隆扬电子: 国浩律师(苏州)事务所关于公司首次公开发行股票并在创业板上市之律师工作报告

证券之星 2022-09-28 00:00:00
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 苏州工业园区 旺墩路 269 号圆融星座商务广场 1 幢 28 楼 邮编:215028
       电话/Tel: (86-512) 62720177 传真/Fax: (86-512) 62720199
               网址/Website: http://www.grandall.com.cn
                           二〇二一年六月
国浩律师(苏州)事务所                                                                                                         律师工作报告
                                                          目          录
国浩律师(苏州)事务所                                               律师工作报告
                             释       义
    除非另有说明,本律师工作报告中的下列词语具有以下特定含义:
发行人、股份公司、公司、
                  指   隆扬电子(昆山)股份有限公司
隆扬电子
隆扬有限              指   隆扬电子(昆山)有限公司
                      LY INTERNATIONAL CO., LIMITED(隆扬国际股份有限公司),
隆扬国际、香港隆扬国际       指
                      注册地为香港
                      LONG YOUNG INTERNATIONAL CORP.(隆扬国际股份有限公
纽埃隆扬国际            指
                      司),注册地为纽埃
                      LONG YOUNG INTERNATIONAL CORP.(隆扬国际股份有限公
萨摩亚隆扬国际           指
                      司),注册地为萨摩亚
鼎炫控股              指   Top Bright Holding Co., Ltd.(鼎炫投资控股股份有限公司)
川扬电子              指   川扬电子(重庆)有限公司
富扬电子              指   淮安富扬电子材料有限公司
香港欧宝              指   欧宝发展有限公司(OB DEVELOPMENT LIMITED)
萨摩亚 ONBILLION     指   ONBILLION DEVELOPMENT LIMITED
                      萨摩亚商隆扬国际股份有限公司(Long Young (SAMOA) Holding
萨摩亚隆扬             指
                      Co., Limited)
萨摩亚隆扬台 湾分公司        指   萨摩亚商隆扬国际股份有限公司台 湾分公司
台 湾衡器              指   台 湾衡器有限公司
及人贸易              指   昆山及人国际贸易有限公司
欣象咨询              指   昆山欣象咨询服务有限公司
群展咨询              指   昆山群展商务咨询合伙企业(有限合伙)
上虞汇聪              指   绍兴上虞汇聪企业管理合伙企业(有限合伙)
君尚合钰              指   苏州君尚合钰创业投资合伙企业(有限合伙)
双禺零捌              指   昆山双禺零捌股权投资企业(有限合伙)
双禺投资              指   昆山双禺投资企业(有限合伙)
贝澜晟德              指   苏州贝澜晟德创业投资合伙企业(有限合伙)
和基投资              指   苏州和基投资有限公司
振明咨询              指   昆山振明咨询服务有限公司
聚厚管理              指   上海聚厚企业管理合伙企业(有限合伙)
盛邦信息              指   苏州盛邦信息技术有限公司
党秀塑胶              指   苏州党秀塑胶材料有限公司
涵与婕               指   昆山涵与婕新材料科技有限公司
本物管理              指   苏州本物企业管理有限公司
稳健咨询              指   昆山稳健咨询服务有限公司
Trillions Sheen   指   Trillions Sheen Holdings Limited
国浩律师(苏州)事务所                                             律师工作报告
LinkPlus        指   LinkPlus Capital Inc.
Rising Luck     指   Rising Luck Investment Limited
Lucky Noble     指   Lucky Noble Development Limited
B&S             指   B & S Investment Limited
Glory Sharp     指   Glory Sharp International Limited
富国璋咨询           指   昆山富国璋商务咨询有限公司
台衡有限            指   台衡精密测控(昆山)有限公司
台衡精密            指   台衡精密测控(昆山)股份有限公司
昆山酷乐            指   昆山酷乐新材料科技有限公司
深圳隆扬            指   深圳隆扬电子有限公司
东吴证券、保荐机构、主承
                指   东吴证券股份有限公司(系本次发行上市的主承销商和保荐机构)
销商
                    容诚会计师事务所(特殊普通合伙)(系本次发行上市的审计机
容诚会计师           指
                    构)
本所              指   国浩律师(苏州)事务所(系本次发行上市的发行人律师)
                    中水致远资产评估有限公司(系隆扬电子(昆山)有限公司整体
中水致远            指
                    变更设立股份公司的评估机构)
                    本所为本次发行上市指派的经办律师,即在《法律意见书》和本
本所律师            指
                    律师工作报告签章页“经办律师”一栏中签名的律师
中国证监会           指   中国证券监督管理委员会
深交所             指   深圳证券交易所
创业板             指   深圳证券交易所创业板
苏州市监局           指   苏州市市场监督管理局
昆山市监局           指   昆山市市场监督管理局
《公司章程》          指   本次发行上市前有效的《隆扬电子(昆山)股份有限公司章程》
                    本次发行上市完成后正式生效的《隆扬电子(昆山)股份有限公
《公司章程(草案)》      指
                    司章程(草案)》
                    容诚会计师事务所(特殊普通合伙)为本次发行上市出具的《审
《申报审计报告》        指
                    计报告》(容诚审字[2021]230Z0025 号)
                    容诚会计师事务所(特殊普通合伙)为本次发行上市出具的《内
《内控鉴证报告》        指
                    部控制鉴证报告》(容诚专字[2021]230Z0033 号)
                    容诚会计师事务所(特殊普通合伙)为本次发行上市出具的《关
《纳税鉴证报告》        指   于隆扬电子(昆山)股份有限公司主要税种纳税及税收优惠情况
                    的鉴证报告》(容诚专字[2021]230Z0427)
                    容诚会计师事务所(特殊普通合伙)为本次发行上市出具的《关
《差异鉴证报告》        指   于隆扬电子(昆山)股份有限公司原始财务报表与申报财务报表
                    差异情况的鉴证报告》(容诚专字[2021]230Z0432 号)
                    《隆扬电子(昆山)股份有限公司首次公开发行股票并在创业板
《招股说明书(申报稿)》    指
                    上市招股说明书(申报稿)》
                    《国浩律师(苏州)事务所关于隆扬电子(昆山)股份有限公司
《法律意见书》         指
                    首次公开发行股票并在创业板上市之法律意见书》
《律师工作报告》/本律师工       《国浩律师(苏州)事务所关于隆扬电子(昆山)股份有限公司
                指
作报告                 首次公开发行股票并在创业板上市之律师工作报告》
                    台 湾地区理律法律事务所就傅青炫、张东琴、鼎炫控股、萨摩亚
《台 湾法律意见书》       指
                    隆扬台 湾分公司等有关事项出具的法律意见书
国浩律师(苏州)事务所                                                 律师工作报告
                  开曼群岛 Harney Westwood & Riegels 律师事务所就鼎炫控股有
《开曼法律意见书》     指
                  关事项出具的法律意见书
                  香港特别行政区 Wan Yeung Hau & Co.律师事务所就香港欧宝、
《香港法律意见书》     指
                  隆扬国际有关事项出具的法律意见书
                  萨 摩 亚 LEUNG WAI LAW FIRM 律 师 事 务 所 就 萨 摩 亚
《萨摩亚法律意见书》    指
                  ONBILLION、萨摩亚隆扬等有关事项出具的法律意见书
《公司法》         指   《中华人民共和国公司法》
《证券法》         指   《中华人民共和国证券法》
《创业板注册管理办法》   指   《创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》
《创业板上市规则》     指   《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
                  《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号——公开发行
《编报规则 12 号》   指
                  证券的法律意见书和律师工作报告》
                  隆扬电子(昆山)股份有限公司首次公开发行人民币普通股(A
本次发行上市        指
                  股)股票并在创业板上市
                  隆扬电子(昆山)股份有限公司以 2020 年 9 月 30 日为基准日整
整体变更          指
                  体变更为股份公司
报告期、最近三年      指   2018 年、2019 年及 2020 年
报告期各期末        指   2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日
A股            指   境内上市的每股面值 1.00 元的人民币普通股股票
台胞证           指   台 湾居民来往大陆通行证
                  中华人民共和国,且仅为本律师工作报告之目的,不包括香港特
中国或境内         指
                  别行政区、澳门特别行政区和台 湾地区
元、万元          指   除有特别说明外,均指人民币元、万元
国浩律师(苏州)事务所                                       律师工作报告
              国浩律师(苏州)事务所
        关于隆扬电子(昆山)股份有限公司
         首次公开发行股票并在创业板上市
                   之
                律师工作报告
                            编号:GLG/SZ/A512/BG/2021-016 号
致:隆扬电子(昆山)股份有限公司
  国浩律师(苏州)事务所接受隆扬电子(昆山)股份有限公司的专项委托,
担任其首次公开发行股票并在创业板上市的特聘专项法律顾问。
  本所律师根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《创业
板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》《深圳证券交易所创业板股票上市
规则》《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号——公开发行证券的法
律意见书和律师工作报告》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律师
事务所证券法律业务执业规则(试行)》等法律、法规和中国证监会的有关规定,
按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,以事实为依据,以法
律为准绳,开展核查工作,并出具本律师工作报告。
国浩律师(苏州)事务所                           律师工作报告
                 第一节 引言
  一、律师事务所及经办律师简介
  国浩律师(苏州)事务所,是经江苏省司法厅依法批准成立的合伙制律师事
务所,本所持有江苏省司法厅核发的《律师事务所执业许可证》(统一社会信用
代码:31320000355058797Q),国浩律师(苏州)事务所是国浩律师事务所的成
员之一。
  国浩律师事务所成立于 1998 年 6 月,由北京市张涌涛律师事务所、上海市
万国律师事务所、深圳市唐人律师事务所基于合并而共同发起设立,并在中华人
民共和国司法部登记注册。
  国浩律师事务所的业务范围包括:为企业改制及境内首次公开发行股票并上
市、上市公司配股、增发以及发行可转债、公司债券、短期融资券等提供法律服
务;为企业买壳借壳上市、上市公司及其他各类公司股权转让、资产重组提供法
律服务;为信托公司、基金公司创设、管理及融资提供法律服务;为中国企业至
境外资本市场首次发行股票、再融资、反向收购并融资等提供法律服务;为境外
资本直接投资及跨国并购提供法律服务;为国际、国内银团贷款及项目融资提供
法律服务;为企业提供信用风险控制法律服务;为各类基础设施建设项目提供法
律服务;为房地产开发建设及销售项目提供法律服务;担任跨国公司、企业集团、
金融机构及其他各类大型公司的法律顾问;代理各类民事、商事,特别是公司、
金融、证券、知识产权的诉讼与仲裁等法律服务。
  国浩律师事务所是中国最大的法律服务机构之一,也是一家关注并践行社会
责任的律师事务所,在北京、上海、深圳、杭州、广州、昆明、天津、成都、宁
波、福州、西安、南京、南宁、济南、重庆、苏州、长沙、太原、武汉、贵阳、
乌鲁木齐、郑州、石家庄、合肥、海南、青岛、南昌、大连、香港、巴黎、马德
里、硅谷、斯德哥尔摩、纽约等地设有分支机构。
  经办律师简介如下:
  陶云峰 律师:国浩律师(苏州)事务所合伙人律师,毕业于中山大学,持
有江苏省司法厅核发的《律师执业证》(执业证号:13205200910405913),无不
良执业记录。陶云峰律师主要从事金融、证券、资本市场和投融资方面的法律服
国浩律师(苏州)事务所                           律师工作报告
务,涉及公司改制与发行上市、收购兼并、资产重组、债券发行、新三板、公司
投融资等证券类法律事务。陶云峰律师的联系方式为:
  联系地址:苏州工业园区旺墩路 269 号圆融星座商务广场 1 幢 28 楼
  邮编:215028
  电话:0512-62720177
  传真:0512-62720199
  葛霞青 律师:国浩律师(苏州)事务所合伙人律师,毕业于中国政法大学,
持有江苏省司法厅核发的《律师执业证》(执业证号:13205200311707541),无
不良执业记录。葛霞青律师主要从事金融、证券、外商投资、政府及国有企业的
法律服务,涉及公司改制及发行上市、收购兼并、房地产投资、建筑工程、不动
产转让、公司治理、政府法律顾问等法律事务。葛霞青律师的联系方式为:
  联系地址:苏州工业园区旺墩路 269 号圆融星座商务广场 1 幢 28 楼
  邮编:215028
  电话:0512-62720177
  传真:0512-62720199
  邵婷婷 律师:国浩律师(苏州)事务所律师,毕业于武汉大学,持有江苏
省司法厅核发的《律师执业证》(执业证号:13205201811066426),无不良执业
记录。邵婷婷律师主要从事金融、证券、资本市场和投融资方面的法律服务,涉
及公司改制与发行上市、收购兼并、资产重组、债券发行、新三板、公司投融资
等证券类法律事务。邵婷婷律师的联系方式为:
  联系地址:苏州工业园区旺墩路 269 号圆融星座商务广场 1 幢 28 楼
  邮编:215028
  电话:0512-62720177
  传真:0512-62720199
  二、制作《法律意见书》和《律师工作报告》的主要过程
  (一)进行核查和验证
国浩律师(苏州)事务所                      律师工作报告
  本所律师于 2019 年开始与发行人接触,后接受发行人的委托正式担任发行
人本次发行上市的特聘专项法律顾问。本所接受发行人委托后,依据《律师事务
所从事证券法律业务管理办法》《律师事务所证券法律业务执业规则(试行)》
《编报规则 12 号》和中国证监会的其他有关规定,结合发行人实际情况编制了
查验计划,明确了需要查验的具体事项、查验工作程序、查验方法,并就具体查
验的事项向发行人及其他相关方提交了本次发行上市的法律尽职调查文件清单。
本所指派了项目组律师向发行人及相关方介绍律师在本次发行上市中的地位、作
用、工作内容和步骤,认真解释了法律尽职调查目的、内容、要求、过程和责任,
并逐项回答了发行人及相关方提出的问题,使其充分了解法律尽职调查的目的、
过程、方式及严肃性和可能发生的法律后果。
  为全面落实查验计划,本所及本所律师遵循审慎性及重要性原则,合理、充
分地运用了面谈、书面审查、网络核查、实地调查、查询、计算、复核等方式进
行查验,收集相关法律文件和证据资料。对与法律相关的业务事项,本所及本所
律师履行法律专业人士特别的注意义务;对其他业务事项,本所及本所律师履行
普通人一般的注意义务。
  在查验工作中,本所律师向发行人提交了其应向本所律师提供的法律尽职调
查文件清单,并取得了发行人依据该清单提供的资料、文件和对有关问题的说明,
本所及本所律师不时对查验计划的落实情况进行评估和总结,并根据业务的进展
情况,对其予以适当调整,多次向发行人及相关方提交补充法律尽职调查文件清
单。
  发行人提供的资料、文件和说明在经本所律师核查后,构成本所律师出具《法
律意见书》和《律师工作报告》的基础。本所律师还就发行人本次发行上市所涉
及的有关问题向发行人有关人员作出询问并进行了必要的讨论,或者通过向相关
政府部门征询取得其出具的证明文件。此外,对于本所律师认为对本次发行上市
至关重要而又缺少资料支持的事项,本所律师向发行人以及有关人员发出了书面
询证函、调查问卷,并取得了发行人及相关人员对有关事实和法律问题的确认。
  在索取资料、确认事实和问题的过程中,本所律师特别提示发行人以及相关
人员,其在承诺函中所作出的任何承诺、确认的事项及提供的信息将被本所律师
所信赖,其须对承诺或确认之事项及提供的信息的真实性、准确性及完整性承担
国浩律师(苏州)事务所                      律师工作报告
责任。发行人及相关人员所出具、本所律师所得到的证言、承诺及确认函亦构成
本所律师出具《法律意见书》和《律师工作报告》的支持性材料。
  本所及本所律师归类整理了核查和验证中形成的各类工作记录和获取的材
料,并对《法律意见书》等文件中各具体意见所依据的事实、相关法律、法规、
规范性文件以及律师的分析判断作出的说明,形成记录清晰的工作底稿。
     (二)协助解决法律问题
  针对查验工作中发现的问题及发行人提出的法律咨询,本所律师通过书面或
口头形式,及时向发行人作出了相应的解答、建议和要求。本所律师参加了发行
人关于本次发行上市的中介机构协调会及其他会议,与其他中介机构共同讨论与
本次发行上市有关的重要问题及解决方案。对于查验过程中发现的问题及发行人
与各中介机构讨论的问题,本所律师督促并协助发行人依法解决,促使其规范运
作。
     (三)参与对发行人的辅导工作
  本所还根据保荐机构的安排,对发行人董事、监事、高级管理人员和主要股
东进行了《公司法》《证券法》《创业板注册管理办法》等相关法律、法规、规
范性文件的培训,协助发行人董事、监事、高级管理人员和主要股东了解与股票
发行上市有关的法律法规,使其知悉上市公司及其董事、监事、高级管理人员和
主要股东的法定义务和责任。
     (四)参与发行人本次发行上市的准备工作
  本所律师全程参与了发行人本次发行上市的工作,与发行人和其他中介机构
一起,拟定发行上市方案和实施计划。为协助发行人完善法人治理结构,满足首
次公开发行股票并上市的条件,本所律师协助发行人按照相关法律法规的要求,
制定和修改了发行人的《公司章程》以及上市后生效的《公司章程(草案)》《股
东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》及其他一系列公司治
理文件,并督促发行人实际执行。本所还参与了《招股说明书(申报稿)》有关
内容的讨论和修改,审阅了相关申请文件。
     (五)内核人员对本次发行上市出具的法律意见进行复核
  本所内核人员对本所为发行人本次发行上市所出具的法律意见进行了内核,
内核人员进行了复查与核验,并就出具的法律意见、查验计划及其落实情况进行
国浩律师(苏州)事务所                     律师工作报告
了检查,就相关法律问题的解决与本所律师进行了沟通和讨论。本所律师根据内
核意见,修改并完善了《法律意见书》和《律师工作报告》。
  (六)出具《法律意见书》和《律师工作报告》
  基于上述工作,本所及本所律师按照《律师事务所从事证券法律业务管理办
法》和《律师事务所证券法律业务执业规则(试行)》的要求,在查验相关材料
和事实的基础上,依据有关法律、法规、规范性文件的规定,对相关法律问题进
行认真分析和判断后,制作《法律意见书》和《律师工作报告》,对本次发行上
市有关事项的合法性发表明确、审慎的结论性意见。
  三、律师应当声明的事项
  本所律师依据《律师工作报告》出具日以前已发生或存在的事实和我国现行
法律、法规和中国证监会的有关规定发表法律意见,并声明如下:
  (一)本所及本所律师依据《证券法》《律师事务所从事证券法律业务管理
