2016 年半年度报告
公司代码：600055 公司简称：华润万东
华润万东医疗装备股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责
任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人吴光明、主管会计工作负责人井晓权及会计机构负责人（会计主管人员）
杨征声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，
敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 其他
无
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目录
第一节 释义 ................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ........................................................................................................... 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................... 4
第四节 董事会报告. ...................................................................................................... 6
第五节 重要事项 ......................................................................................................... 13
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................... 18
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................. 22
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................. 22
第九节 公司债券相关情况 ......................................................................................... 24
第十节 财务报告 ......................................................................................................... 25
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................... 117
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司 指 华润万东医疗装备股份有限公司
控股股东 指 江苏鱼跃科技发展有限公司
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 华润万东医疗装备股份有限公司
公司的中文简称 华润万东
公司的外文名称 China Resources Wandong Medical Equipment Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 CR Wandong
公司的法定代表人 吴光明
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 任志林 何一中
联系地址 北京市朝阳区酒仙桥东路9号院3号楼 北京市朝阳区酒仙桥东路9号院3号楼
电话 010-84569688 010-84569688
传真 010-84575717 010-84575717
电子信箱 WdyL055@263.net.cn WdyL055@263.net.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 北京市朝阳区酒仙桥东路9号院3号楼
公司注册地址的邮政编码 100015
公司办公地址 北京市朝阳区酒仙桥东路9号院3号楼
公司办公地址的邮政编码 100015
公司网址 http://www.wandong.com.cn
电子信箱 wdmed@public.bta.net.cn
报告期内变更情况查询索引
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 《上海证券报》 《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 董事会办公室
报告期内变更情况查询索引
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 华润万东 600055 万东医疗
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六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2016年3月3日
注册登记地点 北京市朝阳区酒仙桥东路9号院3号楼
企业法人营业执照注册号 9111000063379674X4
税务登记号码 11019563379674X
组织机构代码 63379674-X
报告期内注册变更情况查询索引
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 380,864,365.55 344,060,012.87 10.70
归属于上市公司股东的净利润 32,269,768.00 20,119,543.26 60.39
归属于上市公司股东的扣除非经常性损 31,887,828.44 19,745,868.82 61.49
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -11,032,833.59 -69,420,780.06 84.11
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,695,924,953.72 698,531,117.75 142.78
总资产 2,038,746,418.77 1,330,308,116.09 53.25
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.084 0.093 -9.68
稀释每股收益（元／股） 0.084 0.093 -9.68
扣除非经常性损益后的基本每股收 0.083 0.091 -8.79
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.19 3.01 减少0.82个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净 2.16 2.95 减少0.79个百分点
资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明：
本期数据已按照最新股份数量进行计算。
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 59,398.24
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 736,568.52
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -224,101.92
所得税影响额 -174,925.28
合计 381,939.56
四、 其他
无
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内公司聚焦 DR 和 MRI 产品，做精做强。完成 DR 智能生产线建设，利用智能
调试代替传统的人工调试，大幅提高作业质量和生产效率，核心部件和整机系统均实现
规模化生产，巩固了行业领先地位。重点完善改进 1.5T 超导系统的设计和工艺，产品销
售取得快速进展。
远程影像诊断业务领域，通过引入阿里健康作为战略合作伙伴，为“万里云”的业
务发展提供了资金、技术、资源、推广等全面保障，“万里云”已成为业内具备实力和
影响力的线上远程影像诊断平台之一。
营销体系建设方面，公司强化任务管理和业绩考核，推行优胜劣汰制度。同时，为
加强统一管理和提高销售毛利，公司战略性关闭销售型子公司，通过建设办事处和销售
单元推进公司产品的销售。
公司新研制的 16 排螺旋 CT 已完成注册受理，上市前各项准备工作正在积极部署和
落实。移动 DR、移动平板 C 形臂等新产品完成样机制作，准备申请 CFDA 注册。
资产利用方面，在保荐机构的监督下，公司利用部分闲置募集资金和自有资金进行
稳健型理财。三间房产业园开发完成与合作方协议制订，装修改造工程已开始。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 380,864,365.55 344,060,012.87 10.70%
营业成本 230,576,577.63 227,347,796.02 1.42%
销售费用 68,700,106.61 53,377,372.65 28.71%
管理费用 63,117,557.10 48,046,686.68 31.37%
财务费用 -2,754,320.17 5,178,107.73 -153.19%
经营活动产生的现金流量净额 -11,032,833.59 -69,420,780.06 84.11%
投资活动产生的现金流量净额 -326,713,266.49 -108,858,284.22 -200.13%
筹资活动产生的现金流量净额 702,824,390.90 122,848,280.13 472.11%
研发支出 29,692,587.17 20,634,118.09 43.90%
营业收入变动原因说明:报告期内营业收入增长主要受公司品牌升级推动及公司核磁超导
产品销售成绩带动，DR 产品线维持强势等影响所致；
营业成本变动原因说明:受收入增长导致成本同比例变动所致；
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销售费用变动原因说明:受公司组织机构调整及品牌升级活动所致；
管理费用变动原因说明:受公司组织机构调整所致；
财务费用变动原因说明:受公司贷款规模下降及利用闲置资金购买理财产品产生收益所致；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:受本期销售回款增长及采购金额下降导致
同比例现金净流量增多所致；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:受公司利用闲置资金购买理财产品所致；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:受公司收到募集资金款所致；
研发支出变动原因说明:报告期内继续加大 CT 研发力度，推动 DR 产品升级换代所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司的利润构成或利润来源未发生重大变动。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
报告期内，公司完成了非公开发行股票工作，发行股份已于 2016 年 1 月 20 日在中国证
券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续，本次新增股份为有限售条
件流通股。
(3) 经营计划进展说明
报告期内公司按照年初制定的工作计划稳步推进，加大品牌建设及宣传力度，确保公司
重点产品的市场销售，营业收入比上年同期增长 10.70%。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
医疗器械 373,437,936.72 226,394,442.59 39.38 10.03 1.34 15.21
制造
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
医疗器械 345,751,030.58 202,404,441.35 41.46 11.76 1.53 16.60
制造
其他收入 27,686,906.14 23,990,001.24 13.35 -7.82 -0.21 -33.11
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2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华北地区 55,000,697.56 59
东北地区 29,560,634.52 35
华东地区 82,630,689.39 -14
中南地区 96,371,794.01 83
西南地区 73,817,295.99 -18
西北地区 24,986,540.44 104
中国大陆以外地区 11,070,284.81 -66
合并 373,437,936.72 10
(三) 核心竞争力分析
结合互联网技术和智能制造，公司主动引导产业和服务升级，积极构建智能制造、
智能服务、智能诊断的全新的医疗健康产业模式。
通过技术创新，公司数字化影像产品成为智能终端，既满足厂内智能调试，又满足
医院远程智能服务，公司智能服务打造成为及时在线的物联网，公司可以监控医院每一
台设备的运行状况，可以明确每一位服务工程师、每一个零配件的状态信息，为医院提
供及时高效的服务和支持。
采用深度学习、神经网络分析等创新技术，公司远程影像诊断平台将在医学影像领
域实现人工智能，提供精准医疗、远程教育，极大地解放医生，打通 C 端服务瓶颈。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，公司未有新增投资项目。
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
是否 计提 是 资金来源 关
报酬 实际收 实际 是否
委托理 委托理财起 委托理财终 预计收 经过 减值 否 并说明是 联
合作方名称 委托理财产品类型 确定 回本金 获得 关联
财金额 始日期 止日期 益 法定 准备 涉 否为募集 关
方式 金额 收益 交易
程序 金额 诉 资金 系
建设银行北京 中国建设银行北京市 10,000 2016.3.9 2016.9.6 固定 173.56 是 0 否 否 自有资金
望京支行 分行“乾元”2016年 利率
060期保本型法人人民
币理财产品
交通银行北京 蕴通财富.日增利提升 10,000 2016.3.14 2016.6.14 固定 92.00 10,000 92 是 0 否 否 募集资金
天坛支行 92天 利率
中信银行北京 中信理财之信赢系列 5,000 2016.3.18 2016.9.18 固定 79.34 是 0 否 否 募集资金
回龙观支行 （对公）步步高升4号 利率
人民币理财产品
交通银行北京 蕴通财富.日增利提升 10,000 2016.4.5 2016.7.6 固定 92.00 是 0 否 否 募集资金
天坛支行 92天 利率
广发银行北京 薪加薪16号-D91 8,000 2016.6.13 2016.9.12 固定 66.81 是 0 否 否 自有资金
双井支行 利率
合计 / 43,000 / / / 503.71 10,000 / 0 / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0
委托理财的情况说明
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(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
募集资金 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募 尚未使用募集资金
募集年份 募集方式
总额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额 用途及去向
2016 非公开发行 86,736.25 54,039.09 54,039.09 32,697.16 购买理财产品及银
行专户中。
合计 / 86,736.25 54,039.09 54,039.09 32,697.16 /
募集资金总体使用情况说明 详见公司发布的关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告。
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
是 是
是 否 否 未达
变更原
否 符 预 符 到计
承诺 募集资金 募集资金 募集资金 产生 因及募
变 合 项目 计 合 划进
项目 拟投入金 本报告期 累计实际 收益 集资金
更 计 进度 收 预 度和
名称 额 投入金额 投入金额 情况 变更程
项 划 益 计 收益
序说明
目 进 收 说明
度 益
高性 否 30,521.00 12,823.84 12,823.84 是 42% 不 实现 是 不适 不适用
能 适 归属 用
DR、 用 于项
MRI、 目产
CT 影 生收
像诊 益为
断设 1332
备产 万元
业化
项目
医学 否 10,000.00 0 0 不 0 不 不适 不 不适 不适用
影像 适 适 用 适 用
云平 用 用 用
台项
目
营销 否 5,000.00 0 0 不 0 不 不适 不 不适 不适用
服务 适 适 用 适 用
体系 用 用 用
建设
项目
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偿还 否 21,950.00 21,950.00 21,950.00 是 100% 不 不适 不 不适 不适用
银行 适 用 适 用
贷款 用 用
项目
补充 否 19,265.25 19,265.25 19,265.25 是 100% 不 不适 不 不适 不适用
流动 适 用 适 用
资金 用 用
项目
合计 / 86,736.25 54,039.09 54,039.09 / / / / / /
募集资金承诺项目使用
详见公司发布的关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告。
情况说明
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
(4) 其他
无
4、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元
本年度取得
业务 注册资
公司名称 经营范围 总资产 净资产 净利润 和处置子公
性质 本
司的情况
湖南万东医疗 商业 医疗设备的销
装备有限公司 售、维修等 600 4,181.28 1,001.55 -142.08 保持不变
广州市万东医 商业 医疗设备的销
疗设备有限公 售、维修等 300 3,398.06 435.41 -73.13 保持不变
司
重庆万祥医疗 商业 医疗设备的销
设备有限公司 售、维修等 260 4,726.42 589.35 -15.76 保持不变
南京万东医疗 商业 医疗设备的销
装备有限公司 售、维修等 360 2,302.02 98.04 -5.54 保持不变
北京万东安捷 运输业 物资存储、包
储运服务有限 装、托运等 50 260.06 180.72 2.11 保持不变
责任公司
华润医疗器械 商业 医疗设备的生
（上海）有限 产、销售等 3000 8,987.26 1,492.87 -102.81 保持不变
公司
万里云医疗信 软件开 软件开发
公司持有
息科技（北京） 发业 1,066.67 12,657.41 12,353.79 -387.13
75%股权
有限公司
西安万东医疗 商业 医疗设备的销
设备有限公司 售、维修等 1000 1,727.13 853.78 -51.48 保持不变
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报告期内公司下属万里云公司与阿里健康签署《增资协议》、《股东协议》，万里
云注册资本由人民币 8,000,000 元增加至 10,666,666.67 元，新增注册资本 2,666,666.67
元全部由阿里健康以货币资金认购，本次增资后，万里云的股权结构为：公司持股 75%，
阿里健康持股 25%。
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2015 年度股东大会审议通过了公司 2015 年度利润分配方案，2015 年度利润分配事
项已履行完毕。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
无
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
事项概述 查询索引
2015 年度员工持股计划 详情请见公司发布的 2016 年 1 月 21 日非公开发行股票发行结果
暨股本变动公告。
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
交易价格
占同类交 关联
关联交 与市场参
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额的 交易 市场
易定价 关联交易金额 考价格差
易方 系 易类型 易内容 易价格 比例 结算 价格
原则 异较大的
(%) 方式
原因
杭州万 联营公 购买商 购买原 市场化 协议 1,089,429.89 0.75 现金 市场
东电子 司 品 材料 原则 价格 结算 价格
有限公 高于
司 协议
价格
江苏鱼 股东的 购买商 购买产 市场化 协议 9,866,305.47 6.80 现金 市场
跃医疗 子公司 品 品、原 原则 价格 结算 价格
设备股 材料 高于
份有限 协议
公司 价格
陕西万 联营公 销售商 销售产 市场价 市场 34,173.19 0.01 现金 与市
东医疗 司 品 品 格 价格 结算 场价
设备有 格相
限公司 同
江苏鱼 股东的 销售商 销售产 市场化 协议 2,061,881.63 0.43 现金 市场
跃医疗 子公司 品 品 、固 原则 价格 结算 价格
设备股 定资产 高于
份有限 协议
公司 价格
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2016 年半年度报告
合计 / / 13,051,790.18 / / /
大额销货退回的详细情况 无大额销货退回情况
关联交易的必要性、持续性、选择与关联 上述关联交易有利于资源的合理配置，体现专业化的分工
方（而非市场其他交易方）进行交易的原 合作。
因
关联交易对上市公司独立性的影响 对公司的独立性无重大影响。
公司对关联方的依赖程度，以及相关解决
措施（如有）
关联交易的说明
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
上海医疗器械厂 股东的子 1,252,360.67 390,997.08 1,643,357.75
有限公司 公司
