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跨境通：2016年半年度报告（更新后）

来源：深交所
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 2016-09-23 00:00:00
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跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

跨境通宝电子商务股份有限公司

2016 年半年度报告

2016 年 08 月

1

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人杨建新、主管会计工作负责人安小红及会计机构负责人(会计主

管人员)张金红声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，

请投资者注意投资风险。

2

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

目录

2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 1

第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2

第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 3

第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7

第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 20

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 29

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 34

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 35

第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 36

第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 128

3

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

释义

释义项 指 释义内容

跨境通、本公司、公司 指 跨境通宝电子商务股份有限公司

环球易购 指 深圳市环球易购电子商务有限公司

睿景公司 指 新余睿景企业管理服务有限公司

深创投 指 深圳市创新投资集团有限公司

红土创投 指 深圳市红土信息创业投资有限公司

前海帕拓逊 指 深圳前海帕拓逊网络技术有限公司

广州百伦 指 广州百伦供应链科技有限公司

通拓科技 指 深圳市通拓科技有限公司

跨境翼 指 深圳市跨境翼电子商务股份有限公司

易极云商 指 苏州易极云商网络科技有限公司

是指分属不同关境的交易主体，通过电子商务平台达成交易、进行

跨境电商 指 支付结算，并通过跨境物流送达商品、完成交易的一种国际商业活

动

Stock Keeping Unit（库存量单位)，现在已经被引申为产品统一编号

SKU 指

的简称，每种产品均对应有唯一的 SKU 号

3C 电子产品 指 计算机、通讯和消费电子产品三类电子产品的简称

Business to Customer，指进行电子商务交易的供需双方为企业对个

B2C 指

人，通过使用网络技术或各种商务网络平台完成商务交易的过程

Business to Business，指进行电子商务交易的供需双方都是商家（或

B2B 指 企业、公司），通过使用网络技术或各种商务网络平台完成商务交易

的过程

Online to Offline（线上到线下），是指将线下的商务机会与互联网结

O2O 指 合，让互联网成为线下交易的前台。只要产业链中既可涉及到线上，

又可涉及到线下，就可通称为 O2O

公司章程 指 跨境通宝电子商务股份有限公司章程

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

元、万元 指 人民币元、人民币万元

4

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称 跨境通 股票代码 002640

变更后的股票简称（如有） 无

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 跨境通宝电子商务股份有限公司

公司的中文简称（如有） 无

公司的外文名称（如有） Global Top E-Commerce Co.,Ltd

公司的外文名称缩写（如有）Global Top

公司的法定代表人 杨建新

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 高翔 张红霞

联系地址 山西省太原市建设南路 632 号 山西省太原市建设南路 632 号

电话 0351－7212033 0351－7212033

传真 0351－7212031 0351－7212031

电子信箱 gx@byky.com zhanghongxia@byky.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具

体可参见 2015 年年报。

5

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参

见 2015 年年报。

6

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 3,438,952,853.88 1,203,218,650.30 185.81%

归属于上市公司股东的净利润（元） 158,343,492.42 75,926,494.59 108.55%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

158,023,665.69 75,613,955.97 108.99%

益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） -401,463,063.41 39,726,015.53 -1,110.58%

基本每股收益（元/股） 0.12 0.06 100.00%

稀释每股收益（元/股） 0.12 0.06 100.00%

加权平均净资产收益率 7.46% 4.07% 3.39%

本报告期末比上年度末增

本报告期末 上年度末

减

总资产（元） 4,205,504,518.40 3,122,138,945.12 34.70%

归属于上市公司股东的净资产（元） 2,196,028,276.72 2,043,750,321.98 7.45%

二、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -115,394.04

7

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

496,874.98

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,020.69

减：所得税影响额 67,674.90

合计 319,826.73 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

8

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第四节 董事会报告

一、概述

2016年上半年，公司裤装业务模块在内部管理上继续对业务单元进行了深化改革，降低了管理成本。同时对门店营销活

动方向进行了调整，系统实现会员分级管理，提升了顾客消费体验。供应商管理进一步加强，成本有效控制。

全资子公司环球易购2016年上半年跨境电商业务共计实现营业收入296,492.28万元，同比增长173.41%；净利润13869.17

万元（上半年按比例摊销了相应的股权激励成本1,669万元），同比增长103%。公司自营网站在服装品类、电子品类均保持

行业领先。截止2016年6月30日，公司旗下平台合计注册用户数量超过4,505万人，月均活跃用户数超过1,200万人，在线产品

SKU数量超过26.5万个；2016年上半年公司旗下主要平台重复购买率33.23%，流量转化率为1.48%。

控股子公司前海帕拓逊2016年上半年跨境电商业务共计实现营业收入41,028.04万元，净利润3,660.89万元，与上年同期

相比均保持快速增长。目前已建立多个基于欧美本土的营销模式，以高品质、高性价比的优势建立了深入的品牌影响力。主

营产品为各类基于无线和蓝牙的电子产品，包括手机配件、汽车配件等。

报告期内，公司总体实现营业收入343,895.29万元，同比增长185.81%；实现营业利润21,867.26万元，同比增长138.99%；

归属于上市公司股东的净利润15,834.35万元，同比增长108.55% 。

二、主营业务分析

概述

报告期内，公司实现营业收入343,895.29万元，同比增长185.81%；营业成本170,618.16万元，同比增长229.13%；期间费用

150,398.84万元，同比增长151.15%；经营活动现金净流量－40,146.31万元，同比下降1,110.58%。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因

主要原因为公司跨境电商业务快速增

营业收入 3,438,952,853.88 1,203,218,650.30 185.81%

长，同时前海帕拓逊并入公司报表所致。

主要原因为公司营业收入快速增长，相

营业成本 1,706,181,580.43 518,391,020.43 229.13%

应营业成本增长。

主要原因为公司营业收入快速增长，相

销售费用 1,422,266,112.21 564,365,997.37 152.01%

应营销推广费用、物流费用等增加所致。

主要原因为房屋租赁费用、摊销股权激

管理费用 80,028,309.63 31,178,694.66 156.68%

励成本等增加所致。

财务费用 1,694,002.38 3,288,948.13 -48.49% 主要原因为汇兑损益减少所致。

主要原因为公司营业收入快速增长，利

所得税费用 42,802,827.75 17,920,768.12 138.84%

润增加，相应所得税费用增加。

主要原因为加大了平台与 ERP 等软件的

研发投入 15,334,164.50 4,679,747.30 227.67%

开发力度

经营活动产生的现金流 主要原因为支付供应商货款、营销推广

-401,463,063.41 39,726,015.53 -1,110.58%

量净额 费、物流费等增加所致。

9

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

投资活动产生的现金流 主要原因为支付前海帕拓逊增资及收购

-245,320,179.95 -74,504,156.55 229.27%

量净额 款项所致。

筹资活动产生的现金流

391,956,622.76 120,734,831.24 224.64% 主要原因为收到股东借款所致。

量净额

现金及现金等价物净增 主要原因为支付供应商货款、营销推广

-252,248,370.55 87,134,223.98 -389.49%

加额 费、物流费等增加所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

1、跨境电商方面

（1）充分利用公司跨境出口B2C的规模优势，发掘市场热卖产品，进一步扩大公司销售额；

通过数据采集、分析等将市场热卖产品快速导入公司平台，充分发挥规模优势，公司2016年上半年营业收入继续保持快

速增长。

（2）对公司业务体系中的各环节进行整合，将优势资源更加深入的融入公司业务体系中，推进公司在行业内纵深与横

向布局；

公司上半年持续对业务流程各环节进行整合，建立了各业务流程的运营标准，提高了公司的核心竞争力。

（3）加大对供应链的整合力度，进一步提高产品品质及产品配送效率，提升顾客满意度；

为提升顾客满意度，提高公司平台影响力，公司上半年在产品质量控制及产品配送效率等方面进行了优化，针对供应商

设立了严格的准入门槛，将产品质量、回货速度等作为重要的考核指标。

（4）搭建覆盖自有平台、第三方平台、移动端、微商、O2O线下体验店的全渠道进口电商体系，并重点布局海外商品

资源、跨境供应链、保税区仓储等资源。

公司上半年进口项目营业收入近2亿元，目前开设的几家O2O线下体验店经营状况良好，整个项目的运营体系正常运转，

预计非公发募集资金到位后，进口项目可以保持快速增长。

（5）进一步优化企业流程，提升组织和运营效率，加强风险把控，提升抗风险能力；

公司上半年对业务流程进行梳理，在产品质量控制、发货速度、售后服务等各个流程环节都进行了进一步优化，既提升

了组织和运营效率，又降低了运营风险，有利于公司未来健康成长。

（6）加强绩效管理，完善激励机制，充分调动员工工作积极性，加快梯队建设。

随着公司业务规模的快速增长，公司员工数量也快速增加，公司已建立了完善的绩效考核体系，每个关键流程、节点均

建立了考核指标，保证公司运营体系高效运转。同时，公司建立了员工培训体系，包括内部培训及外部学习，保证员工快速

成长，与公司共同发展。

2、自有裤装品牌方面

（1）进一步深化业务单元改革，提升成本控制与利润目标细化管理。

公司上半年继续对大区运营进行了合并调整，对人员进行考核优并，区域管理更为集中，降低了管理成本和渠道维护

成本，同时细化了公司财务管理指标，明确利润目标。

（2）继续推进分店会员管理系统，通过营销活动降低分店库存。

公司于上半年在终端系统中实现了会员分级管理，对VIP服务进行了进一步的升级，针对客户消费单价、频次、消费习

惯等制定相应的会员营销活动，加快了应季产品消化速度，有效降低了分店库存。

（3）持续聚焦产品，提升产品竞争力，优化供应链资源，打造在裤装行业内具有较强竞争力的供应链体系。

10

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司上半年延续“致平凡”系列商品主题，产品版型的百搭与简约设计更加适应消费群体，同时对现合作的供应商进行了

优选，增加了新的合作方，对产品质量和供应周期强化了控制，保证在同行业内先进的供应生产力和竞争力。

三、主营业务构成情况

单位：元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入 营业成本 毛利率

同期增减 同期增减 期增减

分行业

服装行业 58,556,427.28 34,853,197.02 40.48% -47.74% -38.11% -9.26%

电子商务行业 3,375,203,179.60 1,670,184,248.38 50.52% 211.10% 262.66% -7.03%

分产品

服饰家居 1,318,641,664.84 427,483,156.19 67.58% 72.50% 55.25% 3.60%

电子产品 1,934,267,817.93 1,154,923,608.97 40.29% 347.18% 378.24% -3.88%

其他产品 180,850,124.11 122,630,680.24 32.19% 100.00% 100.00% 32.19%

分地区

国内 239,406,551.39 157,483,877.26 34.22% 112.72% 178.11% -15.46%

国外 3,194,353,055.49 1,547,553,568.14 51.55% 194.56% 236.26% -6.01%

四、核心竞争力分析

1、跨境电商方面

（1）行业领先的大数据运营能力

大数据分析及运用贯穿公司销售、流量导入、采购、物流、客服等全业务链条。公司依靠数据分析来指导产品的采购、

销售、备货、清仓等，实现公司良性库存周转。

在精准营销方面，公司构建客户、媒体、商品等多维度大数据分析模型，通过对销售数据、转化数据、用户行为数据等

进行综合分析，确保将合适的商品通过合适的媒体推送给合适的用户，达到精准投放的效果。

（2）业内领先的团队优势

公司经营管理团队大多自公司创立初期即已加入，在长期业务磨合中形成较强的凝聚力，同时具有年轻、执行力强、效

率高、经验丰富等特点，对行业、技术、市场需求的发展有前瞻性的把握。公司绩效管理体系设计合理，能充分调动团队积

极性。目前经营管理团队稳定，能认同公司文化，愿意与公司共同发展。

（3）规模优势

截止2016年6月31日，公司旗下平台合计注册用户数量超过4,505万人，月均活跃用户数超过1200万人，在线产品SKU数

量超过26.5万个。2016年上半年公司跨境出口B2C业务共计实现营业收入319,435万元，处于行业领先水平；公司自营网站在

服装品类、电子品类均保持行业领先，形成较高的规模优势。利用规模优势，可以对行业内的优势进行整合，从而提高公司

在行业内的竞争力。

（4）供应链优势

公司建立了适应公司业务快速发展的供应链管理及考评体系，通过数据分析对供应商进行管理及考评，实现高效的供应

链管控。通过对产品质量、价格、回货速度等综合进行考评，从而提高产品质量，提高客户的体验。

（5）先发优势

公司为较早进入跨境出口零售电子商务领域的企业之一，跨境出口零售电子商务涉及业务流程复杂和竞争激烈的特点决

11

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

定行业中的较早进入者具有先发优势。凭借对互联网发展机遇的准确把握和多年的潜心经营，近年来业务经营持续快速发展。

2、自有裤装品牌方面

（1）公司具有多年扎实的特许连锁经营管理基础，长期以来对全国门店在选址开业，货品配送，运营管理，门店精细

化管理多方位给予有力支持，管理模式成熟，同时注重培养与加盟商的长期战略性合作关系。

（2）信息化建设对业务单元工作的强力支持，公司目前使用信息系统，从供应链管理到门店终端销售，再到精准化数

据分析，围绕公司核心业务进行了有效升级，保持了公司整体运营效率在同行业内的领先位置。

（3）营销网络的多样化，裤装单品可在多种销售渠道内进行拓展，建立商超等多种合作方式，销售空间潜力较大，市

场布局能更为广泛。

（4）稳定的供应链管理系统，长期而稳定的供应商合作保证了在服装行业低迷的情况下，能够保证强有力的产品供应

支持。

五、投资状况分析

1、对外股权投资情况

（1）对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

对外投资情况

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

4,896,000.00 69,262,249.00 -92.93%

被投资公司情况

公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例

深圳市沃思奥电子商务有限公司 电子商务 18.00%

珠海安赐成长玖号股权投资基金企业

股权投资 1.20%

（有限公司）

（2）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

（3）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（4）持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有其他上市公司股权。

12

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

3、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

募集资金总额 14,400

报告期投入募集资金总额 1,634.68

已累计投入募集资金总额 13,849.25

募集资金总体使用情况说明

经中国证券监督管委员会《关于核准山西百圆裤业连锁经营股份有限公司向徐佳东等发行股份购买资产并募集配套资

金的批复》（证监许可(2014)1041 号）的核准，山西百圆裤业连锁经营股份有限公司(以下简称"公司")向特定投资者非公开

发行人民币普通股(A 股)10,489,509.00 股，每股发行价格为人民币 14.30 元，共募集资金 150,000,000.00 元，扣除承销费

6,000,000.00 元，实际募集资金净额为人民币 144,000,000.00 元，上述资金已于 2014 年 10 月 28 日全部到位，并经中喜会

计师事务所（特殊普通合伙）于 2014 年 10 月 29 日出具了中喜验字【2014】第 0218 号《验资报告》。本公司对募集资

金已采取了专户存储管理。本年度使用 16,346,785.62 元，以前年度已使用 122,145,672.03 元，截止 2016 年 6 月 30 日募集

资金累计已使用 138,492,457.65 元，募集资金专用账户余额为 5,507,542.35 元。募集资金实际余额为 5,840,447.67 元，差异

332,905.32 元系扣除手续费的利息收入。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

13

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

是否已 截至期末 项目达到 项目可行

募集资金 调整后投 截至期末 本报告期

承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发

承诺投资 资总额 累计投入 实现的效

资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变

总额 (1) 金额(2) 益

分变更) (2)/(1) 期 化

承诺投资项目

发行股份购买资产 否 14,400 14,400 1,634.68 13,849.25 96.18% 是 否

承诺投资项目小计 -- 14,400 14,400 1,634.68 13,849.25 -- -- -- --

超募资金投向

无

合计 -- 14,400 14,400 1,634.68 13,849.25 -- -- 0 -- --

未达到计划进度或预

计收益的情况和原因 不适用

（分具体项目）

项目可行性发生重大

不适用

变化的情况说明

超募资金的金额、用 不适用

途及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目实

施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目实

施方式调整情况

适用

第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募集资金项目的自筹资金

募集资金投资项目先

议案》，同意公司以募集资金 11,631,097.66 元置换预先投入募集资金项目的自筹资金 11,631,097.66

期投入及置换情况

元，并经中喜会计事务所（特殊普通合伙）于 2014 年 11 月 17 日出具了中喜专审字【2014】第 0457

号《关于山西百圆裤业连锁经营股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》

用闲置募集资金暂时 不适用

补充流动资金情况

项目实施出现募集资 不适用

金结余的金额及原因

尚未使用的募集资金 尚未使用的募集资金用途为发行股份购买资产项目补充运营资金及支付相关费用，以上资金均按要

用途及去向 求存放在募集资金专户。

募集资金使用及披露

中存在的问题或其他 无

情况

14

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

（4）募集资金项目情况

募集资金项目概述 披露日期 披露索引

《关于 2015 年募集资金年度存放与使

2014 年非公开发行股份购买资产募集资

2016 年 04 月 22 日 用情况的专项报告》，巨潮资讯网

金情况

（www.cninfo.com.cn）

4、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

主要产品

公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

或服务

兰州百圆

15,000,000. 9,468,698.0 9,468,698.0

服饰有限 子公司 批发零售 服装 56,004.11 -3,723.54 -4,441.47

00 6 6

公司

郑州百瑞

3,000,000.0 -2,560,560.

