实益达: 关于开展远期外汇交易的可行性分析报告

证券之星 2021-05-07 00:00:00
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           深圳市实益达科技股份有限公司
  一、公司开展远期外汇交易业务的目的
  深圳市实益达科技股份有限公司(以下简称“公司”)拟进行的远期外汇交
易业务是以满足正常生产经营的需要,以及规避和防范汇率风险为前提,公司出
口销售收入的结算币种主要采用美元,在汇率波动较大的背景下,通过合理的人
民币远期外汇交易可以有效降低汇兑损失风险。在此背景之下,公司及子公司计
划根据市场汇率的变动情况,与金融机构适时开展远期外汇交易业务,充分利用
远期外汇交易产品的套期保值功能(具体产品视金融机构的业务产品而定),降
低汇率波动对公司的影响。
  本次远期外汇交易业务满足《企业会计准则》规定的运用套期保值会计方法
的相关条件。
  二、远期外汇交易业务概述
  公司拟开展的远期外汇交易业务是为满足正常生产经营需要,在金融机构办
理的规避和防范汇率风险的远期外汇交易业务,具体是指与金融机构签订远期外
汇交易合同,约定在将来的某个时间,按约定的结汇或售汇的币种、金额、汇率
进行交割的结汇或售汇。
  三、预计开展的远期外汇交易业务概述
 (一)远期外汇交易品种
  公司拟通过开展远期外汇交易降低外汇波动对公司带来的不利影响,远期外
汇交易指公司为减少实际经营活动中汇率波动带来的对公司资产、负债和盈利水
平变动影响,利用金融机构提供的外汇产品开展的以保值为目的的衍生品投资业
务,该类业务主要涉及外汇远期、结构性远期、外汇掉期、外汇期权、利率掉期
和结构性掉期等业务。
 (二)业务情况
责签署相关协议及文件,同时授权公司财务部在上述额度范围和业务期限内负责
远期外汇交易业务的具体办理事宜。
期外汇交易套期保值业务经营资格的金融机构进行交易,并遵守中国人民银行
《结汇、售汇及付汇管理规定》及国家外汇管理局远期外汇交易业务相关管理规
定。
     开展远期外汇交易业务,公司除根据与金融机构签订的协议缴纳一定比例的
保证金外,不需要投入其他资金,该保证金将使用公司的自有资金。缴纳的保证
金比例根据与不同金融机构签订的具体协议确定。
     四、远期外汇交易业务的风险分析及风险控制措施
 (一)风险分析
     公司开展的远期外汇交易业务旨在锁定汇率风险,不做投机性、套利性的交
易操作,在签订合约时严格按照公司预测回款期限和回款金额及需要偿还的到期
贷款金额进行交易。
     远期外汇交易可以在汇率发生大幅波动时,降低汇率波动对公司的影响,但
其仍存在下列的风险:
的远期结汇汇率低于实时汇率时,将造成汇兑损失。
可能会由于内控制度不完善造成风险。
回,会造成远期结汇延期交割导致公司损失。
执行过程中,客户可能会调整自身订单和预测,造成公司回款预测不准,导致远
期结汇延期交割风险。
 (二)公司拟采取的风险控制措施
营策略,以稳定出口业务和最大限度避免汇兑损失。
的决策程序、内部操作流程和风险管理等做出了明确规定。根据公司相关制度,
公司将加强相关人员的职业道德教育及业务培训,提高相关人员的综合素质,同
时建立异常情况及时报告制度,形成高效的风险处理程序。公司内部审计部门、
董事会审计委员也将会定期、不定期对实际交易合约签署及执行情况进行核查。
期外汇交易累计总金额不超过 10,000 万美元(或等值人民币),将公司可能面临
的风险控制在可承受的范围内。
  五、公允价值分析
  公司开展的远期外汇交易产品主要针对具有较强流通性的货币,市场透明度
大,成交价格和当日结算单价能充分反映衍生品的公允价值,公司按照银行等定
价服务机构提供或获得的价格厘定。
  六、会计核算政策及后续披露
变动加总,导致合计亏损或浮动亏损金额达到公司最近一期经审计净资产的 10%
时且绝对金额超过 1000 万人民币时,公司将以临时公告及时披露。
  七、远期外汇交易业务的可行性分析
  公司及下属子公司开展远期外汇交易业务是围绕公司业务来进行的,以正常
生产经营为基础,以具体经营业务为依托,以套期保值为手段,有利于规避和防
范汇率波动风险,降低汇率波动对公司经营业绩造成的影响。公司制定了《外汇
交易决策制度》,并完善了相关内控流程,公司采取的针对性风险控制措施可行
有效;同时,公司及下属子公司拟开展的远期外汇交易业务的保证金将使用自有
资金,不涉及募集资金。因此,公司及下属子公司开展远期外汇交易业务能有效
地降低汇率波动风险,具有一定的必要性和可行性。
深圳市实益达科技股份有限公司
       董事会

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