合计 1,252,360.67 390,997.08 1,643,357.75
报告期内公司向控股股东及
其子公司提供资金的发生额
（元）
公司向控股股东及其子公司
提供资金的余额（元）
关联债权债务形成原因 公司的全资子公司上海万东三叶医疗器械有限公司与股东的子公司上海医疗器械厂
有限公司签署的房屋租赁协议及补充协议，租用其厂房，期末余额为应付其房屋租赁
费及部分材料款。
关联债权债务清偿情况
与关联债权债务有关的承诺
关联债权债务对公司经营成 无重大影响
果及财务状况的影响
(五) 其他
无
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2016 年半年度报告
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
租 租赁
出租 租赁 租赁资 租赁收 是否
租赁方 租赁起始 赁 收益 关联
方名 资产 产涉及 租赁终止日 益对公 关联
名称 日 收 确定 关系
称 情况 金额 司影响 交易
益 依据
上海 上海万 房屋 587,946 2016-1-1 2018-4-30 是 受同
医疗 东三叶 建筑 一下
器械 医疗器 物 控制
厂有 械有限
限公 公司
司
租赁情况说明
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
担保方 担保发生 是否 是否 关
担保 担保 是否 担保 担保
与上市 担保金 日期(协 担保类 存在 为关 联
担保方 被担保方 起始 到期 已经 是否 逾期
公司的 额 议签署 型 反担 联方 关
日 日 履行 逾期 金额
关系 日) 保 担保 系
完毕
华润万东 公司本 采用买方 597.33 2015.10. 2015 2018 连带责 否 否 0是 否
医疗装备 部 信贷购买 21 .10. .10. 任担保
股份有限 公司产品 21 21
公司 的客户
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的
担保）
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2016 年半年度报告
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公 597.33
司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 597.33
担保总额占公司净资产的比例(%) 0.35
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金
额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对
象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
3 其他重大合同或交易
无
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事
项
是否 是否 如未能及时 如未能及
承诺 承诺 承诺时间及 有履 及时 履行应说明 时履行应
承诺方 承诺内容
背景 类型 期限 行期 严格 未完成履行 说明下一
限 履行 的具体原因 步计划
与 再 股份 员工持 通过非公开发行的股 2015 年 6 月 是 是
融 资 限售 股计划 票于发行结束之日起 26 日
相 关 三十六个月不转让
的 承 其他 控股股 非公开发行完成后六 2015 年 6 月 是 是
诺 东 个月内无减持计划 26 日
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、
收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股
票上市规则》等相关法律、法规的规定，不断完善公司治理结构，提高规范运作水平。
截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会、上海证券交易所有关上市公司治理
的规范性文件要求，不存在尚未解决的治理问题。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
无
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比
送 其 比例
数量 例 发行新股 公积金转股 小计 数量
股 他 (%)
(%)
一、有限售条件 24,985,803 14,991,482 39,977,285 39,977,285 10.35
股份
1、国家持股
2、国有法人持股
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2016 年半年度报告
3、其他内资持股 24,985,803 14,991,482 39,977,285 39,977,285 10.35
其中：境内非国 16,467,913 9,880,748 26,348,661 26,348,661 6.82
有法人持股
境内自然 4,542,876 2,725,726 7,268,602 7,268,602 1.88
人持股
其他 3,975,014 2,385,008 6,360,022 6,360,022 1.65
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然
人持股
二、无限售条件 216,450,000 100 129,870,000 129,870,000 346,320,000 89.65
流通股份
1、人民币普通股 216,450,000 100 129,870,000 129,870,000 346,320,000 89.65
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 216,450,000 24,985,803 144,861,482 169,847,285 386,297,285 100
2、 股份变动情况说明
报告期内公司完成了非公开发行，新发行股份 24,985,803 股。根据 2015 年度股东大会
审议通过的利润分配及转增股本预案，每十股转增六股。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
无
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
期初 报告期
报告期增加 报告期末限
股东名称 限售 解除限 限售原因 解除限售日期
限售股数 售股数
股数 售股数
上海云锋新创股权 9,085,746 9,085,746 非公开发行 2019 年 1 月 20 日
投资中心（有限合 及转增股本
伙）
上海盛宇股权投资 8,177,171 8,177,171 非公开发行 2019 年 1 月 20 日
中心（有限合伙） 及转增股本
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2016 年半年度报告
华润万东医疗装备 6,360,022 6,360,022 非公开发行 2019 年 1 月 20 日
股份有限公司－第 及转增股本
一期员工持股计划
上海朱雀投资发展 4,542,872 4,542,872 非公开发行 2019 年 1 月 20 日
中心（有限合伙） 及转增股本
宋文雷 4,542,872 4,542,872 非公开发行 2019 年 1 月 20 日
及转增股本
西藏瑞华资本管理 4,542,872 4,542,872 非公开发行 2019 年 1 月 20 日
有限公司 及转增股本
吴光明 2,725,730 2,725,730 非公开发行 2019 年 1 月 20 日
及转增股本
合计 39,977,285 39,977,285 / /
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 17,972
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
报告 持有有限售 质押或冻结情况
股东名称 期末持股数 比例
期内 条件股份数 股份 数量 股东性质
（全称） 量 (%)
增减 量 状态
江苏鱼跃科技发展有限 180,330,331 46.68 80,582,560 境内非国
质押
公司 有法人
上海云锋新创股权投资 9,085,746 2.35 9,085,746 其他
未知
中心（有限合伙）
上海盛宇股权投资中心 8,177,171 2.12 8,177,171 其他
（有限合伙）－盛宇十 未知
二号私募证券投资基金
华润万东医疗装备股份 6,360,022 1.65 6,360,022 其他
有限公司－第一期员工 未知
持股计划
中国工商银行股份有限 5,280,000 1.37 其他
公司－富国文体健康股 未知
票型证券投资基金
中国光大银行股份有限 5,266,593 1.36 其他
公司－泓德优选成长混 未知
合型证券投资基金
全国社保基金一一四组 5,064,091 1.31 其他
未知
合
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2016 年半年度报告
上海朱雀乙亥投资中心 4,542,872 1.18 4,542,872 其他
未知
（有限合伙）
宋文雷 4,542,872 1.18 4,542,872 境内自然
未知
人
西藏瑞华资本管理有限 4,542,872 1.18 4,542,872 其他
未知
公司
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
江苏鱼跃科技发展有限公司 180,330,331 人民币普通股 180,330,331
中国工商银行股份有限公司－富国文体健康 5,280,000 5,280,000
人民币普通股
股票型证券投资基金
中国光大银行股份有限公司－泓德优选成长 5,266,593 5,266,593
人民币普通股
混合型证券投资基金
全国社保基金一一四组合 5,064,091 人民币普通股 5,064,091
束美珍 4,264,989 人民币普通股 4,264,989
中国农业银行股份有限公司－交银施罗德成 3,558,971 3,558,971
人民币普通股
长混合型证券投资基金
全国社保基金一一八组合 3,017,026 人民币普通股 3,017,026
马林 2,770,000 人民币普通股 2,770,000
中国对外经济贸易信托有限公司－睿远理成 2,247,054 2,247,054
人民币普通股
专户 1 号证券投资集合资金信托计划
中国银行股份有限公司－博时医疗保健行业 1,920,000 1,920,000
人民币普通股
混合型证券投资基金
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未有资料显示以上其他股东之间存在关联关系或
属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序
有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交 限售条件
号 可上市交易时间
数量 易股份数量
1 上海云锋新创股权投资中 9,085,746 2019 年 1 月 20 日 非公开发行
心（有限合伙）
2 上海盛宇股权投资中心（有 8,177,171 2019 年 1 月 20 日 非公开发行
限合伙）－盛宇十二号私募
证券投资基金
3 华润万东医疗装备股份有 6,360,022 2019 年 1 月 20 日 非公开发行
限公司－第一期员工持股
计划
4 上海朱雀乙亥投资中心（有 4,542,872 2019 年 1 月 20 日 非公开发行
限合伙）
5 宋文雷 4,542,872 2019 年 1 月 20 日 非公开发行
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2016 年半年度报告
6 西藏瑞华资本管理有限公 4,542,872 2019 年 1 月 20 日 非公开发行
司
7 吴光明 2,725,730 2019 年 1 月 20 日 非公开发行
上述股东关联关系或一致行动的 前十名股东中，吴光明为本公司实际控制人，华润万东医疗装备
说明 股份有限公司－第一期员工持股计划为本公司员工持股计划。其
他股东之间是否存在关联关系或一致行动人，本公司不详。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
√适用 □不适用
战略投资者或一般法人的名称 约定持股起始日期 约定持股终止日期
上海云锋新创股权投资中心（有限合伙） 2016 年 1 月 20 日 2019 年 1 月 20 日
上海盛宇股权投资中心（有限合伙） 2016 年 1 月 20 日 2019 年 1 月 20 日
华润万东医疗装备股份有限公司－第一期 2016 年 1 月 20 日 2019 年 1 月 20 日
员工持股计划
上海朱雀投资发展中心（有限合伙） 2016 年 1 月 20 日 2019 年 1 月 20 日
宋文雷 2016 年 1 月 20 日 2019 年 1 月 20 日
西藏瑞华资本管理有限公司 2016 年 1 月 20 日 2019 年 1 月 20 日
战略投资者或一般法人参与配售新股约定 本公司 2016 年非公发认购对象所持认购股份自发行结
持股期限的说明 束之日起三十六个月内不得转让，上市流通时间为
2019 年 1 月 20 日。如遇法定节假日或休息日，则顺延
至其后的第一个交易日。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
孙登奎 职工监事 离任 工作变动
姚培英 职工监事 聘任 职代会选举
三、其他说明
无
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2016 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 华润万东医疗装备股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 468,727,531.15 101,959,240.33
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 200,000.00 4,593,050.00
应收账款 195,407,984.64 188,009,628.48
预付款项 47,529,889.89 15,655,474.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 986,321.30 986,321.30
其他应收款 29,923,290.72 29,644,468.45
买入返售金融资产
存货 135,065,698.84 181,691,621.85
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 141,348,486.00 172,123,242.12
其他流动资产 336,449,409.36 11,839,484.24
流动资产合计 1,355,638,611.90 706,502,531.55
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 319,991.25 319,991.25
持有至到期投资
长期应收款 189,333,052.96 124,612,038.10
长期股权投资 14,713,290.56 15,092,836.88
投资性房地产 1,689,573.02 1,724,529.68
固定资产 206,727,823.21 212,508,437.86
在建工程 7,490,322.57 1,846,348.39
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 59,594,040.16 67,468,048.36
25 / 117
2016 年半年度报告
开发支出 29,436,719.56 23,900,301.75
商誉
长期待摊费用 1,173,523.61 1,206,277.58
递延所得税资产 23,118,369.97 23,118,369.97
其他非流动资产 149,511,100.00 152,008,404.72
非流动资产合计 683,107,806.87 623,805,584.54
资产总计 2,038,746,418.77 1,330,308,116.09
流动负债：
短期借款 220,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 48,912,025.86 2,000,000.0
应付账款 108,635,763.37 176,568,956.14
预收款项 61,639,018.62 65,913,368.02
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,576,207.11 12,812,346.54
应交税费 13,982,147.43 19,390,522.30
应付利息 239,854.16
应付股利 10,533,308.28
其他应付款 43,216,535.83 69,446,467.24
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 287,961,698.22 576,904,822.68
非流动负债：
长期借款 4,200,000.00 4,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 23,002.79 345,562.00
长期应付职工薪酬 27,220,000.00 27,220,000.00
专项应付款 7,500,000.00 7,500,000.00
预计负债
递延收益 2,926,296.62 2,926,296.62
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 41,869,299.41 42,191,858.62
负债合计 329,830,997.63 619,096,681.30
所有者权益
股本 386,297,285.00 216,450,000.00
26 / 117
2016 年半年度报告
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 920,783,871.61 113,435,298.49
减：库存股
其他综合收益 -1,032,675.00 -1,032,675.00
专项储备
盈余公积 85,531,154.46 85,531,154.46
一般风险准备
未分配利润 304,345,317.65 284,147,339.8
归属于母公司所有者权益合计 1,695,924,953.72 698,531,117.75
少数股东权益 12,990,467.42 12,680,317.04
所有者权益合计 1,708,915,421.14 711,211,434.79
负债和所有者权益总计 2,038,746,418.77 1,330,308,116.09
法定代表人：吴光明 主管会计工作负责人：井晓权 会计机构负责人：杨征
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:华润万东医疗装备股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 335,088,895.39 66,332,416.75
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,200,000.00 9,593,050.00
应收账款 150,734,688.67 140,716,452.89
预付款项 30,453,557.85 7,571,118.69
应收利息
应收股利 11,832,539.46 11,682,539.46
其他应收款 49,101,354.45 58,274,927.52
存货 97,159,114.35 133,551,405.95
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 124,666,340.05 186,815,756.57
其他流动资产 335,652,600.95 10,322,370.16
流动资产合计 1,137,889,091.17 624,860,037.99
非流动资产：
可供出售金融资产 319,991.25 319,991.25
持有至到期投资
长期应收款 194,020,926.29 99,483,815.92
长期股权投资 69,779,193.51 70,158,739.83
投资性房地产
固定资产 194,379,420.43 200,434,056.41
在建工程 7,237,331.12 1,846,348.39
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
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2016 年半年度报告
油气资产
无形资产 59,263,234.18 66,678,165.58
开发支出 28,106,400.17 23,021,502.14
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 14,876,290.76 14,876,290.76
其他非流动资产 149,511,100.00 151,618,234.72
非流动资产合计 717,493,887.71 628,437,145.00
资产总计 1,855,382,978.88 1,253,297,182.99
流动负债：
短期借款 220,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 43,912,025.86
应付账款 84,949,745.92 149,470,938.82
预收款项 32,045,140.65 38,898,743.98
应付职工薪酬 10,240,966.09 10,761,909.91
应交税费 11,225,810.88 15,858,776.43
应付利息 239,854.16
应付股利 10,083,308.28
其他应付款 30,736,654.91 65,792,129.15
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 213,110,344.31 511,105,660.73
非流动负债：
长期借款 4,200,000.00 4,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 27,101,000.00 27,101,000.00
专项应付款 7,500,000.00 7,500,000.00
预计负债
递延收益 2,926,296.62 2,926,296.62
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 41,727,296.62 41,727,296.62
负债合计 254,837,640.93 552,832,957.35
所有者权益：
