的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同
经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发
生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营方向共同经营投出或出售资产等(该
资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8
号—资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当全额确认该损失。合营方自共同经营购
买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号—
资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。本公司为
共同经营不享有共同控制的参与方的,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负
债的,参照共同经营合营方的会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
  (七)现金及现金等价物的确定标准
  本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存
款。
  本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指公司持有的期限短(一般指从购买
日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (八)外币业务和外币报表折算
  本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为
记账本位币金额。
  在资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑
差额,除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的
资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计
量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期
损益。
  本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对
其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。
  资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除
“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,
采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表
中其他综合收益项目下单独列示。
  外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率
变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
  处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
  (九)金融工具
  本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,
是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是
指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
  本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取
决于其分类。
  本公司对金融资产的分类,依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特
征进行分类。
  (1)以摊余成本计量的金融资产
  金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的
现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实
际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
  (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
  金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采
用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产
终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益。
  (3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
  本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收
益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
  (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,
为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当
期损益。
  当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重
分类。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  本公司的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
  符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债:
       (1)该项指定能够消除或显著减少会计错配;
                           (2)根据正式书面文件载明的
集团风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价,并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告;
                            (3)该金融负债包含需单独
分拆的嵌入衍生工具。
  本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
  金融负债的后续计量取决于其分类:
  (1)以摊余成本计量的金融负债
  对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
  (2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负
债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具
有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
  本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资等,以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失,是指本公司按照原实际利率
折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现
金短缺的现值。
  本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成
本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预
期信用损失进行估计。
  如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加,
    本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
  对于不含重大融资成分的应收账款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内
的预期信用损失金额计量损失准备。
  对于包含重大融资成分的应收账款以及租赁应收款,本公司选择运用简化计量方法,按照
相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自
初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公
司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率
计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,
本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利
率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资
产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
  本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险
特征,以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。
  本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;已将
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认金融资产(或金融资产的
一部分,或一组类似金融资产的一部分),具体表现为满足下列条件:
  (1)收取金融资产现金流量的权利届满;
  (2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,
但放弃了对该金融资产的控制。
  本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况
处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对
该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有
关负债。
  通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担
保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,
将被要求偿还的最高金额。
  (十)存货
  本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、库存商品、房
地产开发成本、其他存货等。
  存货在取得时按成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时
采用加权平均法或先进先出法确定发出存货的成本。应计入存货成本的借款费用,按照借款费
用的有关规定处理。
  低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销;钢模板等周
转材料按周转次数分次摊销。
  本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中:商
品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额;材料存货的可变
现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。
  本公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高
于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,
该材料按照可变现净值计量。
  存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。公司按照单个存货项
目计提存货跌价准备。
  本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,
减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
  (1)房地产企业存货分类
  房地产开发企业的存货主要包括库存材料、房地产开发成本、开发产品、分期收款开发产
品、低值易耗品等。其中房地产开发成本按其实际支出主要包括:土地征用及拆迁补偿费、前
期工程费、基础设施费、建筑安装工程费、配套设施费、开发间接费;其中前五项按所开发相
关产品直接归集,开发间接费按照各类开发产品价值的投入为分配标准,将其分配记入各项开
发产品成本。
  (2)房地产开发成本计价方法
  房地产开发企业未完工的开发产品,在开发过程中发生的各项费用支出通过房地产开发成
本核算,在其发生时采用实际成本核算;产品竣工验收入库后,将其开发成本结转至开发产品。
销售时按个别计价法结转其成本。
  (3)开发用土地的核算方法
  房地产企业取得的土地使用权用于建造对外出售的房屋建筑物,其相关的土地使用权计入
房地产开发成本。取得土地使用权过程中发生的各项支出计入“开发成本—土地开发成本”。
项目整体开发时,将其全部转入“开发成本—房屋开发成本”;项目分期开发时,将分期开发
用地部分转入“开发成本—房屋开发成本”,期末未开发土地仍保留在“开发成本—土地开发
成本”
  。
  (4)公共配套设施费用的核算方法
  不能有偿转让的公共配套设施:其成本由该公共配套设施服务的商品房承担,按面积比例
分配计入该商品房成本;公共配套设施的建设如滞后于该商品房建设,在该商品房完工时,对
公共配套设施的建设成本进行预提。
  能有偿转让的公共配套设施:以各配套设施项目作为独立成本核算对象,归集所发生的成
本。
  (5)房地产企业存货跌价准备的确认标准及计提方法
  本公司房地产企业存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的,
计提存货跌价准备,计入当期损益。公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。本公司于资产
负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以
恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
  (十一)合同资产与合同负债
  在本公司与客户的合同中,本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同
价款,与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对
价到期应付之前,企业已经向客户转移了商品或服务,则应当将因已转让商品或服务而有权收
取对价的权利列示为合同资产,在取得无条件收款权时确认为应收账款;反之将本公司已收或
应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商
品或提供服务的义务时,合同负债确认为收入。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示。合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备。
  (十二)持有待售资产
  本公司将同时满足下列条件的集团组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:(1)根
据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能
发生,已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其
他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等
重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得
按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
  本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超
过该项持有待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损
失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损
失金额,应当先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非
流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
  后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减
记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在
划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转
回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续
转回金额,应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比
重,按比例增加其账面价值。
  企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后企业是否保
留部分权益性投资,应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个
别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产
和负债划分为持有待售类别。
  (十三)长期股权投资
  (1)对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,合并方以支付现
金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,应当在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;非同一控
制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;对于多次交易实现非同一控
制下的企业合并,长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和。
  (2)以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款。投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
  (3)以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价
值。
  (4)以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资,其初始投资成本应按
照《企业会计准则第 12 号—债务重组》和《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》的原
则确定。
  根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或
权益法核算。
  (1)采用成本法核算的长期股权投资,在被投资单位宣告分配的现金股利或利润,确认
为当期投资收益。
  (2)采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损
益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调
整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益,按照持股比例计算
属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现
内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的,
不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益,相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综
合收益。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动,应当调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生的净亏
损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零
为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计
负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确
认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
  (3)收购少数股权
  在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资
本公积不足冲减的,调整留存收益。
  (4)处置长期股权投资
  长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益;
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。对于剩余股权,按其账面价值确
认为长期股权投资或按公允价值确认为金融资产,并按前述长期股权投资或金融资产的会计政
策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的,按相关规定进行追溯调整。
  重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,应
当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表
决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
  见“附注三、(二十二)、长期资产减值”。
  (十四)投资性房地产
  本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
  本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的投资性
房地产,其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。
其减值准备依据和方法见“附注三、
               (二十二)
                   、长期资产减值”。
  (十五)固定资产
  本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认:
  (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
  (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
     固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法或工作量法在使用寿命内计提
折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
      类   别      折旧方法   折旧年限(年)        净残值率(%)     年折旧率(%)
房屋及建筑物          年限平均法           5-55         0-5      1.73-20.00
办公设备            年限平均法           3-8          1-5     11.88-33.00
运输设备            年限平均法           4-8          1-3     12.13-24.75
机械设备            年限平均法           4-25         1-5      3.80-24.75
电气设备            年限平均法           3-12         1-5      7.92-33.00
仪器仪表及试验设备       年限平均法           4-10         0-5      9.50-25.00
电力工业专用设备        年限平均法           6-35         0-5      2.71-16.67
探矿、采矿、选矿和造块     年限平均法
设备
其他设备            年限平均法           4-10         0-5      9.50-25.00
     已计提减值准备的固定资产,按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准
备后的金额和剩余使用寿命,计提折旧。
     已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计
提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折
旧额。
     本公司至少于每年年度终了时,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,
必要时进行调整。
     资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
     (十六)在建工程
态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
提相应的减值准备。
  (十七)借款费用
  借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以
资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损
益。
  (1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费
用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连
续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
  (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费
用停止资本化。
  在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列
规定确定:
  (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发
生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额确定。
  (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般
借款应予资本化的利息金额。
  确认借款利息的利率一般采用合同利率。当借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确
定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额,实际利率按照内插法取得。
借款实际利率与合同利率差异较小的,采用合同利率计算确定利息费用。
  (十八)生物资产
括奶牛、经济林等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资
产的成本,为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括
符合资本化条件的借款费用。
生改变则作为会计估计变更处理。
额计入当期损益。
  如果生产性生物资产改变用途,作为消耗性生物资产,其改变用途后的成本按改变用途时
的账面价值确定。
  消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额予以恢复,并在原已计提的跌价准
备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
  生产性生物资产减值准备一经计提,不得转回。
  (十九)使用权资产
  本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
关金额;
定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。
  在租赁期开始日后,本公司采取成本模式对使用权资产进行后续计量。
  能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计
提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产
剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按
扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
  (二十)无形资产
  无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括软件、专利权、
非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
  本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出
作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同
或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预
定用途前所发生的支出总额。
  (1)无形资产使用寿命的估计
  对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内系统合理
摊销,摊销金额计入当期损益。土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;专利技
术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限
三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿
命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为
会计估计变更处理。
  使用寿命不确定的无形资产不予摊销。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预
计使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预
计使用寿命内摊销。
  (2)无形资产使用寿命的复核
  本公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行
调整。
  (3)无形资产的摊销
  资产负债表日,本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时
应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一
经计提,在以后会计期间不再转回。
  无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
  本公司涉及若干服务特许经营安排,据此,本公司按照授权当局所订预设条件,为授权当
局开展建筑工程(如收费高速公路、水电站等),以换取有关资产的经营权。特许经营安排下
的资产可列作无形资产或应收特许经营权的授权当局的款项。如本公司可以无条件地自合同授
予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产,或本公司提供经营服务的收费低于某一定限定
金额的情况下,由授权当局将差价补偿给本公司的,确认收入的同时确认金融资产。如授权当
局赋予本公司在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用,但收费金额不确定
的,确认收入的同时确认无形资产。如适用无形资产模式,则本公司会将该等特许经营安排下
相关的非流动资产于资产负债表内列作无形资产类别中的特许经营资产。于特许经营安排的相
关基建项目落成后,特许经营资产根据无形资产模式在特许经营期内以直线法或工作量法进行
摊销。
  (二十一)内部研究开发支出
  本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指
公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部
研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
  开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支出,
只有在同时满足下列条件时,才能予以资本化,即:
形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性;
出售该无形资产;
  不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。
  (二十二)长期资产减值
  本附注所述资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产(不含以公允价值模式计量的
投资性房地产)
      、固定资产、在建工程、使用权资产、工程物资、无形资产(包括资本化的开
发支出)、资产组和资产组组合、商誉等。
  在资产负债表日,本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商
誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。存在下列迹
象的,表明资产可能发生了减值:
  (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌;
  (2)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响;
  (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算资产预计
未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
  (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
  (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
  (6)本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;
  (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
  资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
  可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减
记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值
准备。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资
产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)
                                 。资产减值损失
一经确认,在以后会计期间不再转回。
  有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公
司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
流入为依据。同时,公司在认定资产组时,还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对
资产持续使用或处置的决策方式等。
  资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部资产和商誉分摊至某资产组
或者资产组组合的,该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊
额),确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面
价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
  本公司因企业合并所形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的
商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组
的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效
应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。在对包含商誉的相关资
产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,
应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面
价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比
较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收
回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失,
并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。资产组或资产组组合的可收回金额的估计,根
据其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金净流量的现值两者之间较高者确定。
  (二十三)长期待摊费用
  本公司内所属公司在筹建期间的开办费用于发生时直接计入当期损益。
  长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含
一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内按直线法进行摊销。
  (二十四)职工薪酬
  职工薪酬,是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。提供给职工配偶、
子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
  (1)短期薪酬,是本公司预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将
全部予以支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。因解除与职工的劳动关
系给予的补偿属于辞退福利的范畴。短期薪酬主要包括:职工工资、奖金、津贴和补贴、职工
福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享
计划、其他短期薪酬等。
  (2)离职后福利,是本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后,提供的各种形式的报酬和福利,属于短期薪酬和辞退福利的除外。离职后福利计划按照企
业承担的风险和义务情况,可以分为设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是
公司向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。设定提存计
划主要包括:基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。设定受益计划,是除设定提存
计划以外的离职后福利计划。
  (3)辞退福利,是公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
  (4)其他长期职工福利,是除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,
包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
  (1)短期薪酬的会计处理方法
  本公司发生的一般短期薪酬按照受益对象计入当期损益或相关资产成本,其中向职工提供
非货币性福利的,应当按照公允价值计量。带薪缺勤应当根据其性质及其职工享有的权利,分
为累积带薪缺勤和非累积带薪缺勤两类分别进行会计处理。本公司短期利润分享计划同时满足
下列条件的,确认相关的应付职工薪酬,并计入当期损益或相关资产成本:因过去事项导致现
在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务能够
可靠估计。
  (2)离职后福利的会计处理方法
  对于设定提存计划,本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向
单独主体缴存的提存金,确认为职工薪酬负债,并计入当期损益或相关资产成本。对于设定收
益计划,本公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上
的高质量公司债券的市场收益率确定折现率,将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定
设定受益计划义务的现值和当期服务成本;确定设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存
在资产的,企业应当将设定受益计划义务的现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产;报告期末,本公司在损益中确认的设定受益
计划产生的职工薪酬成本包括服务成本、设定受益净负债或净资产的利息净额;确定应当计入
其他综合收益的金额企业应当将重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其
他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益中确认的金额。
  (3)辞退福利的会计处理方法
  本公司向职工提供辞退福利应当在公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时、公司确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确
认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
  (4)其他长期职工福利的会计处理方法
  报告期末本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本的组成部分(包括服务成本、其
他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产
所产生的变动)的总净额计入当期损益或相关资产成本。
  (二十五)租赁负债
  本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算
租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用
本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:
选择权需支付的款项;
  本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或
相关资产成本。
  未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
  (二十六)预计负债
  与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资
产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:
  (1)该义务是本公司承担的现时义务;
  (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
  (3)该义务的金额能够可靠地计量。
  预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面
价值进行调整。
  (二十七)股份支付
  股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换
取职工提供服务的,按照授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结算的股份支付换取其他
方服务的,若其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计
量;其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的,按照权益工具
在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付,按照承担的以股份或其他权益工具为
基础计算确定的负债的公允价值计量。
  权益工具的公允价值遵循以下原则确定:
  (1)存在相同或类似权益工具可观察市场报价的,应当以该报价为基础确定;
  (2)不存在相同或类似权益工具可观察市场报价,但其他方将其作为资产持有的,应当
在计量日从持有该资产的市场参与者角度,以该资产的公允价值为基础确定;
  (3)不存在相同或类似权益工具可观察市场报价,并且其他方未将其作为资产持有的,
应当从发行权益工具的市场参与者角度,采用估值技术确定。
  根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
  无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改,甚至取消权益工具的授予或结算该权益工
具,应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应服务,除非因不
能满足权益工具的可行权条件(除市场条件外)而无法可行权。
  (1)条款和条件的有利修改
  本公司分别以下情况,确认导致股份支付公允价值总额升高以及其他对职工有利的修改的
影响:
  ①如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加;
  ②如果修改增加了所授予的权益工具的数量,将增加的权益工具的公允价值相应地确认为
取得服务的增加;
  ③如果按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,应当考虑修改
后的可行权条件。
  (2)条款和条件的不利修改
  如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款或条件,
仍应继续对取得的服务进行会计处理,如同该变更从未发生,除非公司取消了部分或全部已授
予的权益工具。
  (3)取消或结算
  如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行
权条件而被取消的除外):
  ①将取消或结算作为加速可行权处理,将原本应在剩余等待期内确认的金额立即计入当期
损益,同时确认资本公积;
  ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该
权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用;
  ③如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于
替代被取消的权益工具的,以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代
权益工具进行处理。
  (二十八)优先股、永续债等其他金融工具
  公司发行的金融工具按照《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》的有关规定进行初始
确认和计量;其后,于每个资产负债表日计提利息或分派股利,按照相关具体企业会计准则进
行处理。即以所发行金融工具的分类为基础,确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。
  对于归类为权益工具的金融工具,无论其名称中是否包含“债”,其利息支出或股利分配
都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理;对于归类为金融负债
的金融工具,无论其名称中是否包含“股”,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行
处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
  公司发行金融工具发生的手续费、佣金等交易费用,如分类为债务工具且以摊余成本计量
的,计入所发行工具的初始计量金额;如分类为权益工具的,从权益中扣除。
  当发行的金融工具原合同条款约定的条件或事项随着时间的推移或经济环境的改变而发
生变化,导致已发行金融工具重分类的,按照以下方法处理:
  (1)原分类为权益工具的金融工具,自不再被分类为权益工具之日起,应当将其重分类
为金融负债,以重分类日该工具的公允价值计量,重分类日权益工具的账面价值和金融负债的
公允价值之间的差额确认为权益。
  (2)原分类为金融负债的金融工具,自不再被分类为金融负债之日起,应当将其重分类
为权益工具,以重分类日金融负债的账面价值计量。
