证券代码:000812 证券简称:陕西金叶 公告编号:2020-35 号
陕西金叶科教集团股份有限公司
关于全资二级子公司对外提供财务资助的
补充公告
本公司及其董事局全体成员保证信息披露内容的真实、
准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
陕西金叶科教集团股份有限公司（以下简称“公司”或
“本公司”）于 2020 年 4 月 28 日召开七届董事局第五次会
议审议通过了《关于对西安城市建设职业学院提供资金支持
的议案》。同意公司全资二级子公司陕西明德城建教育科技
有限公司（以下简称“明德城建”）向西安城市建设职业学
院（以下简称“城建学院”）提供人民币 3 亿元资金支持。
详见本公司于 2020 年 4 月 29 日在中国证监会指定信息披露
媒体披露的《关于全资二级子公司对外提供财务资助的公告》
（公告编号：2020-27 号），现将有关事项补充公告如下：
一、在公告“二、接受财务资助对象的基本情况”增加
城建学院 2019 年度经审计的财务数据和 2020 年最近一期财
务数据情况及城建学院的账面价值和评估价值、抵押质押情
况、诉讼情况及司法冻结情况、近三年又一期的交易或权益
变动等情况。
根据希格玛会计师事务所出具的《审计报告》（【2020】
2566 号），城建学院最近一年相关财务数据如下：
项目 期末数 项目 期末数
总资产 378,277,572.00 收入合计 85,777,316.26
总负债 1,134,356,875.70 费用合计 186,974,630.66
净资产 -756,079,303.70 净利润 -101,197,314.40
应收账款总额 46,494,061.84 业务活动现金流量净额 44,760,323.00
诉讼与仲裁事项涉及的总额 134,476,778.4 元（依据司法文书核算）
根据审计机构出具的最近一期审计报告，城建学院存在
尚未结清的融资租赁欠款余额 81,119,485.75 元；涉及质押
借款余额 139,470,000.00 元，全部为学费、住宿费收费权
质押，但均未办理登记手续。
截至 2019 年 12 月 31 日，未决涉诉案件 157 项，总金
额 134,476,778.4 元，含期末尚在诉讼中的案件 9 起，被冻
结银行存款 21,002,399.39 元。
2019 年度业务活动收到的现金流量净额为 4476 万元，
其中现金流出部分构成为：支付给员工以及为员工支付的现
金部分、购买商品和接受服务支付的现金、支付其他与业务
活动有关的现金三部分。不存在重大非经常性损益情况，报
表亏损的主要原因是筹资费用（利息）较大，共 1.23 亿元，
占费用支出的比例为 66%。
城建学院最近一期的财务数据（未经审计，截至
2020.3.31）
项目 期末数 项目 期末数
总资产 373,795,587.42 收入合计 10,751,272.93
总负债 1,146,850,510.48 费用合计 26,833,100.80
净资产 -773,054,923.06 净利润 -16,081,827.87
应收账款总额 46,324,660.64 业务活动现金流量净额 -111,496.25
根据希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）出具的城建
学院 2019 年度审计报告【希会审字（2020）2566 号】以及
北京卓信大华资产评估有限公司出具的评估报告【卓信大华
评报字（2020）第 8606 号】，截止 2019 年 12 月 31 日，城
建学院主要资产的账面价值及评估价值如下：
主要资产 账面价值（万元） 评估价值（万元）
货币资金 2,100.24 2,100.24
应收款项原值 9,077.27 4,649.41
应收款项坏账准备 4,427.86 -
应收款项净值 4,649.41 4,649.41
固定资产原值 34,431.79 31,481.68
固定资产折旧 6,475.90 -
固定资产净值 27,955.89 24,608.59
无形资产 3,122.22 2,521.70
资产总额 37,827.76 33,879.94
负债总额 113,435.69 113,435.69
净资产 -75,607.93 -79,555.75
本次评估基准日为 2019 年 12 月 31 日,评估方法采用了
成本法(资产基础法)进行了评估。
城建学院近三年一期未涉及股权交易，无权益变动的情
形。
二、在公告“三、保障措施及风险控制”增加并补充本
次财务资助事项担保人穆建国个人担保履约能力、风险防范
措施和风险提示
穆建国个人担保履约能力和风险防范措施：担保人穆建
国目前属于被执行人，但不属于失信被执行人。经公司核查，
穆建国本人的绝大部分资产均已投入城建学院用于办学，其
目前担保履约能力有限。但其本人已就相关事项做出承诺，
承诺就城建学院对我公司的债务承担连带担保责任。托管城
建学院对其提供财务资助存在不能如期归还本息的风险，对
于本次受托经营并对其提供财务资助，我公司所能采取的最
有力的风控措施就是控制其学费和住宿费收入。同时，我公