裤业有限 子公司 批发零售 服装 815,792.63 561,028.06 19,397.87 19,727.87

0 56

公司

合肥百圆

4,571,429.0 1,631,806.5 -4,786,820.

裤业销售 子公司 批发零售 服装 846,188.64 22,170.14 22,170.14

0 7 45

有限公司

长沙诚勤

33,000,000. 26,123,077. 25,619,679. 1,854,077

服装有限 子公司 批发零售 服装 688,933.24 1,574,916.20

00 40 22 .15

公司

南宁诚勤

23,000,000. 12,694,979. 12,595,864.

服饰有限 子公司 批发零售 服装 -5,016.12 -5,016.12

00 38 65

公司

南京百圆

37,000,000. 29,755,800. 28,923,504. 1,105,142.0 -23,909.7

裤业有限 子公司 批发零售 服装 -23,909.79

00 62 63 5 9

公司

贵阳百圆

1,000,000.0

裤业有限 子公司 批发零售 服装 6,795.25 -494,650.14 -740.52 -740.52

0

公司

上海风汇 子公司 批发零售 电子商务 500,000.00 595,084.34 -3,509,157. -16,830.6 -16,830.63

15

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

电子商务 02 3

有限公司

武汉实宜

25,181,000. 12,024,268. 11,560,465. 1,619,513.9 146,390.5

舒商贸有 子公司 批发零售 服装 109,792.92

00 07 85 8 6

限公司

山西百圆

32,000,000. 30,113,230. 28,103,356. 4,215,553.8 796,691.8

裤业有限 子公司 批发零售 服装 607,217.73

00 81 44 4 3

公司

项目投资，

投资管理，

资产管理，

旅游圈（北

会议服务， 10,000,000. 9,886,569.7 9,874,179.6 -125,820.

京）控股有 子公司 服务行业 -125,820.32

企业管理， 00 8 8 32

限公司

技术推广，

经济贸易

咨询

深圳市环

球易购电 50,000,000. 1,984,131,1 817,271,17 2,964,922,8 172,430,0 138,691,697.

子公司 电子商务 电子商务

子商务有 00 07.36 7.43 16.14 65.09 52

限公司

深圳前海

帕拓逊网 12,217,197. 221,190,26 146,056,19 410,280,36 43,732,58 36,608,876.5

子公司 电子商务 电子商务

络技术 有 00 3.70 3.31 3.46 2.13 9

限公司

246,469,62 2,338,437,4 1,078,121,9 3,384,295,5 218,825,3 177,457,640.

合计

6.00 73.97 31.10 43.52 33.85 12

5、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计

2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

100.00% 至 150.00%

动幅度

2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变

24,754 至 30,942.5

动区间（万元）

2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万 12,377

16

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

元）

公司 2016 年 1-9 月业绩与去年同期相比同向大幅上升，主要是由于：（1）

业绩变动的原因说明 公司跨境电商业务继续保持高速增长。（2）公司收购前海帕拓逊 51%股权，

业绩并入公司。

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

2016年5月12日，公司召开2015年度股东大会审议通过了《关于2015年度利润分配方案的议案》，以公司总股本644,404,605

股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币0.53元（含税），共计人民币34,153,444.07元，同时以资本公积金向全

体股东每 10 股转增10股，共计转增股本644,404,605股。转增后公司总股本变更为1,288,809,210股。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是

分红标准和比例是否明确和清晰： 是

相关的决策程序和机制是否完备： 是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是

否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透

报告期内现金分红政策未做调整或变更

明：

十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

谈论的主要内容及提供的

接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象

资料

2016 年 01 月 19 日 环球易购会议室 实地调研 机构 国信证券吕科、李 公司参股子公司的基本情

17

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

俊蓉，融通基金李 况和环球易购进出口业务

天凝、杨博琳，景 的发展与经营情况。

泰利丰陈江，龙胜

投资肖涵，民安保

险郭晶晶，上海鼎

锋资产田江，星石

投资郭希淳，展博

投资谢旭阳，新高

投资张建根，安信

证券吴晓楠

汇添富基金蔡志

围绕环球易购运营情况如

文、长信基金祝昱

2016 年 02 月 02 日 环球易购会议室 实地调研 机构 产品、税收等方面进行沟

丰、融通基金李天

通

凝

招商证券孙妤,融

通基金李天凝,鹏

华基金叶志辉,宝

盈基金方仲姬,西

南证券蔡欣,上投

摩根刘亮,信达澳

银刘维华,方正证

深圳中油阳光大酒 公司现阶段的经营情况、

2016 年 03 月 08 日 实地调研 机构 券唐思思,广发证

店 行业现状及未来公司举措

券糜韩杰,天弘基

金田俊维,申万宏

源王立平,易方达

李慧杰,博时基金

李佳,广发基金吴

兴武、王小松，景

顺长城基金刘苏

广发证券倪华，东

海证券杨红，海富

通施敏佳、肖威兵，

华泰柏瑞孙婕衎、

杨景涵，华融证券

公司运营情况和核心优势

上海广发证券会议 股份有限公司张

2016 年 03 月 18 日 实地调研 机构 分享，针对进出口项目具

室 彪，安信证券股份

体业务情况进行交流

有限公司闫兆虎，

中融基金管理有限

公司许超，上投摩

根刘辉，光大保德

信崔书田、刘畅

天风证券马晓晴， 公司总体情况、现阶段客

2016 年 05 月 20 日 环球易购会议室 实地调研 机构

君安恒利于骏晨， 户与销售情况介绍

18

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

国信证券潘星燃

申万宏源王立平、

王一博，北信瑞丰

基金朱伟，北京乾

元泰和卢赫威，北

京宏道投资药建

峰、吴婧，方正证

券齐可，中融国际

信托俞潘华，信诚

基金吴昊，北京正

弘投资段云涛、祝

雪静，诚盛投资张

蕾，源乐晟闫子妍，

华夏基金蔡向阳、

董阳阳，中天证券

公司基本情况介绍，在公

马玥，中邮基金国

司出口业务优势、销售比

2016 年 06 月 30 日 申万宏源会议室 实地调研 机构 晓雯、张景，诺安

重、采购模式、人员配备、

基金李迪光，星石

物流配送等方面进行沟通

投资王永、郭希淳，

志开投资张文博，

工银瑞信刘洁、林

梦，银河投资曹文

娟，人保资本罗胤，

博时基金田野，世

纪富国资产刘直

麟，腾业资本温震

宇，民生加银金耀、

桑永亮，中再资产

程军，新华基金李

朝昱，中移创新产

业基金万欣，厦门

普尔投资朱一峰

19

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司治理情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、 《深圳证券交

易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规、规范性文件的规定和要求，结合公司实际情况，坚持规范运作，

加强与投资者的沟通交流， 充分维护广大投资者的利益，促进公司的健康发展。截止报告期末，公司严格执行相关制度，

规范运作，公司实际治理情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未收购资产。

2、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

20

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

六、公司股权激励的实施情况及其影响

√ 适用 □ 不适用

公司于2015年11月14日召开的第二届董事会第三十次会议审议通过了《关于<限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的

议案》，2015年12月2日公司2015年第五次临时股东大会审计通过了《关于<限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，

公司限制性股票激励计划获得股东大会的审议批准。

2015年12月4日，公司第三届董事会第二次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。2016年1月6日，

公司完成限制性股票首次授予登记工作。详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公告编号：2016-002。

七、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联 占同 获批 可获

是否 关联 披

关联 关联 关联 关联交 关联 交易 类交 的交 得的

关联 超过 交易 披露 露

交易 交易 交易 易定价 交易 金额 易金 易额 同类

关系 获批 结算 日期 索

方 类型 内容 原则 价格 （万 额的 度（万 交易

额度 方式 引

元） 比例 元） 市价

魔速

联营

达供 仓储 仓储 市场

企业 市场公 751.5 59.55

应链 劳务 劳务 公允 否 现金 否

子公 允价 5 %

有限 费 费 价

司

公司

威易 联营

仓储 仓储 市场

速递 企业 市场公

劳务 劳务 公允 2.7 0.21% 否 现金 否

有限 子公 允价

费 费 价

公司 司

翼飞

扬供 联营

市场

应链 企业 采购 采购 市场公 155.5

公允 0.81% 否 现金 否

管理 子公 商品 商品 允价 7

价

有限 司

公司

翼飞

联营 市场

扬供 销售 销售 市场公

企业 公允 88.97 1.77% 否 现金 否

应链 商品 商品 允价

子公 价

管理

21

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

有限 司

公司

EXPE

DITE

GLO

BE

SUPP

联营

LY 市场

企业 采购 采购 市场公 1,377.

CHAI 公允 7.17% 否 现金 否

子公 商品 商品 允价 71

N 价

司

MAN

AGE

NT

LIMI

TED

EXPE

DITE

GLO

BE

SUPP

联营

LY 市场

企业 销售 销售 市场公 113.8

CHAI 公允 2.27% 否 现金 否

子公 商品 商品 允价 8

N 价

司

MAN

AGE

NT

LIMI

TED

2,490.

合计 -- -- -- 0 -- -- -- -- --

38

大额销货退回的详细情况 无

按类别对本期将发生的日常关

联交易进行总金额预计的，在报 不适用

告期内的实际履行情况（如有）

交易价格与市场参考价格差异

不适用

较大的原因（如适用）

2、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

22

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他关联交易。

八、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、担保情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保额度相 实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

关公告披露 （协议签署日） 完毕 联方担保

23

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

日期

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

披露日期

深圳市环球易购

2016 年 01 2016 年 01 月 26

电子商务有限公 5,000 5,000 一般保证 2年 否 否

月 25 日 日

司

报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际

5,000 5,000

度合计（B1） 发生额合计（B2）

报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保

10,000 10,000

保额度合计（B3） 余额合计（B4）

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期 是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期

（协议签署日） 完毕 联方担保

披露日期

公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合

5,000 5,000

（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）

报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计

10,000 10,000

计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 4.55%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债

0

务担保金额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无

违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无

采用复合方式担保的具体情况说明

（1）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

24

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

4、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大交易。

25

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

股改承诺

收购报告书或权益变动报告书中所作承

诺

自新增股份上市之日起 12 个月内，本人不转让本次发行获得的公

司全部新增股份；自新增股份上市之日起 24 个月内，本人累计可

转让股份数不超过其于本次发行获得的公司全部新增股份的

20%；自新增股份上市之日起 36 个月内，本人累计可转让股份数

徐佳东、李鹏 不超过其于本次发行获得的公司全部新增股份的 30%；自新增股 2014 年 11 月 11 日

2014 年 11 月 11 日 严格履行中

臻、田少武 份上市之日起 48 个月内，本人累计可转让股份数不超过其于本次 -2019 年 11 月 11 日

发行获得的公司全部新增股份的 50%；自新增股份上市之日起 60

个月内，本人累计可转让股份数不超过其于本次发行获得的公司

全部新增股份的 70%；自新增股份上市之日起 60 个月后，本人可

转让其剩余的于本次发行获得的公司全部新增股份。

资产重组时所作承诺 公司股东珠海 自本次新增股份上市之日起 36 个月内，不会转让或委托他人管理

横琴安赐文化 本次发行中认购的股份，也不会要求百圆裤业收购本公司所持有

互联叁号股权 的百圆裤业本次向本公司非公开发行的股份，本公司持有的该等

2014 年 11 月 11 日

投资基金企业 新增股份由于百圆裤业分配股票权利、资本公积转增股本等原因 2014 年 11 月 11 日 严格履行中

-2017 年 11 月 11 日

（有限合伙）、 而孳息的股份，亦遵照上述锁定期进行锁定。本公司将依法办理

信达澳银基金 所持股份的锁定手续，如本公司在上述锁定期届满后转让本次发

管理有限公司 行中所获百圆裤业新增股份，将依法履行相关信息披露义务。

本次交易的业绩承诺期为 2014 年度、2015 年度、2016 年度和 2017

年度。徐佳东、李鹏臻承诺环球易购 2014 年度、2015 年度、2016 2014 年 7 月 15 日

徐佳东、李鹏臻 2014 年 07 月 15 日 严格履行中

年度、2017 年度实现的净利润分别不低于人民币 6,500 万元、9,100 -2017 年 12 月 31 日

万元、12,600 万元、17,000 万元。如未达到上述金额按照协议中

26

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

具体的盈利预测补偿安排进行补偿。

一、本人/本公司持有百圆裤业股份或环球易购股权期间，本人/

杨建新、樊梅

本公司控制的企业将尽量减少并规范与百圆裤业及其子公司、环

花、徐佳东、李

球易购及其控制的企业之间的关联交易，对于无法避免或有合理

鹏臻、田少武、

原因发生的关联交易，本人/本公司控制的企业将遵循市场原则以

深圳市创新投

公允、合理的市场价格进行，根据有关法律、法规及规范性文件 2014 年 11 月 11 日 长期有效 严格履行中

资集团有限公

的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务和办理有

司、深圳市红土

关报批程序，不损害百圆裤业、环球易购及其他股东的合法权益。

信息创业投资

二、本人/本公司如违反前述承诺将承担因此给百圆裤业、环球易

有限公司

购及其控制的企业造成的一切损失。

一、本人及其近亲属/关联方没有通过本人直接或间接控制的其他

经营主体或以本人名义或借用其他自然人名义从事与百圆裤业、

环球易购相同或类似的业务，也没有在与百圆裤业或环球易购存

在相同或类似业务的其他任何经营实体中投资、任职或担任任何

形式的顾问，或有其他任何与百圆裤业或环球易购存在同业竞争

的情形；二、本人保证在本次交易实施完毕日后，除本人持有百

圆裤业（包括百圆裤业、环球易购及其下属子公司，下同）股份

或在百圆裤业任职外，本人及其近亲属不拥有、管理、控制、投

杨建新、樊梅 资、从事其他任何与百圆裤业所从事业务相同或相近的任何业务

花、徐佳东、李 或项目（“竞争业务”），亦不参与拥有、管理、控制、投资与百圆 2014 年 11 月 11 日 长期有效 严格履行中

鹏臻、田少武 裤业构成竞争的竞争业务，亦不谋求通过与任何第三人合资、合

作、联营或采取租赁经营、承包经营、委托管理等方式直接或间

接从事与百圆裤业构成竞争的竞争业务；三、本人承诺，若本人

及其近亲属/关联方未来从任何第三方获得的任何商业机会与百圆

裤业从事的业务存在实质性竞争或可能存在实质性竞争的，则本

人及其近亲属/关联方将立即通知百圆裤业，在征得第三方允诺后，

将该商业机会让渡给百圆裤业；四、若因本人及其近亲属/关联方

违反上述承诺而导致百圆裤业权益受到损害的，本人将依法承担

相应的赔偿责任。

27

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

徐佳东、李鹏

本人/本公司承诺：在本次交易完成后，保证百圆裤业的独立性符

臻、田少武、深

合《重组管理办法》关于“有利于上市公司在业务、资产、财务、

圳市创新投资

人员、机构等方面与实际控制人及其关联人保持独立，符合中国

集团有限公司、 2014 年 11 月 11 日 长期有效 严格履行中

证监会关于上市公司独立性的相关规定”的要求。在本人/本公司作

深圳市红土信

为百圆裤业股东期间，将保证百圆裤业、环球易购电子商务有限

息创业投资有

公司人员独立、资产独立完整、业务独立、财务独立、机构独立。

限公司

（一）任职要求：徐佳东、李鹏臻、田少武承诺自股权交割日起，

至少在环球易购任职 60 个月。在此期间，上市公司不得单方解聘

或通过环球易购单方解聘徐佳东、李鹏臻或田少武，也不得通过

调整工作岗位或降低薪酬等方式促使徐佳东、李鹏臻或田少武离

职。（二）竞业禁止：徐佳东、李鹏臻、田少武承诺在环球易购任

职期限内以及离职后两年内，未经上市公司同意，不得在上市公

徐佳东、李鹏 司、环球易购、上市公司或环球易购的下属公司以外，从事与上

2014 年 10 月 30 日 长期有效 严格履行中

臻、田少武 市公司、环球易购相同或类似的业务或通过直接或间接控制的其

他经营主体从事该等业务；不得在上市公司、环球易购、上市公

司或环球易购的下属公司以外，于其他与上市公司、环球易购有

竞争关系的公司任职或领薪；不得以上市公司、环球易购、上市

公司或环球易购的下属公司以外的名义与环球易购现有供应商、

客户或合作伙伴从事外贸电子商务、内贸电子商务等业务。徐佳

东、李鹏臻、田少武违反本项承诺的所得归上市公司所有。

（1）在本人作为百圆裤业控股股东期间，本人保证不自营或以合

营、合作等方式经营任何与百圆裤业有竞争的业务，本人现有的

公司控股股东、 或将来成立的全资子公司、控股子公司以及其他受本人控制的企

实际控制人杨 业（以下统称“附属企业”）亦不会经营与百圆裤业现从事的业务有

首次公开发行或再融资时所作承诺 2011 年 11 月 29 日 长期有效 严格履行中

建新先生、樊梅 竞争的业务。（2）在本人作为百圆裤业控股股东期间，无论任何

花女士 原因，若本人及附属企业未来经营业务与百圆裤业前述业务存在

竞争，本人同意将根据百圆裤业的要求，由百圆裤业在同等条件

下优先收购有关业务所涉及的资产或股权，或通过合法途径促使

28

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

本人的附属企业向百圆裤业转让有关资产或股权，或通过其他公

平、合理、合法的途径对本人或附属公司的业务进行调整以避免

与百圆裤业存在同业竞争。（3）如违反上述承诺，本人同意承担

由此给百圆裤业造成的全部损失。

（1）本人及其控制的企业将尽量避免与公司及其子公司之间发生

关联交易。（2）如果关联交易难以避免，交易双方将严格按照正

公司控股股东、

常商业行为准则进行。关联交易的定价政策遵循市场公平、公正、

实际控制人杨

公开的原则，交易价格依据与市场独立第三方交易价格确定。无 2011 年 11 月 29 日 长期有效 严格履行中

建新先生、樊梅

市场价格可资比较或定价受到限制的重大关联交易，按照交易的

花女士

商品或劳务的成本基础上合理利润的标准予以确定交易价格，以

保证交易价格公允。

担任公司董事、

监事和高级管

理人员并直接

或间接持有公 在任职期间每年转让的持有的公司股份不超过其持有的公司股份

任职期间及离职后

司股份的杨建 总数的 25%；离职后 6 个月内，不转让其直接或间接持有的公司 严格履行中

6 个月内

新、安小红、高 股份。

翔、王慧兵、宫

健、唐鹏、鲁培

刚、郝焱

在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下积

极采取现金分红。公司每年以现金形式分配的利润不少于当年实

2015 年 1 月 1 日

其他对公司中小股东所作承诺 公司 现的可供分配利润的百分之十，未来三年（2015-2017 年）以现金 2015 年 01 月 01 日 严格履行中

-2017 年 12 月 31 日

方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的百分

之三十

承诺是否及时履行 是

未完成履行的具体原因及下一步计划

无

（如有）

29

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

十一、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十二、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