  (二十九)收入(适用于 2019 年及以前)
  本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保留通常与所
有权相联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,
确认为收入的实现。
  销售商品收入金额,按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外;合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,
按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
  本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按照完工百分比法确认提供
劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进
度。
  本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
  (1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入,并按相同金额结转劳务成本;
  (2)已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,
不确认提供劳务收入。
  让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足与交易相关的经济利益能
够流入公司、收入的金额能够可靠地计量的条件时,确认为收入的实现。
  利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入金
额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
  (1)开发产品:已经完工并验收合格,签订了销售合同并履行了合同规定的义务,即开
发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再保留通常与所有权相联系的继续管
理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很
可能流入;并且该项目已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。
  (2)分期收款销售:在开发产品已经完工并验收合格,签订了分期收款销售合同并履行
了合同规定的义务,相关的经济利益很可能流入,并且该开发产品成本能够可靠地计量时,按
照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额;应收的合同或协议价款与其公允价值间的
差额,在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。
  (三十)建造合同(适用于 2019 年及以前)
  (1)建造合同结果能够可靠的估计
  在资产负债表日,建造合同结果能够可靠估计的,按照完工百分比法确认合同收入和合同
费用。建造合同的结果能够可靠估计的依据是同时满足以下条件:
  ①合同总收入能够可靠计量;
  ②与合同相关的经济利益很可能流入企业;
  ③实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量;
  ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定。
  (2)建造合同结果不能够可靠的估计
  在资产负债表日,建造合同结果不能够可靠估计的,公司根据能够收回的实际合同成本确
认建造合同收入,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生
时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
  建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,转为按照完工百分比法确认合同
收入和合同费用。
 合同的完工进度按照累计实际发生合同成本占合同预计总成本的比例确定。
 建造合同的预计总成本超过合同总收入而形成合同预计损失,提取损失准备,并确认为当
期费用。在工程施工期间,随工程施工进度将已提取的损失准备冲减合同费用。
 (三十一)收入(自 2020 年 1 月 1 日起适用)
 本公司的收入主要来源于工程承包业务、勘测设计和咨询业务、房地产开发业务、电力投
资与运营业务、租赁与设备制造业务、其他业务等。
 本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关
商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
务”或“某一时点履行的履约义务”
               ,分别按以下原则进行收入确认。
 (1)本公司满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务:
 ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;
 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产;
 ③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
 对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质,采用投入法确定恰当的履约进度。
 (2)对于不属于在某一时段内履行的履约义务,属于在某一时点履行的履约义务,本公
司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
 在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:
 ①本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;
 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;
 ③本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;
 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬;
 ⑤客户已接受该商品;
  ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时,本公司
考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
  (1)可变对价
  本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易
价格,应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企
业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时,应当同时考虑收入转回的可能性及
其比重。
  (2)重大融资成分
  合同中存在重大融资成分的,本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,应当在合同期间内采用实际利
率法摊销。
  (3)非现金对价
  客户支付非现金对价的,本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的
公允价值不能合理估计的,本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
  (4)应付客户对价
  针对应付客户对价的,应当将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承
诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,但应付客户对价是为了向客户取得其他可明
确区分商品的除外。
  企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的,应当采用与本企业其他采购
相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值
的,超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的,企业应
当将应付客户对价全额冲减交易价格。
  (三十二)合同成本
  本公司为取得合同而发生的增量成本预期能够收回的,确认为一项资产。若该项资产摊销
期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出,在发生时计
入当期损益,明确由客户承担的除外。
  本公司为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足
下列条件的,确认为一项资产:
  (1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关;
  (2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;
  (3)该成本预期能够收回。
  与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计
入当期损益。
  与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,超出部分计提减值准备,并
确认为资产减值损失:
  (1)本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
  (2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
  计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面
价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  (三十三)政府补助
  政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
  (1)与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产
相关的政府补助确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
  相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
  (2)与收益相关的政府补助,应当分情况按照以下规定进行会计处理:
  ①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本
费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;
  ②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
  (3)与本公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减
相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
  本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政
府补助。
  本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。
  对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,应当区分不同部分分别进行
会计处理;难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助。
  本公司取得的与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产可供使用时起,按照
相关资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益。
  政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补
助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金时予以确认。
  政府补助为非货币性资产的,应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政
府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计
量。
  (三十四)递延所得税资产和递延所得税负债
  本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
  暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确
认,但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差
异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产
生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
  (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条
件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
  对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以下
交易中产生的:
  (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交
易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。
除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他
的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资
产账面价值可以恢复。
  (三十五)租赁(适用于 2019 年及以前)
  本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
  符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:在租赁期届满时,资产的所有权转移给承
租人;承租人有购买租赁资产的选择权,在租赁开始日可以合理地确定承租人将会行使这种选
择权;租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租
赁开始日租赁资产公允价值;租赁资产性质特殊,如果不作较大修整,只有承租人才能使用。
  经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
  对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
  (1)承租人的会计处理
  在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融
资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差
旅费、印花税等初始直接费用(下同),计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时,
采用出租人租赁内含利率作为折现率。
  未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
  本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
  或有租金在实际发生时计入当期损益。
  (2)出租人的会计处理
  在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
  未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
  或有租金在实际发生时计入当期损益。
  (三十六)租赁(自 2021 年 1 月 1 日起适用)
  本公司为承租人时,在租赁期开始日,除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
外,对租赁确认使用权资产和租赁负债。
  在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准
则第 4 号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的,应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的,应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否
发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
  本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。
按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的,从其
规定。
  本公司对于短期租赁和低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债,将短期租赁
和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入
相关资产成本或当期损益。
  (1)融资租赁
  本公司作为出租人的,在租赁期开始日,对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融
资租赁资产,并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
  (2)经营租赁
  本公司作为出租人的,在租赁期内各个期间,采用直线法或其他系统合理的方法,将经营
租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化,在
租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。
  对于经营租赁资产中的固定资产,本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其
他经营租赁资产,应当根据该资产适用的企业会计准则,采用系统合理的方法进行摊销。本公
司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定,确定经营租赁资产是否发生减值,并进
行相应会计处理。
  (三十七)公允价值计量
  公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负
债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相
关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易
市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
  本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交
易价格相等。相关资产或负债在初始确认时的公允价值通常与其交易价格相等,但在下列情况
中两者可能不相等:交易发生在关联方之间,但企业有证据表明该关联方交易是在市场条件下
进行的除外;交易是被迫的;交易价格所代表的计量单元与《企业会计准则第 39 号-公允价值
计量》第七条确定的计量单元不同;交易市场不是相关资产或负债的主要市场(或最有利市场)。
其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量,且其交易价
格与公允价值不相等的,应当将相关利得或损失计入当期损益,但其他相关会计准则另有规定
的除外。
  本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。以公允
价值计量相关资产或负债,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法,本公司使用与
其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。使用多种估值技术计量公允价值的,考
虑各估值结果的合理性,选取在当前情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。在估值技
术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可
行的情况下,才可以使用不可观察输入值。以交易价格作为初始确认时的公允价值,且在公允
价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的,本公司在估值过程中校正该估值技
术,以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。
     在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重
要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资
产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。
     每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行
重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
     五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
     (一)会计政策的变更
     本公司自 2020 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 14 号——收入》(财会〔2017〕22 号)
相关规定,根据累积影响数,调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信
息不予调整。会计政策变更导致影响如下。
       受影响的报表项目         2019 年 12 月 31 日    2020 年 1 月 1 日        影响金额
应收账款                       631,418,147.31     606,908,885.16    -24,509,262.15
存货                         206,691,500.23      21,685,225.40   -185,006,274.83
合同资产                                          229,266,243.62    229,266,243.62
一年内到期的非流动资产                 21,565,506.20         860,000.00    -20,705,506.20
长期应收款                      425,646,700.76         510,000.00   -425,136,700.76
递延所得税资产                      9,221,187.53       8,936,570.67      -284,616.86
其他非流动资产(其他长期资产)            300,000,000.00     723,953,802.27    423,953,802.27
预收款项                       150,023,209.53      22,363,943.08   -127,659,266.45
合同负债                                          100,728,231.47    100,728,231.47
其他流动负债                                          7,755,986.46      7,755,986.46
预计负债                                            1,455,401.23      1,455,401.23
其他非流动负债                                        13,684,503.48    13,684,503.48
盈余公积                        14,563,785.11      14,725,517.27        161,732.16
未分配利润                      171,874,102.21     173,325,198.95      1,451,096.74
     (1)本公司自 2021 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 21 号——租赁》
                                              (财会〔2018〕35
号)相关规定,根据累积影响数,调整使用权资产、租赁负债及财务报表其他相关项目金额,
对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下:
  受影响的报表项目       2020 年 12 月 31 日          2021 年 1 月 1 日            影响金额
预付款项                  105,322,160.88               -62,389.56        105,259,771.32
固定资产                  462,438,945.40                                 462,438,945.40
使用权资产                                              216,431.65            216,431.65
长期待摊费用                 16,997,610.88                                 16,997,610.88
一年内到期的非流动负债               330,190.96                78,807.86            408,998.82
租赁负债                                                75,234.23            75,234.23
   (2)本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则解释第 14 号》相关规定,根据累
积影响数,调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。会计
政策变更对本公司年初数据不产生影响。
   (二)会计估计的变更
   无。
   (三)前期会计差错更正
   无。
   (四)首次执行新收入准则、新租赁准则以及企业会计准则解释第 14 号调整首次执行当
年年初财务报表相关项目情况
                          模拟合并资产负债表
                                                                     金额单位:元
   项         目      2019 年 12 月 31 日           2020 年 1 月 1 日             调整数
流动资产
  货币资金                    498,972,020.76            498,972,020.76
 △结算备付金
 △拆出资金
  交易性金融资产
  以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                    127,455,438.60            127,455,438.60
  应收账款                    631,418,147.31            606,908,885.16    -24,509,262.15
  应收款项融资                   42,672,340.00             42,672,340.00
   项            目   2019 年 12 月 31 日       2020 年 1 月 1 日           调整数
  预付款项                    273,419,834.35       273,419,834.35
 △应收保费
 △应收分保账款
 △应收分保合同准备金
  其他应收款                   171,796,223.92       171,796,223.92
  其中:应收利息                     190,164.98           190,164.98
        应收股利
 △买入返售金融资产
  存货                      206,691,500.23        21,685,225.40   -185,006,274.83
  合同资产                                         229,266,243.62    229,266,243.62
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产             21,565,506.20            860,000.00    -20,705,506.20
  其他流动资产                  38,440,297.75         38,440,297.75
       流动资产合计           2,012,431,309.12     2,011,476,509.56      -954,799.56
非流动资产
 △发放贷款和垫款
  债权投资
  可供出售金融资产
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款                   425,646,700.76           510,000.00   -425,136,700.76
  长期股权投资                  131,300,000.00       131,300,000.00
  其他权益工具投资                83,817,909.46         83,817,909.46
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                    489,628,159.55       489,628,159.55
  在建工程                    13,977,293.43         13,977,293.43
  生产性生物资产
  油气资产
 使用权资产
  无形资产                    235,032,508.89       235,032,508.89
  开发支出
  商誉
   项            目   2019 年 12 月 31 日       2020 年 1 月 1 日           调整数
  长期待摊费用                  17,741,677.47         17,741,677.47
  递延所得税资产                   9,221,187.53         8,936,570.67      -284,616.86
  其他非流动资产                 300,000,000.00       723,953,802.27    423,953,802.27
   非流动资产合计              1,706,365,437.09     1,704,897,921.74    -1,467,515.35
        资产总计            3,718,796,746.21     3,716,374,431.30    -2,422,314.91
流动负债
  短期借款
 △向中央银行借款
 △拆入资金
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                    242,437,235.85       242,437,235.85
  应付账款                  1,393,891,967.70     1,393,891,967.70
  预收款项                    150,023,209.53        22,363,943.08   -127,659,266.45
 合同负债                                          100,728,231.47    100,728,231.47
 △卖出回购金融资产款
 △吸收存款及同业存放
 △代理买卖证券款
 △代理承销证券款
  应付职工薪酬                    3,820,356.99         3,820,356.99
  应交税费                    28,508,995.76         28,508,995.76
  其他应付款                   154,227,982.21       154,227,982.21
  其中:应付利息                     334,030.29           334,030.29
        应付股利              21,208,655.00         21,208,655.00
 △应付手续费及佣金
 △应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                                         7,755,986.46      7,755,986.46
       流动负债合计           1,972,909,748.04     1,953,734,699.52    -19,175,048.52
非流动负债                                  -                    -                -
     项             目   2019 年 12 月 31 日       2020 年 1 月 1 日         调整数
 △保险合同准备金
  长期借款                       230,000,000.00       230,000,000.00
  应付债券
  其中:优先股
         永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬                   60,950,000.00         60,950,000.00
  预计负债                                              1,455,401.23    1,455,401.23
  递延收益
  递延所得税负债                      2,375,736.10         2,375,736.10
  其他非流动负债                                          13,684,503.48   13,684,503.48
     非流动负债合计                 293,325,736.10       308,465,640.81   15,139,904.71
         负 债 合 计           2,266,235,484.14     2,262,200,340.33   -4,035,143.81
所有者权益
  实收资本                       800,000,000.00       800,000,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
         永续债
  资本公积                       443,198,290.39       443,198,290.39
   减:库存股
  其他综合收益                     21,841,162.83         21,841,162.83
  专项储备
  盈余公积                       14,563,785.11         14,725,517.27      161,732.16
 △一般风险准备
  未分配利润                      171,874,102.21       173,325,198.95    1,451,096.74
归属于母公司所有者权益合计              1,451,477,340.54     1,453,090,169.44    1,612,828.90
 少数股东权益                        1,083,921.53         1,083,921.53
     所有者权益合计               1,452,561,262.07     1,454,174,090.97    1,612,828.90
  负债及所有者权益合计               3,718,796,746.21     3,716,374,431.30   -2,422,314.91
情况
                       模拟合并资产负债表
                                                            金额单位:元
   项            目   2020 年 12 月 31 日       2021 年 1 月 1 日         调整数
流动资产
  货币资金                    846,395,974.72        846,395,974.72
 △结算备付金
 △拆出资金
  交易性金融资产
  以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                    348,501,427.19        348,501,427.19
  应收账款                    667,009,026.36        667,009,026.36
  应收款项融资                   50,709,458.00         50,709,458.00
  预付款项                    105,322,160.88        105,259,771.32   -62,389.56
 △应收保费
 △应收分保账款
 △应收分保合同准备金
  其他应收款                   172,424,696.65        172,424,696.65
  其中:应收利息
        应收股利
 △买入返售金融资产
  存货                       10,516,037.47         10,516,037.47
  合同资产                    447,755,148.16        447,755,148.16
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产                 320,000.00            320,000.00
  其他流动资产                   42,660,895.87         42,660,895.87
       流动资产合计           2,691,614,825.30      2,691,552,435.74   -62,389.56
非流动资产
 △发放贷款和垫款
  债权投资
  可供出售金融资产
  其他债权投资
  持有至到期投资
  长期应收款                       200,000.00            200,000.00
  长期股权投资                  131,237,260.11        131,237,260.11
   项          目   2020 年 12 月 31 日       2021 年 1 月 1 日         调整数
  其他权益工具投资               97,194,249.68         97,194,249.68
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                  462,438,945.40        462,438,945.40
  在建工程
  生产性生物资产
  油气资产
 使用权资产                                            216431.65    216431.65
  无形资产                  250,900,837.22        250,900,837.22
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                 16,997,610.88         16,997,610.88
  递延所得税资产                 9,725,386.55          9,725,386.55
  其他非流动资产               604,700,082.18        604,700,082.18
   非流动资产合计            1,573,394,372.02      1,573,610,803.67   216,431.65
       资产总计           4,265,009,197.32      4,265,163,239.41   154,042.09
流动负债
  短期借款
 △向中央银行借款
 △拆入资金
  交易性金融负债
  以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                  438,811,058.26        438,811,058.26
  应付账款                1,405,121,212.48      1,405,121,212.48
  预收款项
 合同负债                   242,546,813.30        242,546,813.30
 △卖出回购金融资产款
 △吸收存款及同业存放
 △代理买卖证券款
 △代理承销证券款
  应付职工薪酬                  4,814,367.88          4,814,367.88
  应交税费                   21,924,847.68         21,924,847.68
  其他应付款                 285,199,244.72        285,199,244.72
   项             目   2020 年 12 月 31 日       2021 年 1 月 1 日           调整数
  其中:应付利息
        应付股利                20,908,977.00         20,908,977.00
 △应付手续费及佣金
 △应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                  330,190.96            408,998.82     78,807.86
  其他流动负债                    32,577,269.10         32,577,269.10
    流动负债合计               2,431,325,004.38      2,431,403,812.24     78,807.86
非流动负债
 △保险合同准备金
  长期借款                     225,000,000.00        225,000,000.00
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬                  57,240,000.00         57,240,000.00
  预计负债                         300,387.60            300,387.60
  递延收益
  递延所得税负债                    4,626,024.06          4,626,024.06
  其他非流动负债                    6,505,700.00          6,505,700.00
    非流动负债合计                293,672,111.66        293,747,345.89     75,234.23
       负 债 合 计           2,724,997,116.04      2,725,151,158.13     154,042.09
所有者权益
  实收资本                     800,000,000.00        800,000,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                     445,049,990.39        445,049,990.39
   减:库存股
  其他综合收益                    33,841,052.01         33,841,052.01
  专项储备                               0.00                    0.00
  盈余公积                      21,574,020.02         21,574,020.02
 △一般风险准备
  未分配利润                    238,465,294.79        238,465,294.79
      项        目          2020 年 12 月 31 日         2021 年 1 月 1 日         调整数
 归属于母公司所有者权益合计                1,538,930,357.21        1,538,930,357.21
 少数股东权益                           1,081,724.07            1,081,724.07
      所有者权益合计                 1,540,012,081.28        1,540,012,081.28
   负债及所有者权益合计                 4,265,009,197.32        4,265,163,239.41   154,042.09
   六、税项
  (一)主要税种及税率
   税      种            计 税 依 据                             税   率
                                             应税收入按 13%、9%、6%、3%的税率计算销项税,
               应交增值税为销项税额减可抵扣进项
增值税                                          并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计
               税额后的余额
                                                          缴增值税
城市维护建设税        缴纳流转税税额                           按实际缴纳的流转税的 7%、5%计缴
企业所得税          应纳税所得额                              按应纳税所得额的 25%计缴
教育费附加          缴纳流转税税额                            按实际缴纳的流转税的 3%计缴
地方教育费附加        缴纳流转税税额                            按实际缴纳的流转税的 2%计缴
房产税            房屋租赁收入或房产原值                             按 12%/1.2%计缴
  存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
              纳税主体名称                                 所得税税率
 中国电建集团河北省电力勘测设计研究院有限公司                                 15%
      宁夏回族自治区电力设计院有限公司                                  15%
           河北太古工程检测有限公司                                 20%
          山西中电瑞达清洁能源有限公司                                20%
          中电建宁武清洁能源有限公司                                 20%
           定襄冀电清洁能源有限公司                                 20%
          静乐县冀电清洁能源有限公司                                 20%
  (二)重要税收优惠政策及其依据
  本公司于 2019 年取得证书编号为 GR201913000085 号高新技术企业证书,有效期三年,享
受企业所得税 15%的优惠。同时根据财税〔2018〕99 号规定,在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12
