华凯创意:发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)修订说明的公告

来源:巨灵信息 2020-11-10 00:00:00
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    证券代码:300592 证券简称:华凯创意 公告编号:2020-113
    
    湖南华凯文化创意股份有限公司
    
    发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易
    
    报告书(草案)修订说明的公告
    
    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
    
    湖南华凯文化创意股份有限公司(以下简称“公司”)于2020年11月10日披露了《湖南华凯文化创意股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)(修订稿)》(以下简称“《报告书(草案)(修订稿)》”)及相关文件。2020年 10月 27日,公司收到深圳证券交易所
    
    《关于湖南华凯文化创意股份有限公司申请发行股份购买资产并募集配套资金
    
    的审核问询函》(审核函〔2020〕030017号)(以下简称“审核问询函”)。
    
    公司会同各中介机构对审核问询函所述问题进行了书面回复,并对《报告书
    
    (草案)(修订稿)》进行了修订,主要修订内容如下:
    
      《报告书(草         章节内容                       修订情况
       案)》章节
                    十、业绩承诺、补偿   更新了《盈利预测补偿协议》及其补充协
                    及超额业绩奖励方案   议相关条款,包含业绩承诺、业绩补偿及
                                         超额业绩奖励等条款;
                    十一、本次交易对上   更新了2020年1-6月/2020年6月末上市
                    市公司的影响         公司备考财务指标数据
                    十二、本次重组已履   补充披露了第二届董事会第三十五次会议
                    行和尚未履行的决策   审议程序
                    程序及报批程序
                    十三、本次重组相关   更新了交易对方关于易佰网络净利润的承
                    方所作出的重要承诺   诺;
                    十五、本次交易对股   更新了《盈利预测补偿协议》及其补充协
      《报告书(草         章节内容                       修订情况
       案)》章节
                    东权益保护的安排     议相关协议条款,包含业绩承诺、业绩补
                                         偿及超额业绩奖励等条款;更新了2020年
                                         1-6月/2020年6月末上市公司备考财务指
                                         标数据;
                    一、公司治理及整合   更新了风险内容,并按照重要性程度由高
                    的风险;             到低重新排序;
                                         更新了风险内容,并按照重要性程度由高
                    二、业绩承诺无法实   到低重新排序;
                    现的风险;           更新了《盈利预测补偿协议》及其补充协
                                         议相关条款,包含业绩承诺、业绩补偿及
                                         超额业绩奖励等条款;
                    三、标的资产评估增   更新了风险内容,并按照重要性程度由高
     重大风险提示    值较大的风险;       到低重新排序;
                    四、商誉减值的风险   更新了风险内容,并按照重要性程度由高
                                         到低重新排序;
                                         更新了风险内容,并按照重要性程度由高
                                         到低重新排序;
                    六、易佰网络的经营   更新了(四)毛利率下滑的风险;
                    风险                 更新了(七)新型冠状病毒疫情带来的风
                                         险;
                                         更新了(九)存货管理风险;
                                         更新了(十)资金短缺风险;
     释义           一、一般术语         更新了部分协议名称及报告文件编号等
                    一、本次交易的背景   更新了标的公司所在行业政策及数据
                    二、本次交易的目的   更新了2020年1-6月/2020年6月末之标
                                         的公司财务数据;
                    三、本次交易标的公   更新了标的公司符合创业板定位的相关内
                    司的创业板定位       容;更新了2020年1-6月/2020年6月末
                                         之标的公司财务数据;
                    四、本次交易的必要   更新了标的公司所在行业信息;
                    性
                    五、本次交易决策过   补充披露了第二届董事会第三十五次会议
     第一章 本次交  程和批准情况         审议程序;
     易概况                              更新了《盈利预测补偿协议》及其补充协
                    六、本次交易具体方   议相关条款,包含业绩承诺、业绩补偿及
                    案                   超额业绩奖励等条款;
                                         更新了上市公司应及时公开披露《专项审
                                         核报告》及《减值测试报告》;
                    十、本次交易对上市   更新了2020年1-6月/2020年6月末上市
                    公司的影响           公司备考财务指标数据;
                    十一、本次交易中与   更新了《盈利预测补偿协议》及其补充协
                    业绩承诺相关的信息   议相关协议条款,包含业绩承诺、业绩补
                                         偿及超额业绩奖励等条款;
     第二章 上市公  四、主营业务发展情   更新了2020年1-6月/2020年6月末之上
     司基本情况     况                   市公司财务数据;
                    八、周新华及其一致   更新了股权质押情况;
      《报告书(草         章节内容                       修订情况
       案)》章节
                    行动人所持上市公司
                    股份的质押情况
     第三章交易对   一、交易对方         更新了交易对方履历;
     方基本情况
                                         更新了2020年1-6月/2020年6月末之标
                                         的公司财务数据及变动分析;
                    一、易佰网络基本情   更新了截至报告书(修订稿)签署日的软
                    况                   件著作权情况;
                                         更新了2020年1-6月/2020年6月末标的
                                         公司重要下属子公司基本信息及财务数
                                         据;
     第四章 交易标                       补充披露了主要产品介绍中产品举例介
     的基本情况                          绍;
                                         更新了2020年1-6月/2020年6月末之标
                    二、易佰网络业务情   的公司业务数据、财务数据及变动分析;
                    况                   补充披露了报告期内关闭网店的情况,被