办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则(试行)》等规定及《律师工作报
告》出具日以前已经发生或者存在的事实,严格履行了法定职责,遵循了勤勉尽
责和诚实信用原则,进行了充分的核查验证,保证法律意见所认定的事实真实、
准确、完整,所发表的结论性意见合法、准确,不存在虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏,并愿意承担相应法律责任。
  (二)本所律师同意将《律师工作报告》作为发行人本次发行上市所必备的
法律文件,随同其他申报材料一同上报,并愿意承担相应的法律责任。
  (三)本所律师同意发行人部分或全部在《招股说明书(申报稿)》中自行
引用或按中国证监会、深交所审核要求引用《律师工作报告》的内容,但发行人
作上述引用时,不得因引用而导致法律上的歧义或者曲解。
  (四)发行人及其关联方保证:其已经向本所律师提供了为出具《律师工作
报告》所必需的真实、完整、有效的原始书面材料、副本材料或者口头证言。
  (五)对于《律师工作报告》至关重要而又无法得到独立证据支持的事实,
本所律师依据有关政府部门、发行人或其他有关单位出具的证明文件、声明或答
复作出相关判断。
国浩律师(苏州)事务所                   律师工作报告
  (六)本所律师仅就发行人本次发行上市的合法性及相关法律问题发表意见,
不对发行人参与本次发行上市所涉及的会计、审计、资产评估等专业事项发表任
何意见,本所在《律师工作报告》中对有关会计报表、审计和资产评估报告中某
些数据或结论的引用,除本所律师明确表示意见的以外,并不意味着本所对该等
数据、结论的真实性和准确性做出任何明示或者默示的保证,对于该等文件内容,
本所律师并不具备核查和做出评价的适当资格。
  (七)本所律师未授权任何单位或个人对《律师工作报告》作任何解释或说
明。
  (八)《律师工作报告》仅供发行人为本次发行上市申请之目的使用,不得
用作其他任何用途。
  (九)《律师工作报告》中,除特别标注或说明外,数值均保留至小数点后
两位或四位,若出现总数与各分项数值之尾数不符的情况,均系四舍五入所致。
国浩律师(苏州)事务所                            律师工作报告
                  第二节      正文
     一、本次发行上市的批准和授权
  就发行人本次发行上市的批准和授权,本所律师进行了包括但不限于以下核
查:
议事规则》;
     (一)股东大会已依法定程序作出批准本次发行上市的决议
过与本次发行上市相关的各项议案,并决定召开股东大会,将该等议案提交 2021
年第二次临时股东大会审议。董事会于 2021 年 2 月 5 日向全体股东发出召开
的股东及代表共 15 名,代表股份 21,262.5 万股,占发行人有表决权股份总数的
案:
  (1)《关于隆扬电子(昆山)股份有限公司申请首次公开发行人民币普通
股(A 股)股票并在创业板上市方案的议案》,发行人本次发行上市方案概述如
下:
  ①发行股票种类:境内上市人民币普通股(A 股)股票。
  ②每股面值:1.00 元。
  ③发行数量:拟首次公开发行股票总数不超过 7,087.5 万股,实际发行新股
数量由股东大会授权董事会根据实际情况与保荐机构(主承销商)协商确定并以
中国证监会同意注册后的数量为准。
国浩律师(苏州)事务所                      律师工作报告
  ④发行对象:符合资格的战略投资者、询价对象以及已开立深圳证券交易所
股票账户并开通创业板交易的自然人、法人等创业板市场投资者,但法律、法规
及深交所业务规则等禁止参与者除外。
  ⑤发行方式:本次发行采用网下向询价对象询价配售与网上向社会公众投资
者定价发行及向战略投资者配售发行相结合的方式,或采用中国证监会、深交所
核准的其他发行方式,最终股票发行方式与主承销商协商确定。
  ⑥定价方式:通过向证券公司、基金管理公司、信托公司、财务公司、保险
公司、合格境外机构投资者和私募基金管理人等专业机构投资者以询价的方式确
定股票发行价格。
  ⑦股票拟上市证券交易所:深交所。
  ⑧承销方式:主承销商余额包销。
  ⑨本次发行上市决议有效期:本次发行上市决议自提交股东大会审议通过之
日起 24 个月内有效。
  ⑩中介机构:公司聘请东吴证券股份有限公司担任公司本次发行上市的保荐
机构(主承销商);聘请容诚会计师事务所(特殊普通合伙)担任公司本次发行
上市的审计机构;聘请国浩律师(苏州)事务所担任公司本次发行上市的专项法
律顾问。
  (2)《关于隆扬电子(昆山)股份有限公司首次公开发行人民币普通股(A
股)股票募集资金运用方案及其可行性的议案》
  (3)《关于隆扬电子(昆山)股份有限公司首次公开发行人民币普通股(A
股)股票并在创业板上市前公司滚存利润分配方案的议案》
  (4)《关于授权董事会全权办理隆扬电子(昆山)股份有限公司首次公开
发行人民币普通股(A 股)股票并在创业板上市有关事宜的议案》
  (5)《关于隆扬电子(昆山)股份有限公司首次公开发行股票并在创业板
上市相关决议有效期的议案》
  (6)《关于隆扬电子(昆山)股份有限公司上市后三年股东分红回报规划
的议案》
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  (7)《关于隆扬电子(昆山)股份有限公司首次公开发行人民币普通股(A
股)股票并在创业板上市后填补被摊薄即期回报措施的议案》
  (8)《关于隆扬电子(昆山)股份有限公司首次公开发行人民币普通股(A
股)股票并在创业板上市后三年内稳定股价预案的议案》
  (9)《关于隆扬电子(昆山)股份有限公司就首次公开发行股票并在创业
板上市事宜出具相关承诺函并提出相应约束措施的议案》
  (10)《关于聘请隆扬电子(昆山)股份有限公司首次公开发行股票并在创
业板上市相关中介机构的议案》
  (11)
     《关于隆扬电子(昆山)股份有限公司未来三年发展战略规划的议案》
  (12)《关于制定首次公开发行人民币普通股(A 股)股票并在创业板上市
后适用的<隆扬电子(昆山)股份有限公司章程(草案)>等公司治理制度的议案》
  本所律师认为,发行人股东大会已依法定程序作出批准本次发行上市的决议。
  (二)董事会、股东大会决议内容合法有效
  经本所律师核查,发行人上述董事会、股东大会召集、召开及表决程序符合
有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定,上述董事会、股东大会
决议的内容合法有效。
  (三)股东大会已依法就本次发行上市有关事宜对董事会作出授权
  根据《关于授权董事会全权办理隆扬电子(昆山)股份有限公司首次公开发
行人民币普通股(A 股)股票并在创业板上市有关事宜的议案》,发行人 2021 年
第二次临时股东大会已就本次发行上市事宜对董事会作出如下授权:
但不限于就本次发行上市之事宜向有关政府机构、监管机构和深交所、证券登记
结算机构办理审批、登记、备案、核准、同意等手续。
行上市的具体方案,包括但不限于决定本次发行上市的发行时机、询价区间、发
行价格和定价方式、发行方式、发行数量和发行对象等事宜。
修订公司本次发行募集资金运用方案。
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施但会对公司带来重大不利后果之情形,可酌情决定本次发行上市计划延期实施
或者搁置。
招股说明书及其它有关文件。
(草案)》的相关条款,并办理工商变更登记等。
  本所律师认为,发行人股东大会已授权董事会办理本次发行上市有关事宜,
上述授权范围、程序合法有效。
  综上所述,本所律师认为,发行人本次发行上市已获得现阶段必要的批准和
授权,尚需依法获得深交所审核同意并报经中国证监会履行发行注册程序。
  二、发行人本次发行上市的主体资格
  就发行人本次发行上市的主体资格,本所律师进行了包括但不限于以下核查:
统网站对发行人的工商登记信息和存续情况进行网络查询;
会议的全套文件;
会决议;
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核查的其他文件。
  (一)发行人具有发行上市的主体资格
人系由隆扬有限按经审计的原账面净资产折股整体变更成为的股份有限公司(详
见本律师工作报告“第二节 正文”之“四、发行人的设立”),发行人设立的程序、
资格、条件及方式符合《公司法》等有关法律、法规和规范性文件的规定,并已
办理了必要的批准、登记手续,发行人的设立合法有效。
体变更成为的股份有限公司,其持续经营时间可以从隆扬有限成立之日起计算。
据此,发行人持续经营已超过三年。
人员能够依法履行职责(详见本律师工作报告“第二节 正文”之“五、发行人的独
立性”及“十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作”)。
  本所律师认为,发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司,具
备健全且运行良好的组织机构,相关机构和人员能够依法履行职责,符合《创业
板注册管理办法》第十条的规定,具备本次发行上市的主体资格。
  (二)发行人依法有效存续
  发行人现持有苏州市监局于 2021 年 3 月 3 日核发的《营业执照》,《营业
执照》记载的信息如下:
名称            隆扬电子(昆山)股份有限公司
统一社会信用代码      91320583718672527C
类型            股份有限公司(港澳台投资、未上市)
住所            江苏省昆山市周市镇顺昶路 99 号
法定代表人         张东琴
注册资本          21,262.5 万元
成立日期          2000 年 3 月 13 日
营业期限          2000 年 3 月 13 日至长期
              许可项目:道路货物运输(不含危险货物);技术进出口;货物进出口(依
经营范围          法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以
              审批结果为准)一般项目:电子专用设备制造;电子专用设备销售;高性能
国浩律师(苏州)事务所                              律师工作报告
              纤维及复合材料制造;高性能纤维及复合材料销售;合成材料销售;电子专
              用材料制造;电子专用材料销售;电子专用材料研发;电力电子元器件制
              造;电力电子元器件销售;塑料制品制造;塑料制品销售;橡胶制品制造;
              橡胶制品销售;新材料技术研发;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交
              流、技术转让、技术推广(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主
              开展经营活动)
  经本所律师核查,发行人《营业执照》《公司章程》设定的经营期限均为永
久存续,且发行人自设立至 2012 年度均通过了相关工商管理部门的企业工商年
检,自 2013 年度至今每年均报送并公示了企业年度报告,不存在根据《公司法》
等法律、法规、规范性文件及《公司章程》规定的需要终止的情形,发行人依法
有效存续。
  综上所述,本所律师认为,发行人具备本次发行上市的主体资格,且依法有
效存续。
  三、本次发行上市的实质条件
  就发行人本次发行上市的实质条件,本所律师进行了包括但不限于以下核查:
章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《独立董
事工作制度》等;
鉴证报告》《内控鉴证报告》《差异鉴证报告》《非经常性损益鉴证报告》;
关出具的无犯罪记录证明,并登陆中国证监会网站、深交所网站、上海证券交易
所(以下简称“上交所”)网站等网站对上述人员的任职资格进行网络核查;
十部分所查验的其他文件。
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  (一)发行人本次发行上市符合《公司法》规定的有关条件
件,发行人本次拟发行的股票为每股面值 1.00 元的人民币普通股(A 股),发行
的股票为同种类股票,每股的发行条件和价格相同,每股具有同等权利,符合《公
司法》第一百二十六条规定。
过,符合《公司法》第一百三十三条的规定。
  (二)发行人本次发行上市符合《证券法》规定的有关条件
定建立了股东大会、董事会、监事会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委
员会及战略委员会等组织机构,选举了董事(含独立董事)、监事,聘任了总经
理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员,设置了若干职能部门,
发行人具备健全且运行良好的组织机构,符合《证券法》第十二条第一款第(一)
项的规定。
符合《证券法》第十二条第一款第(二)项的规定。
准无保留意见的《申报审计报告》,符合《证券法》第十二条第一款第(三)项
的规定。
无犯罪记录证明以及本所律师通过网络进行核查,发行人及其控股股东、实际控
制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经
济秩序的刑事犯罪,符合《证券法》第十二条第一款第(四)项的规定。
  (三)发行人本次发行上市符合《创业板注册管理办法》规定的有关条件
司,具备健全且运行良好的组织机构,相关机构和人员能够依法履行职责,符合
《创业板注册管理办法》第十条的规定。
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财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定,在所有重
大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量,最近三年财务会
计报告由注册会计师出具无保留意见的审计报告,符合《创业板注册管理办法》
第十一条第一款的规定。
日,发行人的内部控制制度健全且被有效执行,能够合理保证公司运行效率、合
法合规和财务报告的可靠性,并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报
告,符合《创业板注册管理办法》第十一条第二款的规定。
关联交易及同业竞争”及“十、发行人的主要财产”部分所述,发行人资产完整,
业务及人员、财务、机构独立,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间
不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争,不存在严重影响独立性或者显失
公平的关联交易,符合《创业板注册管理办法》第十二条第(一)项的规定。
“八、发行人的业务”及“十五、发行人董事、监事、高级管理人员及其变化”
部分所述,发行人主营业务、控制权和管理团队稳定,最近二年内主营业务和董
事、高级管理人员均没有发生重大不利变化;控股股东和受控股股东、实际控制
人支配的股东所持发行人的股份权属清晰,最近二年实际控制人没有发生变更,
不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷,符合《创业板注册管理办法》第十
二条第(二)项的规定。
一、发行人的重大债权债务”及“二十、诉讼、仲裁或行政处罚”部分所述,截
至本律师工作报告出具之日,发行人不存在涉及主要资产、核心技术、商标等的
重大权属纠纷,重大偿债风险,重大担保、诉讼、仲裁等或有事项,经营环境已
经或者将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项,符合《创业板注
册管理办法》第十二条第(三)项的规定。
发行人主营业务为电磁屏蔽材料的研发、生产和销售,发行人生产经营符合法律、
行政法规的规定,符合国家产业政策,符合《创业板注册管理办法》第十三条第
一款的规定。
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部分所述,最近三年内,发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、
侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪,不存在欺诈发
行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、
公众健康安全等领域的重大违法行为,符合《创业板注册管理办法》第十三条第
二款的规定。
部分所述,发行人董事、监事和高级管理人员不存在最近三年内受到中国证监会
行政处罚,或者因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正在被中
国证监会立案调查且尚未有明确结论意见等情形,符合《创业板注册管理办法》
第十三条第三款的规定。
  (四)发行人本次发行上市符合《创业板上市规则》规定的有关条件
定的各项发行条件(详见本律师工作报告“第二节 正文”之“三、本次发行上
市的实质条件/(三)发行人本次发行上市符合《创业板注册管理办法》规定的
有关条件”)。据此,符合《创业板上市规则》第 2.1.1 条第一款第(一)项的
规定。
公开发行不超过 7,087.5 万股股份,本次发行后股本总额不低于 3,000 万元,符
合《创业板上市规则》第 2.1.1 条第一款第(二)项的规定。
议,发行人本次拟公开发行不超过 7,087.5 万股股份,公开发行的股份达到公司
股份总数的 25%以上,符合《创业板上市规则》第 2.1.1 条第一款第(三)项的
规定。
净利润(扣除非经常性损益前后孰低)为 8,365.17 万元,2020 年度净利润(扣除
非经常性损益前后孰低)为 16,663.19 万元,最近两年净利润均为正且累计净利
润不低于 5,000 万元,符合《创业板上市规则》第 2.1.1 条第一款第(四)项和第
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   综上所述,本所律师认为,发行人符合《公司法》《证券法》《创业板注册
管理办法》《创业板上市规则》规定的首次公开发行股票并在创业板上市的实质
条件。
   四、发行人的设立
   就发行人设立,本所律师进行了包括但不限于以下核查:
次会议、第一届监事会第一次会议的全套文件;
及中水致远评估为发行人整体变更出具的《资产评估报告》;
会决议;
   (一)发行人设立的程序、资格、条件及方式
   发行人系由隆扬有限于 2020 年 12 月 9 日按经审计的原账面净资产折股整
体变更为股份有限公司,隆扬有限整体变更为股份有限公司的过程如下:
同意隆扬有限整体变更“隆扬电子(昆山)股份有限公司”;(2)同意聘请容诚
会计师对隆扬有限进行审计,聘请中远致水对隆扬有限进行评估,确定审计、评
估基准日为 2020 年 9 月 30 日。
司第一届监事会职工代表监事。
[2020]230Z4043 号),截至审计基准日 2020 年 9 月 30 日,隆扬有限账面净资产
审计值为 267,790,992.48 元。
国浩律师(苏州)事务所                                  律师工作报告
评报字[2020]第 020545 号),截至评估基准日 2020 年 9 月 30 日,隆扬有限净
资产评估值为 30,185.68 万元。
同意以整体变更的方式将组织形式由有限责任公司变更为股份有限公司,整体变
更后的名称为隆扬电子(昆山)股份有限公司。(2)根据容诚会计师出具的《审
计报告》
   (容诚审字[2020]230Z4043 号)和中水致远评估出具的《资产评估报告》
(中水致远评报字[2020]第 020545 号),截至基准日 2020 年 9 月 30 日,隆扬
有限经审计的净资产值为 267,790,992.48 元,净资产评估值为 30,185.68 万元,
按照 1:0.7309 比例折股,折股数为 195,730,855 股。隆扬有限原有股东按照原
持股比例持有股份公司的股份。股份公司的注册资本为 195,730,855 元,股份总
额为 195,730,855 股,每股面值 1 元,除注册资本外的净资产余额 72,060,137.48
元计入股份公司的资本公积。
司之发起人协议》(以下简称“《发起人协议》”),一致同意隆扬有限整体变
更为股份公司,《发起人协议》约定了股份公司的名称、住所、经营范围、经营
期限、股本总额、各发起人持股比例及发起人权利、义务等内容。
大会,会议审议通过了《关于隆扬电子(昆山)股份有限公司筹备工作报告》《关
于隆扬电子(昆山)有限公司依法整体变更为隆扬电子(昆山)股份有限公司及
各发起人出资情况的报告》《关于隆扬电子(昆山)股份公司章程的议案》等相
关议案。
事出席了董事会,会议审议通过了《关于选举隆扬电子(昆山)股份有限公司董
事长的议案》
     《关于聘任张东琴为隆扬电子(昆山)股份有限公司总经理的议案》
《关于聘任陈先峰为隆扬电子(昆山)股份有限公司副总经理的议案》《关于聘
任王彩霞为隆扬电子(昆山)股份有限公司财务总监的议案》《关于聘任金卫勤
为隆扬电子(昆山)股份有限公司董事会秘书的议案》等相关议案。
事出席了监事会,会议审议通过了《关于选举隆扬电子(昆山)股份有限公司第
一届监事会主席的议案》。
国浩律师(苏州)事务所                                     律师工作报告
[2020]230Z0267 号),根据隆扬有限股东会决议、《发起人协议》及公司章程的
规定,隆扬电子申请登记的注册资本为 195,730,855.00 元,由隆扬有限全体股东
以其拥有的隆扬有限截至 2020 年 9 月 30 日的净资产 267,790,992.48 元缴纳,并
按照 1:0.7309 比例折合股本 195,730,855.00 元。经审验,截至 2020 年 9 月 30
日,隆扬电子已收到全体股东缴纳的注册资本合计 195,730,855.00 元,出资方式
为净资产。
记手续,并取得了苏州市监局核发新版《营业执照》,自此,隆扬有限正式变更
为股份有限公司。
   本所律师认为,发行人设立的程序、资格、条件及方式符合当时有效的《公
司法》等有关法律、法规和规范性文件的规定,并已办理了必要的批准、登记手
续。
     (二)发行人设立过程中签订的改制协议
立股份有限公司的发起人、股份公司的成立、经营宗旨和范围、注册资本和股本
总额、发起人的权利义务、声明和保证、股东大会、董事会、监事会及经营管理
机构、违约责任等事项作出了明确的约定。
   本所律师认为,《发起人协议》符合有关法律、法规和规范性文件的规定,
不存在因此引致发行人设立行为存在潜在纠纷。
     (三)发行人设立过程中履行的审计、资产评估和验资程序
[2020]230Z4043 号),截至审计基准日 2020 年 9 月 30 日,隆扬有限账面净资产
审计值为 267,790,992.48 元。
评报字[2020]第 020545 号),截至评估基准日 2020 年 9 月 30 日,隆扬有限净
资产评估值为 30,185.68 万元。
[2020]230Z0267 号),根据隆扬有限股东会决议、《发起人协议》及公司章程的
国浩律师(苏州)事务所                                     律师工作报告
规定,隆扬电子申请登记的注册资本为 195,730,855.00 元,由隆扬有限全体股东
以其拥有的隆扬有限截至 2020 年 9 月 30 日的净资产 267,790,992.48 元缴纳,并
按照 1:0.7309 比例折合股本 195,730,855.00 元。经审验,截至 2020 年 9 月 30