公司第二届董事会第二十七次会议和公司2015年第三次临时股东大会审议通过了公司非公开发行股票及公开发行公司

债券相关议案，详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公告编号：2015-088。

2016 年 2 月 1 日 ， 公 司 非 公 开 发 行 股 票 的 申 请 获 得 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 审 核 通 过 ， 详 见 巨 潮 资 讯 网

（http://www.cninfo.com.cn）公告编号：2016-010。公司已于2016年8月10日收到中国证监会关于公司非公开发行股票申请的

批复文件，详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公告编号：2016-064。

2016 年 2 月 22 日 ， 公 司 向 合 格 投 资 者 公 开 发 行 公 司 债 券 申 请 获 得 中 国 证 监 会 核 准 批 复 ， 详 见 巨 潮 资 讯 网

（http://www.cninfo.com.cn）公告编号：2016-013。

十三、公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

30

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

公积金转

数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例

股

269,012,6 277,680,2 286,347,9 555,360,5

一、有限售条件股份 42.34% 9,000,000 -332,325 43.09%

22 97 72 94

269,012,6 277,680,2 286,347,9 555,360,5

3、其他内资持股 42.34% 9,000,000 -332,325 43.09%

22 97 72 94

31,468,52 31,468,52 31,468,52 62,937,05

其中：境内法人持股 4.95% 4.88%

7 7 7 4

237,544,0 246,211,7 254,879,4 492,423,5

境内自然人持股 37.38% 9,000,000 -332,325 38.21%

95 70 45 40

366,391,9 366,724,3 367,056,6 733,448,6

二、无限售条件股份 57.66% 332,325 56.91%

83 08 33 16

366,391,9 366,724,3 367,056,6 733,448,6

1、人民币普通股 57.66% 332,325 56.91%

83 08 33 16

635,404,6 644,404,6 653,404,6 1,288,809

三、股份总数 100.00% 9,000,000 100.00%

05 05 05 ,210

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

（1）2016年1月6日，公司完成限制性股票首次授予登记工作。向激励对象首次授予数量为900万股，本次限制性股票授予

后，公司股本由635,404,605股变更为644,404,605股。

（2）2016年6月14日，公司实施2015年年度利润分配方案，以公司总股本644,404,605股为基数，以资本公积金向全体股东

每10股转增10股，共计转增644,404,605股，转增后公司总股本为1,288,809,210股。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

2015年12月4日，公司第三届董事会第二次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。

2016年5月12日，公司2015年年度股东大会审议通过公司2015年度利润分配方案，同意以资本公积金向全体股东每10股转增

10股，共计转增644,404,605股。

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

31

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

（1）2016年1月6日，公司完成限制性股票首次授予登记工作。向激励对象首次授予数量为900万股，本次限制性股票授

予后，公司股本由635,404,605股变更为644,404,605股。

（2）2016年6月14日，公司实施2015年年度利润分配方案，以公司总股本644,404,605股为基数，以资本公积金向全体股

东每10股转增10股，共计转增644,404,605股，转增后公司总股本为1,288,809,210股。

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

本期解除限售股 本期增加限售股

股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期

数 数

自重组新增股份

上市届满 12、24、

36、48、60 个月

之日起分别解锁

本次认购的全部

公司资产重组时

公司股份的

新增股份上市时

20%、10%、20%、

所作承诺

20%、30%。；关

徐佳东 205,267,296 0 7,000,000 212,267,296 205,267,296 股，

于限制性股权激

限制性股权激励

励授予股数的解

授予 7,000,000

除限售日期为

股。

2016-2018 年末，

具体解锁比例依

据激励对象个人

绩效考核结果确

定

解除限售日期为

2016-2018 年末，

均为公司限制性

核心骨干（包括 具体解锁比例依

11,000,000 11,000,000 股权激励授予股

子公司，共 14 人） 据激励对象个人

数

绩效考核结果确

定

合计 205,267,296 0 18,000,000 223,267,296 -- --

32

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数 26,341 0

股东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

持有有限 持有无限 质押或冻结情况

报告期末 报告期内

售条件的 售条件的

股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动

普通股数 普通股数 股份状态 数量

通股数量 情况

量 量

283,360,5 212,520,3

杨建新 境内自然人 21.99% 70,840,128 质押 160,800,000

00 72

报告期内

股权激励

264,470,3 212,267,2

徐佳东 境内自然人 20.52% 授予 52,203,024 质押 216,000,000

20 96

7,000,000

股

166,639,5 166,639,50

樊梅花 境内自然人 12.93% 质押 103,340,000

00 0

报告期内

股权激励

授予

60,885,51 8,000,000 51,540,71

李鹏臻 境内自然人 4.72% 9,344,800 质押 35,200,000

4 股，报告期 4

内减持

1,540,378

股

珠海横琴安赐

文化互联叁号

33,566,43 33,566,43

股权投资基金 境内非国有法人 2.60%

0 0

企业(有限合

伙)

报告期内

深圳市创新投

31,872,55 减持

资集团有限公 境内非国有法人 2.47% 31,872,550

0 15,255,670

司

股

招商银行股份

有限公司－富

29,068,56

国低碳环保混 境内非国有法人 2.26% 29,068,564

4

合型证券投资

基金

33

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

报告期内

新余睿景企业

25,980,00 减持

管理服务有限 境内非国有法人 2.02% 25,980,000

0 30,300,000

公司

股

报告期内

深圳市红土信

22,588,60 减持

息创业投资有 境内非国有法人 1.75% 22,588,601

1 9,592,675

限公司

股

信达澳银基金

－上海银行－ 20,979,01 20,979,01

境内非国有法人 1.63%

定增 19 号资产 8 8

管理计划

战略投资者或一般法人因配售新

股成为前 10 名普通股股东的情况 无

（如有）（参见注 3）

1.杨建新为公司控股股东，杨建新、樊梅花夫妇为公司实际控制人； 2.杨建新为新余睿

上述股东关联关系或一致行动的 景企业管理服务有限公司实际控制人，持有睿景公司 90.62%的股权； 3.深圳市创新投

说明 资集团有限公司持有深圳市红土信息创业投资有限公司 44%股权，为其控股股东，深创

投与红土创投存在关联关系。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类 数量

樊梅花 166,639,500 人民币普通股 166,639,500

杨建新 70,840,128 人民币普通股 70,840,128

徐佳东 52,203,024 人民币普通股 52,203,024

深圳市创新投资集团有限公司 31,872,550 人民币普通股 31,872,550

招商银行股份有限公司－富国低

29,068,564 人民币普通股 29,068,564

碳环保混合型证券投资基金

新余睿景企业管理服务有限公司 25,980,000 人民币普通股 25,980,000

深圳市红土信息创业投资有限公

22,588,601 人民币普通股 22,588,601

司

全国社保基金一一七组合 19,000,000 人民币普通股 19,000,000

中国工商银行股份有限公司－富

13,073,586 人民币普通股 13,073,586

国新兴产业股票型证券投资基金

广发证券资管－工商银行－广发

增稳 8 号跨境通集合资产管理计 10,747,358 人民币普通股 10,747,358

划

前 10 名无限售条件普通股股东之 1.杨建新为公司控股股东，杨建新、樊梅花夫妇为公司实际控制人； 2.杨建新为新余睿

间，以及前 10 名无限售条件普通 景企业管理服务有限公司实际控制人，持有睿景公司 90.62%的股权； 3.深圳市创新投

34

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

股股东和前 10 名普通股股东之间 资集团有限公司持有深圳市红土信息创业投资有限公司 44%股权，为其控股股东，深创

关联关系或一致行动的说明 投与红土创投存在关联关系。

前 10 名普通股股东参与融资融券

业务股东情况说明（如有）（参见 无

注 4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

35

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

36

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

期初被授 本期被授

本期增持 本期减持

期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制

姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量

数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）

（股） （股）

量（股） 量（股）

257,470,32 257,470,32

徐佳东 副董事长 现任 0 0 0 7,000,000 7,000,000

0 0

257,470,32 257,470,32

合计 -- -- 0 0 0 7,000,000 7,000,000

0 0

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。

37

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第九节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：跨境通宝电子商务股份有限公司

2016 年 06 月 30 日

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 245,720,798.14 516,119,982.61

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 321,084,042.94 272,045,518.13

预付款项 485,134,362.09 244,403,831.02

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 88,813,246.89 43,271,035.30

买入返售金融资产

存货 1,542,482,821.76 809,327,198.91

38

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 31,428,393.91 22,386,509.34

流动资产合计 2,714,663,665.73 1,907,554,075.31

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 73,994,020.60 81,439,999.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 71,725,593.80 72,739,772.28

投资性房地产 65,894,597.69 62,811,526.18

固定资产 91,602,109.60 74,760,646.44

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 21,727,228.70 22,025,063.55

开发支出

商誉 1,124,417,752.31 869,748,003.68

长期待摊费用 15,148,303.23 4,246,274.81

递延所得税资产 13,822,446.74 14,945,397.87

其他非流动资产 12,508,800.00 11,868,186.00

非流动资产合计 1,490,840,852.67 1,214,584,869.81

资产总计 4,205,504,518.40 3,122,138,945.12

流动负债：

短期借款 300,800,000.00 189,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 10,000,000.00

39

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应付账款 700,765,424.90 416,669,901.54

预收款项 67,521,816.58 26,286,287.05

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 23,656,865.55 24,277,392.92

应交税费 97,082,297.42 49,929,526.84

应付利息

应付股利 19,419,633.74

其他应付款 678,178,759.30 358,000,436.13

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 187,301.47

流动负债合计 1,887,612,098.96 1,074,163,544.48

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 41,717,693.00

递延收益 2,220,652.69 2,605,127.67

递延所得税负债 2,123,870.81 2,260,945.63

其他非流动负债

非流动负债合计 46,062,216.50 4,866,073.30

负债合计 1,933,674,315.46 1,079,029,617.78

所有者权益：

股本 1,288,809,210.00 644,404,605.00

其他权益工具

40

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其中：优先股

永续债

资本公积 575,780,081.16 1,200,771,131.07

减：库存股 204,480,000.00 204,480,000.00

其他综合收益 26,640,237.26 17,965,885.96

专项储备

盈余公积 28,473,074.35 28,473,074.35

一般风险准备

未分配利润 480,805,673.95 356,615,625.60

归属于母公司所有者权益合计 2,196,028,276.72 2,043,750,321.98

少数股东权益 75,801,926.22 -640,994.64

所有者权益合计 2,271,830,202.94 2,043,109,327.34

负债和所有者权益总计 4,205,504,518.40 3,122,138,945.12

法定代表人：杨建新 主管会计工作负责人：安小红 会计机构负责人：张金红

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 27,444,694.72 315,112,491.82

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 180,293,707.47 192,646,431.74

预付款项 104,702,410.68 171,534,789.05

应收利息

应收股利

其他应收款 2,440,335.27 31,105,396.03

存货 232,462,482.58 147,168,831.23

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 16,341,477.87 2,839,630.04

流动资产合计 563,685,108.59 860,407,569.91

41

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

非流动资产：

可供出售金融资产 58,296,000.00 69,240,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 1,882,184,689.27 1,353,600,747.95

投资性房地产 65,894,597.69 62,811,526.18

固定资产 51,817,263.17 56,546,356.15

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 12,038,672.29 12,612,687.31

开发支出

商誉

长期待摊费用 2,435,336.99 2,302,946.74

递延所得税资产 6,762,736.18 7,094,414.01

其他非流动资产 11,000,000.00 3,000,000.00

非流动资产合计 2,090,429,295.59 1,567,208,678.34

资产总计 2,654,114,404.18 2,427,616,248.25

流动负债：

短期借款 200,800,000.00 189,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 10,000,000.00

应付账款 9,697,444.35 9,443,041.45

预收款项 103,970,086.34 95,782,567.04

应付职工薪酬 3,868,410.22 5,429,696.49

应交税费 790,059.44 3,836,233.19

应付利息

应付股利 19,419,633.74

其他应付款 394,682,766.25 213,679,173.76

划分为持有待售的负债

42

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 733,228,400.34 527,170,711.93

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 41,717,693.00

递延收益 600,000.00 800,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 42,317,693.00 800,000.00

负债合计 775,546,093.34 527,970,711.93

所有者权益：

股本 1,288,809,210.00 644,404,605.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 572,546,920.59 1,200,258,325.59

减：库存股 204,480,000.00 204,480,000.00

其他综合收益

专项储备

盈余公积 28,473,074.35 28,473,074.35

未分配利润 193,219,105.90 230,989,531.38

所有者权益合计 1,878,568,310.84 1,899,645,536.32

负债和所有者权益总计 2,654,114,404.18 2,427,616,248.25

3、合并利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

43

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一、营业总收入 3,438,952,853.88 1,203,218,650.30

其中：营业收入 3,438,952,853.88 1,203,218,650.30

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 3,221,127,190.79 1,111,488,482.90

其中：营业成本 1,706,181,580.43 518,391,020.43

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 212,092.80 689,785.54

销售费用 1,422,266,112.21 564,365,997.37

管理费用 80,028,309.63 31,178,694.66

财务费用 1,694,002.38 3,288,948.13

资产减值损失 10,745,093.34 -6,425,963.23

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

846,891.12 -230,028.13

列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 218,672,554.21 91,500,139.27

加：营业外收入 512,550.98 428,643.89

其中：非流动资产处置利得 5,346.00 5,230.45

减：营业外支出 125,049.35 34,368.48

其中：非流动资产处置损失 120,740.04 29,368.48

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 219,060,055.84 91,894,414.68

减：所得税费用 42,802,827.75 17,920,768.12

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 176,257,228.09 73,973,646.56

归属于母公司所有者的净利润 158,343,492.42 75,926,494.59

44

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

少数股东损益 17,913,735.67 -1,952,848.03

六、其他综合收益的税后净额 10,106,917.08 484,876.10

归属母公司所有者的其他综合收益

8,674,351.30 484,876.10

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资

产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

8,674,351.30 484,876.10

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金

融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 8,674,351.30 484,876.10

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税

1,432,565.78

后净额

七、综合收益总额 186,364,145.17 74,458,522.66

归属于母公司所有者的综合收益总额 167,017,843.72 76,411,370.69

归属于少数股东的综合收益总额 19,346,301.45 -1,952,848.03

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.12 0.06

（二）稀释每股收益 0.12 0.06

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：杨建新 主管会计工作负责人：安小红 会计机构负责人：张金红

4、母公司利润表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 53,216,068.29 86,482,640.30

45

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

减：营业成本 34,626,294.54 45,612,195.65

营业税金及附加 106,196.94 233,331.88

销售费用 6,262,267.22 12,094,930.73

管理费用 11,203,123.70 14,846,403.64

财务费用 4,505,590.89 5,694,663.09

资产减值损失 -1,126,711.32 -5,550,775.27

加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填

-1,014,178.48 -2,944,045.04

列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,374,872.16 10,607,845.54

加：营业外收入 210,000.00 205,230.54

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 120,431.42 8,927.88

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

-3,285,303.58 10,804,148.20

列）

减：所得税费用 331,677.83 2,709,801.28

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,616,981.41 8,094,346.92

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份

额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

46

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -3,616,981.41 8,094,346.92

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 3,332,826,761.44 1,254,531,734.72

客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 22,023,656.88 7,976,801.49