股本 386,297,285.00 216,450,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 816,536,708.76 119,021,468.97
减：库存股
其他综合收益 -1,032,750.00 -1,032,750.00
专项储备
28 / 117
2016 年半年度报告
盈余公积 85,531,154.46 85,531,154.46
未分配利润 313,212,939.73 280,494,352.21
所有者权益合计 1,600,545,337.95 700,464,225.64
负债和所有者权益总计 1,855,382,978.88 1,253,297,182.99
法定代表人：吴光明 主管会计工作负责人：井晓权 会计机构负责人：杨征
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 380,864,365.55 344,060,012.87
其中：营业收入 380,864,365.55 344,060,012.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 364,144,615.56 335,566,055.25
其中：营业成本 230,576,577.63 227,347,796.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,972,342.79 2,932,814.93
销售费用 68,700,106.61 53,377,372.65
管理费用 63,117,557.10 48,046,686.68
财务费用 -2,754,320.17 5,178,107.73
资产减值损失 532,351.60 -1,316,722.76
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 540,453.68 -503,556.24
其中：对联营企业和合营企业的投资 -379,546.32 -554,713.78
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,260,203.67 7,990,401.38
加：营业外收入 13,141,014.77 11,214,052.97
其中：非流动资产处置利得 146,104.91 25,074.36
减：营业外支出 101,706.67 52,923.68
其中：非流动资产处置损失 86,706.67 22,923.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,299,511.77 19,151,530.67
减：所得税费用 36,260.06 28,557.82
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,263,251.71 19,122,972.85
归属于母公司所有者的净利润 32,269,768.00 20,119,543.26
少数股东损益 -2,006,516.29 -996,570.41
六、其他综合收益的税后净额
29 / 117
2016 年半年度报告
归属母公司所有者的其他综合收益的税后
净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净
额
七、综合收益总额 30,263,251.71 19,122,972.85
归属于母公司所有者的综合收益总额 32,269,768.00 20,119,543.26
归属于少数股东的综合收益总额 -2,006,516.29 -996,570.41
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.084 0.093
（二）稀释每股收益(元/股) 0.084 0.093
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方实
现的净利润为： 元。
法定代表人：吴光明 主管会计工作负责人：井晓权 会计机构负责人：杨征
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 324,597,898.59 311,824,011.46
减：营业成本 187,207,543.90 206,237,082.09
营业税金及附加 3,442,590.91 2,622,672.61
销售费用 55,020,758.66 43,794,947.66
管理费用 49,772,551.19 31,961,146.09
财务费用 -3,040,696.11 4,729,681.01
资产减值损失 532,351.60 -1,001,314.62
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 690,453.68 -430,213.78
其中：对联营企业和合营企业的投资 -379,546.32 -554,713.78
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,353,252.12 23,049,582.84
30 / 117
2016 年半年度报告
加：营业外收入 12,455,645.15 9,992,811.43
其中：非流动资产处置利得 23.69
减：营业外支出 18,519.60
其中：非流动资产处置损失 3,519.60
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 44,790,377.67 33,042,394.27
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,790,377.67 33,042,394.27
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 44,790,377.67 33,042,394.27
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.116 0.153
（二）稀释每股收益(元/股) 0.116 0.153
法定代表人：吴光明 主管会计工作负责人：井晓权 会计机构负责人：杨征
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 361,252,790.96 338,309,601.83
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
31 / 117
2016 年半年度报告
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 16,967,740.01 17,256,983.78
收到其他与经营活动有关的现金 26,319,098.49 12,246,558.30
经营活动现金流入小计 404,539,629.46 367,813,143.91
购买商品、接受劳务支付的现金 217,130,289.64 241,620,191.94
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 89,952,237.51 101,919,635.26
支付的各项税费 40,821,239.39 35,516,249.62
支付其他与经营活动有关的现金 67,668,696.51 58,177,847.15
经营活动现金流出小计 415,572,463.05 437,233,923.97
经营活动产生的现金流量净额 -11,032,833.59 -69,420,780.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 920,000.00 16,657.54
处置固定资产、无形资产和其他长期 190.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,441,794.16 209,907.33
投资活动现金流入小计 104,361,984.16 226,564.87
购建固定资产、无形资产和其他长期 1,075,250.65 109,084,849.09
资产支付的现金
投资支付的现金 430,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 431,075,250.65 109,084,849.09
投资活动产生的现金流量净额 -326,713,266.49 -108,858,284.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 981,699,981.66
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 239,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 34,000,000.00
筹资活动现金流入小计 981,699,981.66 273,500,000.00
偿还债务支付的现金 220,322,559.21 143,279,729.52
分配股利、利润或偿付利息支付的现 24,553,031.55 7,371,990.35
金
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 34,000,000.00
筹资活动现金流出小计 278,875,590.76 150,651,719.87
筹资活动产生的现金流量净额 702,824,390.90 122,848,280.13
32 / 117
2016 年半年度报告
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 365,078,290.82 -55,430,784.15
加：期初现金及现金等价物余额 88,868,240.33 186,962,917.20
六、期末现金及现金等价物余额 453,946,531.15 131,532,133.05
法定代表人：吴光明 主管会计工作负责人：井晓权 会计机构负责人：杨征
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 300,468,561.95 303,036,512.58
收到的税费返还 16,943,360.13 16,332,274.46
收到其他与经营活动有关的现金 19,230,682.25 7,494,451.53
经营活动现金流入小计 336,642,604.33 326,863,238.57
购买商品、接受劳务支付的现金 173,733,921.70 225,491,746.98
支付给职工以及为职工支付的现金 73,334,556.76 79,629,147.35
支付的各项税费 34,823,137.64 29,191,873.21
支付其他与经营活动有关的现金 51,774,296.65 59,793,370.32
经营活动现金流出小计 333,665,912.75 394,106,137.86
经营活动产生的现金流量净额 2,976,691.58 -67,242,899.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 920,000.00 90,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,535,863.81 592,129.92
投资活动现金流入小计 104,455,863.81 682,129.92
购建固定资产、无形资产和其他长期 1,003,976.65 106,390,567.53
资产支付的现金
投资支付的现金 430,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 431,003,976.65 106,390,567.53
投资活动产生的现金流量净额 -326,548,112.84 -105,708,437.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 869,199,981.66
取得借款收到的现金 239,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 8,500,000.00 117,740,000.00
筹资活动现金流入小计 877,699,981.66 357,240,000.00
偿还债务支付的现金 220,000,000.00 142,984,927.14
分配股利、利润或偿付利息支付的现 23,562,081.76 7,108,780.34
金
33 / 117
2016 年半年度报告
支付其他与筹资活动有关的现金 42,500,000.00 82,500,000.00
筹资活动现金流出小计 286,062,081.76 232,593,707.48
筹资活动产生的现金流量净额 591,637,899.90 124,646,292.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 268,066,478.64 -48,305,044.38
加：期初现金及现金等价物余额 61,541,416.75 170,764,433.53
六、期末现金及现金等价物余额 329,607,895.39 122,459,389.15
法定代表人：吴光明 主管会计工作负责人：井晓权 会计机构负责人：杨征
34 / 117
2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 216,450 113,435 -1,032, 85,531, 284,147 12,680,31 711,211,4
,000.00 ,298.49 675.00 154.46 ,339.80 7.04 34.79
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 216,450 113,435 -1,032, 85,531, 284,147 12,680,31 711,211,4
,000.00 ,298.49 675.00 154.46 ,339.80 7.04 34.79
三、本期增减变动金额（减 169,847 807,348 20,197, 310,150.3 997,703,9
少以“－”号填列） ,285.00 ,573.12 977.85 8 86.35
（一）综合收益总额 32,269, -2,006,51 30,263,25
768.00 6.29 1.71
（二）所有者投入和减少资 24,985, 952,210 2,666,666 979,862,5
本 803.00 ,055.12 .67 24.79
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他 24,985, 952,210 2,666,666 979,862,5
803.00 ,055.12 .67 24.79
（三）利润分配 -12,071 -350,000. -12,421,7
,790.15 00 90.15
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
35 / 117
2016 年半年度报告
3．对所有者（或股东）的 -12,071 -350,000. -12,421,7
分配 ,790.15 00 90.15
4．其他
（四）所有者权益内部结转 144,861 -144,86
,482.00 1,482.0
0
1．资本公积转增资本（或 144,861 -144,86
股本） ,482.00 1,482.0
0
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 386,297 920,783 -1,032, 85,531, 304,345 12,990,46 1,708,915
,285.00 ,871.61 675.00 154.46 ,317.65 7.42 ,421.14
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 216,450 113,435 -148,12 80,555, 257,482 10,530,63 678,306,1
,000.00 ,298.49 5.00 956.05 ,414.19 7.29 81.02
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 216,450 113,435 -148,12 80,555, 257,482 10,530,63 678,306,1
,000.00 ,298.49 5.00 956.05 ,414.19 7.29 81.02
三、本期增减变动金额（减 11,461, -1,206,57 10,254,97
36 / 117
2016 年半年度报告
少以“－”号填列） 543.26 0.41 2.85
（一）综合收益总额 20,119, -996,570. 19,122,97
543.26 41 2.85
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -8,658, -210,000. -8,868,00
000.00 00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -8,658, -210,000. -8,868,00
分配 000.00 00 0.00
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 216,450 113,435 -148,12 80,555, 268,943 9,324,066 688,561,1
,000.00 ,298.49 5.00 956.05 ,957.45 .88 53.87
法定代表人：吴光明 主管会计工作负责人：井晓权 会计机构负责人：杨征
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2016 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 216,450,0 119,021,4 -1,032,7 85,531,1 280,494, 700,464,2
00.00 68.97 50.00 54.46 352.21 25.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 216,450,0 119,021,4 -1,032,7 85,531,1 280,494, 700,464,2
00.00 68.97 50.00 54.46 352.21 25.64
三、本期增减变动金额（减 169,847,2 697,515,2 32,718,5 900,081,1
少以“－”号填列） 85.00 39.79 87.52 12.31
（一）综合收益总额 44,790,3 44,790,37
77.67 7.67
（二）所有者投入和减少资 24,985,80 842,376,7 867,362,5
本 3.00 21.79 24.79
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他 24,985,80 842,376,7 867,362,5
3.00 21.79 24.79
（三）利润分配 -12,071, -12,071,7
790.15 90.15
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -12,071, -12,071,7
配 790.15 90.15
3．其他
（四）所有者权益内部结转 144,861,4 -144,861,
82.00 482.00
1．资本公积转增资本（或股 144,861,4 -144,861,
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2016 年半年度报告
本） 82.00 482.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 386,297,2 816,536,7 -1,032,7 85,531,1 313,212, 1,600,545
85.00 08.76 50.00 54.46 939.73 ,337.95
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 216,450,0 119,021,4 -147,900 80,555,9 244,375, 660,255,0
00.00 68.97 .00 56.05 566.49 91.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 216,450,0 119,021,4 -147,900 80,555,9 244,375, 660,255,0
00.00 68.97 .00 56.05 566.49 91.51
三、本期增减变动金额（减 24,384,3 24,384,39
少以“－”号填列） 94.27 4.27
（一）综合收益总额 33,042,3 33,042,39
94.27 4.27
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
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2016 年半年度报告
（三）利润分配 -8,658,0 -8,658,00
00.00 0.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -8,658,0 -8,658,00
配 00.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 216,450,0 119,021,4 -147,900 80,555,9 268,759, 684,639,4
00.00 68.97 .00 56.05 960.76 85.78
法定代表人：吴光明 主管会计工作负责人：井晓权 会计机构负责人：杨征
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2016 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
华润万东医疗装备股份有限公司（原北京万东医疗装备股份有限公司，以下简称“公司”或“本
公司”）系于 1997 年 4 月经北京市人民政府办公厅[1997]60 号文批准，由北京万东医疗装备公司（以
下简称“装备公司”）独家发起并向社会募集设立的股份有限公司。本公司的母公司为北京医药集团
有限责任公司（以下简称“北药集团”），本公司的实际控制人为中国华润总公司。公司的企业法人
营业执照注册号：1100001510277。 1997 年 4 月 24 日在上海证券交易所上市，向社会公开发行人民
币 A 种股票 1,500 万股，总股本 5,000 万元，股票代码 600055。所属行业为专用设备制造业类。
根据 1998 年度第一次股东大会决议，本公司于 1998 年 4 月 7 日向全体股东送红股并以资本公积
转增股本，送、转后，公司总股本额增至 10,000 万元；1999 年经中国证券监督管理委员会证监公司