日,隆扬电子已收到全体股东缴纳的注册资本合计 195,730,855.00 元,出资方式
为净资产。
   本所律师认为,发行人设立过程中履行了必要的审计、资产评估和验资程序,
符合当时法律、法规和规范性文件的规定。
   (四)发行人创立大会的程序及审议事项
股份有限公司创立大会暨 2020 年第一次临时股东大会会议通知》,会议通知中
详细列明了创立大会暨 2020 年第一次临时股东大会会议的时间、地点、出席人
员、会议议题等事项。
会会议,全体发起人出席了本次会议,会议审议通过了《关于隆扬电子(昆山)
股份有限公司筹备工作报告》《关于隆扬电子(昆山)有限公司依法整体变更为
隆扬电子(昆山)股份有限公司及各发起人出资情况的报告》
                          《关于隆扬电子(昆
山)股份公司章程的议案》等相关议案。
   本所律师认为,发行人创立大会的程序及审议事项符合法律、法规及规范性
文件的规定。
   综上所述,本所律师认为,发行人的设立行为合法、合规、真实、有效。
   五、发行人的独立性
   就发行人的独立性,本所律师进行了包括但不限于以下核查:
相关的专利证书、注册商标证书、域名证书、不动产权证、房屋租赁合同、重大
生产设备购销合同;
国浩律师(苏州)事务所                     律师工作报告
务合同》、发行人缴纳社会保险费用和住房公积金的凭证;
事会议事规则》及历次股东大会决议、董事会决议及监事会决议;
他文件。
  (一)发行人业务独立
技术进出口;货物进出口(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经
营活动,具体经营项目以审批结果为准)一般项目:电子专用设备制造;电子专
用设备销售;高性能纤维及复合材料制造;高性能纤维及复合材料销售;合成材
料销售;电子专用材料制造;电子专用材料销售;电子专用材料研发;电力电子
元器件制造;电力电子元器件销售;塑料制品制造;塑料制品销售;橡胶制品制
造;橡胶制品销售;新材料技术研发;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交
流、技术转让、技术推广(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展
经营活动)。
执照》核准的经营范围相符,发行人拥有从事《营业执照》所述业务完整的产品
研发、设计、采购、生产、经营及售后服务系统,并建立了相关制度。
股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在对发行人构成重大不利影响的同
业竞争(详见本律师工作报告“第二节 正文”之“九、关联交易及同业竞争”
部分)。
存在需要依靠股东或其他关联方的关联交易才能经营获利的情形,不存在严重影
响独立性或者显失公平的关联交易(详见本律师工作报告“第二节 正文”之“九、
关联交易及同业竞争”部分)。
国浩律师(苏州)事务所                            律师工作报告
产品生产、销售体系,发行人自主决策产、供、销等生产经营活动,拥有独立开
展经营活动的资产、人员、资质以及具有独立面向市场自主经营的能力,不存在
依赖股东及其他关联方决策生产经营活动的情形。
发行人拟投资项目的实施不存在依赖发行人股东的情况(详见本律师工作报告
“第二节 正文”之“十八、发行人募集资金的运用”部分)。
  本所律师认为,截至本律师工作报告出具之日,发行人的业务独立于股东及
其他关联方,并具有独立完整的供应、生产、销售系统。
  (二)发行人资产独立完整
有的业务和资产全部由发行人承继,原登记在隆扬有限名下的相关资产,均已变
更至发行人名下,发行人资产权属清晰、完整,不存在发行人的资产由其股东占
有、使用的情形,不存在发行人的资产与其股东的资产权属混同的情形。
拥有与生产经营相关的土地、房产、商标、专利以及机器设备等财产的所有权或
使用权。(详见本律师工作报告“第二节 正文”之“十、发行人的主要财产”及
“九、关联交易及同业竞争”部分)。
控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其
他方式占用的情形。
  本所律师认为,截至本律师工作报告出具之日,发行人的资产独立、完整。
  (三)发行人人员独立
(其中独立董事 2 名),监事会成员 3 名(其中职工监事 1 名),高级管理人员
员任职及兼职情况如下(除发行人及其子公司以外):
 姓名   在公司职务      兼职单位          兼职职务   与公司关系
傅青炫    董事长       隆扬国际           董事    直接控股股东
国浩律师(苏州)事务所                                                   律师工作报告
 姓名   在公司职务                兼职单位                     兼职职务     与公司关系
                           鼎炫控股                    董事长、总经理   间接控股股东
                                                             实际控制人控制
                           台衡精密                    董事长、总经理
                                                              的其他企业
                                                             实际控制人控制
                           台 湾衡器                      董事
                                                              的其他企业
                                                             实际控制人控制
                      贝扬凡斯有限公司                       董事
                                                              的其他企业
                                                             实际控制人控制
                  皇家俱乐部股份有限公司                       监察人      的贝扬凡斯有限
                                                             公司参股的企业
                                                   执行董事、总经   实际控制人控制
                           及人贸易
                                                      理       的其他企业
                                                             实际控制人控制
                           欣象咨询                     总经理
                                                              的其他企业
                                                             实际控制人控制
                 上海泓进信息技术有限公司                       执行董事
                                                              的其他企业
                                                             实际控制人控制
                        Trillions Sheen              董事
                                                              的其他企业
                Elegant Properties Holdings Co.,             实际控制人控制
                                                     董事
                             Ltd.                             的其他企业
                                                             实际控制人控制
                           LinkPlus                  董事
                                                              的其他企业
                                                             实际控制人控制
                           鼎炫控股                      董事
                                                              的其他企业
                                                             实际控制人控制
                   Tscale International Corp.        董事
                                                              的其他企业
                                                             实际控制人控制
                           台衡精密                      董事
                                                              的其他企业
                                                             实际控制人控制
                           及人贸易                      监事
                                                              的其他企业
                                                             实际控制人控制
                           欣象咨询                     执行董事
                                                              的其他企业
张东琴   总经理、董事
                                                             实际控制人控制
                         Lucky Noble                 董事
                                                              的其他企业
                                                             实际控制人控制
                          Rising Luck                董事
                                                              的其他企业
                                                             实际控制人控制
                            B&S                      董事
                                                              的其他企业
                                                             实际控制人控制
                          Glory Sharp                董事
                                                              的其他企业
               Max Rank Investments Limited(正                实际控制人控制
                                                     董事
                          在注销)                                的其他企业
      副总经理、董
陈先峰                           无                      无          /
         事
               上海星勤企业管理咨询有限公司                       执行董事     无其他关联关系
               宁波市鄞州宽仑企业咨询有限公                      执行董事兼总经
                                                             无其他关联关系
                      司                               理
刘铁华   独立董事     贝斯哲管理咨询(上海)有限公
                                                    执行董事     无其他关联关系
                      司
                 宁波小象回家科技有限公司                        监事      无其他关联关系
                   宁波盒象科技有限公司                        监事      无其他关联关系
孙琪华   独立董事                 苏州大学                    财务处处长     无其他关联关系
国浩律师(苏州)事务所                                 律师工作报告
 姓名   在公司职务        兼职单位             兼职职务   与公司关系
               中国教育会计学会地方综合性大
                                    副会长    无其他关联关系
                     学分会
                 江苏省教育会计学会          副会长    无其他关联关系
      监事会主席、
衡先梅                  无               无        /
      职工代表监事
                                           实际控制人控制
吕永利    监事          台衡精密              监事
                                            的其他企业
 王岩    监事            无               无        /
               昆山市博思诚电子有限公司          监事    无其他关联关系
王彩霞   财务总监
                   富国璋咨询             监事    公司的关联方
                                           实际控制人控制
金卫勤   董事会秘书        台衡精密              监事
                                            的其他企业
  经本所律师核查,张东琴与傅青炫系夫妻关系,除此之外,发行人董事、监
事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。
  发行人的董事、监事及高级管理人员均具有完全民事行为能力,不存在《公
司法》第一百四十六条规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员的情形。
  发行人的 5 名董事中,有 2 人兼任高级管理人员,分别为张东琴兼任总经
理,陈先峰兼任副总经理;发行人不存在职工代表兼任董事的情况,未违反《上
市公司章程指引(2019 年修订)》第九十六条第三款关于兼任高级管理人员的董
事以及由职工代表担任的董事人数不超过董事总数二分之一的规定。
副总经理、财务总监、董事会秘书专职在发行人处工作并领薪,未在控股股东、
实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,未在控股
股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪;发行人的财务人员未在控股股东、
实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
人员均通过合法程序选举和聘任,不存在股东干预发行人董事会和股东大会已经
作出的人事任免决定的情形。
其中正式员工 415 人,退休返聘人员 8 人。发行人与存在劳动关系的正式员工分
别签署了《劳动合同》,发行人与存在劳务关系的员工分别签署了《劳务合同》,
签署主体及合同内容符合《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国劳动合同
法》《中华人民共和国民法典》等法律、法规的规定;发行人独立聘用员工,对
国浩律师(苏州)事务所                                                律师工作报告
员工进行独立管理,不存在与关联方共用员工及互相承担费用的情形。
公积金。
   报告期各期末,发行人及其子公司员工社会保险和住房公积金缴纳情况及差
额原因说明如下:
  时间          项目     员工人数   实缴人数    未缴人数            差额原因
                                              ①8 人系退休返聘人员无需缴纳;
                                              ②11 人系中国台 湾籍员工,为其缴
             社会保险     423    403         20
                                              纳台 湾地区劳健保;
                                              ③1 人系新入职员工,次月缴纳。
                                              ①7 人系退休返聘人员无需缴纳;
                                              ②1 人系中国香港籍员工,无需在
                                              境内缴纳公积金;
             住房公积金    423    400         23
                                              ③13 人系中国台 湾籍员工,无需在
                                              境内缴纳公积金;
                                              ④2 人系新入职员工,次月缴纳。
                                              ①5 人系退休返聘人员无需缴纳;
                                              ②6 人系新入职员工,次月缴纳;
             社会保险     419    390         29   ③11 人系中国台 湾籍员工,为其缴
                                              纳台 湾地区劳健保;
                                              ④7 人因个人原因未缴纳。
                                              ①5 人系退休返聘人员无需缴纳;
                                              ③9 人为试用期员工;
                                              ④14 人系中国台 湾籍员工,
                                                           无需在境
             住房公积金    419    376         43
                                              内缴纳公积金;
                                              ⑤1 人系中国香港籍员工,无需在
                                              境内缴纳公积金;
                                              ⑥8 人因个人原因未缴纳。
                                              ①7 人系退休返聘人员无需缴纳;
                                              ②6 人系新入职员工,次月缴纳;
                                              ③13 人系中国台 湾籍员工,为其缴
             社会保险     400    363         37
                                              纳台 湾地区劳健保;