月 31 日期间,享受 75%或者 175%的研发加计扣除政策。
                               《关于延长部分税收优惠政策执行期限
的公告》(财政部 税务总局公告 2021 年第 6 号)、
                            《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政
策的公告》
    (财政部 税务总局公告 2021 年第 13 号)等规定,2021 年延续执行企业研发费用加
计扣除 75%政策,并将制造业企业研发费用加计扣除比例提高到 100%。
   本公司所属子公司宁夏回族自治区电力设计院有限公司于 2017 年取得证书编号为
GR201,764,000,027 号高新技术企业证书,有效期三年,享受企业所得税 15%的优惠。同时根
据财税〔2018〕99 号规定,在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间,享受 75%或者 175%
的研发加计扣除政策。《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部 税务总局公告
           、《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》
                                   (财政部 税务总局公告
研发费用加计扣除比例提高到 100%。
   本公司所属孙公司宁夏中卫宁清光伏电力有限公司从事国家重点扶持的公共基础设施项
目的投资经营的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年即
   本公司所属公司山西中电瑞达清洁能源有限公司、中电建宁武清洁能源有限公司、定襄冀
电清洁能源有限公司、静乐县冀电清洁能源有限公司、河北太古工程检测有限公司 2019 年、
万到 300 万的按 10%缴纳所得税。政策依据:
                        “财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减
免政策的通知财税〔2019〕13 号”文件第二条对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元
的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过
                                   按 20%的税率缴纳企业所得税。
   本公司所属公司山西中电瑞达清洁能源有限公司、中电建宁武清洁能源有限公司、定襄冀
电清洁能源有限公司、静乐县冀电清洁能源有限公司、河北太古工程检测有限公司 2021 年企
业所得税执行小微企业优惠政策,应税所得额 100 万以下的按 2.5%缴纳所得税;100 万到 300
万的按 10%缴纳所得税。政策依据:
                 《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发
展所得税优惠政策有关事项的公告》国家税务总局公告 2021 年第 8 号,对小型微利企业年应
纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 12.5%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所
得税。对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分,减按 50%计入应纳税所得额,
按 20%的税率缴纳企业所得税。
        七、企业合并及合并财务报表
        (一)子公司情况
                                                                                       享有的
序          企业                 企业            主要          业务       实收            持股                                 取得
                        级次           注册地                                               表决权         投资额
号          名称                 类型            经营地         性质       资本           比例(%)                               方式
                                                                                       (%)
                             境内非金融   宁夏银川   宁夏银                                                                  同一控制下企
                              子企业     市     川市                                                                    业合并
                             境内非金融   宁夏银川   宁夏银   计算机、软件及
                              子企业     市     川市    辅助设备批发
                             境内非金融   宁夏中卫   宁夏中                                                                  非同一控制下
                              子企业     市     卫市                                                                    企业合并
                             境内非金融   宁夏中卫   宁夏中
                              子企业     市     卫市
                                            河北省
                             境内非金融   河北省石
                              子企业    家庄市
                                             市
                                            河北省
                             境内非金融   河北省石
                              子企业    家庄市
                                             市
                             境内非金融
                              子企业
                                                                                 享有的
序         企业               企业           主要          业务      实收           持股                              取得
                     级次           注册地                                            表决权        投资额
号         名称               类型           经营地         性质      资本          比例(%)                            方式
                                                                                 (%)
                          境内非金融
                           子企业
                          境内非金融
                           子企业
                          境内非金融
                           子企业
     (二)母公司拥有被投资单位表决权不足半数但能对被投资单位形成控制的原因
     无。
     (三)母公司直接或通过其他子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权但未能对其形
成控制的原因
     无。
     (四)重要非全资子企业情况
序                 少数股东                 当期归属于               当期向少数股东              期末累计少数
          企业名称
号                持股比例(%)             少数股东的损益                 支付的股利                股东权益
     山西中电瑞达清洁能
       源有限公司
                                   山西中电瑞达清洁能源有限公司
           项目
     流动资产             6,162,034.77            4,054,680.54                5,096,100.67
     非流动资产           14,799,559.66           15,308,326.48               13,991,233.43
     资产合计            20,961,594.43           19,363,007.02               19,087,334.10
     流动负债            15,687,216.00           16,034,625.27               15,752,190.93
     非流动负债
     负债合计            15,687,216.00           16,034,625.27               15,752,190.93
     营业收入             6,649,822.45              233,503.24
     净利润              1,945,996.68           -2,006,761.42                  -64,856.83
     综合收益总额           1,945,996.68           -2,006,761.42                  -64,856.83
     经营活动现金流量           587,660.14           -5,351,915.04                  -17,118.53
     八、模拟合并财务报表重要项目的说明
     (一)货币资金
       项目         2021 年 8 月 31 日           2020 年 12 月 31 日             2019 年 12 月 31 日
现金                          4,950.00                   22,419.27                  27,110.75
银行存款                  587,119,307.01             818,262,576.13              462,110,958.34
其他货币资金                 21,622,787.26                28,110,979.32             36,833,951.67
       项目         2021 年 8 月 31 日            2020 年 12 月 31 日             2019 年 12 月 31 日
       合计             608,747,044.27                 846,395,974.72            498,972,020.76
     其中:存放在境外                                                                      51,384.46
的款项总额
     受限制的货币资金明细如下:
            项目            2021 年 8 月 31 日            2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
保函保证金                         12,514,826.61             21,198,071.03           21,821,471.70
承兑汇票保证金                        5,790,093.22              4,912,908.29           13,872,266.05
其他                             3,317,867.43              2,000,000.00            1,140,213.92
            合计                21,622,787.26             28,110,979.32           36,833,951.67
     (二)应收票据
       项目         2021 年 8 月 31 日            2020 年 12 月 31 日             2019 年 12 月 31 日
     银行承兑汇票
     商业承兑汇票            39,247,040.00                 348,501,427.19            127,455,438.60
       合计              39,247,040.00                 348,501,427.19            127,455,438.60
        种类               期末终止确认金额                                期末未终止确认金额
      银行承兑汇票
      商业承兑汇票                                                                    40,000,000.00
        合计                                                                      40,000,000.00
            类别                账面余额                            坏账准备
                                                                                  账面价值
                           金额               比例(%)         金额          比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备              40,048,000.00        100.00      800,960.00      2.00    39,247,040.00
其中:银行承兑汇票
      类别               账面余额                           坏账准备
                                                                          账面价值
                   金额               比例(%)          金额        比例(%)
  集团内商业承兑汇票
  集团外商业承兑汇票    40,048,000.00         100.00     800,960.00      2.00    39,247,040.00
      合计       40,048,000.00         100.00     800,960.00       --     39,247,040.00
  (接上表)
                     账面余额                            坏账准备
      类别
                                    比例                          比例       账面价值
                  金额                              金额
                                     (%)                        (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备     350,932,272.64        100.00    2,430,845.45      0.69   348,501,427.19
其中:银行承兑汇票
 集团内商业承兑汇票    229,390,000.00        65.37                              229,390,000.00
 集团外商业承兑汇票    121,542,272.64        34.63     2,430,845.45      2.00   119,111,427.19
      合计      350,932,272.64        100.00    2,430,845.45       --    348,501,427.19
  (接上表)
                     账面余额                            坏账准备
      类别
                                    比例                          比例        账面价值
                  金额                              金额
                                     (%)                        (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备     130,056,570.00        100.00    2,601,131.40      2.00   127,455,438.60
其中:银行承兑汇票
 集团内商业承兑汇票
 集团外商业承兑汇票    130,056,570.00        100.00    2,601,131.40      2.00   127,455,438.60
      合计      130,056,570.00        100.00    2,601,131.40       --    127,455,438.60
           (1)本期计提、收回或转回的应收票据坏账准备情况
           类别                                                                                    2021 年 8 月 31 日
      坏账准备       2,430,845.45      -1,629,885.45                                                      800,960.00
           合计    2,430,845.45      -1,629,885.45                                                      800,960.00
           类别                                                                                    2020 年 12 月 31 日
      坏账准备       2,601,131.40       -170,285.95                                                      2,430,845.45
           合计    2,601,131.40       -170,285.95                                                      2,430,845.45
           类别                                                                                    2019 年 12 月 31 日
      坏账准备       3,748,204.97      -1,147,073.57                                                     2,601,131.40
           合计    3,748,204.97      -1,147,073.57                                                     2,601,131.40
           (三)应收账款
                      账面余额                         坏账准备                          账面余额                         坏账准备
      类别
                                  比例                             比例
                    金额                          金额                          金额           比例(%)              金额         比例(%)
                                   (%)                           (%)
单项计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
其中:组合 1:账龄分析

组合 2:关联方(集团内)    77,541,239.63      8.11                                 63,946,058.07        8.92
      合计        956,492,709.13    100.00    74,733,204.76        --     716,487,206.84      100.00     49,478,180.48    --
(续上表)
             类别                                  账面余额                         坏账准备
                                        金额              比例(%)            金额            比例(%)
单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收
账款
其中:组合 1:账龄分析法                      586,107,079.44           86.10   49,301,553.33              8.41
组合 2:关联方(集团内)                      94,612,621.20            13.90
             合计                    680,719,700.64          100.00   49,301,553.33         --
     已执行新金融工具准则的公司按账龄披露应收账款
         账 龄                 2021 年 8 月 31 日          2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日
         小 计                       956,492,709.13           716,487,206.84          680,719,700.64
减:坏账准备                              74,733,204.76            49,478,180.48           49,301,553.33
         合 计                       881,759,504.37           667,009,026.36          631,418,147.31
        类别                账面余额                             坏账准备
                                                                                     账面价值
                      金额           比例(%)             金额          计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备         956,492,709.13    100.00       74,733,204.76       7.81       881,759,504.37
其中:组合 1:账龄分析
法                                                                    8.50
组合 2:关联方(集团内)     77,541,239.63      8.11                                        77,541,239.63
        合计        956,492,709.13    100.00       74,733,204.76                  881,759,504.37
             (接上表)
                  类别                          账面余额                                坏账准备
                                                                                                               账面价值
                                           金额           比例(%)                金额         计提比例(%)
        按单项计提坏账准备
        按组合计提坏账准备                    716,487,206.84        100.00     49,478,180.48               6.91    667,009,026.36
        其中:组合 1:账龄分析
        法
        组合 2:关联方(集团内)                 63,946,058.07          8.92                                          63,946,058.07
                  合计                 716,487,206.84        100.00     49,478,180.48                       667,009,026.36
             (接上表)
                  类别                          账面余额                                坏账准备
                                                                                                               账面价值
                                           金额           比例(%)                金额         计提比例(%)
        按单项计提坏账准备
        按组合计提坏账准备                    680,719,700.64        100.00     49,301,553.33               7.24    631,418,147.31
        其中:组合 1:账龄分析
        法
        组合 2:关联方(集团内)                 94,612,621.20         13.90                                          94,612,621.20
                  合计                 680,719,700.64        100.00     49,301,553.33                       631,418,147.31
             (1)采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款。
                  账面余额                                     账面余额                   坏账准备              账面余额
  账龄
                             比例          坏账准备            金额           比例                                       比例           坏账准备
                金额                                                                                金额
                             (%)                                       (%)                                      (%)
(含 1 年)
(含 2 年)
(含 3 年)
                账面余额                                     账面余额                    坏账准备                账面余额
  账龄
                            比例         坏账准备            金额           比例                                          比例           坏账准备
              金额                                                                                   金额
                            (%)                                     (%)                                         (%)
(含 4 年)
(含 5 年)
  合计      878,951,469.50     -     74,733,204.76   652,541,148.77    -      49,478,180.48   586,107,079.44       -         49,301,553.33
             (2)采用余额百分比法或其他组合方法计提坏账准备的应收账款。
                                       计提                                  计提                                   计提
    组合名称                                      坏账                                   坏账                                        坏账
                     账面余额              比例                账面余额              比例                   账面余额            比例
                                              准备                                   准备                                        准备
                                       (%)                                 (%)                                   (%)
   关联方            77,541,239.63                       63,946,058.07                         94,612,621.20
        合计        77,541,239.63                       63,946,058.07          --             94,612,621.20             --
                   单位名称                                                    占应收账款总额
                                                       期末余额                                           坏账准备期末余额
                                                                           的比例(%)
    张家口市兴垣城建开发有限公司                                     153,184,200.00                 16.02                    3,063,684.00
    中民新能宁夏盐池有限公司                                       106,456,517.61                 11.13                    10,821,307.59
    国网宁夏电力有限公司                                          79,301,994.08                   8.29                    6,753,006.35
    山西转型综改示范区合成生物产业投资
    开发有限公司                                              62,640,457.13                   6.55                   1,252,809.15
    宁夏盐池马斯特风力发电有限公司                                     31,659,472.88                   3.31                      633,189.46
                     合计                                433,242,641.70                 45.30                    22,523,996.55
          单位名称                                                  占应收账款总
                                             期末余额                                        坏账准备期末余额
                                                                额的比例(%)
中民新能宁夏盐池有限公司                                 106,306,517.61              14.84                    2,359,179.69
国网宁夏电力有限公司                                    61,609,805.85               8.60                    4,499,952.13
中广核宁晋县光伏发电有限公司                                43,572,539.66               6.08                         871,450.79
中宁县中电新能源有限公司                                  29,993,661.00               4.19                         599,873.22
宁夏欣文能源科技有限公司                                  13,363,309.75               1.87                    1,336,330.98
           合       计                         254,845,833.87              35.58                    9,666,786.81
           单位名称                                                      占应收账款总
                                                期末余额                                      坏账准备期末余额
                                                                     额的比例(%)
国网宁夏电力有限公司                                          36,582,978.07              5.37              1,547,529.70
日照凯迪生态能源有限公司                                        31,233,702.71              4.59                   624,674.05
承德御景新能源有限公司                                         26,247,216.55              3.86              3,930,842.48
中电建冀交高速公路投资发展有限公司                                   17,540,305.50              2.58                   350,806.11
宁夏欣文能源科技有限公司                                        16,331,905.00              2.40                   326,638.10
               合   计                            127,936,107.83                18.80              6,780,490.44
     (四)应收款项融资
          项目                      2021 年 8 月 31 日           2020 年 12 月 31 日            2019 年 12 月 31 日
        银行承兑汇票                    11,394,950.00               50,709,458.00               42,672,340.00
          合计                      11,394,950.00               50,709,458.00               42,672,340.00
     (五)预付款项
     账龄
                           余额           比例(%)             余额            比例(%)            余额             比例(%)
     合计                506,269,582.08    100.00      105,322,160.88      100.00   273,419,834.35          100.00
   债权单位              债务单位         期末余额                          账龄           未结算的原因
中国电建集团河北省电力      中国葛洲坝集团机
勘测设计研究院有限公司      电建设有限公司
中国电建集团河北省电力      旭东电力集团有限
勘测设计研究院有限公司           公司
中国电建集团河北省电力      北京柏兰达环境工
勘测设计研究院有限公司          程有限公司
中国电建集团河北省电力      保定天威集团特变
勘测设计研究院有限公司       电气有限公司
中国电建集团河北省电力      长沙锅炉厂有限责                            2-3 年 1,155,000.00;
勘测设计研究院有限公司           任公司                            3 年以上 4,650,000.00
           合计                     28,995,705.15                 ——             ——
              单位名称
                                         期末余额                  账龄          未结算原因
  隆基乐叶光伏科技有限公司                           124,740,000.00    1 年以内       未到结算时点
  合肥晶澳太阳能科技有限公司                          70,828,022.98     1 年以内       未到结算时点
  维斯塔斯风力技术(中国)有限公司                       57,039,416.38     1 年以内       未到结算时点
  河北建设集团安装工程有限公司                         23,389,111.50     1 年以内       未到结算时点
  环晟光伏(江苏)有限公司)                          22,950,000.00     1 年以内       未到结算时点
                合计                       298,946,550.86
          单位名称
                             期末余额                         账龄               未结算原因
  中国电建集团成都金具有限公司             19,972,800.00           1 年以内             未到结算时点
  维斯塔斯风力技术(中国)有限公司           15,592,907.34           1 年以内             未到结算时点
  中国电建集团武汉重工装备有限公司           14,052,500.00           1 年以内             未到结算时点
  旭东电力集团有限公司                 12,939,308.00                             未到结算时点
                                               以上 12,430,026.00 元
  中国葛洲坝集团机电建设有限公司            11,619,474.30                             未到结算时点
                                               以上 11,093,524.30 元
           合计                74,176,989.64
        单位名称
                                期末余额                         账龄                     未结算原因
山东中车风电有限公司                     161,115,200.00              1 年以内                未到结算时点
维斯塔斯风力技术(中国)有限公司                20,262,335.10              1 年以内                未到结算时点
格尔木福源皓建安有限责任公司                  20,127,548.77               2-3 年               未到结算时点
金海新源电气江苏有限公司                    18,046,815.00      2-3 年 11,539,308.00 元;       未到结算时点
中国葛洲坝集团机电建设有限公司                 11,619,474.30      2-3 年 8,331,382.11 元;        未到结算时点
            合计                 231,171,373.17
     (六)其他应收款
       项目             2021 年 8 月 31 日           2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日
      应收利息                                                                          190,164.98
      应收股利
     其他应收款                171,795,447.12             172,424,696.65            171,606,058.94
       合计                 171,795,447.12             172,424,696.65            171,796,223.92
     (1)应收利息分类
       项目             2021 年 8 月 31 日           2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日
      委托贷款
       其他                                                                           190,164.98
       合计                                                                           190,164.98
                 种类                             账面余额                        坏账准备
                                            金额          比例(%)           金额           比例(%)
单项计提坏账准则的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收
款项
               种类                              账面余额                          坏账准备
                                          金额             比例(%)           金额             比例(%)
其中:组合 1:账龄分析法                         171,372,220.76      91.72      15,044,307.90        8.78
组合 2:关联方(集团内)                         15,467,534.26       8.28
               合计                     186,839,755.02     100.00      15,044,307.90         -