字[1999]107 号文复审核准，公司以 1998 年 12 月 31 日总股本 10,000 万股为基数，按每 10 股配售 3
股的比例向全体股东配售 1,100 万股，配股后，公司总股本额增至 11,100 万元；2004 年 6 月 15 日公
司向全体股东送红股并以资本公积转增股本，送、转后，公司总股本额增至 14,430 万元。
根据 2007 年度第五次股东大会决议和修改后的章程规定，本公司于 2008 年 6 月 5 日以每 10 股
送 2 股转增 3 股实施资本公积转增股本 43,290,000.00 元和未分配利润转增股本 28,860,000.00 元的
转增方案，转增后，公司总股本增至 21,645 万元。
2008 年 11 月 18 日，本公司接到北药集团（装备公司为其全资子公司）转来的中国证券登记结算
有限责任公司上海分公司出具的《过户登记确认书》，内容为：装备公司持有的本公司 2,164.5 万股
无限售流通股和 8,985.6 万股限售流通股已过户至北药集团名下，过户手续已全部完成。上述股权过
户后，北药集团持有公司 11,150.1 万股（占本公司总股本的 51.51%），成为公司控股股东，装备公
司不再持有公司股权。
2011 年 6 月 27 日，经国务院国有资产监督管理委员会批准，北京国有资本经营管理中心将其持
有的北药集团 1%的国有股权无偿划转给中国华润总公司。本次划转完成后，中国华润总公司将合计持
有北药集团 51%的股权，成为本公司的最终控制人。
根据本公司 2012 年 2 月 20 日第一次股东大会决议，公司对名称及地址等注册信息进行了变更。
公司名称由“北京万东医疗装备股份有限公司”变更为“华润万东医疗装备股份有限公司”；注册地
址变更为“北京市朝阳区酒仙桥东路 9 号院 3 号楼”，公司实际办公注册地址未发生变化。
2015 年 4 月 9 日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具《过户登记确认书》函件，北
京医药集团有限责任公司将持有的本公司 51.51%的股份过户给江苏鱼跃科技发展有限公司，过户手续
于 2015 年 4 月 8 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。本次过户完成后，江苏
鱼跃科技发展有限公司将合计本公司 51.51%的股权，成为本公司的控股股东。
截止 2015 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 21,645 万股，公司注册资本为 21,645 万元，
经营范围包括：医疗器械制造；普通货运（道路运输经营许可证有效期至 2018 年 11 月 01 日）；货
物进出口；技术进出口；代理进出口；机器设备安装、维修；技术咨询、技术服务；劳务服务；销售
汽车（不含九座以下乘用车）；物业管理；出租商业用房；出租办公用房。（企业依法自主选择经营
项目，开展经营活动；普通货运以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营
活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）公司注册地：北京市朝阳区酒仙桥东
路 9 号院 3 号楼，总部办公地：北京市朝阳区酒仙桥东路 9 号院 3 号楼。
经中国证监会以《关于核准华润万东医疗装备股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
[2015]3132 号）核准，2016 年 1 月本公司非公开发行 24,985,803 股 A 股股票，公司总股本增至
241,435,803 元。上述募集资金已于 2016 年 1 月 15 日到账，经立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审验，并出具了信会师报字【2016】第 110043 号《验资报告》。
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2016 年 6 月 24 日，公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股，转增股本实施后，公司总股本
增至 386,297,285 股。
截止 2016 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 386,297,285 股，公司注册资本为 386,297,285
元，经营范围包括：医疗器械制造；普通货运（道路运输经营许可证有效期至 2018 年 11 月 01 日）；
货物进出口；技术进出口；代理进出口；机器设备安装、维修；技术咨询、技术服务；劳务服务；销
售汽车（不含九座以下乘用车）；物业管理；出租商业用房；出租办公用房。（企业依法自主选择经
营项目，开展经营活动；普通货运以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经
营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）公司注册地：北京市朝阳区酒仙桥
东路 9 号院 3 号楼，总部办公地：北京市朝阳区酒仙桥东路 9 号院 3 号楼。
本公司的母公司为江苏鱼跃科技发展有限公司，本公司的实际控制人为吴光明。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2016 年 8 月 19 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
重庆万祥医疗设备有限公司（以下简称“重庆万祥”）
广州市万东医疗设备有限公司（以下简称“广州万东”）
湖南万东医疗装备有限公司（以下简称“湖南万东”）
南京万东医疗装备有限公司（以下简称“南京万东”）
北京万东安捷储运服务有限责任公司（以下简称“安捷储运”）
万里云医疗信息科技（北京）有限公司（原名:北京万东软件技术有限公司,以下简称“万里云”）
上海万东三叶医疗器械有限公司（原名:华润医疗器械（上海）有限公司,以下简称“万东三叶”）
西安万东医疗装备有限公司（以下简称“西安万东”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的
权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基
本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2. 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
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以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附
注“三、（十一）应收款项坏账准备”、“三、（二十二）收入”、“五、（八）一年内到期的非流动资产”、
“五、（十一）长期应收款”、“五、（四十）营业收入和营业成本”。
1. 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
2. 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3. 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负
债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在
合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按
照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入
当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6. 合并财务报表的编制方法
(1). 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方
可分割的部分）均纳入合并财务报表。
(2). 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编
制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要
求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计
期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控
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2016 年半年度报告
制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中
所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分
担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东
权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并
当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合
并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方
开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股
权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收
益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买
日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方
的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当
期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其
他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变
动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公
司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之
和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、
其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投
资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处
理。
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2016 年半年度报告
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按
不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按
处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债
表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
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2016 年半年度报告
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期
限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的
投资，确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。
10. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
(1). 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、预付款项等，以向
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。
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2016 年半年度报告
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入
其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(2). 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
(3). 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债
权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款
实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(4). 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
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采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其
他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的
情况下，才使用不可观察输入值。
(5). 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账
面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累
计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 年末余额 500 万元以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生
减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试
未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提
坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据
以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的
具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损
失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备
计提的比例。
组合 2
应收款项中合并范围内的各公司之间的内部往来
款不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1 1
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 20 20
2－3 年 30 50
3 年以上 100
3－4 年 50
4－5 年 70
5 年以上 100
长期应收款
账龄 应收账款计提比例(%)
未到收款期 1
逾期 1 年以内 20
逾期 1 至 2 年 30
逾期 2 至 3 年 50
逾期 3 至 4 年 70
逾期 4 年以上 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 预计未来现金流量现值低于其账面价值。
坏账准备的计提方法
个别认定法。
12. 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料
存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货
的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
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提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难
以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价
格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用五五摊销法；
（2）包装物采用五五摊销法。
13. 划分为持有待售资产
14. 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资
单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营
企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，
确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权
投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢
价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加
上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成
本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当
期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益
和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利
润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投
资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归
属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的
部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减
值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务
的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合
并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资
的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，
按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损
失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
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债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入
当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被
投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，
改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益
和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其
他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租
的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑
物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定
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折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折
旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 25 至 40 5.00 3.8-2.375
机器设备 年限平均法 10 至 20 5.00 9.5-4.75
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
固定资产装修 年限平均法 10 10.00
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状
态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定
资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调
整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
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移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该
资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或
者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直
至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款
费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，
来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 生物资产
20. 油气资产
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
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货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资