收到其他与经营活动有关的现金 13,553,238.82 4,265,819.44

经营活动现金流入小计 3,368,403,657.14 1,266,774,355.65

购买商品、接受劳务支付的现金 2,340,935,515.03 678,363,992.76

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

47

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

116,120,506.47 45,319,884.60

金

支付的各项税费 8,709,698.57 13,194,953.84

支付其他与经营活动有关的现金 1,304,101,000.48 490,169,508.92

经营活动现金流出小计 3,769,866,720.55 1,227,048,340.12

经营活动产生的现金流量净额 -401,463,063.41 39,726,015.53

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 1,963,048.00

处置固定资产、无形资产和其他

11,380.00 29,966.47

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 1,974,428.00 29,966.47

购建固定资产、无形资产和其他

39,740,437.51 5,271,874.02

长期资产支付的现金

投资支付的现金 4,896,000.00 69,262,249.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

202,658,170.44

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 247,294,607.95 74,534,123.02

投资活动产生的现金流量净额 -245,320,179.95 -74,504,156.55

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 4,900,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金 285,800,000.00 129,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 576,730,000.00 14,000,000.00

筹资活动现金流入小计 867,430,000.00 143,000,000.00

偿还债务支付的现金 174,000,000.00 10,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

23,444,735.35 12,140,168.76

的现金

48

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 278,028,641.89 125,000.00

筹资活动现金流出小计 475,473,377.24 22,265,168.76

筹资活动产生的现金流量净额 391,956,622.76 120,734,831.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2,578,250.05 1,177,533.76

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -252,248,370.55 87,134,223.98

加：期初现金及现金等价物余额 486,714,075.04 279,205,301.08

六、期末现金及现金等价物余额 234,465,704.49 366,339,525.06

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 80,683,615.79 192,400,535.07

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 222,217.50 278,989.79

经营活动现金流入小计 80,905,833.29 192,679,524.86

购买商品、接受劳务支付的现金 81,137,060.22 169,018,216.11

支付给职工以及为职工支付的现

7,730,546.13 12,336,244.54

金

支付的各项税费 5,239,096.06 7,579,908.28

支付其他与经营活动有关的现金 8,474,624.54 7,719,992.88

经营活动现金流出小计 102,581,326.95 196,654,361.81

经营活动产生的现金流量净额 -21,675,493.66 -3,974,836.95

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

11,380.00 7,450.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00

投资活动现金流入小计 50,011,380.00 7,450.00

49

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

购建固定资产、无形资产和其他

9,681,876.30 1,054,444.02

长期资产支付的现金

投资支付的现金 460,243,226.80 57,862,250.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00

投资活动现金流出小计 489,925,103.10 58,916,694.02

投资活动产生的现金流量净额 -439,913,723.10 -58,909,244.02

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 185,800,000.00 129,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 269,000,000.00 14,000,000.00

筹资活动现金流入小计 454,800,000.00 143,000,000.00

偿还债务支付的现金 174,000,000.00 10,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

18,879,938.45 12,140,168.76

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 87,998,641.89 125,000.00

筹资活动现金流出小计 280,878,580.34 22,265,168.76

筹资活动产生的现金流量净额 173,921,419.66 120,734,831.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -287,667,797.10 57,850,750.27

加：期初现金及现金等价物余额 315,112,491.82 145,974,437.46

六、期末现金及现金等价物余额 27,444,694.72 203,825,187.73

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

股 债

644,40 1,200,7 2,043,1

一、上年期末余额 204,480 17,965, 28,473, 356,615 -640,99

4,605. 71,131. 09,327.

50

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

00 07 ,000.00 885.96 074.35 ,625.60 4.64 34

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

644,40 1,200,7 2,043,1

204,480 17,965, 28,473, 356,615 -640,99

二、本年期初余额 4,605. 71,131. 09,327.

,000.00 885.96 074.35 ,625.60 4.64

00 07 34

三、本期增减变动 644,40 -624,99

8,674,3 124,190 76,442, 228,720

金额（减少以“－” 4,605. 1,049.9

51.30 ,048.35 920.86 ,875.60

号填列） 00 1

（一）综合收益总 8,674,3 158,343 76,442, 243,460

额 51.30 ,492.42 920.86 ,764.58

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-34,153, -34,153,

（三）利润分配

444.07 444.07

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -34,153, -34,153,

股东）的分配 444.07 444.07

4．其他

644,40 -644,40

（四）所有者权益

4,605. 4,605.0

内部结转

00 0

1．资本公积转增 644,40 -644,40

资本（或股本） 4,605. 4,605.0

51

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

00 0

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

19,413, 19,413,

（六）其他

555.09 555.09

1,288, 2,271,8

575,780 204,480 26,640, 28,473, 480,805 75,801,

四、本期期末余额 809,21 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30,202.

,081.16 ,000.00 237.26 074.35 ,673.95 926.22

0.00 94

上年金额

单位：元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

股 债

211,80 1,396,4 1,831,7

-961,38 28,473, 194,582 1,378,1

一、上年期末余额 1,535. 30,395. 04,720.

4.66 074.35 ,945.71 54.12

00 59 11

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

211,80 1,396,4 1,831,7

-961,38 28,473, 194,582 1,378,1

二、本年期初余额 1,535. 30,395. 04,720.

4.66 074.35 ,945.71 54.12

00 59 11

三、本期增减变动 432,60 -195,65

204,480 18,927, 162,032 -2,019, 211,404

金额（减少以“－” 3,070. 9,264.5

,000.00 270.62 ,679.89 148.76 ,607.23

号填列） 00 2

（一）综合收益总 18,927, 168,386 -2,019, 185,294

52

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

额 270.62 ,725.94 148.76 ,847.80

（二）所有者投入 9,000, 195,150 204,480 -330,00

和减少资本 000.00 ,000.00 ,000.00 0.00

1．股东投入的普 9,000, 195,150 204,480 -330,00

通股 000.00 ,000.00 ,000.00 0.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-6,354,0 -6,354,0

（三）利润分配

46.05 46.05

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或 -6,354,0 -6,354,0

股东）的分配 46.05 46.05

4．其他

423,60 -423,60

（四）所有者权益

3,070. 3,070.0

内部结转

00 0

423,60 -423,60

1．资本公积转增

3,070. 3,070.0

资本（或股本）

00 0

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

32,793, 32,793,

（六）其他

805.48 805.48

644,40 1,200,7 2,043,1

204,480 17,965, 28,473, 356,615 -640,99

四、本期期末余额 4,605. 71,131. 09,327.

,000.00 885.96 074.35 ,625.60 4.64

00 07 34

53

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

644,404, 1,200,258 204,480,0 28,473,07 230,989 1,899,645

一、上年期末余额

605.00 ,325.59 00.00 4.35 ,531.38 ,536.32

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

644,404, 1,200,258 204,480,0 28,473,07 230,989 1,899,645

二、本年期初余额

605.00 ,325.59 00.00 4.35 ,531.38 ,536.32

三、本期增减变动

644,404, -627,711, -37,770, -21,077,2

金额（减少以“－”

605.00 405.00 425.48 25.48

号填列）

（一）综合收益总 -3,616,9 -3,616,98

额 81.41 1.41

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-34,153, -34,153,4

（三）利润分配

444.07 44.07

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -34,153, -34,153,4

股东）的分配 444.07 44.07

3．其他

（四）所有者权益 644,404, -644,404, 0.00

54

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

内部结转 605.00 605.00

1．资本公积转增 644,404, -644,404,

0.00

资本（或股本） 605.00 605.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

16,693,20 16,693,20

（六）其他

0.00 0.00

1,288,80 572,546,9 204,480,0 28,473,07 193,219 1,878,568

四、本期期末余额

9,210.00 20.59 00.00 4.35 ,105.90 ,310.84

上年金额

单位：元

上期

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

211,801, 1,396,430 28,473,07 239,973 1,876,678

一、上年期末余额

535.00 ,395.59 4.35 ,554.59 ,559.53

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他

211,801, 1,396,430 28,473,07 239,973 1,876,678

二、本年期初余额

535.00 ,395.59 4.35 ,554.59 ,559.53

三、本期增减变动

432,603, -196,172, 204,480,0 -8,984,0 22,966,97

金额（减少以“－”

070.00 070.00 00.00 23.21 6.79

号填列）

（一）综合收益总 -2,629,9 -2,629,97

额 77.16 7.16

（二）所有者投入 9,000,00 195,150,0 204,480,0 -330,000.

和减少资本 0.00 00.00 00.00 00

1．股东投入的普 9,000,00 195,150,0 204,480,0 -330,000.

通股 0.00 00.00 00.00 00

55

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

-6,354,0 -6,354,04

（三）利润分配

46.05 6.05

1．提取盈余公积

2．对所有者（或 -6,354,0 -6,354,04

股东）的分配 46.05 6.05

3．其他

（四）所有者权益 423,603, -423,603,

内部结转 070.00 070.00

1．资本公积转增 423,603, -423,603,

资本（或股本） 070.00 070.00

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

32,281,00 32,281,00

（六）其他

0.00 0.00

644,404, 1,200,258 204,480,0 28,473,07 230,989 1,899,645

四、本期期末余额

605.00 ,325.59 00.00 4.35 ,531.38 ,536.32

三、公司基本情况

跨境通宝电子商务股份有限公司（以下简称 “本公司”）原名山西百圆裤业连锁经营股份有限公司，是山西百缘物流配

送有限公司（以下简称“百缘物流”）于2009年11月20日依法整体变更而来的股份有限公司。根据百缘物流2009年10月26日股

东会决议及2009年11月8日公司创立大会决议批准，以百缘物流公司原有6位股东作为发起人，以截至2009年9月30日经审计

的净资产整体变更为股份公司，变更后的总股本为5,000万元，每股面值人民币1元，注册资本人民币5,000万元。

经中国证券监督管理委员会《关于核准山西百圆裤业连锁经营股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可

[2011]1677号)文件核准，并经深圳证券交易所《关于山西百圆裤业连锁经营股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》(深

证上[2011]369号)同意，本公司发行人民币普通股（A股）股票1667万股，发行价格为25.80元，截止2011年12月5日本公司收

到募集资金总额人民币430,086,000.00元，减除发行费用28,426,369.08元后，募集资金净额401,659,630.92元。其中：新增股

本人民币16,670,000.00 元，出资额溢价部分为人民币384,989,630.92元，全部计入资本公积。变更后的注册资本为人民币

56

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

66,670,000.00元，股份总数66,670,000股。

根据本公司2011年年度股东会决议和修改后章程的规定， 2012年7月5日按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体

股东转增股份总额6,667.00万股，每股面值1元，计增加股本66,670,000.00元。变更后的注册资本为人民币133,340,000.00元。

根据本公司2014年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可【2014】1041号《关于核准山西百圆裤

业连锁经营股份有限公司向徐佳东等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准百圆裤业非公开发行10,489,509股股

份，同时向徐佳东发行42,764,020股股份、向李鹏臻发行9,070,982股股份、向田少武发行2,728,158股股份、向深圳市创新投

资集团有限公司发行8,045,320股股份、向深圳市红土信息创业投资有限公司发行5,363,546股，每股面值人民币1元，每股发

行价人民币14.30元，变更后的注册资本为人民币211,801,535.00元。

根据本公司2015 年 5 月 22 日召开的 2015 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称及经营范围的议

案》、《关于修订<公司章程>的议案》，公司名称变更为跨境通宝电子商务股份有限公司。

根据本公司2015年第二次临时股东大会决议，2015年9月29日按每10股转增20股的比例，以资本公积向全体股东转增股

份总额423,603,070股，每股面值1元，计增加股本423,603,070.00元。变更后的注册资本为人民币635,404,605.00元，股份总数

635,404,605股。

根据本公司2015年12月召开的第五次临时股东大会决议并通过的《<限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》

以及董事会会议审议并通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》的规定。本公司向公司员工定向发行人民币普通股

9,000,000.00股（每股面值人民币1元，发行价格22.72元/股），增加注册资本人民币9,000,000.00元，变更后的注册资本为人

民币644,404,605.00元。2016年1月7日，本公司关于限制性股票定向增发首次授予900万股登记完成。

根据本公司2015年年度股东大会决议，2016年6月14日以公司总股本644,404,605股为基数，以资本公积金向全体股东每

10股转增10股，共计转增644,404,605股，转增后公司总股本为1,288,809,210股。

公司企业法人营业执照注册号为：911400007460463205

法定代表人：杨建新

注册资本：1,288,809,210.00元

经营范围：电子产品的技术研发与销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限制或禁止的除外）；仓储服

务，物流基地、物流中心的管理，包装服务，批发零售针纺织品、服装、缝纫器械、服装原材料、百货、皮革制品、家俱、

工艺品、文化用品、五金交电、建材。服装加工、生产。自有房屋租赁；物业管理；企业管理咨询，（须经审批的项目，经

相关部门审批后方可开展经营活动）。

本财务报表业经本公司董事会于2016年8月29日决议批准报出。

公司的基本组织架构

本公司设立了股东会、董事会、监事会,制定了相应的议事规则。公司下设证券事务部、市场管理中心、商品管理中心、

财务中心、综合管理中心、审计中心等。截止2016年6月30日，本公司有十三家子公司。

截止2016年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司和孙公司如下：

子公司名称

兰州百圆服饰有限公司、山西百圆裤业有限公司、郑州百瑞裤业有限公司、合肥百圆裤业销售有限公司、长沙诚勤服装

有限公司、南宁诚勤服饰有限公司、南京百圆裤业有限公司、贵阳百圆裤业有限公司、上海风汇电子商务有限公司、武汉实

宜舒商贸有限公司、深圳市环球易购电子商务有限公司、深圳前海帕拓逊网络技术有限公司、旅游圈（北京）控股有限公司。

孙公司名称

深圳嘉蓝域境投资管理有限公司、香港星联网创有限公司、太原市环球易购电子商务有限公司、香港环球易购电子商务

有限公司、深圳市君美瑞信息科技有限公司、深圳市君仕莱电子商务有限公司、香港洛美薇电子商务有限公司、深圳市前海

慕伦雅电子商务有限公司、宁波保税区承美瑞电子商务有限公司、香港承美瑞电子商务有限公司、Alex AV SUPPLIER

LIMITED、NEW NET A&W LLC、POWER TEXTILE INTERNATIONAL LTD、STY AUSTRALIA PTY LTD、天竣购物网络

科技有限公司、香港澳森国际集团有限公司、Cross Border E-commerce Limited、深圳市鸿鹏电子商务有限公司、香港诚逸

美电子商务有限公司、深圳市瑞翰供应链有限公司、晋江君美瑞信息科技有限公司、货通天下(深圳)信息科技有限公司、香

港永盛通电子商务有限公司、香港邦博特电子商务有限公司、香港百特利电子商务有限公司、重庆市兰红珊电子商务有限公

司、LA-VENDORS INC。

57

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准

则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础，本公司财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果

发生减值，则按照相关规定计提相应减值准备。

2、持续经营

公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司承诺编制的报告期各财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司报告期间的财务状况、经营

成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计期间。

3、营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方

取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负

债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方

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跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

为企业合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易

费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于

合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的差额，计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的

所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项

下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子

公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财

务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初

起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三（14）长期股权投资

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司持有的期限短(从购买日起，三个月到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为

现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本公司发生的外币经济业务，按业务发生日即期汇率折合人民币记账，月末对外币账户的余额按月末即期汇率进行调整，

所发生的汇兑损益属于资本性支出的计入资产的价值，属于收益性支出的计入当期损益。

（2）外币财务报表折算

本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、合营企业、联营企业、

分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项

目采用发生时的汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负

59

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10、金融工具

（1）金融工具的分类、确认依据和计量方法

1）金融资产、金融负债的分类、确认依据

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。公司成为金融工具合同的一方

时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产在初始确认时划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。

2）金融工具的计量方法

公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方式有所不同。

①公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入

当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，

确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公

允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，支付的价款中包含已宣

告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处

置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。

③公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。持有期间采用实际利率法，

按摊余成本进行后续计量。收回或处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。

④公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了

已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债

表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入其他综合收益。该金融资产处置时其取得价款与账面价值

之间的差额确认为投资收益，同时原计入其他综合收益的公允价值变动额转入投资收益。

公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，持

有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实

际利率法，以摊余成本计量。

（2）金融资产转移的确认依据和计量方法

1）金融资产转移的确认：

公司在下列情况将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资

产。

①企业以不附追索权方式出售金融资产。

②将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购。

③将金融资产出售，同时与买入方签定看跌期权合约，但从和约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权。

2）金融资产转移的计量

金融资产整体转移时，按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的

差额确认计入当期损益。

金融资产部分转移时，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公

允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

（3）金融负债终止确认条件

60

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

（4）金融资产和金融负债公允价值的确定

存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的，采用估值技术确定

其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格为基础确定其公允价值；采用未来现金流量折

现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率

的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。

（5）金融资产减值准备测试及提取

资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证

据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资

产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准备；计提后如有客观证据表

明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。

可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计

损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具的，在随后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入当

期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准备不得通过损益转回。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万元以上的应收账款和 100 万元以上的其他应收账款。

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价

值的差额计提坏账准备，计入当期损益； 单独测试未发生减

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

值的应收账款、其他应收款，包括在具有类似信用风险特征

的应收款项组合中 再进行减值测试。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄组合 账龄分析法

合并范围内的关联方组合 其他方法

跨境电商业务形成的应收账款组合 其他方法

应收出口退税组合 其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 20.00% 20.00%

3－4 年 50.00% 50.00%

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4－5 年 80.00% 80.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