     (接上表)
               种类                               账面余额                          坏账准备
                                           金额            比例(%)           金额             比例(%)
单项计提坏账准则的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收
款项
其中:组合 1:账龄分析法                          43,764,723.85        24.26    7,994,427.20          18.27
组合 2:关联方(集团内)                         136,654,400.00        75.74
               合计                     180,419,123.85       100.00    7,994,427.20                -
     (接上表)
               种类                               账面余额                          坏账准备
                                           金额            比例(%)           金额             比例(%)
单项计提坏账准则的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收
款项
其中:组合 1:账龄分析法                          40,362,158.63        22.84    5,144,999.69          12.75
组合 2:关联方(集团内)                         136,388,900.00        77.16
               合计                     176,751,058.63       100.00    5,144,999.69                -
     已执行新金融工具准则的公司按账龄披露其他应收款项
       账龄           2021 年 8 月 31 日           2020 年 12 月 31 日            2019 年 12 月 31 日
               账龄           2021 年 8 月 31 日           2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日
               小计               186,839,755.02            180,419,123.85          176,751,058.63
       减:坏账准备                    15,044,307.90              7,994,427.20            5,144,999.69
               合计               171,795,447.12            172,424,696.65          171,606,058.94
                        第一阶段                     第二阶段                      第三阶段
      坏账准备            未来 12 个月预期信       整个存续期预期信用损失                 整个存续期预期信用损失                 合计
                         用损失              (未发生信用减值)                      (已发生信用减值)
收款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                     7,049,880.70                                                       7,049,880.70
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
                         第一阶段                    第二阶段                      第三阶段
       坏账准备           未来 12 个月预期信       整个存续期预期信用损失                 整个存续期预期信用损失                 合计
                         用损失              (未发生信用减值)                      (已发生信用减值)
收款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
                            第一阶段                 第二阶段                     第三阶段
       坏账准备               未来 12 个月预期信       整个存续期预期信用损失             整个存续期预期信用损失             合计
                             用损失             (未发生信用减值)                 (已发生信用减值)
--转回第一阶段
本期计提                         2,849,427.51                                               2,849,427.51
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
                            第一阶段                  第二阶段                     第三阶段
      坏账准备                未来 12 个月预期信       整个存续期预期信用损失             整个存续期预期信用损失              合计
                             用损失              (未发生信用减值)                (已发生信用减值)
收款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                           974,807.57                                                  974,807.57
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
          (1)采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
                     账龄                                账面余额
                                                                                  坏账准备
                                               金额                比例(%)
                    账龄                                   账面余额
                                                                                          坏账准备
                                               金额                   比例(%)
                    合计                       171,372,220.76                100.00         15,044,307.90
           (接上表)
                    账龄                                   账面余额
                                                                                       坏账准备
                                             金额                    比例(%)
                    合计                      43,764,723.85                 100.00          7,994,427.20
           (接上表)
                    账龄                                   账面余额
                                                                                       坏账准备
                                             金额                    比例(%)
                    合计                      40,362,158.63                 100.00          5,144,999.69
           (2)采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项。
组合名称                     计提比      坏账准                     计提比       坏账准                         计提比例        坏账
           账面余额                           账面余额                                     账面余额
                         例(%)      备                      例(%)        备                            (%)      准备
关联方      15,467,534.26                  136,654,400.00                       136,388,900.00
 合计      15,467,534.26                  136,654,400.00                       136,388,900.00
     单位名称         款项性质                                         占其他应收款           坏账准备期
                            期末余额                  账龄
                                                              总额的比例(%)            末余额
宁夏中卫宁清风力发电有限公司     其他       72,518,748.00                             38.81     1,630,854.96
枣强县辉煌新能源科技有限公司     保证金      20,000,000.00       1 年以内                 10.70        400,000.00
包头市智能煤矸石发电有限公司    保证金       17,910,000.00        4-5 年                  9.59     8,955,000.00
中国雄安集团城市发展         其他       17,088,002.97       1 年以内                   9.15       341,760.06
山东电力建设第三工程有限公司山
                  代收代垫款     12,655,534.26       1 年以内                   6.77
西综改热电联产项目
      合计                   140,172,285.23                             75.02     11,327,615.02
                                                                  占其他应收款
     单位名称         款项性质                                                          坏账准备期
                              期末余额                   账龄           总额的比例
                                                                                  末余额
                                                                     (%)
中卫市麦垛山新能源有限公司      其他         136,554,400.00                            75.69
包头市智能煤矸石发电有限公司    其他保证金        17,910,000.00        3-4 年                9.93    5,373,000.00
宁夏中卫宁清风力发电有限公司     其他           2,322,000.00       1 年以内                 1.29      46,440.00
宁夏海光新能源技术开发有限公司    其他           1,700,000.00       1 年以内                 0.94      34,000.00
中广核工程有限公司         投标保证金           800,000.00       1 年以内                 0.44      16,000.00
      合计                      159,286,400.00                            88.29    5,469,440.00
      单位名称          款项性质                                       占其他应收款           坏账准备期
                                   期末余额              账龄
                                                              总额的比例(%)           末余额
中国电建集团租赁有限公司本部       其他           60,205,200.00 1 年以内                34.06
中卫市麦垛山新能源有限公司        其他           75,273,700.00 1 年以内                42.59
包头市智能煤矸石发电有限公司      其他保证金         17,910,000.00     2-3 年            10.13      2,686,500.00
         单位名称       款项性质                                  占其他应收款               坏账准备期
                                    期末余额           账龄
                                                         总额的比例(%)                末余额
北京国电工程招标有限公司        投标保证金           1,430,431.00 1 年以内                0.81         28,608.62
          合计         ——           156,619,331.00                     88.61      2,751,108.62
        (七)存货
               项目           账面                                               账面
                                           存货跌价准备
                            余额                                               价值
   库存商品                   119,236,522.38                              119,236,522.38
               合计         119,236,522.38                              119,236,522.38
        (接上表)
               项目            账面                                               账面
                                           存货跌价准备
                             余额                                               价值
   原材料                        241,924.72                                     241,924.72
   库存商品                    10,274,112.75                               10,274,112.75
               合计          10,516,037.47                               10,516,037.47
        (接上表)
               项目           账面                                               账面
                                           存货跌价准备
                            余额                                               价值
   已完工未结算                 186,461,676.06              1,455,401.23    185,006,274.83
   库存商品                    21,067,886.22                               21,067,886.22
   其他                         617,339.18                                     617,339.18
               合计         208,146,901.46              1,455,401.23    206,691,500.23
    (八)合同资产
         项     目
                                     账面余额                    减值准备                  账面价值
         合同资产                         633,297,464.78            2,448,486.37       630,848,978.41
          合计                          633,297,464.78            2,448,486.37       630,848,978.41
    (接上表)
         项     目
                                     账面余额                    减值准备                  账面价值
         合同资产                         450,042,765.33            2,287,617.17       447,755,148.16
          合计                          450,042,765.33            2,287,617.17       447,755,148.16
    (接上表)
         项     目
                                     账面余额                    减值准备                  账面价值
         合同资产
          合计
           项       目              2020 年 12 月 31 日       本年增加         本年减少     2021 年 8 月 31 日
    合同资产                              2,287,617.17       160,869.20                2,448,486.37
             合计                       2,287,617.17       160,869.20                2,448,486.37
项    目         2019 年 12 月 31 日       2020 年 1 月 1 日        本年增加            本年减少   2020 年 12 月 31 日
合同资产                                      1,981,610.70       306,006.47                2,287,617.17
 合计                                       1,981,610.70       306,006.47                2,287,617.17
     (九)一年内到期的非流动资产
       项目           2021 年 8 月 31 日            2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日
三类人员精算资产                    320,000.00                  320,000.00                   860,000.00
质量保证金                                                                             20,705,506.20
       合计                   320,000.00                  320,000.00                21,565,506.20
     (十)其他流动资产
        项目           2021 年 8 月 31 日           2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日
预缴增值税及待认证进项税             57,989,762.44               42,660,895.87                38,440,297.75
委托贷款                    203,050,000.00
其他                          172,627.06
        合计              261,212,389.50               42,660,895.87                38,440,297.75
     (十一)长期应收款
            项   目
                              账面余额                坏账准备            账面价值             折现率区间
融资租赁款
其中:未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他
            合   计                                                                      --
     (接上表)
            项   目
                              账面余额                坏账准备            账面价值             折现率区间
融资租赁款
其中:未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他                             200,000.00                            200,000.00
            合   计              200,000.00                            200,000.00        --
     (接上表)
          项    目
                         账面余额                坏账准备           账面价值           折现率区间
融资租赁款
其中:未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他                     426,987,449.01        1,340,748.25 425,646,700.76
          合    计       426,987,449.01        1,340,748.25 425,646,700.76      --
     (十二)长期股权投资
          项目         年初余额                本期增加            本期减少              期末余额
对子公司投资
对合营企业投资            131,237,260.11    18,546,413.58                    149,783,673.69
对联营企业投资
          小计       131,237,260.11    18,546,413.58                    149,783,673.69
减:长期股权投资减值准备
          合计       131,237,260.11    18,546,413.58                    149,783,673.69
          项目          年初余额               本期增加            本期减少              期末余额
对子公司投资
对合营企业投资            131,300,000.00        -62,739.89                   131,237,260.11
对联营企业投资
          小计       131,300,000.00        -62,739.89                   131,237,260.11
减:长期股权投资减值准备
          合计       131,300,000.00        -62,739.89                   131,237,260.11
      项目       年初余额        本期增加         本期减少     期末余额
对子公司投资
对合营企业投资                131,300,000.00          131,300,000.00
对联营企业投资
      小计               131,300,000.00          131,300,000.00
减:长期股权投资减值准备
      合计               131,300,000.00          131,300,000.00
                                                                                     本期增减变动
                                                                                                   宣告发                                   减值准
                     投资                                              权益法下确认                                                  期末
  被投资单位                               年初余额               追加    减少                   其他综合收    其他权   放现金    计提减值                           备期末
                     成本                                                  的投资损                                     其他         余额
                                                         投资    投资                    益调整     益变动   股利或     准备                             余额
                                                                             益
                                                                                                   利润
    合计          131,300,000.00     131,237,260.11                   18,546,413.58                                       149,783,673.69
一、合营企业          131,300,000.00     131,237,260.11                   18,546,413.58                                       149,783,673.69
其中:1. 中卫市麦垛
山新能源有限公司
                                                                                    本期增减变动
                                                                                                                                         减值准
                    投资                                           权益法下                            宣告发放                      期末
  被投资单位                            年初余额                                                                                                  备期末
                                                    追加    减少                      其他综合     其他权           计提减值
                    成本                                           确认投资                            现金股利            其他        余额
                                                    投资    投资                      收益调整     益变动           准备                              余额
                                                                    损益                           或利润
    合计          131,300,000.00   131,300,000.00                 -62,739.89                                             131,237,260.11
一、合营企业          131,300,000.00   131,300,000.00                 -62,739.89                                             131,237,260.11
其中:1. 中卫市麦垛
山新能源有限公司
                                                                        本期增减变动
                                                            权益法                        宣告发                               减值准
  被投资单位          投资成本          年初余额       追加           减少   下确认        其他综合收益    其他权   放现金   计提减值   其     期末余额           备期末
                                          投资           投资   的投资          调整      益变动   股利或   准备     他                    余额
                                                            损益                         利润
    合计        131,300,000.00          131,300,000.00                                                    131,300,000.00
一、合营企业        131,300,000.00          131,300,000.00                                                    131,300,000.00
其中:1. 中卫市麦垛
山新能源有限公司
                                          中卫市麦垛山新能源有限公司
         项目
流动资产                     226,160,291.32           355,921,863.86          136,709,804.81
非流动资产                  1,120,701,759.65           786,406,029.86          292,580,757.37
资产合计                   1,346,862,050.97         1,142,327,893.72          429,290,562.18
流动负债                     650,340,757.72           873,505,934.32          161,340,562.18
非流动负债                    390,840,326.54             1,000,000.00
负债合计                   1,041,181,084.26           874,505,934.32          161,340,562.18
净资产                      305,680,966.71           267,821,959.40          267,950,000.00
按持股比例计算的净资产份额            149,783,673.69           131,232,760.11          131,300,000.00
调整事项
对合营企业权益投资的账面价值           149,783,673.69           131,232,760.11          131,300,000.00
存在公开报价的权益投资的公允
价值
营业收入                      69,553,219.37
财务费用                       7,194,146.69
所得税费用                       -144,357.30
净利润                       37,859,007.31             -128,040.60
其他综合收益                    37,859,007.31
综合收益总额                    75,718,014.62             -128,040.60
企业本期收到的来自合营企业的
股利
 (十三)其他权益工具投资
        项目       2021 年 8 月 31 日          2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日
 非交易性权益工具投资         110,568,264.07             97,194,249.68             83,817,909.46
        合计          110,568,264.07             97,194,249.68             83,817,909.46
                                                       其他综合收      指定为以公允价值计
                             累计公允价值          股利                                      其他综合收益转入
     项目           成本                                   益转入留存      量且其变动计入其他
                                 变动          收入                                       留存收益的原因
                                                       收益的金额        综合收益的原因
河北电力交易中心
有限公司
郑州悦恒置业有限
公司
邯郸添加剂藁城鞋

新干中电建新能源
发电有限公司
寻乌中电建新能源
发电有限公司
     合计      76,666,853.19   33,901,410.88
          (十四)固定资产
            项目                   2021 年 8 月 31 日        2020 年 12 月 31 日    2019 年 12 月 31 日
            固定资产                      444,006,194.55       462,438,945.40       489,274,597.53
           固定资产清理                                                                   353,562.02
             合计                       444,006,194.55       462,438,945.40       489,628,159.55
       (1)固定资产情况
                                                                                                      仪器仪表及试          电力工业专业
       项目            房屋及建筑物             办公设备            运输工具           机器设备             电气设备                                            其他设备              合计
                                                                                                         验设备              设备
一、账面原值
(1)购置                                  1,868,344.20                    250,575.22        30,530.97       686,635.39                       9,734.51      2,845,820.29
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
(4)其他                                                                                                                       3,243.91                        3,243.91
(1)处置或报废                                 987,990.27    1,172,430.00     39,200.00                      2,627,900.00                     167,736.00      4,995,256.27
(2)其他                                      3,243.91                                                                                                         3,243.91
二、累计折旧                           -               -               -                 -             -               -                -              -                -
(1)计提                 6,314,331.63     4,057,592.38      346,771.67    219,335.15        42,937.94     1,358,683.92     8,650,448.25    172,136.20    21,162,237.14
(1)处置或报废                                 957,159.93    1,131,689.10     38,975.00                      2,584,454.00                     166,644.24      4,878,922.27
                                                                                                             仪器仪表及试           电力工业专业
       项目               房屋及建筑物              办公设备             运输工具             机器设备            电气设备                                               其他设备                 合计
                                                                                                                验设备               设备
三、减值准备
(1)计提
(1)处置或报废
四、账面价值
                                                                                                           仪器仪表及试           电力工业专业
        项目             房屋及建筑物              办公设备             运输工具            机器设备            电气设备                                               其他设备                合计
                                                                                                              验设备               设备
  一、账面原值
  (1)购置                                   5,411,752.59       175,026.54     125,761.74      550,973.47        502,652.36        53,097.35       47,825.23        6,867,089.28
                                                                                                    仪器仪表及试          电力工业专业
      项目             房屋及建筑物             办公设备            运输工具           机器设备           电气设备                                            其他设备              合计
                                                                                                       验设备              设备
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
(1)处置或报废                               2,119,124.76    2,207,800.00   1,449,900.00                                        5,352.22     18,750.00      5,800,926.98
二、累计折旧                           -               -               -              -              -               -                -              -                -
(1)计提                 9,468,497.88     6,791,782.31      539,393.12    283,842.40     466,357.21     2,855,815.98   12,970,553.07     252,922.62    33,629,164.59
(1)处置或报废                               2,090,642.87    2,177,206.00   1,439,273.00                                        1,478.29     18,750.00      5,727,350.16
三、减值准备
(1)计提
(1)处置或报废
                                                                                                                       仪器仪表及试             电力工业专业