产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
非专利、专有技术 4-5 年 根据预计使用年限
商标权 10 年 根据预计使用年限
软件 4-10 年 根据预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序：
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
(2). 内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
22. 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形
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资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回
金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基
础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的
可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
经营租入固定资产改良支出以合同约定租赁年限和预计可使用年限孰短为摊销年限。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在
职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的
会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本公司按
职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务
的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益
计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰
低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义
务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券
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的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资
产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期
间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未
分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认
结算利得或损失。
详见本附注“五、(二十五) 应付职工薪酬”。
(3)、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
25. 预计负债
26. 股份支付
27. 优先股、永续债等其他金融工具
28. 收入
1、 销售商品收入的确认一般原则：
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能
流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：根据公司与客户签订
销售合同的约定，由客户自提或公司负责将货物运送到约定的交货地点，经客户验收，收款或取得收
款权力时确认销售收入。
（3）合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议
期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
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（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
③出租物业收入：
(a)具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
(b)履行了合同规定的义务，价款已经取得或确信可以取得；
(c)出租开发产品成本能够可靠地计量。
29. 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助
和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，
包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依
据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金
额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要
时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府
补助。
2、确认时点
公司在同时满足下列条件时确认相关政府补助：
(1) 公司能满足政府补助所附条件；
(2) 公司能够收到政府补助。
3、会计处理
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收
入；
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(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直
接计入当期营业外收入。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得
税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在
未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所
得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额
列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按
扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予
以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按
扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融
资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发
生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确
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认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初
始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
34. 其他
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 免抵退税、6、11、17
收入为基础计算销项税额，在扣除当期允
许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增
值税
营业税 按应税营业收入计缴 5
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计 7
缴
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15,25
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计 3
缴
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计 2
缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15
重庆万祥 25
广州万东 25
湖南万东 25
南京万东 25
安捷储运 25
万里云 25
华润上械 25
西安万东 25
2. 税收优惠
本公司及各子公司享受的税收优惠政策包括：
本公司于 2014 年 10 月 30 日取得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局
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和北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201411001166，有效期为 3 年。
根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%
的所得税率征收企业所得税。故本公司企业所得税税率执行 15%的优惠税率。
依据北京市朝阳区国家税务局于 2012 年 11 月 12 日颁发的朝国税通[2012]200337 号税务事项通知
书，依据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），本公司自
2011 年 3 月 27 日起，符合该通知规定的 8 款软件产品享受增值税即征即退的政策。
依据北京市海淀区国家税务局于 2011 年 12 月 22 日颁发的海国税批[2001]912213 号税务事项通知
书，依据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），本公司
之全资子公司万东软件自 2011 年 1 月 1 日起，符合该通知规定的 10 款软件产品享受增值税即征即退
的政策。
3. 其他
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 98,290.54 172,380.01
银行存款 454,378,503.78 90,397,387.91
其他货币资金 14,250,736.83 11,389,472.41
合计 468,727,531.15 101,959,240.33
其中：存放在境外的款项总额
其他说明
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 9,650,000.00 7,000,000.00
买方信贷保证金 1,536,000.00 1,536,000.00
信用证保证金
保函保证金 2,295,000.00 3,255,000.00
法院冻结资金 1,300,000.00 1,300,000.00
合计 14,781,000.00 13,091,000.00
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 200,000.00 4,593,050.00
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商业承兑票据
合计 200,000.00 4,593,050.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 3,144,500.00 13,772,300.00
商业承兑票据
合计 3,144,500.00 13,772,300.00
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险 243,827,5 99.45 48,419 19.86 195,40 237,045 99.44 49,035, 20.69 188,00
特征组合计 21.52 ,536.8 7,984. ,557.34 928.86 9,628.
提坏账准备 8 64 48
的应收账款
单项金额不 1,338,330 0.55 1,338, 100 1,338,3 0.56 1,338,3 100
重大但单独 .00 330.00 30.00 30.00
计提坏账准
备的应收账
款
245,165,8 / 49,757 / 195,40 238,383 / 50,374, / 188,00
合计 51.52 ,866.8 7,984. ,887.34 258.86 9,628.
8 64 48
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
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应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1
1 年以内小计 162,261,494.32 1,622,614.94 1
1至2年 19,062,482.03 3,812,496.41 20
2至3年 11,640,188.87 3,492,056.66 30
3 年以上
3至4年 17,433,002.75 8,716,501.38 50
4至5年 8,848,286.87 6,193,800.81 70
5 年以上 24,582,066.68 24,582,066.68 100
合计 243,827,521.52 4419,536.88
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 元；本期收回或转回坏账准备金额 616,391.98 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 21,843,016.50 8.91% 218,430.16
第二名 6,952,314.00 2.84% 69,523.14
第三名 6,903,528.54 2.82% 2,040,289.33
第四名 6,368,428.00 2.60% 63,684.28
第五名 5,360,919.00 2.19% 53,609.19
合计 47,428,206.04 19.35% 2,445,536.10
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
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(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 46,864,650.40 98.6 15,030,831.27 96.01
1至2年 73,909.90 0.16 37,043.21 0.24
2至3年 301,400.00 0.63 300,025.72 1.91
3 年以上 289,929.59 0.61 287,574.58 1.84
合计 47,529,889.89 100 15,655,474.78 100
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例
第一名 7,619,946.53 16.03
第二名 4,230,000.00 8.9
第三名 3,350,000.00 7.05
第四名 2,775,943.00 5.84
第五名 1,685,200.00 3.55
合计 19,661,089.53 41.37
其他说明
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
√适用 □不适用
(1). 应收股利
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
杭州万东电子有限公司 986,321.30 986,321.30
合计 986,321.30 986,321.30
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(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依
据
杭州万东电子有限公司 986,321.30 3-4年 宣告未发放
合计 / / /
其他说明：
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
34,828,480.22 98.65 4,905,189.50 14.08 29,923,290.72 35,096,031.90 98.66 5,451,563.45 15.53 29,644,468.45
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的其他应收款
477,792.00 1.35 477,792.00 100 477,792.00 1.34 477,792.00 100
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
35,306,272.22 / 5,382,981.50 / 29,923,290.72 35,573,823.90 / 5,929,355.45 / 29,644,468.45
合计
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 29,512,370.67 295,123.71 1
1至2年 663,144.83 132,628.97 20
2至3年 351,055.81 175,527.91 50
3 年以上 4,301,908.91 4,301,908.91 100
3至4年
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4至5年
5 年以上
合计 34,828,480.22 4,905,189.50
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 元；本期收回或转回坏账准备金额 548,264.28 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标保证金等 2,713,126.00 13,290,153.16
往来款 18,414,704.90 10,583,914.85
备用金 5,433,886.41 4,672,043.54
其他 8,744,554.91 7,027,712.35
合计 35,306,272.22 35,573,823.90
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
第一名 应收账款保理 4,886,200.00 1 年以内 13.84 48,862.00
第二名 业务往来 2,368,139.70 1 年以内 6.71 23,681.40
第三名 业务往来 1,650,000.00 1 年以内 4.67 16,500.00
第四名 保证金 1,159,200.00 3 年以上 3.28 1,159,200.00
第五名 备用金 968,926.19 1 年以内 2.74 9,689.26
合计 / 11,032,465.89 / 31.24 1,257,932.66
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
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(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
其他说明：
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 47,538,246.89 419,335.73 47,118,911.16 50,583,757.03 419,335.73 50,164,421.30
在产品 58,041,316.19 58,041,316.19 75,107,448.33 75,107,448.33
库存商品 29,473,110.43 444,503.65 29,028,606.78 56,005,370.52 444,503.65 55,560,866.87
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
低值易耗品 876,864.71 876,864.71 858,885.35 858,885.35
合计 135,929,538.22 863,839.38 135,065,698.84 182,555,461.23 863,839.38 181,691,621.85
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 419,335.73 419,335.73
在产品
库存商品 444,503.65 444,503.65
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 863,839.38 863,839.38
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 141,348,486.00 172,123,242.12
合计 141,348,486.00 172,123,242.12
其他说明
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2016 年半年度报告
13、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以负数列示增值税 6,449,409.36 11,839,484.24
理财产品 330,000,000.00
合计 336,449,409.36 11,839,484.24
其他说明
14、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：
按公允价值计量的
按成本计量的 319,991.25 319,991.25 319,991.25 319,991.25
合计 319,991.25 319,991.25 319,991.25 319,991.25
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账面余额 减值准备 在被投
本期
被投资 资单位
现金
单位 本期 本期 本期 本期 持股比
期初 期末 期初 期末 红利
增加 减少 增加 减少 例(%)
北京万 319,990.56 319,990.56 319,990.56 319,990.56 5.6
东康源
科技开
发有限
公司
北京国 0.69 0.69 0.69 0.69 0.69
翔资产
管理有
限公司
合计 319,991.25 319,991.25 319,991.25 319,991.25 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
15、 持有至到期投资
□适用 √不适用
16、 长期应收款
√适用 □不适用