合并范围内的关联方组合 0.00% 0.00%

跨境电商业务形成的应收账款组合 0.00% 0.00%

应收出口退税组合 0.00% 0.00%

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值

单项计提坏账准备的理由

的应收款应进行单项减值测试

坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例

12、存货

（1）存货分类为：库存商品、周转材料等。

（2）存货的发出计价：采用加权平均法核算。

（3）周转材料的的摊销：采用一次摊销法。

（4）公司的存货盘存采用期末永续盘存制度。

（5）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司在中期期末或年度终了，根据存货全面清查的结果，

按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值按估计的市价扣除至完工时将要发生的成本

及销售费用和税金确定。

13、划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应

权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

14、长期股权投资

(1)企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A 、同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得

被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让

的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的

初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整

资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

B、非同一控制下企业合并，以购买日为取得对购买方控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券

的公允价值作为初始投资成本。如果购买成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差

额作为商誉；如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。

(2)非企业合并形成的长期股权投资，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证

券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的

价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的除外；具有商业实质且其公允价值能够可靠计量的非货币资产交换

取得的长期股权投资，以其公允价值和支付的相关税费作为该项投资的初始投资成本，换出资产账面价值与公允价值的差

额计入当期损益；以债务重组方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为初始投资成本，公允价值与重组债务账面价值

之间的差额计入当期损益。

(3)长期股权投资后续计量及收益确认

本公司对被投资单位实施控制的采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的采用权益法核算。

公司确认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后

确定。

(4) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

A、确定对被投资单位具有共同控制的依据

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时，合营各方在投资合同或协议中约定在所

设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能通过。

B、确定对被投资单位具有重大影响的依据

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政

策的制定。一般情况下，本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份时认为对被投资单

位具有重大影响。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊

销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产

的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以

转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产（作为投资性房地产的

房屋建筑物除外）；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能够可靠地计量。

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（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋建筑物 年限平均法 20-35 5 2.71-4.75

电子设备 年限平均法 5 5 19

运输工具 年限平均法 5 5 19

办公设备 年限平均法 5 5 19

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17、在建工程

（1）本公司在建工程按各项工程所发生的实际支出核算。在固定资产达到可使用状态前发生的工程借款利息和有关费

用计入工程成本。

（2）结转固定资产的时点为所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结转固定资产，次月开始计提折旧，若尚

未办理竣工决算手续，则先预估价值结转固定资产并计提折旧，办理竣工决算手续后按实际成本调整原估计价值，但不再调

整原已计提折旧额。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借

款而发生的汇兑差额。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借

款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算

的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。

（2）资本化期间：借款费用只有同时满足以下三个条件时开始资本化：

① 资产支出已经发生；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（3）暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，

暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进

行。

（4）借款费用资本化金额及利率的确定：公司为购建或者生产符合资本化条件的资产借入专门借款的，以专门借款当

期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确

定；公司为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平

均数与一般借款的加权平均利率计算确定应予资本化利息金额。

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19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

（1）核算内容：公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、

商标权、著作权、特许权、土地使用权等。

（2）计量：公司无形资产按照成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产，按照经济利益的预期实现方式，在其使

用寿命内系统合理摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其有用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限。没有明确的合

同或法律规定的，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证、或与同行业的情况进行比较以及企业的历史经验等，来

确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限。

如果经过这些努力，确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，将其作为使用寿命不确定的无形资产。

（3）无形资产使用寿命的复核：企业至少于每年年度终了，对无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资

产的使用寿命不同于以前的估计，则对于使用寿命有限的无形资产，应改变其摊销年限；对于使用寿命不确定的无形资产，

如果有证据表明其使用寿命是有限的，则按照使用寿命有限无形资产的处理原则处理。

（4）土地使用权的核算：公司购入的土地使用权，或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按成本进行初始计量。

公司购入的土地使用权用于开发商品房时，将土地使用权的账面价值全部转入开发成本；土地使用权用于建造自用某项目时，

土地使用权的账面价值不与地上建筑物合并计算成本，而仍作为无形资产核算，单独进行摊销。

（2）内部研究开发支出会计政策

企业内部研究开发项目研究阶段的支出费用化，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出符合资本化条件的，确认为无

形资产。资本化条件具体为：①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；②有意完成该无形资产

并使用或销售它。③该无形资产可以产生可能未来经济利益。④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资

产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。⑤对归属于该无形资产开发阶段的支出，可以可靠地计量。

22、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在

减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损

失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备

按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回

金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，

按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计

量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，

先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉

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的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。公司长期待摊费用按受益期

限平均摊销。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务

的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规

定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金

计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

②设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损

益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日

与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定

受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关

的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

25、预计负债

公司与或有事项相关义务同时满足以下条件的确认为预计负债：

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（1） 该义务是企业承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，于资产负债表日对预计负债进行复核，按照当前最佳

估计数对账面价值进行调整。

26、股份支付

（1）股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

以权益结算的股份支付换取激励对象提供服务的，以授予激励对象权益工具的公允价值计量。权益工具的公允价值，按

照《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》规定确定；对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场

中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取激励对象服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每

个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相

关成本或费用和资本公积。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；

授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量

的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用

和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权

情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

⑴ 销售商品收入确认原则：在本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与

所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，收入的金额能够可靠的计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发

生或将发生的成本能够可靠地计量的情况下，确认为收入的实现。

① 公司具体的销售商品收入确认原则如下：

A．对加盟商的销售：于向加盟商发出货物，并交付承运人时确认销售收入。

B．通过直营店（非商场专柜）的销售：于商品交付给消费者，收取价款时，确认销售收入。

C．通过直营店（商场专柜）的销售：于期末收到商场销售确认书时确认销售收入。

D．出口业务：客户通过在公司自营网站或者第三方销售平台（如亚马逊、亿贝）下订单并按公司指定的付款方式支付

货款后，由公司委托物流公司将商品配送交付予客户，公司在将商品发出并交付予物流公司时确认收入。

E．进口业务：客户通过在公司自营网站或者第三方销售平台（如京东全球购、天虹网上商城、喆喆兔）下订单并按公

司指定的付款方式支付货款后，由公司委托物流公司将商品配送交付予客户，在经客户签收并已经收款或取得索取货款依据

时确认销售收入。

② 公司具体的商品销售折扣政策如下：

在直营店的零售中，本公司对VIP客户采用的销售折扣，按照折扣后的净额确认销售收入。

③ 公司具体的商品退货政策如下：

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A．加盟商退货政策：根据公司销售政策，加盟商关闭门店并退出经营可退货；新开业加盟商首批配货后约定期限内可

退货；加盟商可以退回有质量问题的商品；其它情况不享受退货政策。相应的账务处理方式为：加盟商退回商品时，根据供

货价格冲减当期销售收入，按自供应商购入金额冲减销售成本。

B．直营店退货政策：公司直营店顾客可以退回有质量问题的商品，相应的账务处理方式为：直营店顾客退回货品时，

根据销售价格冲减当期销售收入，按自供应商购入金额冲减销售成本。

C．公司网站客户，在规定的期限和指定的商品类别内，客户可以将商品退回公司：① 对于有质量问题商品的退回，

公司将原收取的商品货款和运费全额返还予客户；② 对于非质量问题商品的退回，公司将原收取的商品货款或者商品货款

扣除一定比例的退货手续费后返还予客户，客户原支付的运费不予返还。

公司在收到退回的商品时冲减当期营业收入和营业成本。

⑵ 提供劳务收入确认原则：公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳

务收入。

公司采用以下方法确定提供劳务交易的完工进度：①已完工作的测量；②己经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例；

③已发生的成本占估计总成本的比例。

⑶ 让渡资产使用权收入确认：利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入

金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

29、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：

⑴ 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值

不能可靠取得，则按名义金额1元计量。

⑵ 与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，其中，按名义金

额计量的政府补助直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当

期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。

⑴ 递延所得税资产、负债的确认：

本公司对资产、负债的账面价值与其计税基础之间产生的可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异

的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很

可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。因无法取得足够的应纳税

所得额利用可抵扣暂时性差异而减记递延所得税资产账面价值的，继后期间根据新的环境和情况判断能够产生足够的应纳税

所得额利用可抵扣暂时性差异，使得递延所得税资产包含的经济利益能够实现的，相应恢复递延所得税资产的账面价值。

本公司对资产、负债的账面价值与其计税基础之间产生的应纳税暂时性差异，除下列交易中产生的递延所得税负债以外，

确认所有递延所得税负债：

① 商誉的初始确认。

② 同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

A．该项交易不是企业合并；

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B．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

⑵ 递延所得税资产、负债的计量：

在资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适

用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确

认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。

本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；

直接在所有者权益中确认的交易或事项。

31、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

（2）融资租赁的会计处理方法

32、其他重要的会计政策和会计估计

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税收入 6%、17%，5%，13%

城市维护建设税 应交流转税 7%

企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%、0%、28.5%

教育费附加 应交流转税 3%

地方教育附加 应交流转税 2%

堤围防护费 应税收入 0.01%

价格调控基金 应交流转税 1.5%

河道管理费 应交流转税 1%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

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纳税主体名称 所得税税率

深圳市环球易购电子商务有限公司 15%

香港环球易购电子商务有限公司 16.5%

香港星联网创有限公司 16.5%

香港洛美薇电子商务有限公司 16.5%

香港承美瑞电子商务有限公司 16.5%

Alex AV SUPPLIER LIMITED 16.5%

NEW NET A&W LLC 州 4%，联邦 15%

POWER TEXTILE INTERNATIONAL LTD 0%

STY AUSTRALIA PTY LTD 28.5%

Cross Border E-commerce Limited 0%

天竣购物网络科技有限公司 16.5%

香港澳森国际集团有限公司 16.5%

2、税收优惠

1、根据《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税【2012】39号）的规定，环球

易购出口的货物享受增值税退（免）税政策。

2、根据《财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税【2013】106号 】

的规定，本公司为境外单位提供的信息技术外包服务免征增值税。

3、环球易购于2012年9月10日被认定为高新技术企业，并于2015年11月2日通过复审,并获发编号为GF201544200008的《高

新技术企业证书》，有效期为三年，按照2007年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》

的相关规定，2015年度按15%的税率计缴企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 903,777.64 848,888.23

银行存款 101,282,316.02 405,147,767.21

其他货币资金 143,534,704.48 110,123,327.17

合计 245,720,798.14 516,119,982.61

其他说明

其他货币资金中受限的款项合计为11,255,093.65元。

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2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□ 适用 √ 不适用

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

□ 适用 √ 不适用

（2）期末公司已质押的应收票据

□ 适用 √ 不适用

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□ 适用 √ 不适用

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□ 适用 √ 不适用

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

334,633, 13,549,7 321,084,0 286,464 14,418,50 272,045,51

合计提坏账准备的 100.00% 4.05% 100.00% 5.03%

767.34 24.40 42.94 ,028.09 9.96 8.13

应收账款

334,633, 13,549,7 321,084,0 286,464 14,418,50 272,045,51

合计 100.00% 4.05% 100.00% 5.03%

767.34 24.40 42.94 ,028.09 9.96 8.13

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

71

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√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 136,680,414.01 6,837,805.26 5.00%

1至2年 66,967,092.42 6,696,709.24 10.00%

2至3年 76,049.49 15,209.90 20.00%

合计 203,723,555.92 13,549,724.40 6.65%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 868,785.56 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（3）本期实际核销的应收账款情况

□ 适用 √ 不适用

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

72

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□ 适用 √ 不适用

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 485,134,362.09 100.00% 242,953,740.19 99.41%

1至2年 1,450,090.83 0.59%

合计 485,134,362.09 -- 244,403,831.02 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

其他说明：

7、应收利息

（1）应收利息分类

□ 适用 √ 不适用

（2）重要逾期利息

□ 适用 √ 不适用

73

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8、应收股利

（1）应收股利

□ 适用 √ 不适用

（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利

□ 适用 √ 不适用

9、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

90,580,2 1,766,95 88,813,24 44,961, 1,690,869 43,271,035.

合计提坏账准备的 100.00% 1.95% 100.00% 3.76%

04.35 7.46 6.89 904.94 .64 30

其他应收款

90,580,2 1,766,95 88,813,24 44,961, 1,690,869 43,271,035.

合计 100.00% 1.95% 100.00% 3.76%

04.35 7.46 6.89 904.94 .64 30

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

29,028,309.22 1,451,415.46 5.00%

1 年以内小计 29,028,309.22 1,451,415.46 5.00%

1至2年 1,253,700.00 125,370.00 10.00%

2至3年 243,360.00 48,672.00 20.00%

3 年以上 283,000.00 141,500.00 50.00%

合计 30,808,369.22 1,766,957.46 5.74%

确定该组合依据的说明：

74

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 76,087.82 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（3）本期实际核销的其他应收款情况

□ 适用 √ 不适用

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

员工借款 3,832,366.79 3,652,333.28

保证金 17,765,902.86 11,318,172.67

应收出口退税 38,263,188.05 16,122,545.27

单位往来款 30,718,746.65 13,868,853.72

其他

合计 90,580,204.35 44,961,904.94

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

客户 A 出口退税 38,263,188.05 1 年以内 42.24%

客户 B 往来款 9,607,543.29 1 年以内 10.61% 403,516.82

客户 C 往来款 8,781,657.05 1 年以内 9.69% 368,829.60

客户 D 押金 6,742,037.17 1 年以内 7.44% 262,556.25

客户 E 保证金 1,755,081.44 1 年以内 1.94% 79,660.77

合计 -- 65,149,507.00 -- 71.92% 1,114,563.44

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（6）涉及政府补助的应收款项

□ 适用 √ 不适用

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□ 适用 √ 不适用

10、存货

（1）存货分类

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

库存商品 1,553,013,649.58 16,922,044.23 1,536,091,605.35 793,113,465.71 5,384,253.15 787,729,212.56

发出商品 6,391,216.41 6,391,216.41 21,597,986.35 21,597,986.35

合计 1,559,404,865.99 16,922,044.23 1,542,482,821.76 814,711,452.06 5,384,253.15 809,327,198.91

（2）存货跌价准备

单位： 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

库存商品 5,384,253.15 11,537,791.08 16,922,044.23

合计 5,384,253.15 11,537,791.08 16,922,044.23

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

□ 适用 √ 不适用

11、划分为持有待售的资产

□ 适用 √ 不适用

12、一年内到期的非流动资产

□ 适用 √ 不适用

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13、其他流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预缴流转税款 27,224,847.21 363,126.68

预缴所得税 4,004,083.88 2,845,242.43

待抵扣税金 199,462.82 19,178,140.23

合计 31,428,393.91 22,386,509.34

其他说明：

14、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具： 73,994,020.60 73,994,020.60 81,439,999.00 81,439,999.00

按成本计量的 73,994,020.60 0.00 73,994,020.60 81,439,999.00 81,439,999.00

合计 73,994,020.60 0.00 73,994,020.60 81,439,999.00 81,439,999.00

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□ 适用 √ 不适用

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

深圳市通

45,000,000 45,000,000

拓科技有 0.00 0.00 4.64%

.00 .00

限公司

广州百伦

供应链科 12,000,000 12,000,000

0.00 0.00 15.39%

技有限公 .00 .00

司

上海飞书 9,799,999. 9,698,020.

0.00 101,978.40 8.99%

广告有限 00 60

77

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公司

深圳市澎

2,400,000. 2,400,000.

湃孵化器 0.00 0.00 16.00%

00 00

有限公司

珠海安赐

成长玖号

股权投资 1,296,000. 1,296,000.

1.20%

基金企业 00 00

（有限公

司）

深圳前海

帕拓逊网 12,240,000 12,240,000

0.00 0.00%

络技术有 .00 .00

限公司

深圳市沃

思奥电子 3,600,000. 3,600,000.

