董秘你好，我在股吧看到大家讨论公司年报，关于内控与经营质量有一些疑问，因此想请教： ① 内控审计报告被出具否定意见并触发风险警示，请问具体涉及哪些关键控制环节，当前整改进展如何？ ② 2024年因虚减利润846万元受到处罚并追溯调整，本期费用确认与内部审批流程是否已全面整改，是否仍存在类似风险？ ③ 应收账款占总资产比例较高，在收入下滑背景下，当前回款情况及坏账计提是否充分？ 烦请说明，谢谢。

答ST章鼓：2026-05-07 15:37:27

您好，内控审计报告缺陷主要涉及整改时间线，由于整改后的内部控制制度运行时间较短，截至2025年底其有效性尚未得到充分证明；公司及年审会计师事务所已严格按照《企业会计准则》及监管规则的相关规定，对报告期内的相关费用进行了认真梳理与确认；公司高度重视应收账款的回款管理，将进一步加大催收力度，优化回款流程，以有效降低坏账风险，在坏账计提方面，公司管理层与年审会计师事务所进行了深入而充分的沟通，确保坏账准备的计提严格遵循《企业会计准则》及相关规定。感谢您的关注！