(1) 长期应收款情况：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
融资租赁款
其中：未实现融
资收益
分期收款销售商品 192,500,683.06 3,167,630.10 189,333,052.96 126,082,660.34 1,470,622.24 124,612,038.10
分期收款提供劳务
合计 192,500,683.06 3,167,630.10 189,333,052.96 126,082,660.34 1,470,622.24 124,612,038.10 /
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
计
减值
追 减 其他 宣告发 提
被投资 期初 权益法下 其他 期末 准备
加 少 综合 放现金 减 其
单位 余额 确认的投 权益 余额 期末
投 投 收益 股利或 值 他
资损益 变动 余额
资 资 调整 利润 准
备
一、合营
企业
小计
二、联营
企业
杭州万 14,849,760.95 -344,209.68 14,505,551.27
东电子
有限公
司（以下
简称“杭
州 万
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2016 年半年度报告
东”）
北京万 243,075.93 -35,336.64 207,739.29
东库利
艾特医
用制品
有限公
司（以下
简称“库
利 艾
特”）
小计 15,092,836.88 -379,546.32 14,713,290.56
合计 15,092,836.88 -379,546.32 14,713,290.56
其他说明
18、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,913,056.12 2,913,056.12
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建
工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,913,056.12 2,913,056.12
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 1,188,526.44 1,188,526.44
2.本期增加金额 34,956.66 34,956.66
（1）计提或摊销 34,956.66 34,956.66
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,223,483.10 1,223,483.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
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2016 年半年度报告
四、账面价值
1.期末账面价值 1,689,573.02 1,689,573.02
2.期初账面价值 1,724,529.68 1,724,529.68
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
固定资产装
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
修
一、账面原
值：
1.期
226,683,482.01 123,803,484.24 16,157,383.87 32,591,655.55 46,820.00 399,282,825.67
初余额
2.本
期增加金 99,572.64 171,111.11 2,262,927.00 2,533,610.75
额
（1
99,572.64 171,111.11 2,262,927.00 2,533,610.75
）购置
（2
）在建工程
转入
（3
）企业合并
增加
（4
）原值重置
（5
）重分类
3.本
期减少金 2,807,348.99 284,400.00 1,645,896.99 4,737,645.98
额
（1
）处置或报 2,807,348.99 284,400.00 1,645,896.99 4,737,645.98
废
（2
）以前年度
调整
（3
）重分类
4.期
226,683,482.01 121,095,707.89 16,044,094.98 33,208,685.56 46,820.00 397,078,790.44
末余额
二、累计折
旧
1.期
66,456,647.06 80,978,715.49 13,516,490.66 22,728,933.54 5,992.96 183,686,779.71
初余额
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2016 年半年度报告
2.本
期增加金 61,299.54 6,817,859.52 226,554.99 234,455.07 2,247.36 7,342,416.48
额
（1
61,299.54 6,817,859.52 226,554.99 234,455.07 2,247.36 7,342,416.48
）计提
(2
)重分类
3.本
-
期减少金 -
2,646,151.27 - 1,106,675.80 3,752,827.07
额
（1
）处置或报 2,646,151.27 1,106,675.80 3,752,827.07
废
（2
）以前年度
调整
（3）
重分类
4.期
66,517,946.60 85,150,423.74 13,743,045.65 21,856,712.81 8,240.32 187,276,369.12
末余额
三、减值准
备
1.期
3,083,775.85 2,658.00 1,174.26 3,087,608.11
初余额
2.本
期增加金
额
（1
- - - - -
）计提
3.本
期减少金 12,770.00 240.00 13,010.00
额
（1
）处置或报 12,770.00 240.00 13,010.00
废
4.期
3,071,005.85 2,658.00 934.26 3,074,598.11
末余额
四、账面价
值
1.期
末账面价 160,165,535.41 32,874,278.30 2,298,391.33 11,351,038.49 38,579.68 206,727,823.21
值
2.期
初账面价 160,226,834.95 39,740,992.91 2,638,235.21 9,861,547.75 40,827.04 212,508,437.86
值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
三间房综合后 11,586,176.74 房地分离，无法办证
精密加工车间 17,346,486.12 房地分离，无法办证
其他说明：
20、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
高端放射影像设 7,490,322.57 7,490,322.57 1,846,348.39 1,846,348.39
备研发生产基地
建设项目
合计 7,490,322.57 7,490,322.57 1,846,348.39 1,846,348.39
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程 其中：
本期 利息 本期
期 本期 累计 本期
转入 资本 利息
项目 初 本期增加 其他 期末 投入 工程 利息 资金
预算数 固定 化累 资本
名称 余 金额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
资产 计金 化率
额 金额 算比 化金
金额 额 (%)
例(%) 额
高端 34,920,000.00 5,643,974.18 7,490,322.57 21.45% 募集
放射 资金
影像
设备
研发
生产
基地
建设
项目
合计 34,920,000.00 5,643,974.18 7,490,322.57 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
其他说明
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
土地
专利
项目 使用 非专利技术 软件 商标权 合计
权
权
一、账面原值
1.期初 84,105,690.42 5,454,638.43 14,832,400.00 104,392,728.85
余额
2.本期
增加金额
(1)购
置
(2)内
部研发
(3)企
业合并增加
3.本期
减少金额
(1)处
置
4.期末余 84,105,690.42 5,454,638.43 14,832,400.00 104,392,728.85
额
二、累计摊销
1.期初 19,440,962.45 2,651,318.04 7,973,718.26 30,065,998.75
余额
2.本期 7,414,931.40 459,076.80 7,874,008.20
增加金额
（1） 7,414,931.40 459,076.80 7,874,008.20
计提
3.本期
减少金额
(1)
处置
4.期末 26,855,893.85 3,110,394.84 7,973,718.26 37,940,006.95
余额
三、减值准备
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2016 年半年度报告
1.期初 6,858,681.74 6,858,681.74
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
(1)处
置
4.期末 6,858,681.74 6,858,681.74
余额
四、账面价值
1.期末 57,249,796.57 2,344,243.59 59,594,040.16
账面价值
2.期初 64,664,727.97 2,803,320.39 67,468,048.36
账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
26、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
确
认
期初 为 期末
项目 其
余额 内部开发支出 无 转入当期损益 余额
他
形
资
产
CT 项 19,594,135.87 1,111,714.13 20,705,850.00
目
移动 C 1,922,577.79 746,649.28 2,669,227.07
臂X射
线机
移动式 1,090,779.90 750,514.56 1,841,294.46
DR
民用车 768,966.80 451,519.78 1,220,486.58
载
移动发 414,008.58 938,601.11 1,352,609.69
生器
新限速 109,832.81 109,832.81
器
1.5T 3,435,007.29 3,435,007.29
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2016 年半年度报告
超导磁
共振成
像系统
SZ-9DR 5,629,804.94 4,580,009.71 1,049,795.23
摄影装
置改进
永磁磁 487,623.72 487,623.72
共振系
统优化
多层螺 4,688,712.47 4,688,712.47
旋电子
计算机
X 射线
断层扫
描技术
超导磁 11,452,439.89 11,452,439.89
共振系
统部件
研发及
系统优
化
合计 23,900,301.75 29,692,587.17 24,156,169.36 29,436,719.56
其他说明
27、 商誉
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定 1,206,277.58 32,753.97 1,173,523.61
资产装修
合计 1,206,277.58 32,753.97 1,173,523.61
其他说明：
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 82,765,167.24 15,291,770.43 82,765,167.24 15,291,770.43
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 4,092,363.63 1,023,090.91 4,092,363.63 1,023,090.91
递延收益 2,926,296.62 438,944.49 2,926,296.62 438,944.49
预提费用 11,568,268.67 1,735,240.30 11,568,268.67 1,735,240.30
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2016 年半年度报告
未支付职工薪酬 30,791,492.27 4,629,323.84 30,791,492.27 4,629,323.84
合计 132,143,588.43 23,118,369.97 132,143,588.43 23,118,369.97
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 14,728,498.00 14,728,498.00
合计 14,728,498.00 14,728,498.00
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 3,685,810.22 3,685,810.22
2019 11,042,687.78 11,042,687.78
合计 14,728,498.00 14,728,498.00 /
其他说明：
30、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
购买三间房土地款项（注） 149,511,100.00 149,511,100.00
预付工程设备款 2,016,523.50
外购软件 480,781.22
合计 149,511,100.00 152,008,404.72
其他说明：
注:公司于 2014 年 8 月与北药集团签订资产转让协议，双方预定华润万东以 14,9511.11 万元的交
易价格购买北药集团编号为京朝国用[2000]出第 0032 号;京朝国用[2000]出第 0033 号;京朝国用
[2000]出第 0034 号;京朝国用[2000]出第 0035 号;京朝国用[2000]出第 0036 号的 5 宗国有土地使用
权，协议约定于 2015 年 6 月 26 日之前完成转让，截止报告日，此土地使用权尚未完成转让。
31、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
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2016 年半年度报告
抵押借款 50,000,000.00
保证借款
信用借款 170,000,000.00
合计 220,000,000.00
短期借款分类的说明：
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 48,912,025.86 2,000,000.00
合计 48,912,025.86 2,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付货款 108,635,763.37 176,568,956.14
合计 108,635,763.37 176,568,956.14
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 61,639,018.62 65,913,368.02
合计 61,639,018.62 65,913,368.02
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2016 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 7,192,198.30 83,115,244.07 84,062,304.63 6,245,137.74
二、离职后福利-设定提存 3,288,462.82 12,905,506.39 13,194,585.26 2,999,383.95
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利 2,331,685.42 2,331,685.42
合计 12,812,346.54 96,020,750.46 97,256,889.89 11,576,207.11
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补 729,706.78 66,762,072.59 66,762,072.59 729,706.78
贴
二、职工福利费 346,960.94 346,960.94
三、社会保险费 2,809,110.93 5,123,591.31 5,553,109.48 2,379,592.76
其中：医疗保险费 2,477,553.78 4,523,009.25 4,953,051.66 2,047,511.37
工伤保险费 159,930.17 292,730.86 298,985.34 153,675.69
生育保险费 171,626.98 307,851.20 301,072.48 178,405.70
四、住房公积金 407,851.61 8,553,672.02 8,951,562.66 9,960.97
五、工会经费和职工教育经 2,929,906.63 2,300,007.70 2,289,504.22 2,940,410.11
费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、短期薪酬 315,622.35 28,939.51 159,094.74 185,467.12
合计 7,192,198.30 83,115,244.07 84,062,304.63 6,245,137.74
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,961,807.14 10,395,049.39 10,611,716.84 1,745,139.69
2、失业保险费 341,315.29 482,119.60 491,966.74 331,468.15
3、企业年金缴费 985,340.39 2,028,337.40 2,090,901.68 922,776.11
合计 3,288,462.82 12,905,506.39 13,194,585.26 2,999,383.95
其他说明：
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2016 年半年度报告
38、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 9,998,966.18 8,339,729.33
消费税 0.00 39,274.34
营业税 1,812,510.65 9,234,451.76
企业所得税 528,134.56 345,255.98
个人所得税 977,336.14 845,003.20
城市维护建设税 424,295.10 379,106.83
地方教育费附加 212,870.93 163,384.11
房产税 2,880.00 2,880.00
印花税 10,043.05 19,538.32
河道管理费 11,456.45 1,115.01
防洪保安基金 0
其他 3,654.37 20,783.42
合计 13,982,147.43 19,390,522.30
其他说明：
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 239,854.16
划分为金融负债的优先股\永续债利
息
合计 239,854.16
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
40、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
江苏鱼跃科技发展有限公司 10,083,308.28
何珊芝等 26 人 450,000.00
北京医药集团有限责任公司
合计 10,533,308.28
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2016 年半年度报告
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 27,981,527.56 7,817,366.37
预提费用 8,884,017.94 14,502,554.36
购买长期资产款项 691,812.00 7,549,985.32
保证金 1,231,915.00 35,206,250.00
其他款项 4,427,263.33 4,370,311.19
合计 43,216,535.83 69,446,467.24
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
合计
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
45、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 4,200,000.00 4,200,000.00
合计 4,200,000.00 4,200,000.00
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2016 年半年度报告
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、 应付债券
□适用 √不适用
47、 期应付款
√适用 □不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
企业间往来 23,002.79 345,562.00
总计 23,002.79 345,562.00
其他说明：
48、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 18,698,000.00 18,698,000.00
二、辞退福利 12,245,000.00 12,245,000.00
三、其他长期福利
小计 30,943,000.00 30,943,000.00
减：资产负债表日起 12 个月内支付的部
分
一、离职后福利-设定受益计划净负债 761,000.00 761,000.00
二、辞退福利 2,962,000.00 2,962,000.00
小计 3,723,000.00 3,723,000.00
合计 27,220,000.00 27,220,000.00
(2) 设定受益计划变动情况
□适用 √不适用
其他说明：
49、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
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2016 年半年度报告