18.00%

商务有限 00 00

公司

81,439,999 4,896,000. 12,341,978 73,994,020

合计 --

.00 00 .40 .60

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

□ 适用 √ 不适用

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

□ 适用 √ 不适用

15、持有至到期投资

（1）持有至到期投资情况

□ 适用 √ 不适用

（2）期末重要的持有至到期投资

□ 适用 √ 不适用

（3）本期重分类的持有至到期投资

□ 适用 √ 不适用

78

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16、长期应收款

（1）长期应收款情况

□ 适用 √ 不适用

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□ 适用 √ 不适用

17、长期股权投资

单位： 元

本期增减变动

被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备

期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

深圳市跨

境翼电子 46,639,77 -2,339,63 44,300,13

商务有限 2.28 6.67 5.61

公司

苏州易极

云商网络 26,100,00 1,325,458 27,425,45

科技有限 0.00 .19 8.19

公司

72,739,77 -1,014,17 71,725,59

小计

2.28 8.48 3.80

72,739,77 -1,014,17 71,725,59

合计

2.28 8.48 3.80

其他说明

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

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项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 72,491,354.60 0.00 0.00 72,491,354.60

2.本期增加金额 6,945,969.85 0.00 0.00 6,945,969.85

（1）外购 0.00 0.00 0.00 0.00

（2）存货\固定资产

6,945,969.85 0.00 0.00 6,945,969.85

\在建工程转入

（3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00

3.本期减少金额 3,601,243.93 0.00 0.00 3,601,243.93

（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00

（2）其他转出 3,601,243.93 0.00 0.00 3,601,243.93

4.期末余额 75,836,080.52 0.00 0.00 75,836,080.52

二、累计折旧和累计摊

0.00 0.00 0.00 0.00

销

1.期初余额 9,679,828.42 0.00 0.00 9,679,828.42

2.本期增加金额 1,141,386.86 0.00 0.00 1,141,386.86

（1）计提或摊销 1,141,386.86 0.00 0.00 1,141,386.86

3.本期减少金额 879,732.45 0.00 0.00 879,732.45

（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00

（2）其他转出 879,732.45 0.00 0.00 879,732.45

4.期末余额 9,941,482.83 0.00 0.00 9,941,482.83

三、减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00

1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00

2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00

3、本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00

（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00

（2）其他转出 0.00 0.00 0.00 0.00

4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00

80

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四、账面价值 0.00 0.00 0.00 0.00

1.期末账面价值 65,894,597.69 0.00 0.00 65,894,597.69

2.期初账面价值 62,811,526.18 0.00 0.00 62,811,526.18

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

郓城县怡鑫园房地产开发有限公司巨野

4,822,498.00 正在办理中

分公司

山东沂水沂蒙国际财富中心锦钰街 1,850,000.00 正在办理中

黑龙江鹤岗杨秀敏 2,954,240.00 正在办理中

黑龙江鹤岗徐桂亭 1,068,080.00 正在办理中

合计 10,694,818.00

其他说明

19、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋建筑物 电子设备 运输设备 办公设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 63,974,083.47 10,415,988.10 7,187,078.86 20,794,000.11 102,371,150.54

2.本期增加金额 5,101,243.93 421,995.63 132,060.00 22,400,380.74 28,055,680.30

（1）购置 1,500,000.00 421,995.63 132,060.00 22,400,380.74 24,454,436.37

（2）在建工程

0.00

转入

（3）企业合并

0.00 933,046.64 0.00 671,423.30 1,604,469.94

增加

（4）投资性房地产

3,601,243.93 0.00 0.00 0.00 3,601,243.93

转入

3.本期减少金额 6,802,640.76 2,628,047.41 0.00 13,997.48 9,444,685.65

（1）处置或报

0.00 2,628,047.41 0.00 13,997.48 2,642,044.89

废

81

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（2）转入投资性房

6,802,640.76 0.00 0.00 0.00 6,802,640.76

地产

4.期末余额 62,272,686.64 8,209,936.32 7,319,138.86 43,180,383.37 120,982,145.19

二、累计折旧 0.00

1.期初余额 9,127,762.22 6,761,662.02 4,340,772.88 5,888,157.63 26,006,034.20

2.本期增加金额 2,085,076.96 744,864.58 502,541.69 2,545,126.48 5,993,938.07

（1）计提 1,205,344.51 744,864.58 502,541.69 2,545,126.48 4,997,877.26

（2）投资性房地产

879,732.45 879,732.45

转入

（3）企业合并增加 57,094.52 59,233.84 116,328.36

3.本期减少金额 110,011.81 2,496,645.30 0.00 13,279.55 2,619,936.66

（1）处置或报

0.00 2,496,645.30 0.00 13,279.55 2,509,924.85

废

（2）转入投资性房

110,011.81 0.00 0.00 0.00 110,011.81

地产

4.期末余额 11,102,827.37 5,013,888.80 4,594,121.87 8,669,197.57 29,380,035.61

三、减值准备

1.期初余额 0.00

2.本期增加金额 0.00

（1）计提 0.00

0.00

3.本期减少金额 0.00

（1）处置或报

0.00

废

0.00

4.期末余额 0.00

四、账面价值 0.00

1.期末账面价值 51,169,859.27 3,200,055.02 2,475,824.29 34,760,378.81 91,602,109.60

2.期初账面价值 54,846,321.25 2,774,366.50 3,233,183.68 13,906,775.01 74,760,646.44

（2）暂时闲置的固定资产情况

□ 适用 √ 不适用

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

□ 适用 √ 不适用

82

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（4）通过经营租赁租出的固定资产

□ 适用 √ 不适用

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

□ 适用 √ 不适用

20、在建工程

（1）在建工程情况

□ 适用 √ 不适用

（2）重要在建工程项目本期变动情况

□ 适用 √ 不适用

（3）本期计提在建工程减值准备情况

□ 适用 √ 不适用

21、工程物资

□ 适用 √ 不适用

22、固定资产清理

□ 适用 √ 不适用

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

83

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25、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 12,854,268.60 28,400.00 10,934,430.00 6,128,397.19 29,945,495.79

2.本期增加金

6,979.73 931,525.33 938,505.06

额

（1）购置 6,979.73 931,525.33 938,505.06

（2）内部研

发

（3）企业合

并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 12,854,268.60 35,379.73 10,934,430.00 7,059,922.52 30,884,000.85

二、累计摊销 0.00

1.期初余额 3,257,770.66 5,522.23 1,913,525.25 2,743,614.10 7,920,432.24

2.本期增加金

132,064.38 1,694.12 546,721.50 555,859.91 1,236,339.91

额

（1）计提 132,064.38 1,694.12 546,721.50 555,859.91 1,236,339.91

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额 3,389,835.04 7,216.35 2,460,246.75 3,299,474.01 9,156,772.15

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

84

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3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

9,464,433.56 28,163.38 8,474,183.25 3,760,448.51 21,727,228.70

值

2.期初账面价

9,596,497.85 22,877.77 9,020,904.75 3,384,783.18 22,025,063.55

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

□ 适用 √ 不适用

26、开发支出

□ 适用 √ 不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项

深圳市环球易购

电子商务有限公 866,260,327.26 866,260,327.26

司

ALEX AV

SUPPLIER 809,675.54 809,675.54

LIMITED

香港奥森国际集

301,434.04 301,434.04

团有限公司

NEW NET

92,109.62 92,109.62

A&WLLC

POWER

TEXTILE 813,863.93 813,863.93

INTERNATION

85

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AL LTD

STY

AUSTRALIAPT 882,171.61 882,171.61

Y LTD

天骏购物网络科

588,421.68 588,421.68

技有限公司

LA-VENDORS

1,191,922.50 1,191,922.50

INC

深圳前海帕拓逊

网络技术有限公 253,477,826.13 253,477,826.13

司

合计 869,748,003.68 254,669,748.63 1,124,417,752.31

（2）商誉减值准备

□ 适用 √ 不适用

28、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

装修费 4,246,274.81 12,022,044.58 1,120,016.16 0.00 15,148,303.23

转让费

合计 4,246,274.81 12,022,044.58 1,120,016.16 15,148,303.23

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 13,842,784.98 3,577,418.66 14,969,496.29 3,688,860.05

内部交易未实现利润 8,473,017.73 1,421,300.49 27,218,385.19 4,895,140.56

无形资产 88,450.57 13,267.59 32,781.74 4,917.26

递延收益 600,000.00 150,000.00 800,000.00 200,000.00

股权激励 48,974,200.00 8,660,460.00 32,281,000.00 6,156,480.00

合计 71,978,453.28 13,822,446.74 75,301,663.22 14,945,397.87

86

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（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

资产评估增值 8,495,483.24 2,123,870.81 9,043,782.52 2,260,945.63

合计 8,495,483.24 2,123,870.81 9,043,782.52 2,260,945.63

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 13,822,446.74 14,945,397.87

递延所得税负债 2,123,870.81 2,260,945.63

（4）未确认递延所得税资产明细

□ 适用 √ 不适用

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□ 适用 √ 不适用

30、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

预付商铺款 11,000,000.00 3,000,000.00

预付装修费 1,508,800.00 8,868,186.00

合计 12,508,800.00 11,868,186.00

其他说明：

31、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

保证借款 270,000,000.00 95,000,000.00

87

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保证+抵押借款 30,800,000.00 94,000,000.00

合计 300,800,000.00 189,000,000.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□ 适用 √ 不适用

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□ 适用 √ 不适用

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位： 元

种类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 10,000,000.00

合计 10,000,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

35、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 695,520,409.20 407,335,268.50

1～2 年 4,878,078.56 9,334,633.04

2～3 年 366,937.14

合计 700,765,424.90 416,669,901.54

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

□ 适用 √ 不适用

88

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36、预收款项

（1）预收款项列示

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 67,521,816.58 26,039,252.85

1～2 年 247,034.20

合计 67,521,816.58 26,286,287.05

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

□ 适用 √ 不适用

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

□ 适用 √ 不适用

37、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 21,791,272.32 102,588,320.63 102,190,921.14 22,188,671.81

二、离职后福利-设定提

2,486,120.60 5,335,414.46 6,353,341.32 1,468,193.74

存计划

合计 24,277,392.92 107,923,735.09 108,544,262.46 23,656,865.55

（2）短期薪酬列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

18,526,366.79 96,808,446.20 96,265,639.19 19,069,173.80

补贴

2、职工福利费 0.00 1,687,605.12 1,687,605.12 0.00

3、社会保险费 36,878.60 2,050,596.60 1,916,148.60 171,326.60

其中：医疗保险费 30,388.20 1,751,854.50 1,629,195.50 153,047.20

工伤保险费 4,321.40 81,794.84 74,935.84 11,180.40

生育保险费 2,169.00 216,947.26 212,017.26 7,099.00

89

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4、住房公积金 12,228.00 1,902,517.55 1,902,517.55 12,228.00

5、工会经费和职工教育

3,215,798.93 139,155.16 419,010.68 2,935,943.41

经费

合计 21,791,272.32 102,588,320.63 102,190,921.14 22,188,671.81

（3）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 2,268,493.40 5,038,944.65 6,056,871.51 1,250,566.54

2、失业保险费 217,627.20 296,469.81 296,469.81 217,627.20

合计 2,486,120.60 5,335,414.46 6,353,341.32 1,468,193.74

其他说明：

38、应交税费

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 -1,031,879.99 2,887,342.68

营业税 317,264.73

企业所得税 97,075,045.39 45,507,086.63

个人所得税 270,692.51 167,681.57

城市维护建设税 6,075.64 114,387.02

房产税 486,367.41 581,038.26

教育费附加 4,027.35 83,633.56

价格调控基金 11,249.01 11,249.01

河道管理费 260,720.10 259,843.38

合计 97,082,297.42 49,929,526.84

其他说明：

39、应付利息

□ 适用 √ 不适用

40、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

90

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

普通股股利 19,419,633.74

合计 19,419,633.74

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

限制性股票回购款 204,480,000.00 204,480,000.00

借款 439,949,055.13 144,283,390.70

保证金 7,382,000.00 6,757,000.00

应付租金等往来款 2,093,231.30 1,503,996.01

其他 23,702,248.22 765,087.54

保险 572,224.65 210,961.88

合计 678,178,759.30 358,000,436.13

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

□ 适用 √ 不适用

42、划分为持有待售的负债

□ 适用 √ 不适用

43、一年内到期的非流动负债

□ 适用 √ 不适用

44、其他流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他 187,301.47

合计 187,301.47

短期应付债券的增减变动：

□ 适用 √ 不适用

91

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45、长期借款

（1）长期借款分类

□ 适用 √ 不适用

46、应付债券

（1）应付债券

□ 适用 √ 不适用

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□ 适用 √ 不适用

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

□ 适用 √ 不适用

47、长期应付款

（1）按款项性质列示长期应付款

□ 适用 √ 不适用

48、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

□ 适用 √ 不适用

（2）设定受益计划变动情况

□ 适用 √ 不适用

49、专项应付款

□ 适用 √ 不适用

50、预计负债

单位： 元

92

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他 41,717,693.00

合计 41,717,693.00 --

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 2,605,127.67 0.00 384,474.98 2,220,652.69

合计 2,605,127.67 384,474.98 2,220,652.69 --

涉及政府补助的项目：

单位： 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

信息化系统建设

600,000.00 150,000.00 450,000.00 与资产相关

项目

服装连锁行业网

络安全建设示范 200,000.00 50,000.00 150,000.00 与资产相关

资金

国内中微小企业

产品的多语言跨

1,303,018.33 142,590.00 1,160,428.33 与资产相关

境电子商务平台

产业化项目资金

深圳市战略性新

兴产业发展专项 502,109.34 41,884.98 460,224.36 与资产相关

资金

合计 2,605,127.67 384,474.98 2,220,652.69 --

其他说明：

52、其他非流动负债

□ 适用 √ 不适用

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

93

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1,288,809,210.

股份总数 644,404,605.00 644,404,605.00 644,404,605.00

00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□ 适用 √ 不适用

55、资本公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 1,167,977,325.59 644,404,605.00 523,572,720.59

其他资本公积 32,793,805.48 19,413,555.09 52,207,360.57

合计 1,200,771,131.07 19,413,555.09 644,404,605.00 575,780,081.16

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）公司2015年度股东大会决议，公司总股本644,404,605股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共计

转增股本644,404,605股。转增后公司资本公积减少644,404,605。

（2）本年度占用股东徐佳东款项， 按照同期银行贷款利率计算应付利息2,221,094.27元，因股东无偿借予本公司使用，

故相应利息计入资本公积。本年度占用股东杨建新款项， 按照同期银行贷款利率计算应付利息499,260.82元，因股东无偿借

予本公司使用，故相应利息计入资本公积。

(3)根据2015年4月30日公司关于向激励对象授予股票期权的公告和2015年12月7日公司关于向激励对象授予限制性股票

的公告，本年度股票期权和限制性股票成本合计16,693,200.00元，相应增加资本公积16,693,200.00元。

56、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

库存股 204,480,000.00 204,480,000.00

合计 204,480,000.00 204,480,000.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位： 元

本期发生额

项目 期初余额 期末余额

本期所得 减：前期计入 减：所得税 税后归属 税后归属

94

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税前发生 其他综合收益 费用 于母公司 于少数股

额 当期转入损益 东

二、以后将重分类进损益的其他综 17,965,885.9 10,106,917. 8,674,351.3 1,432,565.7 26,640,23

合收益 6 08 0 8 7.26

17,965,885.9 10,106,917. 8,674,351.3 1,432,565.7 26,640,23

外币财务报表折算差额

6 08 0 8 7.26

17,965,885.9 10,106,917. 8,674,351.3 1,432,565.7 26,640,23

其他综合收益合计

6 08 0 8 7.26

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

□ 适用 √ 不适用

59、盈余公积

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 28,473,074.35 28,473,074.35

合计 28,473,074.35 28,473,074.35

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位： 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 356,615,625.60 194,582,945.71

调整后期初未分配利润 356,615,625.60 194,582,945.71

加：本期归属于母公司所有者的净利润 158,343,492.42 168,386,725.94

应付普通股股利 34,153,444.07 6,354,046.05

期末未分配利润 480,805,673.95 356,615,625.60

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

95

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61、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 3,433,759,606.88 1,705,037,445.40 1,196,976,320.02 516,852,103.06

其他业务 5,193,247.00 1,144,135.03 6,242,330.28 1,538,917.37

合计 3,438,952,853.88 1,706,181,580.43 1,203,218,650.30 518,391,020.43

62、营业税金及附加

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 94,818.70 196,244.31

城市维护建设税 69,621.51 287,954.03

教育费附加 47,652.59 205,587.20

合计 212,092.80 689,785.54

其他说明：

63、销售费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

工资、社保及福利费等 74,007,222.39 27,467,885.59

仓储费、物流费、运杂费 486,972,293.50 237,869,679.08

广告、业务宣传、促销费 529,328,155.82 205,661,288.72

房租 1,464,885.25 8,230,278.09

装修费 90,248.57 2,671,022.60

平台使用费及佣金 328,928,725.19 80,034,300.91

其他 1,474,581.49 2,431,542.38

合计 1,422,266,112.21 564,365,997.37

其他说明：

64、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

工资、社保及福利费等 15,288,091.50 12,129,203.29

96

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会议费、差旅费 1,329,895.44 1,305,409.17

业务招待费 89,050.90 88,371.25

办公费 3,842,940.46 1,931,086.94

折旧费、无形资产摊销费等 6,255,271.32 3,418,386.91

税金 679,077.13 931,553.12

信息化建设 265,775.04 183,115.66

水电暖及日常维修费 886,235.83 993,548.08

培训费、审计费 1,132,776.31 3,495,773.59

股权激励成本 16,693,200.00

租赁费 13,213,181.61

研发费 15,334,164.50 4,679,747.30

其他 4,311,860.21 2,022,499.35

服务费 706,789.38

合计 80,028,309.63 31,178,694.66

其他说明：

65、财务费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 8,985,203.06 5,786,122.71

减：利息收入 306,297.83 1,058,893.77

金融机构手续费 4,956,217.47 578,743.05

汇兑损益 -11,941,120.32 -2,092,023.86

其他 75,000.00

合计 1,694,002.38 3,288,948.13

其他说明：

66、资产减值损失

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 -792,697.75 -4,548,538.99

二、存货跌价损失 11,537,791.09 -1,877,424.24

合计 10,745,093.34 -6,425,963.23

其他说明：

97

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67、公允价值变动收益

□ 适用 √ 不适用

68、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -1,014,178.48 -230,028.13