         项目            房屋及建筑物                 办公设备               运输工具               机器设备              电气设备                                                 其他设备               合计
                                                                                                                         验设备                设备
  四、账面价值
                                                                                                                         仪器仪表及试            电力工业专业
        项目              房屋及建筑物                  办公设备               运输工具                机器设备             电气设备                                                 其他设备               合计
                                                                                                                            验设备               设备
一、账面原值
(1)购置                                          4,471,084.01         570,247.79         550,749.24        17,241.38       3,306,025.18                         36,880.00       8,952,227.60
(2)在建工程转入                                                                                                                                  25,282,132.51                    25,282,132.51
(3)企业合并增加
(1)处置或报废                                         186,510.00         516,500.00          29,380.00                                                                               732,390.00
(2)其他                      1,059,692.33                                                                                                                      533,221.58       1,592,913.91
二、累计折旧                                  -                   -                  -                  -                -                  -                -                -                -
                                                                                                    仪器仪表及试          电力工业专业
        项目           房屋及建筑物             办公设备            运输工具           机器设备           电气设备                                            其他设备              合计
                                                                                                       验设备              设备
(1)计提                 9,507,492.42     6,041,133.34      966,043.63    225,241.92     443,729.99     2,842,086.93   13,722,366.67     245,927.38    33,994,022.28
(1)处置或报废                                 182,182.90      494,685.00     27,911.00                                                                       704,778.90
(2)其他                    84,497.00                                                                                                                      84,497.00
三、减值准备
(1)计提
(1)处置或报废
四、账面价值
               项目          2021 年 8 月 31 日           2020 年 12 月 31 日              2019 年 12 月 31 日                   转入清理的原因
               运输设备                                                                   353,562.02                          报废
               合计                                                                     353,562.02
        (十五)在建工程
       项   目                                                                    减值     账面
                      账面余额             减值准备         账面价值             账面余额                          账面余额             减值准备              账面价值
                                                                                准备     价值
中宁县中电新能源公司余丁乡金
  沙村 150MW 光伏复合项目
五台县 2019 年度行政事业单位、
 学校、卫生院等煤改电项目
       合   计          104,309,190.53                104,309,190.53                                 13,977,293.43                       13,977,293.43
                                                             本期                                                                      本期利
                                                      本期转入                            工程累计投                             其中:本
                                年初       本期                  其他          期末                      工程      利息资本化累计                     息资本        资金
  项目名称             预算数                                固定资产                            入占预算比                             期利息资
                                余额      增加额                  减少          余额                      进度           金额                      化率        来源
                                                      金额                               例(%)                             本化金额
                                                             额                                                                         (%)
中宁县中电新
能源公司余丁                                                                                                                                        贷款及募集
乡金沙村 150MW                                                                                                                                      资金
光伏复合项目
   合计          544,410,000.00        104,309,190.53               104,309,190.53                           102,800.10   102,800.10     --        --
        (十六)使用权资产
                         项目                                  土地                                房屋建筑物                           合计
    一、账面原值
    二、累计折旧
                     项目   土地                     房屋建筑物                合计
(1)计提                               596,389.84           50,925.12            647,314.96
(1)处置
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
         (十七)无形资产
          项目           软件             土地使用权            专利权            非专利技术        著作权          特许权               合计
一、账面原值
(1)购置                  5,308,800.04                                                                               5,308,800.04
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(1)处置
二、累计摊销
(1)计提                  4,759,243.15     3,060,352.24    477,062.38      4,479.15   17,644.40       802,989.13     9,121,770.45
(1)处置
          项目           软件              土地使用权             专利权             非专利技术         著作权          特许权               合计
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
          项目            软件             土地使用权               专利权           非专利技术         著作权           特许权              合计
一、账面原值
(1)购置                   4,191,913.35                                                                25,722,745.22    29,914,658.57
(2)内部研发
(3)企业合并增加
          项目           软件             土地使用权            专利权            非专利技术        著作权           特许权              合计
(1)处置                      9,840.00                                                                                   9,840.00
二、累计摊销
(1)计提                  8,470,891.38     4,590,528.36     723,401.15     9,725.76   26,466.60       225,316.99   14,046,330.24
(1)处置                      9,840.00                                                                                   9,840.00
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
           项目         软件              土地使用权                  专利权            非专利技术         著作权                合计
一、账面原值
(1)购置                  9,179,789.73                                                                           9,179,789.73
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(1)处置
二、累计摊销
(1)计提                  8,111,230.66      4,590,528.36         726,115.44      11,040.81         26,466.60   13,465,381.87
(1)处置
三、减值准备
           项目              软件                    土地使用权                      专利权              非专利技术             著作权                  合计
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
         (十八)长期待摊费用
                      项目      2020 年 12 月 31 日            本期增加金额                本期摊销金额                  其他减少额             2021 年 8 月 31 日
    占用天然牧草地补偿款                        5,216,400.00                                    154,560.00                                5,061,840.00
    占用天然牧草地耕地占用税                     11,781,210.88                                   -116,249.96                               11,897,460.84
                      合计             16,997,610.88                                     38,310.04                               16,959,300.84
             项目         2019 年 12 月 31 日   本期增加金额          本期摊销金额         其他减少额
       占用天然牧草地
       补偿款
       占用天然牧草地
       耕地占用税
             合计            17,741,677.47           0.01     744,066.60                 16,997,610.88
          项目           2018 年 12 月 31 日    本期增加金额          本期摊销金额          其他减少额
       占用天然牧草地
       补偿款
       占用天然牧草地
       耕地占用税
          合计             5,680,080.00      12,805,664.03   744,066.56                  17,741,677.47
          (十九)递延所得税资产和递延所得税负债
     项目           递延所得税          可抵扣/应纳税         递延所得税           可抵扣/应纳税         递延所得税          可抵扣/应纳税
                  资产/负债          暂时性差异           资产/负债           暂时性差异           资产/负债          暂时性差异
一、递延所得税资产         14,109,822.18 89,528,123.51     9,725,386.55 60,231,930.41     9,221,187.53   58,966,788.13
资产减值准备            13,603,066.08 86,244,177.48     9,328,779.29 57,686,618.17     9,101,100.83   58,293,304.20
其他权益工具投资公
允价值变动
预计负债                 53,968.98     359,793.19       45,058.14      300,387.60
其他                   46,184.64     213,469.67       52,769.54      253,060.77      65,144.04       307,199.56
二、递延所得税负债         5,491,814.12 36,612,094.13      4,626,024.06 30,840,160.40     2,375,736.10   15,838,240.67
其他权益工具投资公
允价值变动
       项目           2021 年 8 月 31 日           2020 年 12 月 31 日            2019 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异                 66,592,781.55              65,564,452.13              64,450,529.70
可抵扣亏损                    16,852,796.26              11,612,131.79              14,278,158.78
       合计                83,445,577.81              77,176,583.92              78,728,688.48
   年份        2021 年 8 月 31 日    2020 年 12 月 31 日           2019 年 12 月 31 日          备注
   合计           16,852,796.26            11,612,131.79              14,278,158.78
  (二十)其他非流动资产
       项目          2021 年 8 月 31 日            2020 年 12 月 31 日           2019 年 12 月 31 日
委托贷款                                               300,000,000.00             300,000,000.00
合同资产大于合同负债             226,462,239.58              304,700,082.18
       合计              226,462,239.58              604,700,082.18             300,000,000.00
  (二十一)短期借款
       项目          2021 年 8 月 31 日            2020 年 12 月 31 日           2019 年 12 月 31 日
   信用借款                  40,000,000.00
       合计                40,000,000.00
  无。
  (二十二)应付票据
      种类          2021 年 8 月 31 日         2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日
   商业承兑汇票                                         6,685,706.50           76,905,823.40
   银行承兑汇票           265,498,801.61              432,125,351.76          165,531,412.45
      合计            265,498,801.61              438,811,058.26          242,437,235.85
  (二十三)应付账款
      账龄            2021 年 8 月 31 日         2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日
      合计             1,372,489,118.39          1,405,121,212.48       1,393,891,967.70
  账龄超过 1 年的重要应付账款:
           项目                        2021 年 8 月 31 日              未偿还或结转的原因
山东中车风电有限公司                                  134,643,600.00         未到付款时点
中国船舶重工集团海装风电股份有限公司                          122,023,600.00         未到付款时点
宁夏恒筑置业有限公司                                   27,443,376.00         未到付款时点
中国水电四局(酒泉)新能源装备有限公司                          27,173,092.40         未到付款时点
沧州中兴实业集团有限责任公司                               23,656,786.31         未到付款时点
           合计                               334,940,454.71
           项目                       2020 年 12 月 31 日              未偿还或结转的原因
中国船舶重工集团海装风电股份有限公司                          132,023,600.00         未到付款时点
沧州中兴实业集团有限责任公司                               25,932,675.86         未到付款时点
包头天顺风电设备有限公司                                 22,738,375.00         未到付款时点
河北时益电力承装工程有限公司                               21,806,080.00         未到付款时点
国能龙源电力技术工程有限责任公司                             17,227,417.60         未到付款时点
           合计                               219,728,148.46
           项目                       2019 年 12 月 31 日              未偿还或结转的原因
中国船舶重工集团海装风电股份有限公司                          207,023,600.00         未到付款时点
山东中车同力钢构有限公司                                 35,584,638.40         未到付款时点
                         项目                       2019 年 12 月 31 日              未偿还或结转的原因
     北京巴布科克.威尔科克斯有限公司                                      34,804,500.00           未到付款时点
     河北省送变电有限公司                                            32,717,704.24           未到付款时点
     国能龙源电力技术工程有限责任公司                                      17,227,417.60           未到付款时点
                         合计                               327,357,860.24
       (二十四)预收款项
          账龄                    2021 年 8 月 31 日           2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日
          合计                                                                            150,023,209.53
       (二十五)合同负债情况
         项       目            2021 年 8 月 31 日           2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日
         合同负债                    447,593,129.34              242,546,813.30
         合       计               447,593,129.34              242,546,813.30
       (二十六)应付职工薪酬
             项       目            2020 年 12 月 31 日       本期增加               本期减少            2021 年 8 月 31 日
一、短期薪酬                                  474,367.88 180,958,121.43          179,157,058.37        2,275,430.94
二、离职后福利中-设定提存计划负债                                       23,257,276.09      23,257,276.09
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
五、离职后福利中-一年内到期的设定收益                   4,340,000.00       1,030,000.00          940,000.00        4,430,000.00
计划
             合       计                4,814,367.88 205,245,397.52          203,354,334.46        6,705,430.94
             项       目            2019 年 12 月 31 日       本期增加               本期减少            2020 年 12 月 31 日
一、短期薪酬                                  500,356.99 281,877,352.52          281,903,341.63          474,367.88
二、离职后福利中-设定提存计划负债                                       25,996,594.06      25,996,594.06
         项     目      2019 年 12 月 31 日      本期增加             本期减少            2020 年 12 月 31 日
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
五、离职后福利中-一年内到期的设定收益
计划
         合     计          3,820,356.99 309,223,946.58       308,229,935.69        4,814,367.88
           项   目        2018 年 12 月 31 日      本期增加            本期减少           2019 年 12 月 31 日
一、短期薪酬                         797,762.32 274,151,173.89 274,448,579.22            500,356.99
二、离职后福利中-设定提存计划负债                           41,108,767.10   41,108,767.10
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
五、离职后福利中-一年内到期的设定收益          3,120,000.00    2,680,000.00     2,480,000.00       3,320,000.00
计划
           合   计             3,917,762.32 317,939,940.99 318,037,346.32          3,820,356.99
          项    目     2020 年 12 月 31 日       本期增加             本期减少            2021 年 8 月 31 日
 一、工资、奖金、津贴和补贴                           118,641,378.14     118,641,378.14
 二、职工福利费                                    3,601,914.98      3,601,914.98
 三、社会保险费                                   21,592,056.28    21,592,056.28
 其中:医疗保险费                                  19,604,690.42    19,604,690.42
     工伤保险费                                  1,521,616.26      1,521,616.26
     生育保险费                                    465,749.60        465,749.60
 四、住房公积金                                   13,593,913.00    13,593,913.00
 五、工会经费和职工教育经费              474,367.88      2,774,296.75       973,233.69       2,275,430.94
 六、短期带薪缺勤
 七、短期利润分享计划
 八、其他短期薪酬                                  20,754,562.28    20,754,562.28
          合    计            474,367.88 180,958,121.43       179,157,058.37      2,275,430.94
       项     目   2019 年 12 月 31 日      本期增加            本期减少           2020 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴                        193,000,000.00 193,000,000.00
二、职工福利费                              11,072,966.69    11,072,966.69
三、社会保险费                              18,426,064.67    18,426,064.67
其中:医疗保险费                             16,339,441.16    16,339,441.16
  工伤保险费                               1,724,995.14     1,724,995.14
  生育保险费                                 361,628.37       361,628.37
四、住房公积金                              19,816,564.00    19,816,564.00
五、工会经费和职工教育经费          500,356.99     4,536,261.44     4,562,250.55         474,367.88
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬                             35,025,495.72    35,025,495.72
       合     计         500,356.99 281,877,352.52 281,903,341.63             474,367.88
       项   目     2018 年 12 月 31 日      本期增加            本期减少          2019 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴                        193,000,000.00 193,000,000.00
二、职工福利费                               11,151,119.29 11,151,119.29
三、社会保险费                               22,218,024.32 22,218,024.32
其中:医疗保险费                              19,950,909.14 19,950,909.14
   工伤保险费                               1,514,175.14   1,514,175.14
   生育保险费                                 752,940.04     752,940.04
四、住房公积金                               18,918,980.00 18,918,980.00
五、工会经费和职工教育经费           797,762.32     6,156,618.02   6,454,023.35         500,356.99
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬                              22,706,432.26 22,706,432.26
       合   计            797,762.32 274,151,173.89 274,448,579.22           500,356.99
     项目            2020 年 12 月 31 日         本期增加                  本期减少           2021 年 8 月 31 日
     合计                                     23,257,276.09        23,257,276.09
     项目            2019 年 12 月 31 日         本期增加                  本期减少
                                                                                       日
     合计                                     25,996,594.06        25,996,594.06
     项目            2018 年 12 月 31 日         本期增加                  本期减少
                                                                                       日
     合计                                     41,108,767.10        41,108,767.10
   (二十七)应交税费
    税费项目               2021 年 8 月 31 日         2020 年 12 月 31 日           2019 年 12 月 31 日
      税费项目        2021 年 8 月 31 日           2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日
       合计               6,214,478.48              21,924,847.68         28,508,995.76
     (二十八)其他应付款
       项    目       2021 年 8 月 31 日         2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日
应付利息                                                                       334,030.29
应付股利                                              20,908,977.00         21,208,655.00
其他应付款项                473,097,709.58             264,290,267.72        132,685,296.92
        合计            473,097,709.58             285,199,244.72        154,227,982.21
        项目          2021 年 8 月 31 日          2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
分期付息到期还本的长期借
款利息
        合计                                                                 334,030.29
           项目        2021 年 8 月 31 日        2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
普通股股利                                            20,908,977.00          21,208,655.00
           合计                                    20,908,977.00          21,208,655.00
     (1)按款项性质列示其他应付款项
       项目         2021 年 8 月 31 日           2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日
保证金                    33,025,220.88              34,477,054.56         28,036,432.46
代扣代缴款                     299,877.27                 366,309.87          8,635,351.27
押金                        197,690.00                 166,320.00            157,580.00
风险抵押金                     897,463.08                 897,463.08          1,041,194.63
党组织工作经费                 5,873,845.33               5,900,911.16
其他                    431,204,579.97             220,888,573.24         93,234,072.32
       合计             473,097,709.58             264,290,267.72        132,685,296.92
   (2)账龄超过 1 年的重要其他应付款项
           项目                           2021 年 8 月 31 日                 未偿还或结转的原因
河北华信锅炉集团有限公司                                    7,125,000.00            不满足保证金退回条件
河北如成建筑工程有限公司                                    2,280,000.00            不满足保证金退回条件
           合计                                   9,405,000.00
           项目                           2020 年 12 月 31 日                未偿还或结转的原因
河北华信锅炉集团有限公司                                    7,125,000.00            不满足保证金退回条件
河北如成建筑工程有限公司                                    2,280,000.00            不满足保证金退回条件
           合计                                   9,405,000.00
           项目                           2019 年 12 月 31 日                未偿还或结转的原因
河北华信锅炉集团有限公司                                     7,125,000.00           不满足保证金退回条件
河北如成建筑工程有限公司                                     2,280,000.00           不满足保证金退回条件
           合计                                    9,405,000.00
   (二十九)一年内到期的非流动负债
     项目               2021 年 8 月 31 日          2020 年 12 月 31 日           2019 年 12 月 31 日
     合计                    10,790,607.96                   330,190.96
   (三十)其他流动负债
      项目                2021 年 8 月 31 日         2020 年 12 月 31 日            2019 年 12 月 31 日
一年内到期的待转销项税额                41,863,696.86               32,577,269.10
      合计                    41,863,696.86               32,577,269.10
   (三十一)长期借款
    项目          2021 年 8 月 31 日    2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日 期末利率区间(%)
   质押借款           213,500,000.00       225,000,000.00      230,000,000.00         4.75
   抵押借款            71,721,000.00                                                  4.30
    合计            285,221,000.00       225,000,000.00      230,000,000.00
   (三十二)租赁负债
        项目            2021 年 8 月 31 日         2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日
       租赁负债                    77,616.65
       合    计                  77,616.65
   (三十三)长期应付职工薪酬
       项目          2020 年 12 月 31 日        本期增加            本期减少           2021 年 8 月 31 日
一、离职后福利-设定受益计
划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利
       合计            57,240,000.00                         1,540,000.00     55,700,000.00
       项目          2019 年 12 月 31 日        本期增加            本期减少           2020 年 12 月 31 日
一、离职后福利-设定受益计
划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利
       合计            60,950,000.00                         3,710,000.00     57,240,000.00
       项目           2018 年 12 月 31 日          本期增加           本期减少         2019 年 12 月 31 日
一、离职后福利-设定受益计
划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利
       合计               62,160,000.00                      1,210,000.00     60,950,000.00
  (三十四)预计负债
        项目                  2021 年 8 月 31 日           2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日
待执行的亏损合同                              359,793.19              300,387.60