03 年国债扶持 7,500,000.00 7,500,000.00
专项
钼靶机项目
科研项目拨款
合计 7,500,000.00 7,500,000.00 /
其他说明：
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助
医用磁共振成像 239,725.07 239,725.07 科技补贴
设备 MRI 生产工
艺升级
科委数字 X 射线 222,236.84 222,236.84 科技补贴
探测器研制及数
字 X 射线机系统
产业化
数字化 X 射线机 2,464,334.71 2,464,334.71 科技补贴
产业链建设
数字乳腺 X 射线 科技补贴
机研制
合计 2,926,296.62 2,926,296.62 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/与
增补助 外收入金额 收益相关
金额
医用磁共振成 239,725.07 239,725.07 与资产相关
像设备 MRI 生产
工艺升级
科委数字 X 射线 222,236.84 222,236.84 与资产相关
探测器研制及
数字 X 射线机系
统产业化
数字化 X 射线机 2,464,334.71 2,464,334.71 与资产相关
产业链建设
合计 2,926,296.62 2,926,296.62 /
其他说明：
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2016 年半年度报告
52、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
53、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 送 公积金 期末余额
其他 小计
新股 股 转股
股份 216,450,000.00 24,985,803.00 144,861,482.00 169,847,285.00 386,297,285.00
总数
其他说明：
54、 其他权益工具
□适用 √不适用
55、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 105,572,312.03 952,210,055.12 144,861,482.00 912,920,885.15
价）
其他资本公积 7,862,986.46 7,862,986.46
合计 113,435,298.49 952,210,055.12 144,861,482.00 920,783,871.61
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
本期 减：前期
期初 所得 计入其 减：所 税后归 税后归 期末
项目
余额 税前 他综合 得税费 属于母 属于少 余额
发生 收益当 用 公司 数股东
额 期转入
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2016 年半年度报告
损益
一、以后不能 -1,032,675.00 -1,032,675.00
重分类进损益
的其他综合收
益
其中：重新计 -1,032,675.00 -1,032,675.00
算设定受益计
划净负债和净
资产的变动
权益法下在
被投资单位不
能重分类进损
益的其他综合
收益中享有的
份额
二、以后将重
分类进损益的
其他综合收益
其中：权益法
下在被投资单
位以后将重分
类进损益的其
他综合收益中
享有的份额
可供出售金
融资产公允价
值变动损益
持有至到期
投资重分类为
可供出售金融
资产损益
现金流量套
期损益的有效
部分
外币财务报
表折算差额
其他综合收益 -1,032,675.00 -1,032,675.00
合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 85,531,154.46 85,531,154.46
任意盈余公积
储备基金
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2016 年半年度报告
企业发展基金
其他
合计 85,531,154.46 85,531,154.46
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 284,147,339.80 257,482,414.19
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 284,147,339.80 257,482,414.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润 32,269,768.00 20,119,543.26
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 12,071,790.15 8,658,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 304,345,317.65 268,943,957.45
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 元。
61、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 373,437,936.72 226,394,442.59 339,391,290.22 223,395,435.03
其他业务 7,426,428.83 4,182,135.04 4,668,722.65 3,952,360.99
合计 380,864,365.55 230,576,577.63 344,060,012.87 227,347,796.02
62、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 60,949.82 44,821.97
城市维护建设税 2,284,858.60 1,684,673.05
教育费附加 1,005,020.36 750,758.85
资源税
地方教育费附加 621,514.01 452,561.06
合计 3,972,342.79 2,932,814.93
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2016 年半年度报告
其他说明：
63、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及附加 27,745,696.50 25,673,453.14
售后服务费 9,167,995.67 106,122.32
差旅费 8,138,349.55 6,916,839.21
展览费 6,065,582.54 1,702,593.70
运输费 4,772,508.62 3,526,931.54
业务招待费 2,528,511.60 2,234,283.28
销售服务费 2,198,479.30 4,865,322.24
办公费 1,739,166.32 715,889.18
业务宣传费 1,211,667.00 375,231.68
会议费 766,414.85 887,271.17
经营开拓及投标费 601,782.08 266,851.40
租赁费 601,702.58 535,077.70
修理费 486,809.33 804,015.42
装卸费 380,645.23 259,701.23
折旧费 244,376.25 383,234.04
商业保险费 200,000.00 422,790.00
广告费 196,855.68 188,084.29
咨询费 94,339.62 117,769.23
其他 1,559,223.89 3,395,911.88
合计 68,700,106.61 53,377,372.65
其他说明：
64、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
研发费 27,274,968.53 13,528,148.46
职工薪酬及附加 20,716,743.73 20,107,021.35
折旧费 3,626,121.95 2,151,881.41
办公费 1,428,002.47 1,318,554.21
税金 1,093,254.50 1,047,638.67
租赁费 1,030,691.59 495,853.49
修理费 997,924.88 359,724.38
物业费 858,853.28 632,573.08
差旅费 660,445.60 552,371.78
中介机构费 515,075.81 682,112.69
会议费 401,322.55 259,515.71
咨询费 330,875.08 358,097.66
诉讼费 308,306.70 282,824.82
无形资产摊销 288,612.72 290,205.57
商业保险费 253,842.68 404,867.97
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2016 年半年度报告
业务招待费 252,900.55 305,324.40
董事会费 120,000.00 240,735.85
低值易耗品摊销 91,985.08 24,674.63
劳动保护费 29,016.74 59,150.98
技术转让费 0.00 128,819.54
取暖费 542,049.04 584,834.30
其他 2,296,563.62 4,231,755.73
合计 63,117,557.10 48,046,686.68
其他说明：
65、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,198,366.35 7,512,123.31
减：利息收入 -3,313,305.18 -2,238,550.01
汇兑损益 -786,777.84 -225,531.98
其他 147,396.50 130,066.41
合计 -2,754,320.17 5,178,107.73
其他说明：
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 532,351.60 -1,316,722.76
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 532,351.60 -1,316,722.76
其他说明：
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -379,546.32 -554,713.78
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收 34,500.00
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
重新计量产生的利得
委托贷款的投资收益
理财产品取得的投资收益 920,000.00 16,657.54
合计 540,453.68 -503,556.24
其他说明：
69、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 146,104.91 25,074.36 146,104.91
合计
其中：固定资产处置 146,104.91 25,074.36 146,104.91
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 12,994,909.86 11,177,262.04 736,568.52
其他 11,716.57
合计 13,141,014.77 11,214,052.97 882,673.43
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
89 / 117
2016 年半年度报告
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
科技补贴 200,000.00 400,000.00 与收益相关
税收返还 12,258,341.34 10,776,152.04 与收益相关
税收减免 660.00 1,110.00 与收益相关
政府补贴 514,908.52 与收益相关
政府补助 21,000.00 与收益相关
合计 12,994,909.86 11,177,262.04 /
其他说明：
70、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失 86,706.67 22,923.68 86,706.67
合计
其中：固定资产处置 86,706.67 22,923.68 86,706.67
损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损
失
对外捐赠 15,000.00 30,000.00 15,000.00
合计 101,706.67 52,923.68 101,706.67
其他说明：
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 36,260.06 28,557.82
递延所得税费用
合计 36,260.06 28,557.82
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响
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2016 年半年度报告
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
所得税费用
其他说明：
72、 其他综合收益
详见附注
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款、代垫款 25,436,425.06 10,648,871.12
利息收入
政府补助 736,568.52 1,585,970.61
营业外收入 146,104.91 11,716.57
合计 26,319,098.49 12,246,558.30
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
费用支出 35,418,980.78 15,472,417.42
往来款 32,234,715.73 42,675,429.73
营业外支出 15,000.00 30,000.00
其他
合计 67,668,696.51 58,177,847.15
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,441,794.16 209,907.33
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2016 年半年度报告
合计 3,441,794.16 209,907.33
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到保证金 34,000,000.00
合计 34,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付保证金 34,000,000.00
合计 34,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 30,263,251.71 19,122,972.85
加：资产减值准备 532,351.60 -1,516,269.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 7,502,553.15 8,287,507.39
性生物资产折旧
无形资产摊销 7,644,843.52 3,696,742.15
长期待摊费用摊销 32,753.97 65,507.94
处置固定资产、无形资产和其他长期 4,739.05 -5,370.82
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
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2016 年半年度报告
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -3,478,161.17 5,178,107.73
投资损失（收益以“－”号填列） -540,453.68 503,556.24
递延所得税资产减少（增加以“－”
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 46,625,923.01 -578,009.38
经营性应收项目的减少（增加以 -69,104,802.28 -63,201,810.84
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -30,515,832.47 -40,973,714.25
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -11,032,833.59 -69,420,780.06
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 453,946,531.15 131,532,133.05
减：现金的期初余额 88,868,240.33 186,962,917.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 365,078,290.82 -55,430,784.15
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 453,946,531.15 88,868,240.33
其中：库存现金 98,290.54 172,380.01
可随时用于支付的银行存款 450,783,503.78 85,842,387.91
可随时用于支付的其他货币资 3,064,736.83 2,853,472.41
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 453,946,531.15 88,868,240.33
其中：母公司或集团内子公司使用受
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限制的现金和现金等价物
其他说明：
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 14,781,000.00 开立保函、信用证、银行承兑汇票、
法院冻结资金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 14,781,000.00 /
其他说明：
77、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 1,633,085.26
其中：美元 246,272.95 6.6312 1,633,085.19
欧元 0.01 7.375 0.07
港币
人民币
人民币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
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人民币
人民币
其他说明：
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、 其他
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2016 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
重庆万祥 重庆 重庆 医疗设备的销 73.08 设立
售、维修等
广州万东 广东 广州 医疗设备的销 80 设立
售、维修等
湖南万东 湖南 长沙 医疗设备的销 50 设立
售、维修等
南京万东 南京 南京 医疗设备的销 100 设立
售、维修等
安捷储运 北京 北京 物资存储、包 30 设立
装、托运等
万里云 北京 北京 软件开发 75 设立
万东三叶 上海 上海 医疗设备的生 100 同一控制企业
产、销售、维修 合并
等
西安万东 陕西 西安 医疗设备的销 70 设立
售、维修等
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
华润万东在湖南万东董事会中占有多数席位，具有实际控制权。
华润万东在安捷储运董事会中占有多数席位，具有实际控制权。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
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其他说明：
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子公 期末余额 期初余额
司名 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债
称 资产 资产 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 负债 合计
本期发生额 上期发生额
子公司名称 营业收 综合收 经营活动 营业收 综合收 经营活动
净利润 净利润
入 益总额 现金流量 入 益总额 现金流量
其他说明：
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
其他说明：
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业
合营企业或
或联营企业
联营企业名 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计
称
处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
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(2). 重要合营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价
值
存在公开报价的合营企业权益
投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的
股利
其他说明
(3). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产
非流动资产
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资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价
值
存在公开报价的联营企业权益
投资的公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的
股利
其他说明
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合
计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 14,713,290.56 19,410,707.33