处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,861,069.60

合计 846,891.12 -230,028.13

其他说明：

69、营业外收入

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置利得合计 5,346.00 5,230.45

其中：固定资产处置利得 5,346.00 5,230.45

政府补助 496,874.98 419,528.01

其他 10,330.00 3,885.43

合计 512,550.98 428,643.89

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

因研究开发、

信息化系统 技术更新及

财政局 奖励 否 是 150,000.00 150,000.00 与资产相关

建设项目 改造等获得

的补助

因从事国家

鼓励和扶持

服装连锁行

特定行业、产

业网络安全

财政局 奖励 业而获得的 否 是 50,000.00 50,000.00 与资产相关

建设示范资

补助（按国家

金

级政策规定

依法取得）

2014 年深圳 因从事国家

财政局 补助 否 是 41,884.98 155,520.01 与资产相关

市战略性新 鼓励和扶持

98

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兴产业发展 特定行业、产

专项基金 业而获得的

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

2013 年度优 特定行业、产

化外贸机构 财政局 奖励 业而获得的 否 是 9,663.00 与收益相关

扶持资金 补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

特定行业、产

境外商标注

市场监督局 奖励 业而获得的 否 是 110,000.00 与收益相关

册资助资金

补助（按国家

级政策规定

依法取得）

因从事国家

鼓励和扶持

计算机软件 特定行业、产

著作权登记 市场监督局 补助 业而获得的 否 是 2,400.00 与收益相关

资助款 补助（按国家

级政策规定

依法取得）

2014 年深圳

市环球易购

电子商务有

限公司基于 因研究开发、

国内中微小 技术更新及

财政局 补助 否 是 142,590.00 54,345.00 与资产相关

企业产品的 改造等获得

多语言跨境 的补助

电子商务平

台产业化项

目资金

--

合计 -- -- -- -- -- 496,874.98 419,528.01 --

其他说明：

99

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

70、营业外支出

单位： 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

额

非流动资产处置损失合计 120,740.04 29,368.48 120,740.04

其中：固定资产处置损失 120,740.04 29,368.48 120,740.04

对外捐赠 3,900.00 5,000.00 3,900.00

其他 409.31 409.31

合计 125,049.35 34,368.48 125,049.35

其他说明：

71、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 41,646,715.00 11,878,700.25

递延所得税费用 1,156,112.75 6,042,067.87

合计 42,802,827.75 17,920,768.12

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目 本期发生额

利润总额 219,060,055.84

按法定/适用税率计算的所得税费用 33,137,006.09

子公司适用不同税率的影响 3,070,806.40

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -71,819.87

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

6,666,835.13

损的影响

所得税费用 42,802,827.75

其他说明

72、其他综合收益

详见附注。

100

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

73、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

补贴收入 113,441.34 9,663.00

利息收入 302,331.51 1,058,893.77

收到个人往来款 11,004,480.00

其他 2,132,985.97 3,197,262.67

合计 13,553,238.82 4,265,819.44

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

物流费用 491,508,172.44 470,721,554.89

支付个人往来款 22,852,734.51 1,806,082.39

广告费 530,733,802.28

房租 14,334,011.61 4,749,957.12

利息支出 2,125,424.45

代理服务费 361,624.94

年度审计费 200,000.00

金融机构手续费 4,334,039.54

会议费 2,969,524.46 6,785,359.07

佣金及平台 200,594,965.13

研发费 15,323,991.86

其他 18,762,709.26 6,106,555.45

合计 1,304,101,000.48 490,169,508.92

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

□ 适用 √ 不适用

101

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

□ 适用 √ 不适用

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

汇票保证金 14,000,000.00

股东借款 576,730,000.00

合计 576,730,000.00 14,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

汇票保证金 125,000.00

股利分配手续费 558,641.89

非公发手续费 440,000.00

归还股东借款 277,030,000.00

合计 278,028,641.89 125,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

74、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

净利润 73,973,646.56

176,257,228.09

加：资产减值准备 -6,425,963.23

10,745,093.34

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

3,535,240.64

物资产折旧 7,135,324.93

无形资产摊销 960,884.84

1,236,339.91

102

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长期待摊费用摊销 4,801,088.54

1,120,016.16

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

24,138.03

的损失（收益以“－”号填列） 120,740.04

财务费用（收益以“－”号填列） 5,362,939.80

8,985,203.06

投资损失（收益以“－”号填列） 230,028.13

-846,891.12

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,179,142.69

1,122,951.13

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -137,074.82

-137,074.82

存货的减少（增加以“－”号填列） -58,247,649.86

-744,693,413.93

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

-5,808,330.46

列） -366,123,541.54

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

8,969,897.40

列） 503,614,961.34

其他 6,308,027.27

经营活动产生的现金流量净额 39,726,015.53

-401,463,063.41

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动：

3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

现金的期末余额 234,465,704.49 366,339,525.06

减：现金的期初余额 486,714,075.04 279,205,301.08

现金及现金等价物净增加额 -252,248,370.55 87,134,223.98

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

□ 适用 √ 不适用

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

□ 适用 √ 不适用

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元

103

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

一、现金 234,465,704.49 486,714,075.04

其中：库存现金 903,777.64 2,601,655.21

可随时用于支付的银行存款 101,282,316.03 300,475,642.38

可随时用于支付的其他货币资金 132,279,610.83 63,262,227.47

三、期末现金及现金等价物余额 234,465,704.49 486,714,075.04

其他说明：

75、所有者权益变动表项目注释

□ 适用 √ 不适用

76、所有权或使用权受到限制的资产

□ 适用 √ 不适用

77、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 134,821,387.97

其中：港币 3,443,822.66 0.8547 2,943,331.91

美元 12,382,271.67 6.6312 82,109,319.95

欧元 4,809,620.22 7.3750 35,470,949.12

英镑 697,276.02 8.9212 6,220,538.83

澳元 366,177.46 4.9433 1,810,128.31

日元 53,808,673.04 0.0672 3,617,258.57

加元 4,353,925.61 0.5449 2,372,625.14

新西兰元 18,650.23 4.7173 87,978.73

卢布 1,818,291.47 0.1041 189,257.41

应收账款 -- -- 117,435,606.77

其中：港币 0.00 0.00

阿根廷比索 0.00 0.00

澳元 342,271.86 4.9452 1,692,602.11

加元 353,489.52 5.1222 1,810,647.68

瑞士法郎 0.00 0.00

104

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智利比索 0.00 0.00

哥伦比亚比索 0.00 0.00

丹麦克朗 0.00 0.00

欧元 6,452,101.62 7.3750 47,584,249.42

英镑 1,692,555.56 8.9212 15,099,626.68

日元 84,250,143.55 0.0645 5,433,376.01

墨西哥比索 38,591.62 0.3581 13,819.24

挪威克朗 0.00 0.00

新西兰元 0.00 0.00

瑞典克朗 0.00 0.00

美元 6,906,937.76 6.6312 45,801,285.63

其他应收款 14,679,639.71

其中：港币 443,144.00 0.8547 378,741.88

美元 2,104,335.99 6.6312 13,954,272.83

欧元 47,000.00 7.3750 346,625.00

英镑 0.00 0.00

应付账款 174,374,308.31

其中：港币 1,741,889.26 0.8547

欧元 2,058,238.23 7.3750 15,179,506.95

美元 21,050,394.24 6.6312 139,589,374.30

澳元 231,119.66 4.9452 1,142,932.48

日元 325,128.00 0.0645 20,967.83

卢布 176,924,767.70 0.1042 18,441,526.75

其他应付款 22,831,522.85

其中：港币 55,000.00 0.8547 47,006.85

美元 3,435,956.69 6.6312 22,784,516.00

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78、套期

□ 适用 √ 不适用

105

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

79、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

购买日至期 购买日至期

被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确

购买日 末被购买方 末被购买方

称 点 本 例 式 定依据

的收入 的净利润

2015 年 02 月 12,240,000.0 购买日增资

7.50% 现金

09 日 0 扩股及股权

收购协议已

2016 年 01 月 25,000,000.0

10.93% 现金 经签署且经

15 日 0

董事会，股东

会决议通过，

深圳前海帕

2016 年 01 月 已办理相关 410,280,363. 36,608,876.5

拓逊网络技

20 日 工商变更及 46 9

术有限公司

财产转移手

2016 年 01 月 270,564,919.

51.00% 现金 续，购买日公

15 日 80

司能够决定

被合并方的

财务和经营

政策

购买日该股

权转让协议

已经签署且

经董事会决

议通过，已办

LA-VENDO 2016 年 03 月 2016 年 03 月 理相关工商

2,976,291.00 100.00% 受让 1,490,454.19 -251,159.47

RS INC 09 日 09 日 变更及财产

转移手续，购

买日公司能

够决定被合

并方的财务

和经营政策

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位： 元

106

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合并成本 深圳前海帕拓逊网络技术有限公司 LV WENDORS INC

--现金 307,804,919.80 2,976,291.00

合并成本合计 307,804,919.80 2,976,291.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 54,327,093.67 1,784,368.50

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产

253,477,826.13 1,191,922.50

公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

前海帕拓逊合并成本的公允价值是根据国众联资产评估土地房地产估价有限公司出具的《跨境通宝电子商务股份有限公

司拟实施股权收购涉及深圳前海帕拓逊网络技术有限公司的股东全部权益价值资产评估报告》（ 国众联评报字【2015】第3

－033号），前海帕拓逊股东全部股权价值（净资产）于评估基准日2015 年8月31 日的评估值为65,258.75万元。

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

深圳前海帕拓逊网络技术有限公司 LV VENDORS INC

购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值

货币资金 26,189,056.36 26,189,056.36 374,706.98 374,706.98

应收款项 16,497,308.99 16,497,308.99 752,524.29 752,524.29

存货 111,751,198.65 111,751,198.65 1,476,291.00 1,476,291.00

应付款项 45,656,758.55 45,656,758.55 819,153.77 819,153.77

净资产 81,523,713.08 81,523,713.08 1,784,368.50 1,784,368.50

减：少数股东权益 33,424,722.36 33,424,722.36

取得的净资产 48,098,990.72 48,098,990.72 1,784,368.50 1,784,368.50

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

购买日可辨认资产、负债公允价值与账面价值一致。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

√ 是 □ 否

单位： 元

被购买方名称 购买日之前原持有 购买日之前原持有 购买日之前原持有 购买日之前原持有 购买日之前与原持

107

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

股权在购买日的账 股权在购买日的公 股权按照公允价值 股权在购买日的公 有股权相关的其他

面价值 允价值 重新计量产生的利 允价值的确定方法 综合收益转入投资

得或损失 及主要假设 收益的金额

深圳前海帕拓逊网

37,240,000.00 73,767,476.96 36,527,476.96 收益法

络技术有限公司

其他说明：

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

□ 适用 √ 不适用

（2）合并成本

□ 适用 √ 不适用

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

□ 适用 √ 不适用

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期新纳入合并范围的子公司：深圳市鸿鹏电子商务有限公司、香港诚逸美电子商务有限公司、深圳市瑞翰供应链有限

公司、旅游圈（北京）控股有限公司、晋江君美瑞信息科技有限公司、香港百特利电子商务有限公司、香港邦博电子商务有

限公司、香港永盛电子商务有限公司、货通天下（深圳）信息科技有限公司、重庆市兰红珊电子商务有限公司

108

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

山西百圆裤业有

山西太原市 山西太原市 商业 100.00% 设立

限公司

兰州百圆服饰有

甘肃兰州市 甘肃兰州市 商业 100.00% 设立

限公司

长沙诚勤服装有

湖南长沙市 湖南长沙市 商业 100.00% 设立

限公司

郑州百瑞裤业有

河南郑州市 河南郑州市 商业 70.00% 设立

限公司

合肥百圆裤业销

安徽合肥市 安徽合肥市 商业 70.00% 设立

售有限公司

南宁诚勤服饰有

广西南宁市 广西南宁市 商业 100.00% 设立

限公司

南京百圆裤业有

江苏南京市 江苏南京市 商业 100.00% 设立

限公司

贵阳百圆裤业有

贵州贵阳市 贵州贵阳市 商业 70.00% 设立

限公司

上海风汇电子商

上海市 上海市 商业 51.00% 设立

务有限公司

武汉实宜舒商贸

武汉市 武汉市 商业 70.00% 设立

有限公司

深圳市环球易购

电子商务有限公 深圳市 深圳市 商业 100.00% 企业合并

司

深圳市嘉蓝域境

投资管理有限公 深圳市 深圳市 投资 100.00% 设立

司

香港星联网创有

香港 香港 投资 100.00% 设立

限公司

香港环球易购电 电子商务、电子

香港 香港 100.00% 设立

子商务有限公司 产品及相关软件

109

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

的开发与销售，

进出口贸易业

务。

网上贸易、国内

深圳市君美瑞信

深圳 深圳 贸易、信息咨询、 100.00% 设立

息科技有限公司

进出口业务。

太原市环球易购

电子商务有限公 太原 太原 电子商务。 100.00% 设立

司

宁波保税区承美

瑞电子商务有限 宁波 宁波 电子商务。 100.00% 设立

公司

电子商务；海上、

深圳市君仕莱电 陆路、航空国际

深圳 深圳 100.00% 设立

子商务有限公司 货运代理业务；

仓储代理。

深圳市前海慕伦

雅电子商务有限 深圳 深圳 电子商务 100.00% 设立

公司

香港承美瑞电子

香港 香港 电子商务 100.00% 设立

商务有限公司

香港洛美薇电子

香港 香港 电子商务 100.00% 设立

商务有限公司

ALEX AV

SUPPLIER 香港 香港 电子商务 100.00% 股权收购

LIMITED

香港奥森国际集

香港 香港 电子商务 100.00% 股权收购

团有限公司

NEW NET A&W

美国 美国 电子商务 100.00% 股权收购

LLC

POWER

TEXTILE

塞舌尔 塞舌尔 电子商务 100.00% 股权收购

INTERNATION

AL LTD.

STY

AUSTRALIA 澳大利亚 澳大利亚 电子商务 100.00% 股权收购

PTY LTD

天骏购物网络科

香港 香港 电子商务 100.00% 股权收购

技有限公司

Cross Border 开曼群岛 开曼群岛 电子商务 100.00% 设立

110

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

E-commerce

Limited

LA VENDORS

美国 美国 电子商务。 100.00% 股权收购

INC

电子商务、电子

产品及相关软件

深圳市鸿鹏电子

深圳 深圳 的开发与销售， 100.00% 投资设立

商务有限公司

进出口贸易业

务。

深圳市君美瑞信 网上贸易、国内

息科技有限公司 深圳 深圳 贸易、信息咨询、 100.00% 投资设立

桃园分公司 进出口业务。

香港诚逸美电子

香港 香港 电子商务。 100.00% 投资设立

商务有限公司

电子商务；海上、

深圳市瑞翰供应 陆路、航空国际

深圳 深圳 100.00% 投资设立

链有限公司 货运代理业务；

仓储代理。

深圳市君美瑞信 网上贸易、国内

息科技有限公司 深圳 深圳 贸易、信息咨询、 100.00% 投资设立

坂田分公司 进出口业务。

晋江君美瑞信息

福建 福建 电子商务 100.00% 投资设立

科技有限公司

网络技术、物流

信息系统的技术

开发、技术咨询；

日用品、化妆品、

货通天下(深圳)

一类医疗器械、

信息科技有限公 深圳 深圳 100.00% 投资设立

数码通讯产品的

司

批发、零售；初

级农产品的销

售；经营进出口

业务

香港永盛通电子

香港 香港 电子商务。 100.00% 投资设立

商务有限公司

香港邦博特电子

香港 香港 电子商务。 100.00% 投资设立

商务有限公司

香港百特利电子

香港 香港 电子商务。 100.00% 投资设立

商务有限公司

重庆市兰红珊电

重庆 重庆 电子商务 100.00% 投资设立

子商务有限公司

111

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目投资，投资

管理，资产管理，

旅游圈（北京）

北京 北京 会议服务，企业 51.00% 投资设立

控股有限公司

管理，技术推广，

经济贸易咨询

深圳前海帕拓逊

增资扩股及股权

网络技术有限公 深圳 深圳 电子商务 51.00%

收购

司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位： 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

郑州百瑞裤业有限公司 30.00% 5,918.36 -768,168.17

合肥百圆裤业销售有限

30.00% 6,651.04 -1,436,046.14

公司

贵阳百圆裤业有限公司 30.00% -222.16 -148,395.04

上海风汇电子商务有限

49.00% -8,247.01 -1,719,486.94

公司

武汉实宜舒商贸有限公

30.00% 32,937.88 3,468,139.76

司

旅游圈（北京）控股有

49.00% -61,651.96 4,838,348.04

限公司

深圳前海帕拓逊网络技

49.00% 17,938,349.53 71,567,534.72

术有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

112

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

郑州百

瑞裤业 810,459. 815,792. 3,376,35 3,376,35 1,234,86 14,935.9 1,249,80 3,830,09 3,830,09

5,333.38 0.00 0.00

有限公 25 63 3.19 3.19 8.28 2 4.20 2.63 2.63

司

合肥百

圆裤业 1,621,74 10,062.1 1,631,80 6,418,62 6,418,62 1,810,58 28,733.8 1,839,31 6,648,30 6,648,30

0.00 0.00

销售有 4.38 9 6.57 7.02 7.02 4.44 4 8.28 8.87 8.87

限公司

贵阳百

圆裤业 501,445. 501,445. 501,445. 501,445.

4,801.12 1,994.13 6,795.25 0.00 4,801.12 2,734.65 7,535.77 0.00

有限公 39 39 39 39

司

上海风

汇电子 594,890. 595,084. 4,104,24 4,104,24 657,067. 657,498. 4,149,82 4,149,82

193.65 0.00 430.88 0.00

商务有 69 34 1.36 1.36 71 59 4.98 4.98

限公司

武汉实

宜舒商 11,917,4 106,840. 12,024,2 463,802. 463,802. 11,857,4 241,224. 12,098,6 647,998. 647,998.