                                              ④1 人系中国香港籍员工;
                                              ⑤10 人因个人原因未缴纳。
                                              ①7 人系退休返聘人员无需缴纳;
                                              ②8 人系新入职员工,次月缴纳;
                                              ③6 人为试用期员工;
                                              ④16 人系中国台 湾籍员工,无需在
             住房公积金    400    349         51
                                              境内缴纳公积金;
                                              ⑤1 人系中国香港籍员工,无需在
                                              境内缴纳公积金;
                                              ⑥13 人因个人原因未缴纳。
   综上,本所律师认为,截至本律师工作报告出具之日,发行人的人员独立。
   (四)发行人机构独立
报告“第二节 正文”之“十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及
国浩律师(苏州)事务所                           律师工作报告
规范运作”部分),发行人各职能部门依据发行人的《公司章程》及内控制度行
使各自的职权,不存在股东干预发行人机构设置的情形。
实际控制人及其控制的其他企业;发行人具有健全的内部经营管理机构,独立行
使经营管理职权;发行人不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业机
构混同的情形,不存在控股股东、实际控制人干预其独立履行职能的情形。
  本所律师认为,截至本律师工作报告出具之日,发行人的机构独立。
  (五)发行人财务独立
发行人不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。
统一社会信用代码为“91320583718672527C”的《营业执照》,依法独立纳税,
与发行人股东无混合纳税现象。
门,建立了独立的财务核算体系,能够独立作出财务决策,具有规范的财务会计
管理制度;发行人的财务人员独立,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他
企业中兼职。
  本所律师认为,截至本律师工作报告出具之日,发行人的财务独立。
  综上所述,本所律师认为,发行人资产独立完整,业务、人员、机构及财务
独立,具有完整的业务体系和直接面向市场自主经营的能力。
  六、发起人和股东(实际控制人)
  就发行人的发起人和股东(实际控制人),本所律师进行了包括但不限于以
下核查:
工商注册登记档案资料,并登陆国家企业信用信息公示系统网站对发行人股东的
股东资格情况进行网络查询;
国浩律师(苏州)事务所                                                         律师工作报告
关出资凭证等文件;
书》;
  (一)发行人的发起人
  根据发行人提供的《发起人协议》、发行人设立时的《公司章程》、容诚会
计师出具的《验资报告》(容诚验字[2020]230Z0267 号)和发行人的工商登记资
料等文件,发行人的发起人共 2 名,均为机构发起人。发起人的基本情况如下:
  (1)隆扬国际股份有限公司
  根据中国香港 Wan Yeung Hau & Co.律师事务所出具的《香港法律意见书》
并经本所律师核查,隆扬国际的基本情况如下:
名称              隆扬国际股份有限公司
英文名             LY International Co., Limited
公司编号            1246152
法定股本            10,000 港币
已发行股本           10,000 港币
成立日期            2008 年 6 月 11 日
注册地址            香港湾仔轩尼诗道 302-8 号集成中心 2702-03 室
股东构成            鼎炫控股持有隆扬国际 100%股权
主营业务            持有隆扬电子股份
主营业务及其与发行人主
                无
营业务的关系
                                项目              2020 年 12 月 31 日/2020 年度
                               总资产                      14,198.89
主要财务数据(单位:万元)
                               净资产                      13,987.38
                               净利润                      29,649.31
国浩律师(苏州)事务所                                                  律师工作报告
                                审计情况                   经容诚会计师审计
     隆扬国际创办人为傅青炫亦是其唯一董事,成立时傅青炫持有其 10,000 股
股份;2013 年 11 月 30 日,傅青炫将其所持有的隆扬国际 10,000 股股份转让给
鼎炫控股,鼎炫控股一直持有至今。
     截至本律师工作报告出具之日,隆扬国际直接持有发行人 195,722,953 股股
份,占发行人总股本的 92.05%。
     (2)昆山群展商务咨询合伙企业(有限合伙)
     根据昆山市监局于 2020 年 12 月 8 日核发的《营业执照》,群展咨询的基本
情况如下:
名称             昆山群展商务咨询合伙企业(有限合伙)
统一社会信用代码       91320583MA224ADK83
类型             有限合伙企业
主要经营场所         昆山市周市镇京威路 99 号
执行事务合伙人        陈先峰
成立日期           2020 年 8 月 3 日
合伙期限           2020 年 8 月 3 日至长期
               一般项目:信息技术咨询服务;企业管理;信息咨询服务(不含许可类信息
经营范围           咨询服务);社会经济咨询服务;咨询策划服务;市场营销策划(除依法须
               经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)
     截至本律师工作报告出具之日,群展咨询持有发行人 5,700,000 股股份,占
发行人总股本的 2.68%。
     经本所律师核查,群展咨询的出资结构如下:
                                 认缴出资额
序号    合伙人姓名/名称     合伙人类型                     认缴出资比例       在公司所任职务
                                  (万元)
      及人贸易(傅青
       炫 100%持股)
      欣象咨询(张东
       琴 100%持股)
      重庆雎才企业管
      理咨询有限公司
      (麦家辉 100%持
           股)
      昆山全一咨询服
                                                         萨摩亚隆扬台 湾分公
                                                           司行政主管
      美惠 100%持股)
国浩律师(苏州)事务所                                        律师工作报告
                         认缴出资额
序号    合伙人姓名/名称   合伙人类型               认缴出资比例     在公司所任职务
                          (万元)
                                                董事会秘书、管理部
                                                    经理
                                                监事、工程研发部经
                                                    理
                                                监事会主席、工程研
                                                   发部课长
          合计              3,705.00    100.00%       -
国浩律师(苏州)事务所                                      律师工作报告
  本所律师认为,发行人的两名机构发起人均依法设立并有效存续,具备法律、
法规和规范性文件规定的担任发起人并进行出资的资格。
  经本所律师核查,发行人的发起人共计 2 名,1 名发起人在中国境内有住所,
发行人设立时的股本总额全部由该等发起人认购。
  本所律师认为,发行人的发起人人数、住所、出资比例均符合有关法律、法
规和规范性文件的规定。
  经本所律师核查,全体发起人系按照各自在隆扬有限的持股比例,以隆扬有
限经审计的净资产作为对发行人的出资并折为发行人的股份,该等净资产出资已
经审计、评估并进行了验资;全体发起人不存在将其全资附属企业或其他企业先
注销再以其资产折价入股的情形,也不存在以其在其他企业中的权益折价入股的
情形。
  经本所律师核查,截至本律师工作报告出具之日,隆扬有限整体变更为发行
人后相关资产权属证明已经变更登记至发行人名下。
  综上,本所律师认为,发起人已投入发行人的资产产权关系清晰,将上述资
产投入发行人不存在法律障碍。
  (二)发行人的股东
  经本所律师核查,截至本律师工作报告出具之日,发行人的股东共 14 名,
均为机构股东。发行人股东及其持股情况如下:
 序号           股东名称              持股数量(股)        持股比例
国浩律师(苏州)事务所                                                               律师工作报告
 序号            股东名称                          持股数量(股)                   持股比例
              合计                                212,625,000            100.00%
     截至本律师工作报告出具之日,发行人非发起人股东的基本情况如下:
     (1)苏州君尚合钰创业投资合伙企业(有限合伙)
     经本所律师核查,君尚合钰的基本情况如下:
名称             苏州君尚合钰创业投资合伙企业(有限合伙)
统一社会信用代码       91320507MA2288TP7C
类型             有限合伙企业
主要经营场所         苏州市相城区相城大道 1168 号品上商业中心 5 幢 932 室
执行事务合伙人        苏州君尚投资管理有限公司(委派代表:田晓利)
成立日期           2020 年 8 月 18 日
合伙期限           2020 年 8 月 18 日至 2050 年 8 月 17 日
               一般项目:创业投资(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展
经营范围
               经营活动)
     君尚合钰的出资结构如下:
序号         合伙人名称/姓名              认缴出资额(万元)                 认缴出资比例       合伙人类别
国浩律师(苏州)事务所                                                            律师工作报告
序号        合伙人名称/姓名                 认缴出资额(万元)            认缴出资比例       合伙人类别
           合计                          9,000.00           100.00%        -
     经本所律师核查,君尚合钰的普通合伙人为苏州君尚投资管理有限公司,其
出资结构如下:
  序号          股东姓名                  认缴出资额(万元)                       持股比例
          合计                                 1,000.00               100.00%
     根据君尚合钰出具的文件并经本所律师核查,君尚合钰的实际控制人为田晓
利,其基本信息为:田晓利,女,中国籍,无永久境外居留权,身份证号码为
     君尚合钰已于 2020 年 9 月 8 日完成私募投资基金备案,基金编号为 SLT274;
其管理人苏州君尚投资管理有限公司已于 2018 年 11 月 23 日完成私募基金管理
人登记,登记编号为 P1069299。
     (2)绍兴上虞汇聪企业管理合伙企业(有限合伙)
     经本所律师核查,上虞汇聪的基本情况如下:
名称               绍兴上虞汇聪企业管理合伙企业(有限合伙)
统一社会信用代码         91330604MA2JQPL44W
类型               有限合伙企业
主要经营场所           浙江省绍兴市上虞区谢塘镇谢家塘村
执行事务合伙人          严爱娥
成立日期             2020 年 11 月 6 日
合伙期限             2020 年 11 月 6 日至 2035 年 11 月 5 日
                 一般项目:企业管理(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经
经营范围
                 营活动)
     上虞汇聪的出资结构如下:
序号        合伙人姓名             认缴出资额(万元)                   认缴出资比例       合伙人类别
         合计                        5,000.00              100.00%         -
国浩律师(苏州)事务所                                                  律师工作报告
     根据上虞汇聪出具的文件并经本所律师核查,上虞汇聪的普通合伙人及实际
控制人为严爱娥,其基本信息为:严爱娥,女,中国籍,无永久境外居留权,身
份证号码为 3101101970********,住所为上海市浦东新区。
     上虞汇聪已于 2020 年 12 月 21 日完成私募投资基金备案,基金编号为
SNL491;其管理人上海盛万投资管理有限公司已于 2014 年 5 月 20 日完成私募
基金管理人登记,登记编号为 P1002103。
     (3)昆山双禺零捌股权投资企业(有限合伙)
     经本所律师核查,双禺零捌的基本情况如下:
名称             昆山双禺零捌股权投资企业(有限合伙)
统一社会信用代码       91320583MA1Y3Q613Q
类型             有限合伙企业
主要经营场所         昆山市花桥经济开发区商银路 538 号国际金融大厦 401 室
执行事务合伙人        昆山瀚漾投资企业(有限合伙)(委派代表:WENQUAN SUI)
成立日期           2019 年 3 月 21 日
合伙期限           2019 年 3 月 21 日至 2069 年 3 月 20 日
               股权投资、项目投资。(以上不得从事金融、类金融业务)(依法须经批准
经营范围
               的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
     双禺零捌的出资结构如下:
序号        合伙人姓名/名称               认缴出资额(万元)        认缴出资比例     合伙人类别
      宁波保税区毓德科技发展合伙企
          业(有限合伙)
          合计                        10,200.00      100.00%     -
     经本所律师核查,双禺零捌的普通合伙人为昆山瀚漾投资企业(有限合伙),
其出资结构如下:
序号        合伙人姓名/名称               认缴出资额(万元)        认缴出资比例     合伙人类别
国浩律师(苏州)事务所                                                   律师工作报告
      昆山瀚腾投资管理企业(有限合
            伙)
           合计                         1,000.00      100.00%     -
     根据双禺零捌出具的文件并经本所律师核查,双禺零捌的实际控制人为吴小
昶,其基本信息为:吴小昶,男,中国籍,无永久境外居留权,身份证号码为
     双禺零捌已于 2019 年 6 月 10 日完成私募投资基金备案,基金编号为 SGN753;
其管理人昆山瀚漾投资企业(有限合伙)已于 2019 年 1 月 2 日完成私募基金管
理人登记,登记编号为 P1069453。
     (4)昆山双禺投资企业(有限合伙)
     经本所律师核查,双禺投资的基本情况如下:
名称               昆山双禺投资企业(有限合伙)
统一社会信用代码         91320583MA1Q2RGW04
类型               有限合伙企业
主要经营场所           昆山花桥经济开发区商银路 538 号国际金融大厦 401 室
执行事务合伙人          昆山瀚漾投资企业(有限合伙)(委派代表:WENQUAN SUI)
成立日期             2017 年 8 月 11 日
合伙期限             2017 年 8 月 11 日至 2037 年 8 月 10 日
                 一般项目:股权投资;创业投资(限投资未上市企业)(除依法须经批准的
经营范围
                 项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)
     双禺投资的出资结构如下:
 序号       合伙人姓名/名称                 认缴出资额(万元)        认缴出资比例    合伙人类别
       江苏疌泉天泽生态环保股权投资
          基金(有限合伙)
国浩律师(苏州)事务所                                                   律师工作报告
序号         合伙人姓名/名称               认缴出资额(万元)        认缴出资比例     合伙人类别
        北京金川纪年创业投资合伙企业
            (有限合伙)
            合计                         22,450.00    100.00%     -
      经本所律师核查,双禺投资的普通合伙人为昆山瀚漾投资企业(有限合伙),
其出资结构请参见上节。
      根据双禺投资出具的文件并经本所律师核查,双禺投资的实际控制人为吴小
昶,其基本信息请参见上节。
      双禺投资已于 2018 年 1 月 4 日完成私募投资基金备案,基金编号为 SY3441;
其管理人昆山瀚漾投资企业(有限合伙)已于 2019 年 1 月 2 日完成私募基金管
理人登记,登记编号为 P1069453。
      (5)苏州贝澜晟德创业投资合伙企业(有限合伙)
      经本所律师核查,贝澜晟德的基本情况如下:
名称               苏州贝澜晟德创业投资合伙企业(有限合伙)
统一社会信用代码         91320594MA21X95G9B
类型               有限合伙企业
                 中国(江苏)自由贸易试验区苏州片区苏州工业园区苏虹东路 183 号东沙湖
主要经营场所
                 基金小镇 9 幢 203 室
执行事务合伙人          苏州雨逸立刻创业投资合伙企业(有限合伙)(委派代表:范本玉)
成立日期             2020 年 7 月 8 日
合伙期限             2020 年 7 月 8 日至无固定期限
                 一般项目:创业投资(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展
经营范围
                 经营活动)
      贝澜晟德的出资结构如下:
序号         合伙人姓名/名称               认缴出资额(万元)        认缴出资比例     合伙人类别
       苏州雨逸立刻创业投资合伙企业
           (有限合伙)
       南京睿恒企业管理咨询合伙企业
           (有限合伙)
国浩律师(苏州)事务所                                                  律师工作报告
序号        合伙人姓名/名称                认缴出资额(万元)       认缴出资比例     合伙人类别
           合计                         10,000.00    100.00%     -
      经本所律师核查,贝澜晟德的普通合伙人为苏州雨逸立刻创业投资合伙企业
(有限合伙),其出资结构如下:
序号        合伙人姓名/名称                认缴出资额(万元)       认缴出资比例     合伙人类别
           合计                         1,000.00     100.00%     -
      根据贝澜晟德出具的文件并经本所律师核查,贝澜晟德的实际控制人为吴雨
亭、孙逸洲及景雨霏,该三人的基本信息为:吴雨亭,男,中国籍,无永久境外
居留权,身份证号码为 3205031985********,住所为江苏省苏州市工业园区;孙