         合计                           359,793.19              300,387.60
  (三十五)其他非流动负债
        项目/类别                2021 年 8 月 31 日          2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日
到期日超过 1 年的待转销项税额                      440,778.93              472,320.21
到期日超过 1 年的合同负债                    5,682,921.07              6,033,379.79
         合计                       6,123,700.00              6,505,700.00
  (三十六)实收资本
                                                 本期       本期
 投资者名称                           所占比例                                                  所占比例
                  投资金额                           增加       减少             投资金额
                                 (%)                                                     (%)
   合计           800,000,000.00    100.00                            800,000,000.00           100.00
其中:1.中国电力
建设集团有限公司
                                                 本期       本期
 投资者名称                           所占比例                                                 所占比例
                  投资金额                           增加       减少         投资金额
                                 (%)                                                    (%)
   合计           800,000,000.00    100.00                           800,000,000.00        100.00
其中:1.中国电力
建设集团有限公司
                                                 本期       本期
 投资者名称                           所占比例                                                 所占比例
                  投资金额                           增加       减少         投资金额
                                 (%)                                                    (%)
   合计           800,000,000.00    100.00                           800,000,000.00            100.00
其中:1.中国电力
建设集团有限公司
   (三十七)资本公积
      项目            2020 年 12 月 31 日      本期增加            本期减少    2021 年 8 月 31 日
一、资本溢价                 436,739,990.39     12,160,000.00            448,899,990.39
二、其他资本公积                 8,310,000.00                                8,310,000.00
      合计               445,049,990.39     12,160,000.00            457,209,990.39
其中:国有独享资本公积            445,049,990.39     12,160,000.00            457,209,990.39
     项目            2019 年 12 月 31 日      本期增加             本期减少   2020 年 12 月 31 日
一、资本溢价               434,888,290.39       1,851,700.00               436,739,990.39
二、其他资本公积               8,310,000.00                                    8,310,000.00
     合计              443,198,290.39       1,851,700.00               445,049,990.39
其中:国有独享资本公积          443,198,290.39       1,851,700.00               445,049,990.39
      项目            2018 年 12 月 31 日      本期增加            本期减少   2019 年 12 月 31 日
一、资本溢价                 424,582,990.39     10,305,300.00            434,888,290.39
二、其他资本公积                 8,310,000.00                                8,310,000.00
      合计               432,892,990.39     10,305,300.00            443,198,290.39
其中:国有独享资本公积            432,892,990.39     10,305,300.00            443,198,290.39
       (三十八)其他综合收益
                                                                        本期发生金额
           项目                             本期所得税前                               减:所得           税后归属                  2021 年 8 月 31 日
                              日                          其他综合收益     综合收益当期                                   于少数股
                                            发生额                                  税费用          于母公司
                                                         当期转入损益     转入留存收益                                    东
一、不能重分类进损益的其他综合收益         33,841,052.01   5,483,114.39                           757,967.16   4,725,147.23            38,566,199.24
二、将重分类进损益的其他综合收益
金额
           合计             33,841,052.01   5,483,114.39                           757,967.16   4,725,147.23            38,566,199.24
                                                                     本期发生金额                                       2020 年 12 月 31 日
           项目                         本期所得税前                                  减:所得          税后归属
                          日                           其他综合收益     综合收益当期                                    于少数股
                                         发生额                                  税费用           于母公司
                                                      当期转入损益     转入留存收益                                     东
一、不能重分类进损益的其他综合收益    21,841,162.83    14,006,340.22                         2,006,451.04   11,999,889.18             33,841,052.01
二、将重分类进损益的其他综合收益
金额
           合计        21,841,162.83    14,006,340.22                         2,006,451.04   11,999,889.18             33,841,052.01
                                                                      本期发生金额
                                                                                                                      日
          项目                                          减:前期计入     减:前期计入其他                                 税后归属
                           日          本期所得税前                                 减:所得          税后归属
                                                      其他综合收益     综合收益当期                                   于少数股
                                         发生额                                  税费用          于母公司
                                                      当期转入损益     转入留存收益                                    东
一、不能重分类进损益的其他综合收益     13,765,492.09    9,640,565.57                         1,564,894.83   8,075,670.74           21,841,162.83
二、将重分类进损益的其他综合收益
金额
          合计          13,765,492.09    9,640,565.57                         1,564,894.83   8,075,670.74           21,841,162.83
(三十九)专项储备
        项目              2020 年 12 月 31 日       本期增加            本期减少         2021 年 8 月 31 日
安全生产费                                        6,087,305.11    5,655,501.53         431,803.58
        合计                                   6,087,305.11    5,655,501.53         431,803.58
     项目             2019 年 12 月 31 日         本期增加             本期减少          2020 年 12 月 31 日
安全生产费                                      14,678,614.70    14,678,614.70
     合计                                    14,678,614.70    14,678,614.70
     项目             2018 年 12 月 31 日         本期增加             本期减少          2019 年 12 月 31 日
安全生产费                                      15,509,431.53    15,509,431.53
     合计                                    15,509,431.53    15,509,431.53
  (四十)盈余公积
   项目        2020 年 12 月 31 日          本期增加                 本期减少            2021 年 8 月 81 日
法定盈余公积            21,574,020.02                                                21,574,020.02
   合计             21,574,020.02                                                21,574,020.02
   项目        2019 年 12 月 31 日          本期增加                 本期减少            2020 年 12 月 31 日
法定盈余公积            14,563,785.11        7,010,234.91                            21,574,020.02
   合计             14,563,785.11        7,010,234.91                            21,574,020.02
   项目        2018 年 12 月 31 日          本期增加                 本期减少            2019 年 12 月 31 日
法定盈余公积             7,959,475.27        6,604,309.84                            14,563,785.11
   合计              7,959,475.27        6,604,309.84                            14,563,785.11
          (四十一)未分配利润
                 项目                       2021 年 1-8 月                 2020 年度                      2019 年度
     本期年初余额                                   238,465,294.79            173,325,198.95               120,364,439.42
     本期增加额                                    -14,935,168.06             92,897,575.59                91,425,556.31
     其中:本期净利润转入                               -14,935,168.06             92,897,575.59                91,425,556.31
           其他调整因素
     本期减少额                                                               27,757,479.75                39,915,893.52
     其中:本期提取盈余公积数                                                          6,848,502.75                6,604,309.84
           本期提取一般风险准备
           本期分配现金股利数                                                     20,908,977.00                21,208,655.00
           转增资本
           其他减少                                                                                       12,102,928.68
     本期期末余额                                   223,530,126.73            238,465,294.79               171,874,102.21
          (四十二)营业收入、营业成本
项目
               收入                  成本                收入                   成本                   收入                   成本
主营业务      1,067,466,772.97   911,737,325.26      2,780,498,974.76    2,391,005,167.28   2,669,987,468.76       2,305,539,494.85
其他业务             76,936.80         5,004.45         1,699,538.41          710,878.57          1,837,364.26          474,333.30
合计        1,067,543,709.77   911,742,329.71      2,782,198,513.17    2,391,716,045.85   2,671,824,833.02       2,306,013,828.15
          (四十三)销售费用
                    项目                          2021 年 1-8 月               2020 年度                  2019 年度
     职工薪酬                                             6,472,150.24             5,950,449.85            8,506,848.74
     招投标费用                                            3,226,476.72             6,685,551.63            5,811,294.51
     外部劳务费                                            1,109,388.34             1,472,719.49            1,746,956.25
     差旅费                                              1,021,340.52             2,721,029.36            1,992,523.80
     办公费                                                828,667.10             1,447,691.18            1,226,472.57
     咨询费                                                673,767.37             1,967,148.69                   6,240.00
     业务经费                                               624,192.72              949,173.80                   829,243.41
     会议费                                                388,206.35              682,123.79                   229,049.84
     固定资产折旧费                                            113,681.86              128,157.01                   149,079.33
     其他                                                 185,825.65              447,023.96                   616,699.99
                    合计                              14,643,696.87            22,451,068.76            21,114,408.44
     (四十四)管理费用
          项目       2021 年 1-8 月        2020 年度           2019 年度
职工薪酬                   46,128,618.54    77,238,423.97     75,382,263.22
固定资产折旧费                 7,578,334.08    11,266,703.40     11,176,813.55
诉讼费                     4,255,242.66      4,039,474.67      1,097,359.40
外部劳务费                   3,239,817.32      4,416,286.86      7,325,473.09
无形资产摊销                  2,257,530.34      6,389,954.57      6,692,820.42
差旅费                     1,678,127.26      2,503,862.33      3,845,937.69
车辆使用费                   1,579,505.83      2,881,762.50      3,342,753.23
咨询费(含顾问费)               1,516,203.62        65,656.90         505,822.04
办公费                     1,372,981.18      3,197,130.38      2,997,289.15
租赁费                     1,205,254.82      2,191,772.14      1,142,960.32
业务招待费                   1,095,958.84      1,680,332.28      1,703,464.36
信息系统维护费                 1,093,093.91      1,198,237.50      1,296,250.14
物业费                       880,092.38        892,870.42      1,481,986.16
水电费                       762,947.81      2,146,123.88      2,530,908.20
其他                      3,814,841.87      9,613,249.03    15,651,702.84
          合计           78,458,550.46    129,721,840.83    136,173,803.81
     (四十五)研发费用
          项目       2021 年 1-8 月        2020 年度           2019 年度
人员费用(含工资)            40,145,480.00     62,646,735.44      64,828,676.15
对境内其他企业支出             5,520,977.67     22,356,174.40     18,452,782.73
对境内高等院校支出             1,237,864.08      1,434,951.47        985,811.70
研发活动直接消耗的材料、燃料和动
力费
原材料                                       37,865.10
其他(含折旧和摊销)            1,543,787.00      6,530,821.07      1,438,207.68
          合计         48,459,908.75     93,006,547.48     85,705,478.26
     (四十六)财务费用
          项目       2021 年 1-8 月        2020 年度           2019 年度
利息支出                    9,952,618.36    16,404,366.19       9,808,528.40
减:利息收入                 21,308,987.64    24,685,439.61     13,046,827.60
               项目                      2021 年 1-8 月             2020 年度               2019 年度
 金融机构手续费                                    3,159,666.47            5,246,297.01        2,020,803.68
               合计                          -8,196,702.81           -3,034,776.41       -1,217,495.52
   (四十七)其他收益
           项   目                   2021 年 1-8 月              2020 年度                  2019 年度
 政府补助                                     347,210.49
 个人所得税手续费返还                               300,328.91                96,545.85             235,849.06
 增值税进项加计扣除                                36,462.22                106,212.88             108,960.60
           合   计                          684,001.62               202,758.73             344,809.66
   (四十八)投资收益
            产生投资收益的来源                           2021 年 1-8 月          2020 年度          2019 年度
 权益法核算的长期股权投资收益                                   18,546,413.58          -62,739.89
 处置交易性金融资产取得的投资收益                                                                       -299,472.22
 处置其他非流动金融资产取得的投资收益(新准则                           -21,702,674.85     -24,279,848.05    -4,634,448.02
 适用)
                    合计                            -3,156,261.27      -24,342,587.94    -4,933,920.24
   (四十九)信用减值损失
                    项   目                    2021 年 1-8 月             2020 年度           2019 年度
 坏账损失                                          -30,675,019.53        -5,394,076.92     4,407,193.32
                   合计                          -30,675,019.53        -5,394,076.92     4,407,193.32
   (五十)资产减值损失
                项目                       2021 年 1-8 月           2020 年度               2019 年度
 存货跌价损失                                                                                   -20,967.75
 合同资产减值损失                                    -160,869.20             -306,006.47
                合计                           -160,869.20             -306,006.47          -20,967.75
   (五十一)资产处置收益
  项    目                2021 年 1-8 月       2020 年度           2019 年度            计入当年非经常性损益的金额
非流动资产处置利得                                     4,867.26          217,648.20
    项   目         2021 年 1-8 月         2020 年度             2019 年度         计入当年非经常性损益的金额
 非流动资产处置损失            -76,805.72                                                           -76,805.72
非货币性资产交换利得或
损失(损失以"-"填列)
    合   计             -76,805.72          4,867.26         1,967,038.72                    -76,805.72
       (五十二)营业外收入
                                                                                  计入当期非经常性
            项目            2021 年 1-8 月              2020 年度         2019 年度
                                                                                   损益的金额
  非流动资产毁损报废利得                                         21,782.11
  政府补助                      2,095,000.00            3,929,596.72   3,083,960.41     2,095,000.00
  违约赔偿                           596,291.63           277,325.24     61,600.00       596,291.63
  盘盈利得                                4.02                                                   4.02
  其他                             177,049.27           39,583.52     416,074.43       177,049.27
            合计              2,868,344.92            4,268,287.59   3,561,634.84     2,868,344.92
             项目                     2021 年 1-8 月               2020 年度             2019 年度
  石家庄市高价值专利组合培育项目                         720,000.00                 480,000.00
  科技补贴                                    600,000.00
  河北省院士工作站                                300,000.00
  集团科技项目奖金                                220,000.00                 120,000.00      280,000.00
  石家庄市长安区科学技术局 2021 年市级
  科研专项资金
  知识产权保护资金                                    35,000.00                3,000.00
  政府补助                                        20,000.00
  石家庄市社会保险中心 2021 年稳岗补贴                                              248,693.60      215,531.40
  S-CO2 热功转换机理和透平设计理论                                                 31,400.00
  自备井关停工作奖励资金                                                         10,000.00
  石家庄就业服务中心 2020 年稳岗补贴                                               705,303.12      725,429.01
  研发费用后补助                                                          2,321,200.00
  国库支付中心补贴                                                            10,000.00
  石家庄市长安区科学技术局 2019 年大众                                                             1,000,000.00
             项目                      2021 年 1-8 月              2020 年度             2019 年度
创业万众创新专项资金(工程中心)
石家庄市科学技术局工程技术研究中心
运行绩效后补助经费
西安交通大学 S-CO2 热功转换机理和透平
设计理论课题经费
             合计                          2,095,000.00             3,929,596.72       3,083,960.41
     (五十三)营业外支出
                                                                                  计入当期非经常性
       项目             2021 年 1-8 月          2020 年度              2019 年度
                                                                                   损益的金额
非流动资产毁损报废损失                28,800.40           329,042.22             5,796.10          28,800.40
税收滞纳金、罚款支出                411,342.52           515,625.80         1,447,158.29         411,342.52
赔偿金、违约金                                        267,100.00
盘亏损失                                               3,873.93
其他                            100.00              18,222.14          392,646.27             100.00
       合计                 440,242.92         1,133,864.09         1,845,600.66         440,242.92
     (五十四)所得税费用
            项目                2021 年 1-8 月                 2020 年度                2019 年度
当期所得税费用                               5,537,465.52            18,492,709.35        15,312,262.13
递延所得税调整                              -4,276,612.73             -544,978.96           6,842,886.89
            合计                        1,260,852.79            17,947,730.39        22,155,149.02
                 项目                      2021 年 1-8 月            2020 年度            2019 年度
利润总额                                      -13,041,866.35        110,193,108.52     113,559,626.86
按适定/适用税率计算的所得税费用                           -1,956,279.95         16,528,966.28     17,033,944.03
子公司适用不同税率的影响                               -2,371,538.45           -718,125.24       -786,507.94
调整以前期间所得税的影响                                5,010,157.48          1,285,369.97       4,757,374.26
非应税收入的影响                                   -3,624,521.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                            1,408,438.77          5,922,058.95       5,250,154.60
              项目                     2021 年 1-8 月          2020 年度            2019 年度
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
                                                              -32,627.65
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异或可抵扣亏损的影响
其他                                              78.27     -6,338,733.13       -5,365,807.28
         所得税费用合计                       1,260,852.79       17,947,730.39       22,155,149.02
     (五十五)借款费用
              项目                       资本化率                          资本化金额
 中宁县中电新能源 150MWp 光伏发电                    100%                        102,800.10
     (五十五)租赁
     (1)经营租赁出租人
 经营租赁租出资产类别             2021 年 1-8 月                2020 年度                2019 年度
         合计               1,792.00                  208,916.81             409,069.16
               剩余租赁期                                             经营租赁额
                   合计                                                        16,782,514.65
       (五十六)合并现金流量表
              补充资料             2021 年 1-8 月            2020 年度           2019 年度
 净利润                                -14,302,719.14    92,245,378.13    91,404,477.84
 加:资产减值损失                               160,869.20        306,006.47       20,967.75
     信用资产减值损失(新准则适用)                 30,675,019.53      5,394,076.92   -4,407,193.32
     固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
     使用权资产折旧(新租赁准则适用)                   647,314.96
     无形资产摊销                           9,121,770.45    13,991,751.89    13,465,381.87
     长期待摊费用摊销                           38,310.04         744,066.60       744,066.56
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
     (收益以“-”号填列)
     固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                28,800.40         307,260.11         5,796.10
     公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
     财务费用(收益以“-”号填列)                 -5,158,104.68    -3,981,647.96      1,625,237.95
     投资损失(收益以“-”号填列)                  3,156,261.27    24,342,587.94      4,933,920.24
     递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)            -4,276,612.73      -544,978.96      6,842,886.89
     递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
     存货的减少(增加以“-”号填列)              -138,831,369.82    11,169,187.93    -54,068,934.26
     合同资产的减少(增加以“-”号填列)            -326,196,934.41    822,714,332.29               -
     合同负债的增加(减少以“-”号填列)             428,701,716.00   -757,954,505.19               -
     经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)         -336,489,282.02    -74,296,094.38   160,638,761.36
     经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)          210,216,293.01    282,439,292.62   297,317,834.31
     其他
经营活动产生的现金流量净额                      -121,681,934.44    450,501,011.74   550,550,186.85
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
 现金的期末余额                            587,124,257.01    818,284,995.40   462,138,069.09
 减:现金的年初余额                          818,284,995.40    462,138,069.09   534,490,704.89
 加:现金等价物的期末余额
              补充资料                       2021 年 1-8 月                2020 年度            2019 年度
 减:现金等价物的年初余额
 现金及现金等价物净增加额                                -231,160,738.39       356,146,926.31     -72,352,635.80
                  项目                    2021 年 1-8 月             2020 年度            2019 年度
 一、现金                                   587,124,257.01         818,284,995.40    462,138,069.09
   其中:库存现金                                      4,950.00           22,419.27           27,110.75
            可随时用于支付的银行存款                587,119,307.01         818,262,576.13    462,110,958.34
            可随时用于支付的其他货币资金
            可用于支付的存放中央银行款项
            存放同业款项
            拆放同业款项
 二、现金等价物
   其中:三个月内到期的债券投资
 三、期末现金及现金等价物余额                         587,124,257.01         818,284,995.40    462,138,069.09
   其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现
 金及现金等价物
       (五十七)外币货币性项目
       项目              期末外币余额                       折算汇率                    期末折算人民币余额
货币资金                       17,397.92                             6.4679                  112,528.00