司对城建学院的财务资助并不是一次性投入，而是根据运行
的实际需要和债务化解的进展情况，在保障城建学院基本运
营稳定的大前提下，结合其自身资金需求，有计划有控制的
逐步投入，财务资助的总金额不超过 3 亿元。
未来五年城建学院的招生计划为不低于 4500 人/年，学
费、住宿费收入情况如下：
年份 新生 学生总数 人均学费及住宿费 总收入
2020 3000 人 6900 人 11500 元/年 7935 万
2021 3500 人 7554 人 11500 元/年 8687 万
2022 4000 人 10500 人 11500 元/年 1.2 亿
2023 4000 人 11500 人 11500 元/年 1.32 亿
以后年度 4000 人 12000 人 11500 元/年 1.38 亿
合计收入 5.56 亿元
根据上述收入测算数据和城建学院及其举办人的实际
情况，我公司已采取了适当的风险防范措施，一定程度上亦
存在不能如期足额归还本息的风险。
三、对“四、董事局意见”补充说明董事局对城建学院
的资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况、
第三方担保及履约能力情况等的全面评估情况, 财务资助
事项的利益、风险和公允性及城建学院偿还债务能力，补充
后的董事局意见
公司董事局经过对城建学院的综合研判，认为城建学院
目前的债务负担沉重，公司实施托管及资金支持后可以维持
其平稳运营。
综合考虑到城建学院办学基础较好，专业设置合理，在
校生规模和品牌影响力较高，如能在三年托管期内将其债务
规模降至合理水平，结合国家发展职业教育的宏观背景，实
现升格成为职业大学，将有良好的发展前景。
公司董事局对城建学院偿还债务能力的判断是，在三年
托管期内，城建学院的主要任务是改善和提升学院经营、化
解债务，其偿债能力在这期间难以得到有效体现。如能在托
管期内有效提升经营、化解债务，偿债能力在三年后将得到
充分体现。
目前，城建学院仍然是被执行人，不属于失信被执行人，
在我公司实施托管并给予资金支持后，其信用状况会逐步得
到改善。
担保人穆建国目前属于被执行人，但不属于失信被执行
人。根据公司核查，穆建国本人的绝大部分资产均已投入城
建学院用于办学，其目前担保履约能力有限。但其本人已就
相关事项做出承诺，承诺就城建学院对我公司的债务承担连
带担保责任。公司所能采取的最有力风控措施是控制其学费
和住宿费收入。同时，要求公司派驻的经营管理团队在保障
城建学院基本运营稳定的大前提下，结合其自身资金需求，
有计划有控制的逐步投入，确保公司资金安全。
此次对外提供财务资助行为是公司发展教育产业和正
常经营的需要，和公司及公司控股股东、董监高等相关利益
方不存在关联关系，本次财务资助事项一定程度上存在不能
如期足额归还本息的风险，公司已就可能出现的风险采取了
必要的风险控制及担保保障措施，始终遵循公平、公正、公
开的原则，具有充分的公允性。
四、对“五、独立董事意见”内容进行补充，补充后的
独立董事意见
公司独立董事对公司提供的涉及城建学院托管及财务
资助事项的有关材料进行了认真的审查和研判，重点了解了
陕西省委教育工委及陕西省教育厅对本次事项的意见和决
定；充分调研了陕西省内的高等教育现状和政策方向；在项
目进展的过程中，始终关注项目的进展情况，并多次听取公
司汇报。通过上述工作，独立董事认为本次对外提供财务资
助行为是公司发展教育产业和正常经营的需要，是公司为了
迅速获取其办学资源的有效方式，对于拓宽做深公司现有教
育产业相关业务具有积极的促进作用。
本次对外提供财务资助总金额为 3 亿元，是多方谈判的
结果，并按要求严格履行双方内部审批程序，始终遵循公平、
公正、公开的原则。本次对外提供财务资助行为符合深交所
《上市公司规范运作指引》、公司章程及有关法律、法规的
相关规定，其决策程序合法、合规，未发现损害公司和公司
股东尤其是中小股东权益的情况，同意本次财务资助事项，
并提交公司 2019 年度股东大会审议。
经核实，西安城市建设职业学院及其举办者与公司及公
司控股股东、董监高等不存在关联关系。
本次财务资助事项一定程度上存在不能如期足额归还
本息的风险，公司已就可能出现的风险采取了必要的风险控
制及担保保障措施。同时，要求公司经营管理团队在保障城
建学院基本运营稳定的大前提下，结合其自身资金需求，有
计划有控制的逐步投入，确保公司资金安全。
五、补充本次财务资助事项的利益、公允性和风险提示
本次对外提供财务资助行为是公司发展教育产业和正
常经营的需要，和公司及公司控股股东、董监高等相关利益
方不存在关联关系，不存在我公司对城建学院及举办人穆建
国进行利益输送的情形，也不存在损害公司中小股东合法权
益的情形。
公司已就可能出现的风险采取了必要的风险控制及担
保保障措施，始终遵循公平、公正、公开的原则，具有充分
的公允性。
本次财务资助事项一定程度上存在不能如期足额归还
本息的风险，敬请广大投资者注意投资风险。
除上述补充披露外，原公告其他内容不变。
特此公告。
陕西金叶科教集团股份有限公司
董事局
二〇二〇年五月十八日
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