逸洲,男,中国籍,无永久境外居留权,身份证号码为 3205041987********,住
所为江苏省苏州市虎丘区;景雨霏,男,中国籍,无永久境外居留权,身份证号
码为 6104021986********,住所为江苏省苏州市工业园区。
      贝澜晟德已于 2020 年 11 月 12 日完成私募投资基金备案,基金编号为
SNA433;其管理人太仓娄沣恒鑫投资管理合伙企业(有限合伙)已于 2016 年 12
月 6 日完成私募基金管理人登记,登记编号为 P1034693。
      (6)苏州和基投资有限公司
      经本所律师核查,和基投资的基本情况如下:
名称               苏州和基投资有限公司
统一社会信用代码         91320508771513816W
类型               有限责任公司(自然人投资或控股)
住所               苏州市干将东路 666 号和基广场 619 室
法定代表人            张和清
注册资本             10,000 万元
成立日期             2005 年 3 月 7 日
国浩律师(苏州)事务所                                            律师工作报告
营业期限            2005 年 3 月 7 日至 2025 年 3 月 3 日
                实业投资、风险投资、房地产投资、资产管理。(依法须经批准的项目,经
经营范围
                相关部门批准后方可开展经营活动)
  和基投资的出资结构如下:
  序号       股东姓名                    认缴出资额(万元)        持股比例
         合计                             10,000.00   100.00%
  根据和基投资出具的文件并经本所律师核查,和基投资的实际控制人为张和
清,其基本信息为:张和清,男,中国籍,新加坡永久居留权,身份证号码为
  根据和基投资的说明并经本所律师核查,和基投资设立至今不存在以非公开
方式向投资者募集资金的情形,未委托基金管理人进行管理,也未参与募集设立
或管理私募投资基金,不属于《中华人民共和国证券投资基金法》《私募投资基
金监督管理暂行办法》《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》所
规定的私募投资基金管理人或私募投资基金,无需办理相关登记备案手续。
  (7)昆山振明咨询服务有限公司
  经本所律师核查,振明咨询的基本情况如下:
名称              昆山振明咨询服务有限公司
统一社会信用代码        91320583MA23NA8J21
类型              有限责任公司(台港澳自然人独资)
住所              江苏省昆山开发区柏庐南路 999 号吉田国际广场 2 号楼 604 室
法定代表人           吴振声
注册资本            10 万美元
成立日期            2020 年 12 月 09 日
营业期限            2020 年 12 月 09 日至无固定期限
                一般项目:信息技术咨询服务;社会经济咨询服务;信息咨询服务(不含许
经营范围            可类信息咨询服务);咨询策划服务(除依法须经批准的项目外,凭营业执
                照依法自主开展经营活动)
  振明咨询的出资结构如下:
国浩律师(苏州)事务所                                                   律师工作报告
  序号       股东姓名                 认缴出资额(万美元)                 持股比例
         合计                             10.00              100.00%
     根据振明咨询出具的文件并经本所律师核查,振明咨询的实际控制人为吴振
声,其基本信息为:吴振声,男,1972 年生,中国台 湾籍,台胞证号码 0404****,
住所为台 湾省新竹市北大路。
     根据振明咨询的说明并经本所律师核查,振明咨询设立至今不存在以非公开
方式向投资者募集资金的情形,未委托基金管理人进行管理,也未参与募集设立
或管理私募投资基金,不属于《中华人民共和国证券投资基金法》《私募投资基
金监督管理暂行办法》《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》所
规定的私募投资基金管理人或私募投资基金,无需办理相关登记备案手续。
     (8)上海聚厚企业管理合伙企业(有限合伙)
     经本所律师核查,聚厚管理的基本情况如下:
名称             上海聚厚企业管理合伙企业(有限合伙)
统一社会信用代码       91310230MA1HG5A09E
类型             有限合伙企业
主要经营场所         上海市崇明区长兴镇江南大道 1333 弄 11 号楼(临港长兴科技园)
执行事务合伙人        陈娟
成立日期           2020 年 8 月 7 日
合伙期限           2020 年 8 月 7 日至无固定期限
               一般项目:企业管理咨询,商务信息咨询(不含投资类咨询),经济信息咨
               询,会务服务,展览展示服务,文化艺术交流与策划,市场营销策划,企业
               形象策划,品牌策划与推广,公关活动策划,广告设计、制作、代理,广告
经营范围
               发布(非广播电台、电视台、报刊出版单位),从事信息、网络、计算机科
               技领域内技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让。(除依法须经批准的
               项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)
     聚厚管理的出资结构如下:
序号         合伙人姓名                认缴出资额(万元)       认缴出资比例      合伙人类别
          合计                        3,000.00     100.00%        -
     根据聚厚管理出具的文件并经本所律师核查,聚厚管理的普通合伙人及实际
国浩律师(苏州)事务所                                        律师工作报告
控制人为陈娟,其基本信息为:陈娟,女,中国籍,无永久境外居留权,身份证
号码为 3725021982********,住所为上海市浦东新区。
  根据聚厚管理的说明并经本所律师核查,聚厚管理设立至今不存在以非公开
方式向投资者募集资金的情形,未委托基金管理人进行管理,也未参与募集设立
或管理私募投资基金,不属于《中华人民共和国证券投资基金法》《私募投资基
金监督管理暂行办法》《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》所
规定的私募投资基金管理人或私募投资基金,无需办理相关登记备案手续。
  (9)苏州盛邦信息技术有限公司
  经本所律师核查,盛邦信息的基本情况如下:
名称              苏州盛邦信息技术有限公司
统一社会信用代码        91320594MA1QFMB630
类型              有限责任公司(自然人投资或控股)
住所              苏州工业园区唯华路 3 号君地商务广场 3 幢 301 室(商务秘书公司托管)
法定代表人           宋恒冲
注册资本            300 万元
成立日期            2017 年 9 月 7 日
营业期限            2017 年 9 月 7 日至无固定期限
                从事信息技术、计算机科技、网络科技领域内的技术开发、技术转让、技术
                咨询、技术服务;软件的开发及维护;电子商务技术开发;电脑及配件、日
经营范围            用百货、机械设备、机电设备、电子产品、床上用品、化妆品、玩具、工艺
                品、预包装食品的网上销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方
                可开展经营活动)
  盛邦信息的出资如下:
  序号       股东姓名                  认缴出资额(万元)      持股比例
         合计                            300.00   100.00%
  根据盛邦信息出具的文件并经本所律师核查,盛邦信息的实际控制人为胡宁,
其基本信息为:胡宁,男,中国籍,无永久境外居留权,身份证号码为
  根据盛邦信息的说明并经本所律师核查,盛邦信息设立至今不存在以非公开
方式向投资者募集资金的情形,未委托基金管理人进行管理,也未参与募集设立
国浩律师(苏州)事务所                                            律师工作报告
或管理私募投资基金,不属于《中华人民共和国证券投资基金法》《私募投资基
金监督管理暂行办法》《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》所
规定的私募投资基金管理人或私募投资基金,无需办理相关登记备案手续。
  (10)苏州党秀塑胶材料有限公司
  经本所律师核查,党秀塑胶的基本情况如下:
名称                 苏州党秀塑胶材料有限公司
统一社会信用代码           913205053312738201
类型                 有限责任公司(自然人独资)
住所                 苏州高新区天之运花园 24 幢 203 室
法定代表人              常志杰
注册资本               100 万元
成立日期               2015 年 4 月 10 日
营业期限               2015 年 4 月 10 日至无固定期限
                   销售:塑胶制品,海绵,绝缘材料,包装材料,纸制品,电子产品,五金机
                   电,治具、模具及配件,金属材料,办公用品,非危险化工产品,纺织品;
经营范围               自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口
                   的商品和技术除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展
                   经营活动)
         党秀塑胶的出资结构如下:
  序号         股东姓名                    认缴出资额(万元)      持股比例
            合计                             100.00   100.00%
  根据党秀塑胶出具的文件并经本所律师核查,党秀塑胶的实际控制人为常志
杰,其基本信息为:常志杰,男,中国籍,无永久境外居留权,身份证号码为
  根据党秀塑胶的说明并经本所律师核查,党秀塑胶设立至今不存在以非公开
方式向投资者募集资金的情形,未委托基金管理人进行管理,也未参与募集设立
或管理私募投资基金,不属于《中华人民共和国证券投资基金法》《私募投资基
金监督管理暂行办法》《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》所
规定的私募投资基金管理人或私募投资基金,无需办理相关登记备案手续。
  (11)昆山涵与婕新材料科技有限公司
  经本所律师核查,涵与婕的基本情况如下:
国浩律师(苏州)事务所                                              律师工作报告
名称                 昆山涵与婕新材料科技有限公司
统一社会信用代码           91320583MA22Y3TC9F
类型                 有限责任公司(港澳台投资、非独资)
住所                 江苏省昆山市周市镇花都艺墅 102 号楼 1312 室
法定代表人              张静珠
注册资本               100 万元
成立日期               2020 年 11 月 4 日
营业期限               2020 年 11 月 4 日至 2070 年 11 月 3 日
                   许可项目:货物进出口;技术进出口(依法须经批准的项目,经相关部门批
                   准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)一般项目:技术服
                   务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;新兴能源技术
经营范围               研发;电子专用材料研发;电子专用材料销售;电子产品销售;橡胶制品销
                   售;塑料制品销售;机械设备销售;油墨销售(不含危险化学品);化工产
                   品销售(不含许可类化工产品);纸制品销售;包装材料及制品销售;金属
                   材料销售(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)
         涵与婕的出资结构如下:
  序号         股东姓名                    认缴出资额(万元)        持股比例
            合计                             100.00     100.00%
  根据涵与婕出具的文件并经本所律师核查,涵与婕的实际控制人为高嘉骏和
张静珠夫妻二人,该二人基本信息为:高嘉骏,男,1970 年生,中国台 湾籍,台
胞证号码 0411****,住所为江苏省昆山市 339 省道;张静珠,女,1972 年生,
中国台 湾籍,台胞证号码 0415****,住所为江苏省昆山市 339 省道。
  根据涵与婕的说明并经本所律师核查,涵与婕设立至今不存在以非公开方式
向投资者募集资金的情形,未委托基金管理人进行管理,也未参与募集设立或管
理私募投资基金,不属于《中华人民共和国证券投资基金法》《私募投资基金监
督管理暂行办法》《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》所规定
的私募投资基金管理人或私募投资基金,无需办理相关登记备案手续。
  (12)苏州本物企业管理有限公司
  经本所律师核查,本物管理的基本情况如下:
名称                 苏州本物企业管理有限公司
统一社会信用代码           91320583MA223EY70K
国浩律师(苏州)事务所                                           律师工作报告
类型              有限责任公司(港澳台投资、非独资)
住所              江苏省昆山开发区中华园路 41 号
法定代表人           吴顺煌
注册资本            100 万元
成立日期            2020 年 7 月 29 日
营业期限            2020 年 7 月 29 日至 2070 年 7 月 28 日
                一般项目:企业管理;物业管理;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服
                务);工程管理服务;咨询策划服务;市场营销策划;项目策划与公关服
                务;品牌管理;礼仪服务;会议及展览服务;信息技术咨询服务;财务咨
                询;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;办
经营范围
                公服务;创业空间服务;社会经济咨询服务;农业园艺服务;农产品的生
                产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务;与农业生产经营有关的技
                术、信息、设施建设运营等服务;智能农业管理(除依法须经批准的项目
                外,凭营业执照依法自主开展经营活动)
  本物管理的出资结构如下:
  序号       股东姓名                   认缴出资额(万元)        持股比例
         合计                             100.00     100.00%
  根据本物管理出具的文件并经本所律师核查,本物管理的实际控制人为吴顺
煌,其基本信息为:吴顺煌,男,1965 年生,中国台 湾籍,台胞证号码 0292****,
住所为江苏省昆山市车站路。
  根据本物管理的说明并经本所律师核查,本物管理设立至今不存在以非公开
方式向投资者募集资金的情形,未委托基金管理人进行管理,也未参与募集设立
或管理私募投资基金,不属于《中华人民共和国证券投资基金法》《私募投资基
金监督管理暂行办法》《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》所
规定的私募投资基金管理人或私募投资基金,无需办理相关登记备案手续。
  经本所律师核查,最近一年,发行人新增了 14 名股东,其中新增股东稳健
咨询已于 2021 年 4 月 6 日将其持有的发行人 82.2047 万股股份全部转让给新增
股东君尚合钰,其他 13 名新增股东情况请参见上节。经本所律师核查,稳健咨
询的基本情况如下:
名称              昆山稳健咨询服务有限公司
统一社会信用代码        91320583MA24G32D91
国浩律师(苏州)事务所                                                                  律师工作报告
类型                      有限责任公司(自然人独资)
住所                      昆山市玉山镇萧林中路 1288 号逸景湾花园 1 号楼 1411 室
法定代表人                   王爱喜
注册资本                    100 万元
成立日期                    2020 年 12 月 22 日
营业期限                    2020 年 12 月 22 日至无固定期限
                        一般项目:信息技术咨询服务;社会经济咨询服务;信息咨询服务(不含许
经营范围                    可类信息咨询服务);咨询策划服务(除依法须经批准的项目外,凭营业执
                        照依法自主开展经营活动)
     稳健咨询的出资结构如下:
     序号           股东姓名                     认缴出资额(万元)                     持股比例
                合计                               100.00                  100.00%
     根据稳健咨询出具的文件并经本所律师核查,稳健咨询的实际控制人为王爱
喜,其基本信息为:王爱喜,女,中国籍,无永久境外居留权,身份证号码为
     经本所律师核查,发行人最近一年新增股东入股方式、原因、价格及定价依
据如下:
序号       股东名称    入股时间         入股方式         入股原因            入股价格          定价依据
                                     搭建员工持股平              136.9488 元/1 按照公司净资产金额增资
                                     台                    美元注册资本 入股
                                     看好公司发展前                           公司实施股权激励的员工
                                     景而向公司增资                           持股平台,协商定价
                                                                       根据公司所处行业及公司
                                     看好公司发展前
                                     景而向公司增资
                                                                       等多种因素综合协商确定
                                                                       根据公司所处行业及公司
                                     看好公司发展前
                                     景而向公司增资
                                                                       等多种因素综合协商确定
                                     看好公司发展前
                                     份
                                                                      根据公司所处行业及公司
                                     看好公司发展前
                                     景而向公司增资
                                                                      等多种因素综合协商确定
                                                                      根据公司所处行业及公司
                                     看好公司发展前
                                     景而向公司增资
                                                                      等多种因素综合协商确定
                                                                      根据公司所处行业及公司