  其中:美元                    17,397.92                             6.4679                  112,528.00
       (五十八)所有权和使用权受到限制的资产
             项目                 期末账面价值                                     受限原因
  货币资金                                       21,622,787.26                      保证金
  固定资产                                   132,909,459.88                     抵押借款
  在建工程                                       27,363,982.32                  抵押借款
       九、或有事项
       无。
      十、资产负债表日后事项
      无。
      十一、关联方关系及其交易
      (一)本公司的母公司的有关信息
                                                            母公司对本公司          母公司对本公司
   母公司名称         注册地            业务性质           注册资本
                                                             持股比例(%)        的表决权比例(%)
                               建筑工程承包、
                               涉及、咨询和监
              北京市海淀区车
  中国电力建设                       理,工程技术服     3,186,339.01
              公庄西路 22 号院                                           100.00           100.00
  集团有限公司                       务及设备制造,         万元人民币
                               电力生产及房
                               地产开发等
      (二)本公司的子公司
      子公司名称               注册地      业务性质           注册资本            持股比例(%)        表决权比例(%)
宁夏回族自治区电力设计院        宁夏银川市        工程设计活动         200,000,000.00          100.00          100.00
宁夏中电建工程造价咨询物资有                   计算机、软件及
                    宁夏银川市                        10,000,000.00          100.00          100.00
限公司                              辅助设备批发
宁夏中卫宁清光伏电力有限公司宁夏中卫市              太阳能发电            1,000,000.00          100.00          100.00
中宁县中电新能源有限公司        宁夏中卫市        太阳能发电            1,000,000.00          100.00          100.00
河北兴源工程建设监理有限公司河北省石家庄市 工程监理服务                      3,000,000.00          100.00          100.00
河北太古工程检测有限公司        河北省石家庄市 其他服务                  3,000,000.00          100.00          100.00
山西中电瑞达清洁能源有限公司山西省太原市             热力生产和供应         10,000,000.00          67.50            67.50
中电建宁武清洁能源有限公司       山西省宁武县       热力生产和供应          3,000,000.00          100.00          100.00
定襄冀电清洁能源有限公司        山西省定襄县       热力生产和供应          2,000,000.00          100.00          100.00
静乐县冀电清洁能源有限公司       山西省静乐县       热力生产和供应          2,000,000.00          100.00          100.00
      (三)本公司的合营企业、联营企业有关信息
                          主要经                             持股比例(%)           对合营企业或联营企业
 合营企业或联营企业的名称                    注册地       业务性质
                          营地                              直接       间接       投资的会计处理方法
一、合营企业
中卫市麦垛山新能源有限公司             中国    宁夏中卫市      风力发电           49.00                   权益法
       本公司无联营企业。
         项目
                   中卫市麦垛山新能源有限             中卫市麦垛山新能源有限             中卫市麦垛山新能源有限
                          公司                      公司                      公司
流动资产                      226,160,291.32          355,921,863.86          136,709,804.81
 其中:现金和现金等价物              72,543,138.87             7,097,560.28              782,292.54
非流动资产                   1,120,701,759.65          786,406,029.86          292,580,757.37
资产合计                    1,346,862,050.97        1,142,327,893.72          429,290,562.18
流动负债                      650,340,757.72          873,505,934.32          161,340,562.18
非流动负债                     390,840,326.54            1,000,000.00
负债合计                    1,041,181,084.26          874,505,934.32          161,340,562.18
少数股东权益
归属于母公司股东权益                305,680,966.71          267,821,959.40          267,950,000.00
按持股比例计算的净资产份额             149,783,673.69          131,232,760.11          131,300,000.00
调整事项
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他
对合营企业权益投资的账面价值            149,783,673.69          131,232,760.11          131,300,000.00
存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入                      69,553,219.37
财务费用                        7,194,146.69
所得税费用                       -144,357.30               -22,595.40
净利润                       37,859,007.31             -128,040.60
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                    37,859,007.31             -128,040.60
本年度收到的来自合营企业的股利
  (四)本公司的其他关联方情况
        其他关联方名称              其他关联方与本公司关系
中电建电力器材有限责任公司                  同一最终控制方
中国电力建设集团有限公司                   同一最终控制方
中国水利水电第四工程局有限公司                同一最终控制方
河北电力装备有限公司                     同一最终控制方
中国电建集团上海能源装备有限公司               同一最终控制方
中国电建集团透平科技有限公司                 同一最终控制方
中国电建集团武汉重工装备有限公司               同一最终控制方
山东电力建设第三工程有限公司                 同一最终控制方
中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司            同一最终控制方
中国电建集团财务有限责任公司                 同一最终控制方
中电建商业保理有限公司                    同一最终控制方
中国电建集团山东电力建设有限公司               同一最终控制方
中国电建集团河北工程有限公司                 同一最终控制方
中国电建集团重庆工程有限公司                 同一最终控制方
中国电建集团河南工程有限公司                 同一最终控制方
中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司           同一最终控制方
中国电建集团福建省电力勘测设计院有限公司           同一最终控制方
上海电力设计院有限公司                    同一最终控制方
中国电建地产集团有限公司                   同一最终控制方
中国电建集团福建工程有限公司                 同一最终控制方
中国水利水电第八工程局有限公司                同一最终控制方
上海电力建设有限责任公司                   同一最终控制方
中国水电建设集团新能源开发有限责任公司            同一最终控制方
中国电建集团华中电力设计研究院有限公司            同一最终控制方
中国水电工程顾问集团有限公司                 同一最终控制方
中国电建集团青海工程有限公司                 同一最终控制方
中国电建集团河南省电力勘测设计院有限公司           同一最终控制方
中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司            同一最终控制方
中国电建集团贵州工程有限公司                 同一最终控制方
中国电建集团吉林省电力勘测设计院有限公司           同一最终控制方
中国电建集团租赁有限公司                   同一最终控制方
中卫市麦垛山新能源有限公司                  同一最终控制方
             其他关联方名称                                其他关联方与本公司关系
 中国电建集团江西省电力设计院有限公司                                   同一最终控制方
 中国电建集团西北勘测设计研究院有限公司                                  同一最终控制方
 中国电建集团港航建设有限公司                                       同一最终控制方
 中国电建集团核电工程有限公司                                       同一最终控制方
 中国电建集团海外投资有限公司                                       同一最终控制方
 中国电建集团长春发电设备有限公司                                     同一最终控制方
 中国电建集团湖北工程有限公司                                       同一最终控制方
 中国电建集团甘肃能源投资有限公司                                     同一最终控制方
 中国电建集团国际工程有限公司                                       同一最终控制方
 中国电建集团江西装备有限公司                                       同一最终控制方
 宁夏中卫宁清风力发电有限公司                                        联营企业
     (五)关联方交易
     (1)采购商品/接受劳务情况表
        关联方            关联交易内容 2021 年 1-8 月            2020 年度           2019 年度
宁夏中电建工程造价咨询物资有限公司       采购商品         1,858,131.13
中电建电力器材有限责任公司           采购商品                           10,498,550.70
中国电力建设集团有限公司            采购商品                              100,917.43       100,917.43
中国水利水电第四工程局有限公司         采购商品                           14,719,877.88   105,515,044.20
河北电力装备有限公司              采购商品                                             5,295,575.19
中国电建集团上海能源装备有限公司        采购商品                                             1,385,486.73
中国电建集团透平科技有限公司          采购商品                                               837,168.14
中国电建集团武汉重工装备有限公司        采购商品                                           26,278,234.51
山东电力建设第三工程有限公司          接受劳务                              592,914.81     1,662,378.51
中国电建集团华东勘测设计研究院有限
                        接受劳务                            6,113,207.55
公司
中国电建集团财务有限责任公司          利息支出                              820,517.55       44,085.17
中电建商业保理有限公司             利息支出                            2,397,581.36
中国电建集团山东电力建设有限公司       工程承包成本                         191,988,175.13   30,697,190.70
中国电建集团河北工程有限公司         工程承包成本                          21,231,638.79   36,679,858.73
中国电建集团重庆工程有限公司         工程承包成本                          18,912,844.04
中国电建集团河南工程有限公司         工程承包成本                                          13,168,617.20
         关联方        关联交易内容 2021 年 1-8 月       2020 年度            2019 年度
山东电力建设第三工程有限公司      工程承包成本                                      26,323,879.93
中国电建集团山东电力建设第一工程有
                    工程承包成本                                       8,055,479.34
限公司
中国电建集团福建省电力勘测设计院有
                    勘测设计成本                       245,283.02
限公司
上海电力设计院有限公司         勘测设计成本                                       2,830,188.68
      (2)出售商品/提供劳务情况表
         关联方       关联交易内容    2021 年 1-8 月    2020 年度           2019 年度
中宁县中电新能源有限公司        提供劳务     38,207,547.16
中国电建集团财务有限责任公司      利息收入          1,066.74    2,884,329.46      4,410,471.96
中国电力建设集团有限公司        利息收入                        146,599.79        59,018.85
中国电建地产集团有限公司        利息收入                     18,300,000.00      8,300,000.00
中国电建集团华东勘测设计研究院有
                    利息收入                      4,050,899.20        282,058.73
限公司
中国电建集团福建工程有限公司     工程承包收入    14,072,913.35   22,657,819.02
中国水利水电第八工程局有限公司    工程承包收入                     4,070,936.49
上海电力建设有限责任公司       工程承包收入                     9,774,306.55      8,436,839.56
中国电建地产集团有限公司       工程承包收入                     2,293,761.54      2,557,566.48
中国电建集团河北工程有限公司     勘测设计收入                       344,900.94    12,234,026.22
中国水电建设集团新能源开发有限责
                   勘测设计收入                       432,900.94        732,075.47
任公司
中国电建集团华中电力设计研究院有
                   勘测设计收入                       471,698.11
限公司
中国电建集团山东电力建设有限公司   勘测设计收入                       56,603.77         872,641.51
中国水电工程顾问集团有限公司     勘测设计收入                       445,754.72        137,547.17
中国电建集团华东勘测设计研究院有
                   勘测设计收入                       896,226.42    291,495,575.25
限公司
山东电力建设第三工程有限公司     勘测设计收入                    29,068,209.50    17,218,415.39
中国电建集团青海工程有限公司     勘测设计收入                       136,792.45
中国电建集团河南省电力勘测设计院
                   勘测设计收入                         1,402.74        26,651.98
有限公司
中国电建集团福建工程有限公司     勘测设计收入                    20,300,000.00
中国电建集团中南勘测设计研究院有
                   勘测设计收入                                         362,264.15
限公司
中国电建集团贵州工程有限公司     勘测设计收入                                       1,069,811.32
         关联方       关联交易内容         2021 年 1-8 月       2020 年度        2019 年度
中国电建集团吉林省电力勘测设计院
                   勘测设计收入                                             943,396.23
有限公司
上海电力设计院有限公司        勘测设计收入                                            3,011,320.76
   无。
   (1)本公司作为担保方
                                                                    担保是否已经履
       被担保方        担保金额                 担保起始日          担保到期日
                                                                        行完毕
宁夏中卫宁清风力发电有限公司   168,000,000.00         2021-5-24      至项目完工               否
                                                     主合同履行期限届
中卫市麦垛山新能源有限公司    191,511,760.00         2020-08-13   满之日(2035 年 1          否
                                                     月 5 日)起两年
        合计       359,511,760.00
                                                                    担保是否已经履
       被担保方        担保金额                 担保起始日          担保到期日
                                                                        行完毕
                                                     主合同履行期限届
中卫市麦垛山新能源有限公司    299,958,419.11         2020-08-13   满之日(2035 年 1          否
                                                     月 5 日)起两年
        合计       299,958,419.11
   (2)本公司作为被担保方
                                                                    担保是否已经
        担保方        担保金额                 担保起始日         担保到期日
                                                                    履行完毕
 中国电力建设集团有限公司    132,931,750.00         2021-8-1      2023-8-1         否
        合计       132,931,750.00
                                                               担保是否已经履行
     担保方          担保金额           担保起始日           担保到期日
                                                                     完毕
中国电力建设集团有限公司     9,822,900.00     2020-8-1        2021-8-1           否
      合计         9,822,900.00
  拆入:无。
  拆出:
     关联方          拆借金额            起始日          到期日                  说明
郑州中电建文博置业有限公司   300,000,000.00   2019-7-8     2022-7-7       委托贷款
中卫市麦垛山新能源有限公司    10,140,000.00   2019-10-10   2020-1-10      股东借款
中卫市麦垛山新能源有限公司     2,600,000.00   2019-10-18   2020-1-18      股东借款
中卫市麦垛山新能源有限公司    92,673,700.00   2019-12-17   2020-4-17      股东借款
中卫市麦垛山新能源有限公司    20,000,000.00   2020-6-8     2020-12-8      股东借款
中卫市麦垛山新能源有限公司    21,280,700.00   2020-10-19   2021-4-19      股东借款
中卫市麦垛山新能源有限公司    20,000,000.00   2020-11-2    2021-5-2       股东借款
   (六)关联方应收应付
项目名称            关联方
                              账面余额             坏账准备   账面余额             坏账准备   账面余额            坏账准备
应收票据   中国电建集团租赁有限公司                                   229,390,000.00
应收利息   中卫市麦垛山新能源有限公司                                                             190,164.98
应收账款   中国电建集团河南工程有限公司            530,000.00               47,000.00              20,000.00
应收账款   中国水电建设集团新能源开发有限责任公司       95,060.00                95,060.00              491,725.00
应收账款   中国电建集团河北工程有限公司          7,747,604.16             8,110,714.16           8,860,559.16
应收账款   中国电建集团江西省电力设计院有限公司      9,998,831.36
应收账款   中国电建集团福建工程有限公司          3,948,852.00             4,550,000.00
应收账款   中国电建地产集团有限公司              868,968.69             1,178,222.13           1,579,455.13
应收账款   中国水利水电第八工程局有限公司         1,282,966.59             1,883,916.96
应收账款   中国电建集团西北勘测设计研究院有限公司       400,000.00               400,000.00             400,000.00
应收账款   中国电建集团山东电力建设有限公司          265,000.00               465,000.00             925,000.00
应收账款   山东电力建设第三工程有限公司         29,531,077.60           28,287,384.95           66,988,947.25
应收账款   上海电力建设有限责任公司           22,368,879.23           10,464,686.11            8,436,839.56
应收账款   中国电建集团贵州工程有限公司            504,000.00                                    1,134,000.00
应收账款   中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司                              4,688,505.31
应收账款   中国电建集团港航建设有限公司                                     11,868.45
应收账款   中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司                             1,898,000.00           1,898,000.00
项目名称            关联方
                               账面余额             坏账准备   账面余额             坏账准备   账面余额            坏账准备
应收账款    中国电建集团核电工程有限公司                                   1,651,200.00           1,651,200.00
应收账款    中国电建集团吉林省电力勘测设计院有限公司                               200,000.00             200,000.00
应收账款    中国电建集团青海工程有限公司                                     14,500.00
应收账款    中国电建集团海外投资有限公司                                                          1,642,895.10
应收账款    中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司                                                       384,000.00
预付账款    山东电力建设第三工程有限公司          9,844,706.00
预付账款    中国电建集团长春发电设备有限公司        2,300,000.00                                      307,000.00
预付账款    中国电建集团江西省电力设计院有限公司     35,669,400.00
预付账款    中国电建集团湖北工程有限公司         22,756,047.00
其他应收款   中国电建集团海外投资有限公司            100,000.00               100,000.00             100,000.00
其他应收款   山东电力建设第三工程有限公司         12,655,534.26
其他应收款   中国水电工程顾问集团有限公司            92,000.00
其他应收款   中国水利水电第八工程局有限公司         2,620,000.00
其他应收款   中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司                            136,554,400.00          75,273,700.00
其他应收款   中国电建集团甘肃能源投资有限公司                                                          10,000.00
其他应收款   中国电建集团租赁有限公司                                                           60,205,200.00
其他应收款   中国电建集团吉林省电力勘测设计院有限公司                                                      800,000.00
合同资产    中国电建集团河北工程有限公司            266,872.95               266,872.95
合同资产    中国电建集团港航建设有限公司            17,901.80                16,286.80
 项目名称             关联方
                                  账面余额             坏账准备               账面余额               坏账准备                账面余额             坏账准备
合同资产      山东电力建设第三工程有限公司           9,024,000.00                           9,024,000.00
合同资产      中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司     99,508,866.65                           1,406,548.19
合同资产      中国水利水电第八工程局有限公司          1,789,986.10                             135,949.86
长期应收款     中国电建集团河北工程有限公司                                                                                       266,872.95
   项目名称                     关联方                         2021 年 8 月 31 日            2020 年 12 月 31 日             2019 年 12 月 31 日
应付票据         中国电建集团国际工程有限公司                                                                  13,332,168.47
应付票据         中国电建集团河北工程有限公司                                                                   1,395,500.00
应付票据         中国电建集团山东电力建设有限公司                                                                                               1,800,000.00
应付票据         中国水利水电第四工程局有限公司                                                                                            75,105,823.40
应付账款         中国电建集团山东电力建设有限公司                                  27,174,328.60                 35,311,711.01              19,435,251.62
应付账款         山东电力建设第三工程有限公司                                    20,295,537.90                 17,505,337.90                  2,748,960.90
应付账款         中国电建集团河北工程有限公司                                    14,872,500.32                 13,085,044.32              32,761,945.29
应付账款         河北电力装备有限公司                                        18,642,879.20                    765,379.20                  4,979,379.20
应付账款         中国电建集团河南工程有限公司                                     5,906,627.46                  5,906,627.46                  7,426,162.45
应付账款         中国电建集团武汉重工装备有限公司                                   4,801,200.00                  1,019,676.43                  2,055,744.81
应付账款         中国电建集团上海能源装备有限公司                                     313,120.00                    626,240.00                  1,409,040.00
应付账款         中国电建集团江西省电力设计院有限公司                                   907,572.05                  1,051,902.05              16,320,401.42
应付账款         中国电建集团长春发电设备有限公司                                   7,494,000.00                  1,228,000.00
应付账款         中电建电力器材有限责任公司                                      2,023,677.23                  3,770,524.21                  1,503,084.09
   项目名称                 关联方            2021 年 8 月 31 日        2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日
应付账款      中国电建集团青海工程有限公司                       1,304,740.27            1,304,740.27
应付账款      中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司                  6,480,000.00            6,480,000.00
应付账款      中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司                 4,252,404.05            3,159,097.00           7,498,774.50
应付账款      中国电建集团重庆工程有限公司                      34,561,179.00            9,703,479.00           3,518,979.00
应付账款      中国水利水电第四工程局有限公司                     27,173,092.40          27,173,092.40           10,539,630.40
应付账款      上海电力建设有限责任公司                         6,204,667.07            6,204,667.07          10,436,211.93
应付账款      中国电建集团湖北工程有限公司                      14,312,359.00
应付账款      中国电建集团江西装备有限公司                                                 495,823.61           1,624,773.92
预收账款      中卫市麦垛山新能源有限公司                                                                      73,570,000.00
应付股利      中国电力建设集团有限公司                                               20,908,977.00           21,208,655.00
其他应付款     中国电建集团山东电力建设第一工程有限公司                    50,000.00              50,000.00              850,000.00
其他应付款     中国电建集团山东电力建设有限公司                     2,400,000.00            2,400,000.00
其他应付款     山东电力建设第三工程有限公司                         800,000.00              820,000.00           1,099,700.00
其他应付款     中国电力建设集团有限公司                            18,000.00          12,178,000.00            7,728,000.00
其他应付款     中国电建集团重庆工程有限公司                         120,000.00
其他应付款     中电建电力器材有限责任公司                                              27,432,400.00
其他应付款     中国电建集团武汉重工装备有限公司                                           35,770,000.00
其他应付款     中电建商业保理有限公司                                                  7,000,000.00
其他应付款     中国电建集团河北工程有限公司                                                                      2,088,750.00
其他应付款     中国电建集团河南工程有限公司                                                                        800,000.00
合同负债      中国电建集团江西省电力设计院有限公司                   5,818,000.00
合同负债      中卫市麦垛山新能源有限公司                                              231,992,734.38
     十二、有助于财务报表使用者评价企业管理资本的目标、政策及程序的信息
    本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使
  其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构,
  本公司可能会调整融资方式、发行新股及其他权益工具或出售资产以降低债务。本公司利用资
  产负债比率监控其资本。于2021年8月31日、2020年12月31日及2019年12月31日,本公司的资
  产负债率列示如下:
      项目        2021 年 8 月 31 日              2020 年 12 月 31 日              2019 年 12 月 31 日
  资产总额            4,560,253,210.07                   4,265,009,197.32       3,718,796,746.21
  负债总额            3,017,226,897.12                   2,724,997,116.04       2,266,235,484.14
  资产负债率                     66.16%                             63.89%                   60.94%
     十三、模拟母公司会计报表的主要项目附注
    (一)应收账款
           类别                                 账面余额                              坏账准备
                                            金额               比例(%)           金额           比例(%)
单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款                     656,303,369.75       100.00    48,495,998.41         7.39
其中:组合 1:账龄分析法
组合 2:关联方(集团内)
           合计                            656,303,369.75       100.00    48,495,998.41
    (接上表)
           类别                                 账面余额                              坏账准备
                                       金额                 比例(%)              金额           比例(%)
单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款              391,033,321.22              100.00    33,372,725.15         8.53
其中:组合 1:账龄分析法
组合 2:关联方(集团内)
           合计                     391,033,321.22              100.00    33,372,725.15
    (接上表)
               类别                          账面余额                              坏账准备
                                       金额                 比例(%)           金额             比例(%)
 单项计提坏账准备的应收账款
 按信用风险特征组合计提坏账准备的应
 收账款
 其中:组合 1:账龄分析法
 组合 2:关联方(集团内)
               合计                    520,928,919.63        100.00     41,207,967.65
    已执行新金融工具准则的公司按账龄披露应收账款
            账 龄        2021 年 8 月 31 日              2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日
            小 计             656,303,369.75             391,033,321.22             520,928,919.63
 减:坏账准备                       48,495,998.41             33,372,725.15             41,207,967.65
            合 计             607,807,371.34             357,660,596.07             479,720,951.98
    按坏账准备计提方法分类披露应收账款
                            账面余额                              坏账准备                       账面
         类 别
                                                                       预期信用
                         金额             比例(%)            金额                              价值
                                                                      损失率(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款        656,303,369.75       100.00     48,495,998.41        7.39       607,807,371.34
