北京光环新网科技股份有限公司
内部控制鉴证报告
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 邮编：100037
电话：(010)68364878 传真：(010)68364875
目 录
一、内部控制鉴证报告
二、关于内部控制有关事项的说明
三、报告附件
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)营业执照复印件
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)执业证复印件
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)证券、期货相关业务许可证复印件
注册会计师执业证书复印件
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 西 城 区 阜 外 大 街 1 号 四 川 大 厦 东 座 1 5 层
F 1 5 , S i c h u a n B u i l d i n g E a s t , N o . 1 F u Wa i D a J i e , X i c h e n g D i s t r i c t ， B e i j i n g , C h i n a
电话（tel）：010-68364878 传真（fax）：010-68364875
内部控制鉴证报告
中兴华审字（2020）第 010968 号
北京光环新网科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了北京光环新网科技股份有限公司（以下简称“光环新
网公司”）管理层对 2019 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。
一、管理层的责任
光环新网公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时对
2019 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定并确保该认定的真
实性和完整性。
二、注册会计师的责任
我们的责任是对光环新网公司截至 2019 年 12 月 31 日止与财务报表相关的
内部控制的有效性发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审
计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证
业务。上述规定要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重
大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统的建立和实
施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见
提供了合理的基础。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可
能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、
程序遵循的程度，因此，于 2019 年 12 月 31 日有效的内部控制，并不保证在未
来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
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四、鉴证意见
我们认为，光环新网公司于 2019 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财
务报表相关的有效的内部控制。
五、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供光环新网公司 2019 年度年报披露之目的使用，不得用作任
何其他目的。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：白秀荣
（项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师：韩靖
二零二零年四月十六日
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2019 年度内部控制自我评价报告
北京光环新网科技股份有限公司
2019年度内部控制自我评价报告
北京光环新网科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求，结合北京光环新网科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和
评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，董事会对公司2019年12
月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全、有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。公司管理层负责组织领导企业内部控制的日常运
行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任
何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
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2019 年度内部控制自我评价报告
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：公司各职能部门、各事业部、光环云谷科技
有限公司、北京瑞科新网科技有限公司、光环新网（上海）信息服务有限公司、
西安博凯创达数字科技有限公司、北京光环金网科技有限公司、北京德信致远科
技有限公司、北京无双科技有限公司、北京中金云网科技有限公司、光环有云（北
京）网络服务有限公司、北京亚逊新网科技有限公司、光环新网（宁夏）云服务
有限公司、光环新网国际有限公司、北京科信盛彩云计算有限公司、北京光环凯
旋管理咨询有限公司、光环有云（香港）网络科技有限公司、光环云数据有限公
司、北京无双尚链科技有限公司、北京弘丰科华科技发展有限公司、杭州光环云
数据有限公司、北京新光环无双科技有限公司、上海无双企业发展有限公司。纳
入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计
占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、人力资源与企业文化、授
权审批控制、预算管理、货币资金管理、采购与付款、销售及收款、存货、固定
资产、工程项目、对子公司控制、信息披露、关联交易等业务。
重点关注的高风险领域主要包括战略风险、资金风险、市场风险、投资风险、
安全生产风险、人力资源风险、技术风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
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2019 年度内部控制自我评价报告
公司依据《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范
运作指引》和公司内部控制制度等相关规定组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致，公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1. 财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷定量评价标准如下：
重大缺陷：错报≥税前利润3%
重要缺陷：税前利润的0.25%≤错报＜税前利润3%
一般缺陷：错报＜税前利润的0.25%
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷定性评价标准如下：
重大缺陷认定标准：
① 董事、监事、高级管理人员舞弊。
② 对已经公告的财务报告出现重大差错而进行的差错更正。
③ 当期财务报告存在重大差错，而内部控制运行过程中未发现该差错。
④ 公司审计委员会和审计部门对财务报告内部控制监督无效。
重要缺陷认定标准：
① 未建立反舞弊程序和控制措施。
② 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应控制机制。
③ 对于财务报告编制过程中存在一项或多项缺陷不能保证编制的财务报
表达到真实、准确的目标。
一般缺陷认定标准：
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2019 年度内部控制自我评价报告
① 当期财务报告存在小额差错，而内部控制运行过程中未发现该差错。
② 公司审计委员会和审计部门对内部控制的监督存在一般缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：直接损失金额≥资产总额的0.5%。
重要缺陷：资产总额的0.05%＜直接损失金额＜资产总额的0.5%
一般缺陷：直接损失金额≤资产总额的0.05%。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷认定标准：
① 公司经营活动违反国家法律、法规。
② 媒体负面新闻频频曝光，对公司声誉造成重大影响。
③ 高级管理人员和核心技术人员严重流失。
④ 内部控制重大缺陷未得到整改。
重要缺陷认定标准：
① 公司违反国家法律、法规活动受到轻微处罚。
② 媒体出现负面新闻，对公司声誉造成影响。
③ 关键岗位人员严重流失。
④ 内部控制重要缺陷未得到整改。
一般缺陷认定标准：
① 媒体出现负面新闻，但影响不大。
② 一般岗位人员流失严重。
③ 内部控制一般缺陷未得到整改。
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2019 年度内部控制自我评价报告
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
北京光环新网科技股份有限公司董事会
2020年4月16日
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