                                     看好公司发展前
                                     景而向公司增资
                                                                      等多种因素综合协商确定
国浩律师(苏州)事务所                                                 律师工作报告
序号   股东名称   入股时间         入股方式    入股原因       入股价格          定价依据
                                                       根据公司所处行业及公司
                                看好公司发展前
                                景而向公司增资
                                                       等多种因素综合协商确定
                                                       根据公司所处行业及公司
                                看好公司发展前
                                景而向公司增资
                                                       等多种因素综合协商确定
                                                       根据公司所处行业及公司
                                看好公司发展前
                                景而向公司增资
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                                                       根据公司所处行业及公司
                                看好公司发展前
                                景而向公司增资
                                                       等多种因素综合协商确定
                                                       根据公司所处行业及公司
                                看好公司发展前
                                景而向公司增资
                                                       等多种因素综合协商确定
                                                       根据公司所处行业及公司
                                看好公司发展前
                                景而向公司增资
                                                       等多种因素综合协商确定
                                                       根据公司所处行业及公司
                                看好公司发展前
                                景而向公司增资
                                                       等多种因素综合协商确定
                                                       根据公司所处行业及公司
                                看好公司发展前
                                景而向公司增资
                                                       等多种因素综合协商确定
     经本所律师核查,发行人最近一年新增的 14 名股东,除群展咨询为发行人
实施股权激励的员工持股平台之外,其他 13 名新增股东与发行人其他股东、董
事、监事、高级管理人员、本次发行的中介机构及其负责人、高级管理人员、经
办人员之间均不存在亲属关系、关联关系、委托持股、信托持股或其他利益输送
安排,新增股东不存在股份代持情形;稳健咨询向君尚合钰转让其持有的发行人
股份为其双方的真实意思表示,不存在争议或潜在纠纷。
     根据《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》规定的对员
工持股计划的审核要求,本所律师对发行人员工持股平台的核查情况如下:
     (1)员工持股平台的设立背景
     为了进一步建立、健全公司长效激励机制,吸引和留住优秀人才,充分调动
发行人及其子公司的高级管理人员、中层管理人员等员工的积极性,有效地将股
东利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起,隆扬电子于 2020 年 12 月 14
日召开 2020 年第二次临时股东大会,审议通过了《员工股权激励方案》《关于
同意公司与股权激励授予对象签署<员工持股协议>的议案》等相关议案,决定通
过设立员工持股平台的方式实施本次股权激励方案。
国浩律师(苏州)事务所                      律师工作报告
  (2)员工持股平台的具体人员构成及人员变动情况
  根据《员工股权激励方案》,激励对象包括符合公司及子公司任职资格的高
级管理人员、中层管理人员以及公司董事会认定需要激励的其他员工,上述人员
均应为公司及子公司现有员工,共计 36 人。其人员确定标准考量了其在公司的
工作职级、工作年限、工作能力、尽职程度及其历史贡献等因素。
  经本所律师访谈群展咨询合伙人、查阅群展咨询工商档案并根据其出具的确
认函,截至本律师工作报告出具之日,发行人本次员工股权激励方案实施后,员
工持股平台不存在人员变动。
  关于员工持股平台的具体人员构成详见本律师工作报告“第二节 正文”之
“六、发起人和股东/(二)发行人的股东/1.股东情况”部分。
  (3)员工持股平台入股价格公允性
  经本所律师核查,本次员工持股平台入股价格为每股 6.5 元,由激励对象依
据该价格认购持股平台相应份额的出资。
  员工持股平台的设立是为激励内部员工,分享公司成长带来的收益,充分调
动员工工作的积极性,从而提升企业价值设立,因此公司采用协商的方式确定入
股价格,定价具有合理性。本次增资经发行人股东大会批准,履行了发行人内部
审批程序。
  本所律师认为,员工通过持股平台取得发行人股份的价格合理、公允,并取
得了发行人股东大会的批准。
  (4)员工持股平台管理模式及决策程序
  根据群展咨询《合伙协议》的约定,合伙人对合伙企业有关事项作出决议,
实行合伙人一人一票并经全体合伙人过半数通过的表决办法。群展咨询的普通合
伙人及执行事务合伙人为公司的董事兼副总经理陈先峰。公司实际控制人傅青炫、
张东琴虽合计持有群展咨询 47.75%份的合伙份额,但其持有的表决权仅为两票,
并不能实际控制群展咨询。
  (5)员工持股平台存续期
  根据群展咨询《合伙协议》,群展咨询合伙期限为长期。
  (6)员工持股平台股份锁定期
国浩律师(苏州)事务所                            律师工作报告
  经本所律师核查,群展咨询对所持发行人股份的锁定及减持意向出具承诺如
下:
  “①本承诺人通过增资取得的发行人股份,自该部分股份全部完成工商登记
之日(2020 年 12 月 18 日)起 36 个月内,本承诺人不转让或委托他人管理,也
不得提议由发行人回购该部分股份;
  ②自发行人首次公开发行上市之日起 12 个月内,本承诺人不转让或者委托
他人管理本承诺人直接或间接持有的发行人首次公开发行上市前已发行股份,也
不得提议由发行人回购该部分股份;
  ③本承诺人将严格遵守上述关于股份锁定期的承诺,锁定期内不减持发行人
股份;
  ④锁定期届满后 2 年内,本承诺人将严格遵守有关法律法规、规范性文件以
及深圳证券交易所业务规则对股份减持相关事项的规定,考虑稳定发行人股价、
资本运作、长远发展等因素并根据自身需要审慎减持所持有的发行人股份。”
  (7)员工离职后股份处理
  根据《员工持股协议》,发行人员工持股平台员工离职后股份处理规则如下:
  ①员工发生职务变更,但仍在公司内,或在公司下属分、子公司内任职的,
其获授的股权不进行调整。但是,员工因不能胜任岗位工作、触犯法律、违反执
业道德、泄露公司机密、失职或渎职等行为损害公司利益或声誉而导致的职务变
更,或因前列原因导致公司解除或终止与员工劳动关系的,自员工职务变更或公
司与员工解除、终止劳动合同关系之日起十日内,由群展咨询执行事务合伙人或
其指定第三人按照员工取得群展咨询出资的价格予以回购员工在群展咨询的全
部出资。
  ②员工因辞职、公司裁员而离职,自员工与公司解除或终止劳动合同关系之
日起十日内,由群展咨询执行事务合伙人或其指定第三人按照员工取得群展咨询
出资的价格予以回购员工在群展咨询的全部出资。
  ③员工因达到法定退休年龄而离职,员工已获授的股权不做变更。
  ④员工丧失劳动能力而离职或死亡,由公司法定代表人与员工或其近亲属协
商决定其获授的股权是否变更。如协商结果为不做变更,员工或其继承人可继续
国浩律师(苏州)事务所                                 律师工作报告
持有员工出资,群展咨询同意配合办理员工出资变更登记手续;如协商结果为变
更,若属非因工原因造成员工丧失劳动能力而离职或死亡,则群展咨询执行事务
合伙人或其指定第三人有权按照员工取得群展咨询出资的价格加上银行同期存
款利息予以回购员工在群展咨询的全部出资。若为因工原因造成员工丧失劳动能
力而离职或死亡,则群展咨询执行事务合伙人或其指定第三人有权以双方协商后
的公允价值予以回购员工在群展咨询的全部出资。
  (8)员工减持承诺情况
  经本所律师核查,本次股权激励对象中除担任发行人董事、高级管理人、监
事的已根据相关法律、法规出具锁定及减持意向承诺以外,其他员工未出具减持
承诺。
  (9)规范运行及备案情况
  经本所律师核查,群展咨询的设立遵循公司自主决定、员工自愿参加的原则,
不存在以摊派、强行分配等方式强制员工进行投资的情况。群展咨询自设立以来
均按照法律、法规履行了决策程序并办理了工商登记或备案手续,运行规范。
  经本所律师核查,群展咨询是以员工持股平台为目的而设立的有限合伙企业,
除直接持有发行人股份外,未实际经营任何业务;群展咨询设立至今不存在以非
公开方式向投资者募集资金的情况,未委托基金管理人进行管理,也未参与募集
设立或管理私募投资基金,不属于《中华人民共和国证券投资基金法》《私募投
资基金监督管理暂行办法》
           《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》
所规定的私募投资基金管理人或私募投资基金,无需办理相关登记备案手续。
  根据发行人的确认,截至本律师工作报告出具之日,除前述已经实施完毕的
股权激励外,发行人不存在尚未实施完毕或已制定尚未实施的员工持股计划、股
权激励计划或期权激励计划,亦不存在上市后的行权安排。
  发行人现有 14 名直接股东,依据《非上市公众公司监管指引 4 号——股东
人数超过 200 人的未上市股份有限公司申请行政许可有关问题的审核指引》《深
圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》等相关规定,发行人穿透
计算的股东人数情况如下:
序号    股东名称    股东性质              穿透计算的股东人数
国浩律师(苏州)事务所                                       律师工作报告
                                 港法人,按 1 名股东计算)
          合计                            56
      经本所律师核查,发行人股东穿透计算后的人数为 56 名,未超过 200 人。
      本所律师认为,发行人上述股东依法成立并有效存续,该等股东均具备法律、
法规及规范性文件规定的担任发行人股东并进行出资的资格。
      (三)发行人的控股股东与实际控制人
      根据《公司法》第二百一十六条的规定,控股股东是指其持有的股份占股份
有限公司股本总额 50%以上的股东,以及持有股份的比例虽然不足 50%,但依其
持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响的股东。实际
控制人是指虽不是公司的股东,但通过投资关系、协议或者其他安排,能够实际
支配公司行为的人。
      经本所律师核查,截至本律师工作报告出具之日,隆扬国际直接持有发行人
人直接控股股东为隆扬国际,间接控股股东为鼎炫控股。
国浩律师(苏州)事务所                                        律师工作报告
   (1)傅青炫直接持有鼎炫控股 4.34%的股份,Trillions Sheen 为傅青炫直接
持股 100%的公司,Trillions Sheen 直接持有鼎炫控股 28.98%的股份,Trillions
Sheen 通过 LinkPlus(Trillions Sheen 持有其 100%股份)间接持有鼎炫控股 7.81%
的股份,傅青炫通过直接、间接的方式合计持有鼎炫控股 41.14%的股份。
   张东琴直接持有鼎炫控股 1.93%的股份,Rising Luck 为张东琴直接持股 100%
的公司,Rising Luck 直接持有鼎炫控股 15.76%的股份,Rising Luck 通过 Lucky
Noble、Glory Sharp、B & S(均为 Rising Luck 持股 100%的公司)分别间接持有
鼎炫控股 7.81%、1.27%、3.65%的股份,张东琴通过直接、间接的方式合计持有
鼎炫控股 30.41%的股份。
   傅青炫与张东琴系夫妻关系,二人通过直接、间接的方式合计持有鼎炫控股
故傅青炫、张东琴夫妻二人为鼎炫控股的实际控制人。
   傅青炫、张东琴夫妻二人通过控制鼎炫控股、隆扬国际间接控制发行人 92.05%
的股份,另外,傅青炫、张东琴分别通过间接持有群展咨询 28.21%、17.54%的
合伙份额合计持有发行人 1.23%的股份,傅青炫、张东琴夫妻二人控制及持有的
股份所享有的表决权足以对发行人股东大会的决议产生重大影响。另外,自公司
设立至今张东琴历任公司执行董事、董事、总经理,傅青炫担任公司董事长,傅
青炫、张东琴夫妻二人对公司的经营决策、生产、管理、业务等方面均一直发挥
着巨大影响,能够实际支配公司。因此,本所律师认为,发行人的实际控制人为
傅青炫和张东琴夫妻二人。
   经本所律师核查,发行人最近二年实际控制人没有发生变更。
   (2)发行人实际控制人的基本情况
   傅青炫,男,1962 年生,中国台 湾籍,台胞证号码 0244****,住所为江苏
省昆山市周市镇。
   张东琴,女,1963 年生,中国台 湾籍,台胞证号码 0244****,住所为江苏
省昆山市周市镇。
   综上所述,本所律师认为,发行人直接控股股东为隆扬国际,间接控股股东
为鼎炫控股;实际控制人为傅青炫、张东琴夫妻二人;控股股东和受控股股东、
实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰,最近二年实际控制人没有发
国浩律师(苏州)事务所                          律师工作报告
生变更,不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。
     七、发行人的股本及其演变
  就发行人的股本及演变,本所律师进行了包括但不限于以下核查:
证;
     (一)发行人整体变更为股份有限公司之前的股权设置及演变
  发行人系由隆扬有限通过整体变更形式设立的股份有限公司,隆扬有限设立
时的股权设置及演变情况如下:
  纽埃隆扬国际股份有限公司于 2000 年 2 月 29 日签订《隆扬电子(昆山)有
限公司章程》,决定成立隆扬有限,公司的投资总额为 85 万美元,注册资本为
《关于举办外资企业“隆扬电子(昆山)有限公司”的申请报告》
                            (昆外服司(2000)
字 14 号)。
资企业“隆扬电子(昆山)有限公司”的批复》(昆经贸资(2000)字 60 号),同
意昆山市对外服务公司的申请,批准纽埃隆扬国际独资设立隆扬有限。
  根据该批复:(1)隆扬有限投资总额为 85 万美元,注册资本为 60 万美元,
注册资本须在领取营业执照之日起一年半内缴清,其中第一期 15%在领取营业之
日起三个月内缴清;(2)经营范围为“生产加工新型电子元器件、电脑零组件及
EMI 屏蔽材料。销售自产产品。年销售额 110 万美元,产品 70%销往中国境外市
场。外汇自行平衡”;(3)外资企业生产所需进口的设备、原材料、交通工具和
办公用品按国家有关规定办理,所需水、电等向昆山市有关部门申请落实;(4)
国浩律师(苏州)事务所                                                  律师工作报告
外资企业设在昆山市城北镇,所需土地 6667 平方米,由纽埃隆扬国际股份有限
公司向昆山市国土局办理土地批租手续后使用;所需建筑 6000 平方米,由外资
企业自行建造;(5)外资企业的经营期限为五十年。
苏府资字[2000]33767 号”的《外商投资企业批准证书》。
商投资企业核准通知书》,并于同日取得国家工商行政管理局核发的《企业法人
营业执照》,具体内容如下:
名称             隆扬电子(昆山)有限公司
住所             江苏省昆山高科技工业园
企业类别           外商独资经营
注册资本           60 万美元
分支机构           无
经营期限           自 2000 年 3 月 13 日至 2050 年 3 月 12 日
执照有效期限         自 2000 年 3 月 13 日至 2001 年 3 月 12 日
经营范围           生产、加工新型电子元器件、电脑零组件及 EMI 屏蔽材料;销售自产产品。
出具机构           中华人民共和国国家工商行政管理局
出具日期           2000 年 3 月 13 日
注册号            企独苏苏总字第 008760 号
  设立时,隆扬有限的股权结构如下:
                                                               单位:美元
     序号        股东姓名/名称                      认缴出资额        出资比例
              合计                            600,000.00   100.00%
号”《验资报告》,经审验,截至 2000 年 3 月 14 日止,隆扬有限已收到其股东
投入的实收资本 240,000.00 美元,全部为货币资金,占全部注册资本的 40.00%。
第 49 号”《验资报告》,经审验,截至 2001 年 1 月 18 日止,隆扬有限收到其股
东投入的实收资本 242,939.00 美元,全部为货币资金。至此,连同业经昆山丰瑞
联合会计师事务所出具“昆瑞资验(2000)第 082 号”《验资报告》验证的 240,000
国浩律师(苏州)事务所                                          律师工作报告
美元,合计已到位 482,939 美元,占注册资本的 80.49%。
第 279 号”《验资报告》,经审验,截至 2001 年 5 月 31 日止,隆扬有限收到其
股东投入的资本 29,983.00 美元,全部为货币资金。至此,连同业经昆山丰瑞联
合会计师事务所出具“昆瑞资验(2000)第 082 号”《验资报告》所验证的 240,000
美元、昆山公信会计师事务所有限公司出具“昆公信验字(2001)第 49 号”《验
资报告》所验证的 242,939 美元,纽埃隆扬国际出资累计已投入 512,922 美元,
占注册资本的 85.49%。
并提交章程修正案。
告》,截至 2001 年 5 月,纽埃隆扬国际已向隆扬有限实缴出资 512,992.00 美元,
因前述资金已足够隆扬有限经营周转,申请延期出资,并承诺 2004 年底完成全
部出资。
出资的审批意见。同日,隆扬有限向江苏省苏州工商行政管理局提交延期出资备
案申请;2004 年 4 月 28 日,隆扬有限取得苏州工商行政管理局出具的文号为
“(4033)外投备案(2004)第 04280003 号”《外商投资企业备案核准通知书》,
苏州工商行政管理局核准前述备案事项。
投入的实收资本 87,078.00 美元,全部为货币资金;连同前 3 期出资,隆扬有限
共收到全体股东缴纳的注册资本 600,000.00 美元。
  至此,隆扬有限的股权结构如下:
                                                       单位:美元
   序号          股东姓名/名称              实缴出资额        出资比例
              合计                    600,000.00   100.00%
国浩律师(苏州)事务所                                          律师工作报告
份有限公司将隆扬有限 100.00%股权转让给萨摩亚隆扬国际。同日,纽埃隆扬国
际股份有限公司与萨摩亚隆扬国际签订《股权转让协议》。
同意变更上述事项。
工商变更登记,导致前述批复逾期,申请该批复延期有效,昆山市对外贸易经济
合作局批准了该申请。本次股权转让与有限公司 2008 年 10 月第二次股权转让共
同办理了工商变更登记。
   本次股权转让完成后,隆扬有限的股权结构如下:
                                                       单位:美元
   序号          股东姓名/名称              实缴出资额        出资比例
              合计                    600,000.00   100.00%
注册资本 60 万美元。变更后投资总额为 170 万美元,注册资本为 120 万美元。
增加注册资本 60 万美元以累计的储备基金 1,241,583.06 元折合成美元(按 7.4:1
的汇率),不足部分以 2006 年末未分配利润投入。增加的注册资本在换取营业
执照之日前验资到位。同时,对公司章程的相关条款进行修改。
同日,隆扬有限取得江苏省人民政府核发的《外商投资企业批准证书》。2007 年
申请》,申请变更章程中增资出资方式:原增资的出资方式为 2006 年税后利润
元,共 4,440,000.00 元按 7.4 汇率折合 60 万美元用于增资隆扬有限。
国浩律师(苏州)事务所                                                     律师工作报告