 其中:账龄分析法             562,669,037.53        85.73     48,495,998.41        8.62       514,173,039.12
    关联方(集团内)           93,634,332.22        14.27                                      93,634,332.22
         合计         656,303,369.75         100.00    48,495,998.41                   607,807,371.34
    (接上表)
                           账面余额                              坏账准备                     账面
       类 别                                                               预期信
                         金额            比例(%)               金额            用损失          价值
                                                                         率(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款       391,033,321.22     100.00         33,372,725.15      8.53    357,660,596.07
 其中:账龄分析法            305,572,672.01         78.14      33,372,725.15     10.92    272,199,946.86
    关联方(集团内)          85,460,649.21         21.86                                  85,460,649.21
        合计           391,033,321.22     100.00         33,372,725.15              357,660,596.07
    (接上表)
                           账面余额                              坏账准备                     账面
        类 别                                                              预期信
                       金额             比例(%)                金额            用损失          价值
                                                                         率(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款     520,928,919.63       100.00         41,207,967.65      7.91    479,720,951.98
 其中:账龄分析法          411,124,231.43           78.92      41,207,967.65     10.02    369,916,263.78
    关联方(集团内)       109,804,688.20           21.08                                 109,804,688.20
        合计         520,928,919.63      100.00         41,207,967.65              479,720,951.98
    (1)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款(新旧准则均适用)
    采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款。
              账龄                             账面余额
                                                                                 坏账准备
                                      金额                     比例(%)
           账龄           账面余额
                                                  坏账准备
                 金额                     比例(%)
           合计    562,669,037.53                   48,495,998.41
   (接上表)
           账龄           账面余额
                                                  坏账准备
                 金额                     比例(%)
           合计    305,572,672.01                   33,372,725.15
   (接上表)
           账龄           账面余额
                                                  坏账准备
                  金额                    比例(%)
           合计          411,124,231.43             41,207,967.65
      (2)采用余额百分比法或其他组合方法计提坏账准备的应收账款。
                        计提                           计提                                 计提
组合名称                           坏账                              坏账                                坏账
          账面余额          比例            账面余额           比例                  账面余额           比例
                               准备                              准备                                准备
                        (%)                           (%)                               (%)
关联方     93,634,332.22               85,460,649.21                     109,804,688.20
 合计     93,634,332.22               85,460,649.21                     109,804,688.20
      (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
               债务人名称                                                占应收账款合             坏账准备
                                                  账面余额
                                                                   计的比例(%)
 张家口市兴垣城建开发有限公司                                 153,184,200.00             23.34     3,063,684.00
 山西转型综改示范区合成生物产业投资开发有限公司                        62,640,457.13                 9.54   1,252,809.15
 中广核宁晋县光伏发电有限公司                                 19,475,995.27                 2.97     389,519.91
 中国雄安集团城市发展投资有限公司                               17,088,002.98                 2.60     341,760.06
 香港凌宏电力国际有限公司                                   23,900,000.00                 3.64     156,800.00
                   合计                           276,288,655.38             42.09     5,204,573.12
           债务人名称                                              占应收账款合                 坏账准备
                                         账面余额
                                                              计的比例(%)
 中广核宁晋县光伏发电有限公司                          43,572,539.66                11.14            871,450.79
 山西中电瑞达清洁能源有限公司                          15,683,792.00                 4.01
 张家口市兴垣城建开发有限公司                          11,422,000.00                 2.92            228,440.00
 山东电力建设第三工程有限公司                          11,361,600.00                 2.91
 山东华汪热力有限公司                               9,392,000.00                 2.40            187,840.00
              合计                         91,431,931.66                23.38          1,287,730.79
          债务人名称                                               占应收账款合                 坏账准备
                                        账面余额
                                                              计的比例(%)
 山东电力建设第三工程有限公司                          50,753,100.00                 9.74
 日照凯迪生态能源有限公司                            31,233,702.71                 6.00            624,674.05
          债务人名称                                            占应收账款合               坏账准备
                                      账面余额
                                                         计的比例(%)
 承德御景新能源有限公司                          26,247,216.55                5.04          3,930,842.48
 山西中电瑞达清洁能源有限公司                       15,683,792.00                3.01
 中电建冀交高速公路投资发展有限公司                    17,540,305.50                3.37            350,806.11
               合计                     141,458,116.76              27.15          4,906,322.64
   (二)其他应收款
         项目         2021 年 8 月 31 日           2020 年 12 月 31 日            2019 年 12 月 31 日
 应收利息                                                                              190,164.98
 应收股利                                                  7,355,386.00              9,156,806.00
 其他应收款项                   89,526,163.31             166,809,445.32             169,394,476.04
         合计               89,526,163.31             174,164,831.32             178,741,447.02
   (1)应收利息分类
         项目         2021 年 8 月 31 日           2020 年 12 月 31 日            2019 年 12 月 31 日
  委托贷款                                                                            190,164.98
         合计                                                                       190,164.98
                                                                                      是否发生减
              项目                                                                      值及其判断
                                                                                         依据
账龄一年以内的应收股利                                  7,355,386.00   9,156,806.00
其中:河北兴源工程建设监理有限公司                              650,808.00     390,000.00
  宁夏回族自治区电力设计院有限公司                           6,609,282.00   8,766,806.00
  中电建宁武清洁能源有限公司                                82,776.00
  静乐县冀电清洁能源有限公司                                12,520.00
账龄一年以上的应收股利
              合计                             7,355,386.00   9,156,806.00
         种类           账面余额                           坏账准备
                   金额               比例(%)         金额          比例(%)
单项计提坏账准则的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的
其他应收款项
其中:组合 1:账龄分析法
组合 2:关联方(集团内)
         合计        102,048,824.08    100.00   12,522,660.77
  (接上表)
         种类           账面余额                           坏账准备
                   金额               比例(%)         金额          比例(%)
单项计提坏账准则的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的
其他应收款项
其中:组合 1:账龄分析法
组合 2:关联方(集团内)
         合计        174,416,666.78    100.00   7,607,221.46
  (接上表)
         种类           账面余额                           坏账准备
                   金额               比例(%)         金额          比例(%)
单项计提坏账准则的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的
其他应收款项
其中:组合 1:账龄分析法
组合 2:关联方(集团内)
         合计        174,264,665.90    100.00   4,870,189.86
          已执行新金融工具准则的公司按账龄披露其他应收款项
                    账 龄                     2021 年 8 月 31 日     2020 年 12 月 31 日    2019 年 12 月 31 日
                     小计                        102,048,824.08      174,416,666.78      174,264,665.90
      减:坏账准备                                    12,522,660.77        7,607,221.46        4,870,189.86
                     合计                         89,526,163.31      166,809,445.32      169,394,476.04
          坏账准备计提情况
                            第一阶段                    第二阶段                     第三阶段
      坏账准备                未来 12 个月预期         整个存续期预期信用损失              整个存续期预期信用损失                  合计
                            信用损失                (未发生信用减值)                (已发生信用减值)
收款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                        4,915,439.31                                                       4,915,439.31
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
                             第一阶段                    第二阶段                     第三阶段
      坏账准备                未来 12 个月预期信          整个存续期预期信用损失              整个存续期预期信用损失                 合计
                              用损失                (未发生信用减值)                (已发生信用减值)
                        第一阶段               第二阶段          第三阶段
      坏账准备            未来 12 个月预期信       整个存续期预期信用损失   整个存续期预期信用损失      合计
                         用损失             (未发生信用减值)     (已发生信用减值)
收款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                     2,737,031.60                               2,737,031.60
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
                        第一阶段               第二阶段          第三阶段
      坏账准备            未来 12 个月预期信       整个存续期预期信用损失   整个存续期预期信用损失      合计
                         用损失             (未发生信用减值)     (已发生信用减值)
收款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                     1,064,512.49                               1,064,512.49
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
   (1)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项
   采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
           账龄              账面余额
                                                     坏账准备
                      金额                  比例(%)
           合计          81,457,289.82                 12,522,660.77
   (接上表)
           账龄              账面余额
                                                     坏账准备
                      金额                  比例(%)
           合计          32,546,266.78                  7,607,221.46
   (接上表)
           账龄              账面余额
                                                     坏账准备
                      金额                  比例(%)
                    账龄                                  账面余额
                                                                                         坏账准备
                                                  金额                    比例(%)
                    合计                              32,559,765.90                           4,870,189.86
          (2)采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项。
组合名称                    计提比      坏账准                      计提比          坏账准                      计提比例         坏账
          账面余额                           账面余额                                        账面余额
                        例(%)      备                       例(%)         备                           (%)       准备
关联方     20,591,534.26                  141,870,400.00                          141,704,900.00
 合计     20,591,534.26                  141,870,400.00                          141,704,900.00
          (3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
               债务人名称                                           占应收账款总额
                                            期末余额                                      坏账准备期末余额
                                                               的比例(%)
      枣强县辉煌新能源科技有限公司                         20,000,000.00                 19.60                400,000.00
      包头市智能煤矸石发电有限公司                         17,910,000.00                 17.55             8,955,000.00
      中国雄安集团城市发展有限公司                         17,088,002.97                 16.74                341,760.06
      山东电力建设第三工程有限公司                         12,655,534.26                 12.40
      德安县财政局                                  6,058,600.00                  5.94                121,172.00
                  合计                         73,712,137.23                 72.23             9,817,932.06
               债务人名称                                           占应收账款总额
                                            期末余额                                      坏账准备期末余额
                                                               的比例(%)
      中卫市麦垛山新能源有限公司                         136,554,400.00                 78.29
      包头市智能煤矸石发电有限公司                         17,910,000.00                 10.27             5,373,000.00
      河北兴源工程建设监理有限公司                          5,316,000.00                  3.05
      中广核工程有限公司                                 800,000.00                  0.46                16,000.00
      重庆市黔江区公共资源综合交易中心                          800,000.00                  0.46                16,000.00
                  合计                        161,380,400.00                 92.53             5,405,000.00
       债务人名称                                 占应收账款总额
                          期末余额                                   坏账准备期末余额
                                             的比例(%)
中卫市麦垛山新能源有限公司              75,273,700.00                43.20
中国电建集团租赁有限公司               60,205,200.00                34.55
包头市智能煤矸石发电有限公司             17,910,000.00                10.28         2,686,500.00
河北兴源工程建设监理有限公司              5,316,000.00                 3.05
北京国电工程招标有限公司                1,430,431.00                 0.82            28,608.62
          合计              160,135,331.00                91.89         2,715,108.62
   (三)长期股权投资
   (1)投资类别
           项目          年初余额             本期增加              本期减少      期末余额
 对子公司投资              372,011,336.20                               372,011,336.20
 对合营企业投资             131,237,260.11   18,546,413.58               149,783,673.69
 对联营企业投资
           小计        503,248,596.31   18,546,413.58               521,795,009.89
 减:长期投资减值准备
           合计        503,248,596.31   18,546,413.58               521,795,009.89
          项目          年初余额              本期增加              本期减少      期末余额
 对子公司投资              361,885,336.20   10,126,000.00               372,011,336.20
 对合营企业投资             131,300,000.00        -62,739.89             131,237,260.11
 对联营企业投资
          小计         493,185,336.20   10,063,260.11               503,248,596.31
 减:长期投资减值准备
          合计         493,185,336.20   10,063,260.11               503,248,596.31
         项目    年初余额               本期增加           本期减少     期末余额
对子公司投资        349,285,036.20     12,600,300.00          361,885,336.20
对合营企业投资                         131,300,000.00          131,300,000.00
对联营企业投资
         小计   349,285,036.20    143,900,300.00          493,185,336.20
减:长期投资减值准备
         合计   349,285,036.20    143,900,300.00          493,185,336.20
       (2)长期股权投资明细
                                                                              本期增减变动
                                                                                                                             减值准
                                      年初                                                  宣告发放                  期末
   被投资单位           投资成本                            追加   减少   权益法下确认          其他综合   其他权          计提减                         备期末
                                      余额                                                  现金股利         其他       余额
                                                   投资   投资    的投资损益          收益调整   益变动          值准备                         余额
                                                                                          或利润
     合计          503,311,336.20   503,248,596.31             18,546,413.58                                  521,795,009.89
   一、子公司         372,011,336.20   372,011,336.20                                                            372,011,336.20
其中:1. 宁夏回族自
 治区电力设计院
建设监理有限公司
清洁能源有限公司
洁能源有限公司
能源有限公司
洁能源有限公司
二、合营企业           131,300,000.00   131,237,260.11             18,546,413.58                                  149,783,673.69
其中:1. 中卫市麦垛
山新能源有限公司
                                                                                      本期增减变动
                      投资               年初                                权益法下确                     宣告发放                 期末           减值准备期
   被投资单位                                                追加          减少                其他综合   其他权          计提减   其
                      成本               余额                                认的投资损                     现金股利                 余额           末余额
                                                        投资          投资                收益调整   益变动          值准备   他
                                                                             益                     或利润
     合计           498,585,336.20   493,185,336.20   10,126,000.00        -62,739.89                                 503,248,596.31
一、子公司             367,285,336.20   361,885,336.20   10,126,000.00                                                   372,011,336.20
其中:1. 宁夏回族自
 治区电力设计院
建设监理有限公司
清洁能源有限公司
洁能源有限公司
能源有限公司
洁能源有限公司
二、合营企业            131,300,000.00   131,300,000.00                        -62,739.89                                 131,237,260.11
其中:1. 中卫市麦垛
山新能源有限公司
                                                                                                                               减值准
                                                                                                                  期末
                                                                               本期增减变动                                          备期末
                                                                                                                  余额
                   投资              年初                                                                                          余额
  被投资单位
                   成本              余额                                                       宣告发放
                                                    追加           减少   权益法下确认   其他综合   其他权          计提减
                                                                                            现金股利         其他
                                                    投资           投资   的投资损益    收益调整   益变动          值准备
                                                                                            或利润
    合计        491,585,336.20   349,285,036.20   143,900,300.00                                                493,185,336.20
一、子公司         360,285,336.20   349,285,036.20   12,600,300.00                                                 361,885,336.20
其中:1. 宁夏回族自
 治区电力设计院
设监理有限公司
洁能源有限公司
二、合营企业        131,300,000.00                    131,300,000.00                                                131,300,000.00
其中:1. 中卫市麦垛
山新能源有限公司
     (四)营业收入、营业成本
       项目
                   收入                    成本              收入                       成本               收入                      成本
     主营业务小计     826,258,484.20     731,946,315.80    2,093,664,907.36        1,827,900,959.38   1,831,842,469.02        1,599,325,804.01
     其他业务小计         59,431.56             5,004.45       1,488,821.60              351,307.10       1,424,663.70              10,306.80
       合计       826,317,915.76     731,951,320.25    2,095,153,728.96        1,828,252,266.48   1,833,267,132.72        1,599,336,110.81
     (五)投资收益
     投资收益明细情况
                        项目                                      2021 年 1 月-8 月                  2020 年                       2019 年
子公司长期股权投资收益                                                                                          7,355,386.00                9,156,806.00
权益法核算的长期股权投资收益                                                           18,546,413.58                   -62,739.89
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                                                                                 -20,329,900.19
其他                                                                       -2,139,931.85                                          -3,119,579.47
                        合计                                               16,406,481.73             -13,037,254.08                6,037,226.53
    (六)采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
             补充资料            2021 年 1 月-8 月          2020 年             2019 年
 净利润                               6,458,377.01    68,485,027.50     66,043,098.39
 加:资产减值损失、信用资产减值损失               20,260,891.07     -3,407,475.86     -7,481,825.82
   固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧、使用权资产折旧
   无形资产摊销                          7,015,464.37    11,815,097.17     11,578,361.32
   长期待摊费用摊销
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“-”号填列)
   固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                 300,126.68
   公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
   财务费用(收益以“-”号填列)               -13,774,910.65    -15,369,296.82    -8,003,231.48
   投资损失(收益以“-”号填列)               -16,406,481.73    13,037,254.08     -6,037,226.53
   递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)          -3,079,893.57         671,726.01      6,802,830.98
   递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
   存货的减少(增加以“-”号填列)              -49,127,569.04        67,035.68     -78,926,642.39
   合同资产的减少(增加以“-”号填列)        -351,155,812.10       889,223,073.02
   合同负债的增加(减少以“-”号填列)            271,166,618.36   -756,954,940.55
   经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)         -76,941,555.09    86,487,153.55     155,668,580.23
   经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)         43,216,521.74     165,995,087.21    31,476,296.86
   其他
经营活动产生的现金流量净额                -156,478,521.54       471,004,049.32    179,743,558.29
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
 现金的期末余额                         391,084,623.39    658,054,016.23    256,282,291.91
 减:现金的年初余额                       658,054,016.23    256,282,291.91    492,646,309.93
 加:现金等价物的期末余额
 减:现金等价物的年初余额
 现金及现金等价物净增加额                -266,969,392.84       401,771,724.32   -236,364,018.02
十三、按照有关财务会计制度应披露的其他内容
无。
十四、财务报表的批准
本年度财务报表经公司董事会批准。

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