0.00 0.00

贸有限 27.91 16 68.07 22 22 47.15 13 71.28 35 35

公司

旅游圈

（北京） 9,886,56 9,886,56 12,390.1 12,390.1

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

控股有 9.78 9.78 0 0

限公司

深圳前

海帕拓

219,050, 2,139,50 221,190, 75,134,0 75,134,0 169,646, 1,488,14 171,134, 89,610,5 89,610,5

逊网络 0.00 0.00

753.83 9.87 263.70 70.39 70.39 087.72 1.56 229.28 16.20 16.20

技术有

限公司

单位： 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

郑州百瑞裤

561,028.06 19,727.87 19,727.87 -1,694.71 2,430,187.15 -602,853.90 -602,853.90 468,597.81

业有限公司

合肥百圆裤

业销售有限 846,188.64 22,170.14 22,170.14 151,417.50 2,109,012.74 -951,452.90 -951,452.90 -328,619.29

公司

贵阳百圆裤

0.00 -740.52 -740.52 0.00 270,835.47 -53,948.07 -53,948.07 -257,785.84

业有限公司

113

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

上海风汇电

子商务有限 0.00 -16,830.63 -16,830.63 77,538.71 493,724.08 -1,131,097.36 -1,131,097.36 177,207.71

公司

武汉实宜舒

商贸有限公 1,619,513.98 109,792.92 109,792.92 -152,816.25 5,054,311.53 -3,053,779.55 -3,053,779.55 57,734.59

司

旅游圈（北

京）控股有限 0.00 -125,820.32 -125,820.32 -5,013,430.22 0.00 0.00 0.00 0.00

公司

深圳前海帕

410,280,363. 36,608,876.5 36,608,876.5 -16,976,935.3

拓逊网络技

46 9 9 7

术有限公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□ 适用 √ 不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

□ 适用 √ 不适用

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

深圳市南山区科

深圳市跨境翼电

技园朗山二号路

子商务股份有限 深圳市 电子商务及物流 24.86% 权益法

互联易电商产业

公司

园3楼

苏州工业园区仁

苏州易极云商网 跨境进口电商企

苏州市 爱路 150 号第二 20.08% 权益法

络科技有限公司 业

教学楼

114

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

深圳市跨境翼电子商务 苏州易极云商网络科技 深圳市跨境翼电子商务 苏州易极云商网络科技

股份有限公司 有限公司 股份有限公司 有限公司

流动资产 75,910,510.60 122,685,828.66 113,495,505.07 55,151,304.17

其中：现金和现金等价

4,982,897.89 4,448,667.84 9,268,359.63

物

非流动资产 7,070,251.56 405,380.44 5,814,524.80 547,840.37

资产合计 82,980,762.16 123,091,209.10 119,310,029.87 55,699,144.54

流动负债 66,677,695.09 66,840,912.59 89,457,029.47 7,427,303.10

非流动负债 300,000.00

负债合计 66,677,695.09 67,140,912.59 89,457,029.47 7,427,303.10

归属于母公司股东权益 16,303,067.07 55,950,296.52 29,853,000.40 48,271,841.44

按持股比例计算的净资

4,053,431.57 11,233,085.08 7,421,455.90 9,692,985.76

产份额

营业收入 151,806,238.18 147,336,235.21

财务费用 1,882,201.69 -937,193.83

所得税费用 2,635.91 4,262,507.02

净利润 -9,410,114.12 6,601,906.61

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

□ 适用 √ 不适用

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□ 适用 √ 不适用

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

□ 适用 √ 不适用

115

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

□ 适用 √ 不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

□ 适用 √ 不适用

6、其他

十、与金融工具相关的风险

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□ 适用 √ 不适用

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

116

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

杨建新 21.99%

樊梅花 12.93%

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

□ 适用 √ 不适用

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

山西盛饰企业管理服务有限公司 同一实际控制人

山西青城房地产开发有限公司 同一实际控制人

山西百园物业管理有限公司 同一实际控制人

太原市盛饰房地产开发公司 同一实际控制人

山西奥瑞佳企业管理咨询有限公司 同一实际控制人

深圳安易金投资有限公司 同一实际控制人

深圳前海普利瑞安投资有限公司 同一实际控制人

深圳前海思全信成投资有限公司 同一实际控制人

山西菲尔德企业管理咨询有限公司 同一实际控制人

深圳前海美亚创享投资有限公司 同一实际控制人

新余睿景企业管理服务有限公司 同一实际控制人

山西恒盛伟华科贸有限公司 同一实际控制人

徐佳东 本公司的股东

李俊丰 高管密切亲属

深圳市跨境翼电子商务股份有限公司 联营企业

苏州易极云商网络科技有限公司 联营企业

其他说明

117

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

获批的交易额 是否超过交易

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

度 额度

魔速达供应链有限公司 仓储劳务费 7,515,505.59 1,737,952.67

威易速递有限公司 仓储劳务费 26,990.78

香港跨境翼供应链服务有 采购商品、仓

6,316,295.29

限公司 储劳务费

翼飞扬供应链管理有限公

采购商品 1,555,708.36

司

EXPEDITE GLOBE

SUPPLY CHAIN 采购商品 13,777,096.17

MANAGENT LIMITED

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

翼飞扬供应链管理有限公司 销售商品 889,651.96

EXPEDITE GLOBE

SUPPLY CHAIN 销售商品 1,138,804.08

MANAGENT LIMITED

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□ 适用 √ 不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□ 适用 √ 不适用

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

□ 适用 √ 不适用

本公司作为承租方：

□ 适用 √ 不适用

118

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

深圳市环球易购电子商

50,000,000.00 2016 年 01 月 25 日 2018 年 01 月 25 日 否

务有限公司

本公司作为被担保方

□ 适用 √ 不适用

（5）关联方资金拆借

单位： 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

徐佳东 30,000.00 2016 年 01 月 22 日 2017 年 01 月 21 日 已归还

徐佳东 50,000,000.00 2016 年 02 月 29 日 2017 年 02 月 28 日 部分归还

徐佳东 14,000,000.00 2016 年 03 月 10 日 2017 年 03 月 09 日 未归还

徐佳东 15,000,000.00 2016 年 03 月 15 日 2017 年 03 月 14 日 未归还

徐佳东 50,000.00 2016 年 03 月 22 日 2017 年 03 月 21 日 未归还

徐佳东 50,000.00 2016 年 03 月 22 日 2017 年 03 月 21 日 未归还

徐佳东 20,000,000.00 2016 年 03 月 22 日 2017 年 03 月 21 日 未归还

徐佳东 15,000,000.00 2016 年 03 月 31 日 2017 年 03 月 30 日 未归还

徐佳东 3,000,000.00 2016 年 04 月 15 日 2017 年 04 月 14 日 未归还

徐佳东 2,000,000.00 2016 年 04 月 25 日 2017 年 04 月 24 日 未归还

徐佳东 1,500,000.00 2016 年 04 月 16 日 2017 年 04 月 15 日 未归还

徐佳东 10,000,000.00 2016 年 05 月 03 日 2017 年 05 月 02 日 未归还

徐佳东 20,000,000.00 2016 年 05 月 10 日 2017 年 05 月 09 日 未归还

徐佳东 2,000,000.00 2016 年 06 月 22 日 2017 年 06 月 21 日 未归还

徐佳东 2,100,000.00 2016 年 06 月 23 日 2017 年 06 月 22 日 未归还

徐佳东 2,000,000.00 2016 年 06 月 24 日 2017 年 06 月 23 日 未归还

徐佳东 1,000,000.00 2016 年 06 月 29 日 2017 年 06 月 28 日 未归还

杨建新 49,800,000.00 2016 年 05 月 12 日 2017 年 05 月 11 日 部分归还

杨建新 50,000,000.00 2016 年 05 月 13 日 2017 年 05 月 12 日 未归还

杨建新 200,000.00 2016 年 05 月 16 日 2017 年 05 月 15 日 未归还

杨建新 20,000,000.00 2016 年 05 月 31 日 2017 年 05 月 30 日 未归还

119

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

杨建新 30,000,000.00 2016 年 06 月 03 日 2017 年 06 月 02 日 未归还

新余睿景企业管理服务

145,000,000.00 2016 年 01 月 04 日 2017 年 01 月 03 日 未归还

有限公司

新余睿景企业管理服务

37,000,000.00 2016 年 02 月 20 日 2017 年 02 月 19 日 未归还

有限公司

新余睿景企业管理服务

87,000,000.00 2016 年 04 月 07 日 2017 年 04 月 06 日 已归还

有限公司

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

□ 适用 √ 不适用

（7）关键管理人员报酬

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员 1,053,777.98 1,078,815.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

EXPEDITE GLOBE SUPPLY CHAIN

销售商品 165,699.79

MANAGENT LIMITED

（2）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

其他应付款 徐佳东 133,700,000.00 136,000,000.00

其他应付款 李俊丰 13,404.48 13,404.48

其他应付款 杨建新 120,000,000.00

新余睿景企业管理服务有限

其他应付款 182,000,000.00

公司

120

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

应付账款 魔速达供应链有限公司 2,180,520.50 1,139,748.53

应付账款 威易速递有限公司 5,116.41

香港跨境翼供应链服务有限

应付账款 136,341.27 -3,881,971.49

公司

EXPEDITE GLOBE SUPPLY

应付账款 CHAIN -1,126,344.81

MANAGEMENT?LIMITED

预收账款 翼飞扬供应链管理有限公司 889,651.96

7、关联方承诺

8、其他

（1）本公司2015年12月21日与中国建设银行股份有限公司山西省分行申请流动资金借款合同3080万元，借款期限为1

年。公司实际控制人杨建新、樊梅花分别签署了《自然人最高额保证合同，编号为：2015011》，为上述借款提供连带责任

保证。期限一年，实际使用为流动资金借款3080万元。

（2）公司2016年5月29日与晋城银行股份有限公司太原分行申请综合授信额度为5400万元，授信期限为1年。公司实际

控制人杨建新、樊梅花分别签署了《最高额保证担保合同，编号为：2016年高保字第0523000064、0523000064》，为上述综

合授信提供连带责任保证。截至2016年6月30日，实际使用额度为4000万元,其中：全部用于流动资金借款4000万元。

（3）本公司2016年6月13日与中国光大银行股份有限公司太原分行借款金额为人民币13000万元，借款期限为1年。公司

实际控制人杨建新、樊梅花分别签署了《最高额自然人保证合同晋小店综2016002自然人保01》，为上述借款提供连带责任

保证。

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

121

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□ 适用 √ 不适用

2、利润分配情况

□ 适用 √ 不适用

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

1、2016年7月6日，本公司为环球易购向招商银行股份有限公司深圳分行申请不超过人民币 20000 万元的综合授信额度

提供担保，具体以银行最终批复及合同约定为准，期限不超过 2 年。

2、2016年8月6日，跨境通全资子公司环球易购因业务发展需要，由远东宏信（天津）融资租赁有限公司委托上海华瑞

银行股份有限公司向环球易购发放人民币10,000万元的贷款，贷款期限为24个月，公司、公司董事长杨建新、副董事长徐佳

东为其提供不可撤销的连带责任保证担保，保证期间自担保合同生效之日起至主合同项下债务履行期届满之日后两年止。

3、2016年8月6日，跨境通因业务发展需要，由远东宏信（天津）融资租赁有限公司委托上海华瑞银行股份有限公司向

跨境通发放人民币12,220万元的贷款，贷款期限为36个月，跨境通全资子公司环球易购、公司董事长杨建新、副董事长徐佳

东为其提供不可撤销的连带责任保证担保，保证期间自担保合同生效之日起至主合同项下债务履行期届满之日后两年止。

4、2016年8月1日本公司全资子公司环球易购因业务发展需要，由安信乾盛财富管理（深圳）有限公司委托南洋商业银

行（中国）有限公司深圳分行向环球易购发放人民币10,000万元的贷款，贷款期限为12个月，公司为其提供不可撤销的连带

责任担保，保证期间自担保合同生效之日起至主合同项下债务履行期限届满之日两年止。

122

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

□ 适用 √ 不适用

（2）未来适用法

□ 适用 √ 不适用

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

□ 适用 √ 不适用

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

□ 适用 √ 不适用

123

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

193,464, 13,170,7 180,293,7 207,012 14,365,66 192,646,43

合计提坏账准备的 100.00% 6.81% 100.00% 6.94%

492.43 84.96 07.47 ,095.74 4.00 1.74

应收账款

193,464, 13,170,7 180,293,7 207,012 14,365,66 192,646,43

合计 100.00% 6.81% 100.00% 6.94%

492.43 84.96 07.47 ,095.74 4.00 1.74

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 96,544,547.80 4,827,227.39 5.00%

1至2年 83,435,575.70 8,343,557.57 10.00%

合计 179,980,123.50 13,170,784.96 7.32%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

124

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,194,879.04 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（3）本期实际核销的应收账款情况

□ 适用 √ 不适用

其中重要的应收账款核销情况：

□ 适用 √ 不适用

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□ 适用 √ 不适用

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

单位： 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

例

按信用风险特征组

2,577,19 136,859. 2,440,335 31,174, 31,105,396.

合计提坏账准备的 100.00% 5.31% 100.00% 68,692.03 0.22%

5.02 75 .27 088.06 03

其他应收款

2,577,19 136,859. 2,440,335 31,174, 31,105,396.

合计 100.00% 5.31% 100.00% 68,692.03 0.22%

5.02 75 .27 088.06 03

125

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 2,537,195.02 126,859.75 5.00%

1至2年 10,000.00 1,000.00 10.00%

2至3年 20,000.00 4,000.00 20.00%

3 年以上 10,000.00 5,000.00 50.00%

合计 2,577,195.02 136,859.75 5.31%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 68,167.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（3）本期实际核销的其他应收款情况

□ 适用 √ 不适用

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

员工借款 2,506,195.02 1,121,088.06

保证金 71,000.00 53,000.00

其他 30,000,000.00

合计 2,577,195.02 31,174,088.06

126

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

客户 A 预付广告款 977,507.09 一年以内 37.93% 48,875.35

客户 B 零星采购款 332,518.44 一年以内 12.90% 16,625.92

客户 C 员工借款 220,650.82 一年以内 8.56% 11,032.54

客户 D 员工借款 97,146.10 一年以内 3.77% 4,857.31

客户 E 员工借款 69,347.60 一年以内 2.69% 3,467.38

合计 -- 1,697,170.05 -- 65.85% 84,858.50

（6）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□ 适用 √ 不适用

3、长期股权投资

单位： 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 1,810,459,095.47 1,810,459,095.47 1,280,860,975.67 1,280,860,975.67

对联营、合营企

71,725,593.80 71,725,593.80 72,739,772.28 72,739,772.28

业投资

合计 1,882,184,689.27 1,882,184,689.27 1,353,600,747.95 1,353,600,747.95

（1）对子公司投资

单位： 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

山西百圆裤业有 32,841,575.67 32,841,575.67

127

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

限公司

兰州百圆服饰有

15,000,000.00 15,000,000.00

限公司

郑州百瑞裤业有

2,100,000.00 2,100,000.00

限公司

合肥百圆裤业销

3,200,000.00 3,200,000.00

售有限公司

长沙诚勤服装有

33,000,000.00 33,000,000.00

限公司

南宁诚勤服饰有

23,000,000.00 23,000,000.00

限公司

南京百圆裤业有

37,000,000.00 37,000,000.00

限公司

贵阳百圆裤业有

700,000.00 700,000.00

限公司

上海风汇电子商

255,000.00 255,000.00

务有限公司

武汉实宜舒商贸

17,626,700.00 17,626,700.00

有限公司

旅游圈（北京）控

0.00 5,100,000.00 5,100,000.00

股有限公司

深圳前海帕拓逊

网络技术有限公 0.00 307,804,919.80 307,804,919.80

司

深圳市环球易购

电子商务有限公 1,116,137,700.00 216,693,200.00 1,332,830,900.00

司

合计 1,280,860,975.67 529,598,119.80 1,810,459,095.47

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

深圳市跨 46,639,77 -2,339,63 44,300,13

128

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

境翼电子 2.28 6.67 5.61

商务有限

公司

苏州易极

云商网络 26,100,00 1,325,458 27,425,45

科技有限 0.00 .19 8.19

公司

72,739,77 -1,014,17 71,725,59

小计

2.28 8.48 3.80

72,739,77 -1,014,17 71,725,59

合计

2.28 8.48 3.80

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位： 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 48,189,979.29 33,482,159.51 80,386,310.02 44,073,278.28

其他业务 5,026,089.00 1,144,135.03 6,096,330.28 1,538,917.37

合计 53,216,068.29 34,626,294.54 86,482,640.30 45,612,195.65

其他说明：

5、投资收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 -230,028.13

权益法核算的长期股权投资收益 -1,014,178.48 -2,714,016.91

合计 -1,014,178.48 -2,944,045.04

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

129

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -115,394.04

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享 496,874.98

受的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,020.69

减：所得税影响额 67,674.90

合计 319,826.73 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及

把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项

目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 7.46% 0.12 0.12

扣除非经常性损益后归属于公司

7.44% 0.12 0.12

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

130

跨境通宝电子商务股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第十节 备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

二、载有董事长签署的公司2016年半年度报告全文及其摘要。

三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、备查文件备至地点：公司证券事务部办公室。

跨境通宝电子商务股份有限公司

法定代表人：杨建新

二〇一六年八月三十一日

131

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