程的批复》。
号”《验资报告》,经审验,截至 2007 年 12 月 6 日止,隆扬有限已将储备基金
美元新增注册资本。隆扬有限变更后累计注册资本为 1,200,000.00 美元,实收资
本为 1,200,000.00 美元,其中新增注册资本的累计实收金额为 600,000.00 美元,
占申请增加的注册资本的 100%。
企业准予变更登记通知书》。同日,隆扬有限取得苏州市昆山工商行政管理局核
发的《企业法人营业执照》,具体内容如下:
名称             隆扬电子(昆山)有限公司
住所             江苏省昆山市周市镇顺昶路 99 号
企业类别           有限责任公司(外国法人独资)
法定代表人          张东琴
注册资本           120 万美元(实收资本:120 万美元)
股东(发起人)        隆扬国际股份有限公司
经营期限           自 2000 年 3 月 13 日至 2050 年 3 月 12 日
               生产、加工新型电子元器件、电脑零组件及 EMI 屏蔽材料、纸板制品、绝缘
经营范围           材料和标签(不含印刷);销售自产产品。(涉及许可证的凭许可证生产经
               营)
出具机构           苏州市昆山工商行政管理局
出具日期           2007 年 12 月 18 日
注册号            企独苏昆总字第 000333 号
   本次增资完成后,隆扬有限的股权结构如下:
                                                                  单位:美元
     序号        股东姓名/名称                       实缴出资额          出资比例
              合计                             1,200,000.00   100.00%
持有隆扬电子的 100%股权全部转让给香港隆扬国际。新股东香港隆扬国际委派
国浩律师(苏州)事务所                                                     律师工作报告
张东琴为董事长兼总经理,任命傅青炫、陈进庆为董事。同日,萨摩亚隆扬国际
与香港隆扬国际就隆扬有限股权转让事宜,达成协议。
字 680 号”的《关于同意“隆扬电子(昆山)有限公司”转股及修改公司章程的批
复》,同意原投资方萨摩亚隆扬国际将其占公司 100%的股权转让香港隆扬国际。
转股后,萨摩亚隆扬国际退出公司。同日,隆扬有限取得江苏省人民政府核发的
《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。2008 年 9 月 1 日,隆扬有限
向昆山工商行政管理局提交公司变更(备案)登记申请书,申请企业类型变更、
股权转让、董事监事经理备案。
公司准予变更通知书》。同日,隆扬有限取得苏州市昆山工商行政管理局核发的
《企业法人营业执照》,具体内容如下:
名称             隆扬电子(昆山)有限公司
住所             江苏省昆山市周市镇顺昶路 99 号
企业类别           有限责任公司(台港澳法人独资)
法定代表人          张东琴
注册资本           120 万美元(实收资本:120 万美元)
股东(发起人)        隆扬国际股份有限公司(LY INTERNATIONAL CO., LIMITED)
经营期限           自 2000 年 3 月 13 日至 2050 年 3 月 12 日
               生产、加工新型电子元器件、电脑零组件及 EMI 屏蔽材料、纸板制品、绝缘
经营范围           材料和标签(不含印刷);销售自产产品。(涉及许可证的凭许可证生产经
               营)
出具机构           苏州市昆山工商行政管理局
出具日期           2008 年 12 月 25 日
注册号            320583400003318
  本次股权转让完成后,隆扬有限的股权结构如下:
                                                                  单位:美元
     序号        股东姓名/名称                       实缴出资额          出资比例
              合计                             1,200,000.00   100.00%
国浩律师(苏州)事务所                                                     律师工作报告
隆扬国际以其持有的富扬电子 100%股权出资 363,662.00 美元和川扬电子 100%
股权出资 245,047.00 美元。
体内容如下:
统一社会信用代码       91320583718672527C
名称             隆扬电子(昆山)有限公司
类型             有限责任公司(台港澳法人独资)
住所             江苏省昆山市周市镇顺昶路 99 号
法定代表人          张东琴
注册资本           1,808,709.00 美元
成立日期           2000 年 03 月 13 日
营业期限           2000 年 03 月 13 日至 2050 年 03 月 12 日
               生产加工新型电子元器件、电脑零组件及EMI屏蔽材料、纸板制品、绝缘材
经营范围
               料和标签(不含印刷);销售自产产品。(涉及许可证的凭许可证生产经营)
     本次增资完成后,隆扬有限的股权结构如下:
                                                                  单位:美元
     序号        股东姓名/名称                       实缴出资额          出资比例
              合计                             1,808,709.00   100.00%
出资,出资总价款为 1 万元人民币,其中 73.02 美元计入注册资本,其余计入资
本公积。
信息如下:
统一社会信用代码       91320583718672527C
名称             隆扬电子(昆山)有限公司
类型             有限责任公司(台港澳法人独资)
国浩律师(苏州)事务所                                                     律师工作报告
住所             江苏省昆山市周市镇顺昶路 99 号
法定代表人          张东琴
注册资本           1,808,782.02 美元
成立日期           2000 年 03 月 13 日
营业期限           2000 年 03 月 13 日至 2050 年 03 月 12 日
               生产加工新型电子元器件、电脑零组件及EMI屏蔽材料、纸板制品、绝缘材
经营范围
               料和标签(不含印刷);销售自产产品。(涉及许可证的凭许可证生产经营)
     本次增资完成后,隆扬有限的股权结构如下:
                                                                  单位:美元
     序号        股东姓名/名称                       实缴出资额          出资比例
              合计                             1,808,782.02   100.00%
     (二)发行人设立时的股权设置、股本结构
公司,同意以截至 2020 年 9 月 30 日经审计的净资产 267,790,992.48 元为基数,
折为股份公司 195,730,855 股,超过股本部分计入资本公积。容诚会计师对公司
上述整体变更进行了审验,并出具了“容诚验字[2020]230Z0267 号”《验资报告》。
过了与股份公司设立相关的议案,全体发起人签署了股份公司章程。
司。股份公司设立时,各发起人持股数量及持股比例如下:
     序号        股东姓名/名称                       持股数量(股)         持股比例
              合计                              195,730,855    100.00%
     本所律师认为,发行人设立时的股权设置、股本结构合法有效,产权界定和
确认不存在纠纷及风险。隆扬有限整体变更为股份有限公司已经履行了必要的法
律程序并办理了相应的工商登记手续,符合法律、法规及规范性文件的规定,合
法、合规、真实、有效。
     (三)发行人整体变更为股份有限公司之后的股本结构及演变
国浩律师(苏州)事务所                                                  律师工作报告
   经本所律师核查,自发行人整体变更为股份有限公司之日起至本律师工作报
告出具之日,发行人的股本结构变更情况如下:
将股本由 195,730,855 元增加至 201,422,953 元,增加的 5,692,098 元股本由群展
咨询认购;认购总价款为 36,998,637 元,每股价格为 6.5 元;其中 5,692,098 元
作为新增注册资本计入公司股本总额,其余计入公司资本公积。
如下:
统一社会信用代码           91320583718672527C
名称                 隆扬电子(昆山)股份有限公司
住所                 江苏省昆山市周市镇顺昶路 99 号
法定代表人              张东琴
注册资本               20,142.2953 万元人民币
企业类型               股份有限公司(港澳台投资、未上市)
                   生产加工新型电子元器件、电脑零组件及 EMI 屏蔽材料、纸板制品、绝
经营范围               缘材料和标签(不含印刷);销售自产产品。(涉及许可证的凭许可证生
                   产经营)
营业期限               2000 年 03 月 13 日至******
成立日期               2000 年 03 月 13 日
   本次增资完成后,公司的股权结构如下:
     序号        股东姓名/名称                  持股数量(股)          出资比例
              合计                           201,422,953   100.00%
将股本由 201,422,953 元增加至 212,625,000 元,增加的 11,202,047 元股本由上虞
汇聪等 13 名投资者认购;认购总价款为 128,823,540.50 元,每股价格为 11.5 元;
其中 11,202,047.00 元作为新增股本计入公司股本总额,其余 117,621,493.50 元计
入公司资本公积。
国浩律师(苏州)事务所                                                 律师工作报告
如下。
统一社会信用代码          91320583718672527C
名称                隆扬电子(昆山)股份有限公司
住所                江苏省昆山市周市镇顺昶路 99 号
法定代表人             张东琴
注册资本              21,262.5 万元人民币
企业类型              股份有限公司(港澳台投资、未上市)
                  生产加工新型电子元器件、电脑零组件及 EMI 屏蔽材料、纸板制品、绝
经营范围              缘材料和标签(不含印刷);销售自产产品。(涉及许可证的凭许可证生
                  产经营)
营业期限              2000 年 03 月 13 日至******
成立日期              2000 年 03 月 13 日
      本次增资完成后,公司的股权结构如下:
 序号          股东姓名/名称                      持股数量(股)         持股比例(%)
             合计                             212,625,000    100.00%
国浩律师(苏州)事务所                                                        律师工作报告
持有的隆扬电子 822,047 股股份以每股 11.5 元的价格转让给君尚合钰,转让总价
款为 9,453,540.50 元。2021 年 4 月 6 日,君尚合钰向稳健咨询支付了前述股份转
让款。
         本次股份转让完成后,公司的股权结构如下:
 序号                    股东姓名/名称                 持股数量(股)          持股比例(%)
                       合计                       212,625,000       100.00%
         (四)发行人设立以来涉及外商投资管理事项
         发行人设立以来不涉及国有资产、集体资产事项。发行人自设立以来历次股
权变动均按照相关规定取得了外商投资管理的审批文件,具体如下:
 序
             时间          事件           相关批准或备案                   文号或编号
 号
                                                              昆外服司(2000)字
                               具《关于举办外资企业“隆扬电子(昆山)
                               有限公司”的申请报告》
                        有限责任                                  昆经贸资(2000)字
                        公司设立                                     60 号
                                  扬电子(昆山)有限公司”的批复》
                                                              昆经贸资(2000)字
                                 委员会出具《关于同意“隆扬电子(昆
                                 山)有限公司”变更出资方式的批复》
             月           地址                                      929 号
                               有限公司”变更注册地址的批复》
国浩律师(苏州)事务所                                                   律师工作报告
 序
          时间         事件            相关批准或备案                 文号或编号
 号
                            合作局审批通过《昆山市外商投资企业延           编号:(2004)177
                            期出资审批表》,同意公司延期,请工商               号
                            局按规定办理。
           月           股                                    1521 号
                            有限公司”转股及修改公司章程的批复》
                     变更经营                                昆经贸资(2006)字
                      范围                                    545 号
                            有限公司”变更经营范围的批复》
                     第一次增                                昆经贸资(2007)字
                       资                                    1038 号
                            有限公司”增资及修改公司章程的批复》
                     变更出资   合作局出具《关于同意“隆扬电子(昆山)          昆经贸资(2007)字
                      方式    有限公司”变更出资方式及修改公司章程              1521 号
                            的批复》
                     第二次转                                昆经贸资(2008)字
                       股                                    680 号
                            有限公司”转股及修改公司章程的批复》
                             已通过企业登记系统以及国家企业信用
                     第二次增
                       资
                                            信息
                             已通过企业登记系统以及国家企业信用
                     第三次增
                       资
                                            信息
                             已通过企业登记系统以及国家企业信用
           月
                                            信息
                             已通过企业登记系统以及国家企业信用
           月           资
                                            信息
                             已通过企业登记系统以及国家企业信用
           月           资
                                            信息
      注:2019 年 12 月 19 日,国家商务部审议通过、并经国家市场监督管理总局同意,《外
商投资信息报告办法》替代《外商投资企业设立及变更备案管理暂行办法》,并于 2020 年
应当通过企业登记系统以及国家企业信用信息公示系统向商务主管部门报送投资信息。市场
监管部门应当及时将外国投资者、外商投资企业报送的上述投资信息推送至商务主管部门。
商务部建立外商投资信息报告系统,及时接收、处理市场监管部门推送的投资信息以及部门
共享信息等。
      (五)发行人现有股东之间的关联关系
      截至本律师工作报告出具之日,本次发行前,公司实际控制人傅青炫、张东
琴合计间接持有公司股东隆扬国际 71.55%的股权,隆扬国际持有公司 92.05%的
国浩律师(苏州)事务所                      律师工作报告
股份;傅青炫、张东琴合计间接持有公司股东群展咨询 45.75%的出资份额,群
展咨询持有公司 2.68%的股份。
  公司股东双禺零捌及双禺投资的普通合伙人兼执行事务合伙人均为昆山瀚
漾投资企业(有限合伙),实际控制人均为吴小昶。双禺零捌、双禺投资分别持
有公司 0.61%、0.42%的股份。
  除此之外,本次发行前各股东之间不存在其他应予披露的关联关系。
  (六)股份质押及其他第三方权利情况
  根据发行人提供的资料及发行人股东的确认,并经本所律师核查,截至本律
师工作报告出具之日,发行人股东所持股份不存在质押的情形,也不存在信托、
委托持股或者类似安排、冻结或设定其他第三者权益的情形。
  综上所述,本所律师认为,发行人设立时的股权设置、股本结构合法有效,
产权界定和确认不存在纠纷及风险;自隆扬有限设立至本律师工作报告出具之日,
发行人历次股权变动合法、合规、真实、有效;发行人股东所持股份不存在质押
的情形,也不存在信托、委托持股或者类似安排、冻结或设定其他第三者权益的
情形。
  八、发行人的业务
  就发行人的业务,本所律师进行了包括但不限于以下核查:
修正案;
报告》;
门为发行人合法合规经营所出具的合规证明;
  (一)发行人的经营范围和经营方式
国浩律师(苏州)事务所                                             律师工作报告
     根 据 苏 州 市 监 局 于 2021 年 3 月 3 日 核 发 的 统 一 社 会 信 用 代 码 为
“91320583718672527C”的《营业执照》,发行人的经营范围为:许可项目:道
路货物运输(不含危险货物);技术进出口;货物进出口(依法须经批准的项目,
经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)一般项目:
电子专用设备制造;电子专用设备销售;高性能纤维及复合材料制造;高性能纤
维及复合材料销售;合成材料销售;电子专用材料制造;电子专用材料销售;电
子专用材料研发;电力电子元器件制造;电力电子元器件销售;塑料制品制造;
塑料制品销售;橡胶制品制造;橡胶制品销售;新材料技术研发;技术服务、技
术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广(除依法须经批准的项目外,
凭营业执照依法自主开展经营活动)。
     经本所律师核查,发行人的主营业务为电磁屏蔽材料的研发、生产和销售,
符合其《营业执照》载明的业务范围、国家产业政策及环境保护政策。
     根据发行人出具的书面说明并经本所律师核查,发行人的经营方式为:公司
主要采用“以产定购、需求预测相结合”的采购模式、“以销定产、需求预测相
结合”的生产模式以及向客户直销的销售模式开展生产经营。
     综上所述,本所律师认为,发行人的经营范围和经营方式符合有关法律、法
规和规范性文件的规定。
     经本所律师核查,发行人及其子公司主要拥有以下与生产经营活动相关的资
质和许可:
 序
      公司名称       证书名称           核发/备案机关   核发/登记日期        有效期
 号
              海关进出口货物收发        中华人民共和国昆
                货人备案回执             山海关