                                         第三方电商平台强制关店或处罚的情形;
                                         补充披露了易佰网络报告期内、2020年1-
                                         6月的员工数量、变动率,员工人数与其
                                         营业收入扩张速度的匹配情况;
                                         更新了募投项目资金的具体预计使用进度
     第五章 非现金                       情况;
     支付方式和募   三、募集配套资金的   补充披露了募投项目所需资金的具体测算
     集配套资金情   情况                 依据;
     况                                  更新了2020年1-6月/2020年6月末之标
                                         的公司财务数据及变动分析;
                    五、收益法评估结     更新了标的公司及同行业可比公司2020年
                    果、估值参数选取及   1-6月/2020年6月末之标的公司财务数
                    依据                 据;
                                         更新了标的公司及同行业可比公司2020年
     第六章 交易标                       1-6月/2020年6月末之标的公司财务数
     的评估情况     八、本次交易资产定   据;
                    价的合理性           更新了同行业可比公司净利率变动分析;
                                         补充披露了预测期内标的资产继续维持高
                                         毛利水平的预测依据及合理性,是否存在
                                         毛利率下滑风险分析;
     第七章 本次交  一、《购买资产协     更新了《盈利预测补偿协议》及其补充协
     易主要合同     议》及其补充协议     议相关协议条款,包含业绩承诺、业绩补
                                         偿及超额业绩奖励等条款;
                    二、《盈利预测补偿   更新了《盈利预测补偿协议》及其补充协
                    协议》及其补充协议   议相关协议条款,包含业绩承诺、业绩补
                                         偿及超额业绩奖励等条款;
     第八章 本次交  一、本次交易符合     更新了标的公司所在行业政策及行业数
     易的合规性分   《重组管理办法》第   据;
     析             十一条的要求
     第九章 管理层  一、本次交易前上市   更新了2020年1-6月/2020年6月末之上
      《报告书(草         章节内容                       修订情况
       案)》章节
     讨论与分析     公司财务状况和经营   市公司财务数据及变动分析;
                    成果的讨论与分析
                    二、交易标的行业及   更新了标的公司所在行业政策及行业数
                    竞争情况分析         据;
                                         补充披露了标的公司核心竞争优势;
                                         更新了标的公司及同行业可比公司2020年
                                         1-6月/2020年6月末之标的公司财务数据
                                         及分析说明;
                    三、标的资产财务状   更新了报告期更新至2020年6月30日的
                    况及盈利能力分析     补充财务核查情况;
                                         补充披露了2020年6月末应收账款核销相
                                         关情况;
                                         补充披露了报告期内净利润率水平的合理
                                         性分析;
                    四、本次交易对上市
                    公司的持续经营能
                    力、未来发展前景、   更新了2020年1-6月/2020年6月末之上
                    当期每股收益等财务   市公司备考财务数据及变动分析;
                    指标和非财务指标的
                    影响分析
                    一、标的公司报告期   更新了2020年1-6月/2020年6月末之标
     第十章 财务会  的简要财务报表       的公司财务数据;
     计信息         二、上市公司备考合   更新了2020年1-6月/2020年6月末之上
                    并财务报表           市公司备考财务数据;
     第十一章 同业  二、本次交易对关联   更新了2020年1-6月/2020年6月末之标
     竞争和关联交   交易的影响           的公司财务数据;
     易
                    一、公司治理及整合   更新了风险内容,并按照重要性程度由高
                    的风险               到低重新排序;
                    二、业绩承诺无法实   更新了风险内容,并按照重要性程度由高
                    现的风险             到低重新排序;
                    三、标的资产评估增   更新了风险内容,并按照重要性程度由高
                    值较大的风险         到低重新排序;
     第十二章 风险  四、商誉减值的风险   更新了风险内容,并按照重要性程度由高
     因素                                到低重新排序;
                                         更新了风险内容,并按照重要性程度由高
                                         到低重新排序;
                    六、易佰网络的经营   更新了(四)毛利率下滑的风险;
                    风险                 更新了(七)新型冠状病毒疫情带来的风
                                         险;
                                         更新了(九)存货管理风险;
                                         更新了(十)资金短缺风险;
                    二、上市公司负债结
     第十三章 其他  构是否合理,是否存   更新了2020年1-6月/2020年6月末之上
     重要事项       在因本次交易大量增   市公司备考财务数据;
                    加负债(包括或有负
      《报告书(草         章节内容                       修订情况
       案)》章节
                    债)的情况
                    九、本次交易预计不
                    会导致上市公司出现   更新了2020年1-6月/2020年6月末之上
                    每股收益被摊薄的情   市公司备考财务数据;
                    形
                                         更新了2020年1-6月/2020年6月末之上
                    十一、本次交易对股   市公司备考财务数据;
                    东权益保护的安排     更新了《盈利预测补偿协议》及其补充协
                                         议相关协议条款,包含业绩承诺、业绩补
                                         偿及超额业绩奖励等条款;
    
    
    具 体 修 订 内 容 请 见 公 司 于 2020 年 11 月 10 日 在 巨 潮 资 讯 网(www.cninfo.com.cn)披露的《湖南华凯文化创意股份有限公司申请发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的审核问询函的回复》及《湖南华凯文化创意股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)(修订稿)》中的相关内容。
    
    特此公告。
    
    湖南华凯文化创意股份有限公司
    
    董事会
    
    2020年11月10日

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