下列各项按持股比例计算的合
计数
--净利润 -379,546.32 -554,713.78
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--其他综合收益
--综合收益总额 -379,546.32 -554,713.78
其他说明
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企 累积未确认前期累计的 本期未确认的损失 本期末累积未确认的损
业名称 损失 （或本期分享的净利润） 失
其他说明
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、 其他
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负
责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，同时董事会已授权本公司相
关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过相关部门递交的月度
报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风
险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险
的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊
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2016 年半年度报告
销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用
评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该
限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信
用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”
级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊
销，否则必须要求其提前支付相应款项。
市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司
面临的利率风险主要来源于短期借款。本公司管理层认为，短期借款的利率系固定利率，因此利率风
险对本公司不存在重大影响。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司
密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司管理层认为，本公司主要及持续性业务以人民币
计价结算，因此汇率风险对本公司主要及持续性业务不存在重大影响。
（3）其他价格风险
本公司持有的可供出售金融资产的投资在资产负债表日以成本计量，参见附注（五）十。因此管理层
认为该投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。
本公司的管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，保持并维护信用，与银行保持良
好的合作关系，以满足本公司经营的需要，并降低现金流量波动的影响。
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
江苏鱼跃科技发 丹阳市水 电子新产品、 12,500.00 46.68 46.68
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展有限公司（以下 关路 1 号 新材料的研发
简称“鱼跃科技”） 和销售
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是
其他说明：
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
杭州万东 本公司的联营企业
库利艾特 本公司的联营企业
其他说明
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海联众医疗产品有限公司（以下简称“上海联众”） 受同一方控制
上海医疗器械厂有限公司（以下简称“上械厂”） 受同一方控制
上海医疗器械九厂（以下简称“上械九厂”） 受同一方控制
江苏鱼跃医疗设备股份有限公司（以下简称“鱼跃医 受同一方控制
疗”）
上海鱼跃医疗设备有限公司（以下简称“鱼跃公司”） 受同一方控制
广东宝莱特医用科技股份有限公司（以下简称“宝莱 受同一方控制
特”）
陕西万东医疗设备有限公司（以下简称“陕西万东”） 子公司的少数股东
其他说明
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
鱼跃医疗 购买原材料 330,444.44
杭州万东 购买原材料 1,089,429.89 1,625,241.03
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上械九厂 购买原材料 215,051.29
上械厂 购买原材料 156.51
鱼跃医疗 购买商品 9,535,861.03 26,153.85
宝莱特 购买商品 32,800.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
陕西万东 销售货物 34,173.19 2,690,854.70
鱼跃医疗 销售货物 1,630,420.07 17,094.02
鱼跃公司 销售货物 468,888.89
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
上械厂 房屋建筑物、土地使用权 587,946.00 500,000.00
关联租赁情况说明
(4). 关联担保情况
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
鱼跃医疗 销售固定资产 431,461.56
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2016 年半年度报告
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 621.32 685.60
(8). 其他关联交易
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收股利
杭州万东 986,321.30 986,321.30
应收账款
陕西万东 53,025.00 530.25 13,665.00 136.65
鱼跃医疗 50,295.95 502.96 6,034.16 60.34
预付账款
鱼跃医疗 10,500.00
其他应收款
鱼跃医疗 2,368,139.70 23,681.40
宝莱特 300,000.00 60,000.00 300,000.00 60,000.00
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
杭州万东 703,394.00 1,352,709.00
上械厂 183.12 183.12
上械九厂 191,233.40 191,233.40
鱼跃医疗 9,310,022.68 8,260,658.53
预收款项
鱼跃公司 14,500.00 21,600.00
其他应付款
上械厂 1,643,357.75 1,252,360.67
鱼跃医疗 23,001.12
7、 关联方承诺
8、 其他
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2016 年半年度报告
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
5、 其他
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
2、 或有事项
□适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
3、 其他
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
对财务状况和经营成果 无法估计影响数的
项目 内容
的影响数 原因
股票和债券的发行
重要的对外投资
重要的债务重组
自然灾害
外汇汇率重要变动
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2016 年半年度报告
2、 利润分配情况
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、 销售退回
□适用 □不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 □不适用
(1). 追溯重述法
□适用 □不适用
单位:元 币种：人民币
受影响的各个比较期间
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
报表项目名称
(2). 未来适用法
□适用 □不适用
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、 债务重组
□适用 □不适用
3、 资产置换
□适用 □不适用
(1). 非货币性资产交换
(2). 其他资产置换
4、 年金计划
□适用 □不适用
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2016 年半年度报告
5、 终止经营
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润
者的终止经营利润
其他说明：
6、 分部信息
□适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
(2). 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 分部 1 分部间抵销 合计
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
(4). 其他说明：
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、 其他
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
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2016 年半年度报告
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
181,964,099.76 99.27 31,229,411.09 17.16 150,734,688.67 172,562,255.96 99.23 31,845,803.07 18.45 140,716,452.89
按信用风险
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
1,338,330.00 0.73 1,338,330.00 100 0.00 1,338,330.00 0.77 1,338,330.00 100
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
183,302,429.76 / 32,567,741.09 / 150,734,688.67 173,900,585.96 / 33,184,133.07 / 140,716,452.89
合计
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 111,677,617.12 1,116,776.17 1
其中：1 年以内分项 111,677,617.12 1,116,776.17 1
1 年以内小计 111,677,617.12 1,116,776.17 1
1至2年 7,590,132.05 1,518,026.41 20
2至3年 9,757,572.87 2,927,271.86 30
3 年以上
3至4年 10,496,651.57 5,248,325.79 50
4至5年 3,007,529.57 2,105,270.70 70
5 年以上 18,313,740.16 18,313,740.16 100
合计 160,843,243.34 31,229,411.09
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
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2016 年半年度报告
组合 2 21,120,856.42
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 收回或转回金额 收回方式
合计 /
其他说明
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合 坏账准备
计数的比例(%)
第一名 21,843,016.50 11.92 218,430.16
第二名 9,253,855.59 5.05
第三名 6,952,314.00 3.79 69,523.14
第四名 6,903,528.54 3.77 2,040,289.33
第五名 6,368,428.00 3.47 63,684.28
合计 51,321,142.63 28.00 2,391,926.91
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
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2016 年半年度报告
价值 计提 价值
比例 计提比 比例
金额 金额 金额 金额 比例
(%) 例(%) (%)
(%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
53,527,957.67 99.12 4,426,603.22 8.27 49,101,354.45 63,249,795.02 99.25 4,974,867.50 7.87 58,274,927.52
按信用风险
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
477,792.00 0.88 477,792.00 100 0.00 477,792.00 0.75 477,792.00 100
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
54,005,749.67 / 4,904,395.22 / 49,101,354.45 63,727,587.02 / 5,452,659.50 / 58,274,927.52
合计
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 16,953,409.84 169,534.10 1
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 16,953,409.84 169,534.10 1
1至2年 283,084.54 56,616.91 20
2至3年 251,055.81 125,527.90 50
3 年以上 4,074,924.31 4,074,924.31 100
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 21,562,474.50 4,426,603.22
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
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2016 年半年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 46,199,579.41 47,150,151.39
保证金 1,144,490.00 11,571,544.56
备用金 3,659,612.04 4,252,992.24
其他款项 3,002,068.22 752,898.83
合计 54,005,749.67 63,727,587.02
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
第一名 内部借款 15,000,000.00 1 年以内 27.77
第二名 内部借款 9,900,000.00 1 年以内 18.33
第三名 内部往来 8,278,649.15 1 年以内 15.33
第四名 内部借款 3,000,000.00 1-2 年 5.55
第五名 业务往来 1,650,000.00 1 年以内 3.06 16,500.00
合计 / 37,828,649.15 / 70.04 16,500.00
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 55,065,902.95 55,065,902.95 55,065,902.95 55,065,902.95
对联营、合营企业投 14,713,290.56 14,713,290.56 15,092,836.88 15,092,836.88
资
合计 69,779,193.51 69,779,193.51 70,158,739.83 70,158,739.83
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
湖南万东 3,000,000.00 3,000,000.00
广州万东 3,022,600.00 3,022,600.00
重庆万祥 1,900,000.00 1,900,000.00
安捷储运 150,000.00 150,000.00
南京万东 3,600,000.00 3,600,000.00
万东软件 8,000,000.00 8,000,000.00
华润上械 28,393,302.95 28,393,302.95
西安万东 7,000,000.00 7,000,000.00
合计 55,065,902.95 55,065,902.95
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
法下 其他 发放
投资 期初 其他 计提 期末 准备
追加 减少 确认 综合 现金
单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末
投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合
营企业
小计
二、联
营企业
杭州万 14,849, -344,209 14,505,
760.95 .68 551.27
东
库利艾 243,075 -35,336. 207,739
.93 64 .29
特
小计 15,092, -379,546 14,713,
836.88 .32 290.56
15,092, -379,546 14,713,
合计 836.88 .32 290.56
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2016 年半年度报告
其他说明：
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 318,493,275.81 183,522,281.16 305,796,822.10 202,593,118.77
其他业务 6,104,622.78 3,685,262.74 6,027,189.36 3,643,963.32
合计 324,597,898.59 187,207,543.90 311,824,011.46 206,237,082.09
其他说明：
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 150,000.00 90,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -379,546.32 -554,713.78
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 34,500.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
理财产品取得的投资收益 920,000.00
合计 690,453.68 -430,213.78
6、 其他
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 59,398.24
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 736,568.52
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
政府补助除外）
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2016 年半年度报告
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的
各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费
用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -174,925.28
少数股东权益影响额 -224,101.92
合计 381,939.56
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的
非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利 2.19 0.084 0.084
润
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2016 年半年度报告
扣除非经常性损益后归属于公 2.16 0.083 0.083
司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
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2016 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有法定代表人吴光明先生、主管会计工作负责人井晓权先生、
会计机构负责人杨征先生签名并盖章的会计报表。
备查文件目录 报告期内在《中国证券报、《上海证券报》、《证券时报》上公
开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：吴光明
董事会批准报送日期：2016 年 8 月 19 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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