                                江苏省科学技术
                                厅、江苏省财政
                               厅、国家税务总局
                                 江苏省税务局
              固定污染源排污登记
                  回执
                                                       有效期至 2022
                                                         年3月
              环境管理体系认证证        中球联合国际认证                 有效期至
                     书         (北京)有限公司                 2021/8/26
               质量管理体系认证         瑞士通用公证行                 有效期至
                ISO9001:2015      (SGS)                 2022/7/12
              海关进出口货物收发        中华人民共和国永
                货人备案回执            川海关
国浩律师(苏州)事务所                                             律师工作报告
 序
       公司名称       证书名称           核发/备案机关   核发/登记日期       有效期
 号
              对外贸易经营者备案
                 登记表
                                 重庆市科学技术
                                 局、重庆市财政
                                局、国家税务总局
                                  重庆市税务局
              固定污染源排污登记
                     回执
              IECQ 有害物质过程                                有效期至
                     管理                                 2024/4/19
               环境管理体系认证                                  有效期至
                ISO14001:2015                           2023/11/19
               质量管理体系认证                                  有效期至
                 ISO9001:2015                           2023/11/19
              海关报关单位注册登         中华人民共和国淮
                    记证书             安海关
              对外贸易经营者备案         淮安经开区备案登
                    登记表             记机关
                                 江苏省科学技术
                                 厅、江苏省财政
                                厅、国家税务总局
                                  江苏省税务局
              质量管理体系认证          北京东方纵横认证                有效期至
               ISO9001:2015      中心有限公司                 2023/5/25
      经本所律师核查,发行人的经营范围和经营方式符合有关法律、行政法规和
规范性文件的规定,发行人已依法取得了目前生产经营所必要的行政许可、备案、
注册或者认证。
      (二)发行人在中国大陆以外的业务情况
      根据发行人的确认并经本所律师核查,截至本律师工作报告出具之日,发行
人全资子公司香港欧宝经营范围为进出口贸易,产品、技术引进与交流,产品海
外市场的销售、服务管理,发展规划;香港欧宝的全资子公司萨摩亚 ONBILLION
从事电磁屏蔽材料的采购和销售业务,香港欧宝的另一全资子公司萨摩亚隆扬为
设立台 湾分公司并在台 湾地区开展业务的平台公司,萨摩亚隆扬台 湾分公司系萨
摩亚隆扬的分公司,在台 湾地区从事电磁屏蔽材料的研发、生产和销售业务。
      根据《香港法律意见书》《台 湾法律意见书》《萨摩亚法律意见书》并经本
所律师核查,发行人上述子公司、孙公司及其分公司均根据注册地法律依法设立
并有效存续,其经营符合注册地法律的有关规定。
      (三)发行人业务变更情况
      经本所律师核查,自设立以来,发行人的历次经营范围变更如下:
国浩律师(苏州)事务所                                                       律师工作报告
 序号        变更时间                                    经营范围
             立)
                         生产加工新型电子元器件、电脑零组件及 EMI 屏蔽材料、纸板制品、绝缘
                         材料和标签(不含印刷);销售自产产品
                         许可项目:道路货物运输(不含危险货物);技术进出口;货物进出口(依
                         法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目
                         以审批结果为准)一般项目:电子专用设备制造;电子专用设备销售;高
                         性能纤维及复合材料制造;高性能纤维及复合材料销售;合成材料销售;
                         器件制造;电力电子元器件销售;塑料制品制造;塑料制品销售;橡胶制
                         品制造;橡胶制品销售;新材料技术研发;技术服务、技术开发、技术咨
                         询、技术交流、技术转让、技术推广(除依法须经批准的项目外,凭营业
                         执照依法自主开展经营活动)
     本所律师认为,发行人自设立至本律师工作报告出具之日,历次经营范围的
变更均已履行必要的法定程序,并取得了有权部门的批准,办理了相应的工商变
更登记手续,合法、有效;发行人主营业务稳定,最近 2 年内主营业务没有发生
重大不利变化。
     (四)发行人主营业务突出
     根据《申报审计报告》,发行人 2018 年度、2019 年度、2020 年度的营业收
入、主营业务收入以及主营业务收入占营业收入的比例具体情况如下:
                                                              主营业务收入占
      年度               主营业务收入(万元)           营业收入(万元)
                                                             营业收入比例(%)
     报告期内,发行人主营业务为电磁屏蔽材料的研发、生产和销售,发行人 2018
年度、2019 年度、2020 年度主营业务收入占营业收入的比例均在 99%以上。
     本所律师认为,发行人主营业务突出,报告期内主营业务未发生重大变更。
     (五)发行人的持续经营能力
     经本所律师核查,发行人为永久存续的股份有限公司;发行人不存在需要终
止或禁止、限制其开展目前业务的情形。
     根据发行人的声明并经本所律师核查,发行人不存在影响其持续经营的重大
担保、诉讼以及仲裁等事项。
     本所律师认为,截至本律师工作报告出具之日,发行人不存在影响其持续经
营的法律障碍。
国浩律师(苏州)事务所                      律师工作报告
  九、关联交易及同业竞争
  就发行人的关联交易及同业竞争,本所律师进行了包括但不限于以下核查:
访谈;
息及网络检索关联自然人的对外投资信息;
商基本信息及网络检索其股东情况,对重要客户、供应商人员进行了走访、视频
访谈;
《监事会议事规则》《独立董事工作制度》及《关联交易管理制度》等公司规章
制度文件;
曼法律意见书》。
  (一)发行人的关联方
  根据《公司法》《创业板上市规则》和《企业会计准则第 36 号——关联方
披露》等相关规定,结合本所律师核查发行人的实际情况,发行人的关联方情况
如下:
  发行人直接控股股东为隆扬国际,截至本律师工作报告出具之日,隆扬国际
直接持有发行人 92.05%的股份;发行人间接控股股东为鼎炫控股,截至本律师
工作报告出具之日,鼎炫控股直接持有隆扬国际 100%的股份,间接持有发行人
国浩律师(苏州)事务所                                                                 律师工作报告
  发行人直接控股股东隆扬国际的具体情况详见本律师工作报告“第二节 正
文”之“六、发起人和股东(实际控制人)”部分。
  发行人间接控股股东鼎炫控股的基本情况如下:
名称             鼎炫投资控股股份有限公司
英文名            Top Bright Holding Co., Ltd.
实收资本           新台币 518,523,080 元
已发行普通股数        51,852,308 股
普通股每股面额        新台币 10 元
成立日期           2013 年 11 月 8 日
               The Grand Pavilion Commercial Centre, Oleander Way, 802 West Bay Road,
注册地址
               P.O. Box 32052, Grand Cayman KY1-1208, Cayman Islands
主要生产经营地        开曼群岛
上市地点           台 湾证券交易所
股票代码           8499
上市日期           2017 年 11 月 24 日
               根据鼎炫控股拟召开的 2021 年股东常会的股权登记日股东名册,鼎炫控
               股的前十大股东情况如下:
                   姓名/名称         持股数量(股)     持股比例(%)
                 Trillions Sheen  15,030,000   28.98
                   Rising luck     8,169,925   15.76
                    LinkPlus       4,050,000    7.81
股东构成              Lucky Noble      4,050,000    7.81
                     傅青炫           2,250,000    4.34
                  Lucky Cheer      1,950,200    3.76
                      B&S          1,892,000    3.65
                     张东琴           1,000,000    1.93
                     张东明            677,875     1.31
                  Glory Sharp       658,000     1.27
主营业务           持有材料事业及衡器事业两大事业部相关公司的股权
主营业务及其与发行人主
               无
营业务的关系
                               项目                     2020 年 12 月 31 日/2020 年度
                              总资产                               455,797.3
主要财务数据(单位:新台                  净资产                               323,514.3
币万元)
                              净利润                               63,478.7
                                                    经勤业众信联合会计师事务所会计
                              审计情况
                                                          师审计
  注:鼎炫控股于 2019 年 10 月 7 日在台 湾证券交易所发行了票面利率为 0 的三年期转
(交)换公司债(债券代码:84991)。由于转股因素,鼎炫控股的股本总额处于变动状态,
国浩律师(苏州)事务所                                                       律师工作报告
上表所示的持股比例为根据鼎炫控股 2020 年度股常会的股权登记日股东名册所示的股本总
额计算得出。
     发行人的实际控制人为傅青炫和张东琴夫妻二人,截至本律师工作报告出具
之日,傅青炫和张东琴通过间接持股的方式,合计持有发行人 72.88%的股份,
合计控制公司 92.05%的股份。
     发行人实际控制人傅青炫和张东琴的具体情况详见本律师工作报告 “第二
节 正文”之“六、发起人和股东(实际控制人)”部分。
     经本所律师核查,截至本律师工作报告出具之日,除实际控制人间接持有发
行人 5%以上股份外,不存在直接或间接持有发行人 5%以上股份的其他自然人。
     发行人董事、监事及高级管理人员为发行人的关联自然人。发行人的董事、
监事、高级管理人员具体情况本律师工作报告“第二节 正文”之“十五、发行
人董事、监事、高级管理人员及其变化”部分。
人董事、监事及高级管理人员关系密切的家庭成员
     发行人实际控制人、直接或间接持有发行人 5%以上股份的自然人、发行人
董事、监事及高级管理人员关系密切的家庭成员为发行人的关联自然人。
     关系密切的家庭成员包括配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、父母及配偶
的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母。
     发行人控股股东隆扬国际及间接控股股东鼎炫控股的董事、监事、高级管理
人员或其他主要负责人为发行人的关联自然人,情况如下:
序号                    关联方                                关联关系
      林青辉(Lucky Cheer International Limited 之
                 代表人)
国浩律师(苏州)事务所                                                            律师工作报告
序号                      关联方                                  关联关系
(独立董事除外)、高级管理人员的除发行人及其子公司以外的其他企业
      根据控股股东、间接控股股东、实际控制人的确认并经本所律师核查,截至
本律师工作报告出具之日,控股股东、间接控股股东、实际控制人直接或间接控
制的,或者由实际控制人担任董事(独立董事除外)、高级管理人员的除发行人
及发行人子公司以外的其他企业如下:
序号                      关联方                                  关联关系
       Max Rank Investments Limited(正在办理注
                        销)
国浩律师(苏州)事务所                                                           律师工作报告
前述关联自然人担任董事(独立董事除外)、高级管理人员的除发行人及发行人
子公司以外的其他主要关联企业
序号                  关联方                                      关联关系
                                                间接控股股东鼎炫控股的高管郭铭杰直接控制的企
                                                           业
 序号               关联方名称                                      关联关系
国浩律师(苏州)事务所                                                           律师工作报告
 序号                   关联方名称                               关联关系
      经本所律师核查,截至本律师工作报告出具之日,发行人拥有三家全资子公
司,即富扬电子、川扬电子和香港欧宝,及两家全资孙公司,即萨摩亚 ONBILLION
和萨摩亚隆扬。
      发行人子公司和孙公司的具体情况详见本律师工作报告“第二节 正文”之
“十、发行人的主要财产”部分。
序号             原关联方                          关联关系                   变动原因
       昆山爱喜商务咨询有限公                   傅青炫、张东琴之子傅羿扬实际控制的
            司                                公司
        隆扬电子股份有限公司
         (注册地台 湾地区)
                                                                     程序
      (二)关联交易
      根据《申报审计报告》及《招股说明书(申报稿)》并经本所律师核查,报
告期内发行人与关联方之间发生的关联交易情况如下:
      (1)关联采购
      报告期内,公司关联采购的具体情况如下:
国浩律师(苏州)事务所                                                律师工作报告
                                                           单位:万元
    关联方名称           交易内容     定价原则      2020 年度   2019 年度   2018 年度
                     电费      市场原则        37.15     45.88     47.27
    台衡精密           电子秤、配件
                             市场原则        3.03      6.25      0.46
                   及维修服务等
               小计                        40.18     52.13     47.73
           占当期营业成本的比重                   0.28%     0.46%     0.53%
  报告期内,隆扬电子租赁台衡精密厂房,依据供电局电费结算单向台衡精密
支付电费。此外,公司因生产试验需要,向台衡精密采购少量电子秤及其配件和
相关维修服务。公司关联采购按市场原则确定价格,金额和占营业成本比例较低,
对经营活动无重大影响,不存在对公司或关联方进行利益输送的情形。
  (2)关联销售
  报告期内,公司关联销售的具体情况如下:
                                                           单位:万元
    关联方名称           交易内容     定价原则      2020 年度   2019 年度   2018 年度
                   薄膜类、发泡
    台衡精密                     市场原则        14.30     63.17     77.35
                    类产品等
            占当期营业收入比例                   0.03%     0.24%     0.36%
  报告期内,因台衡精密电子秤生产需要,公司向台衡精密出售少量薄膜类、
发泡类产品。公司关联销售按照市场原则确定价格,金额和占营业收入比例较低,
对经营活动无重大影响,不存在对公司或关联方进行利益输送的情形。
  (3)关联租赁
  报告期内,公司关联租赁的具体情况如下:
                                                           单位:万元
 承租方名称     出租方名称    租赁资产种类    定价原则     2020 年度   2019 年度   2018 年度
 隆扬电子       台衡精密      厂房      市场原则      194.10    161.75    161.75
萨摩亚隆扬台 湾
            台 湾衡器      厂房      市场原则       9.40      8.94      8.77
  分公司
               小计                       203.49    170.69    170.52
           占当期营业成本的比重                   1.40%     1.49%     1.88%
  报告期内,隆扬电子租赁台衡精密厂房,萨摩亚隆扬台 湾分公司租赁台 湾衡
器厂房,用于生产、办公,具体情况如下:
  ①隆扬电子租赁台衡精密厂房
国浩律师(苏州)事务所                                                  律师工作报告
  报告期内,隆扬电子租赁台衡精密厂房,该租赁的基本情况如下:
  承租方     出租方      坐落地址            租赁面积(m2)     租赁期间          用途
                昆山市周市镇顺昶                         2018/1/1-
 隆扬电子    台衡精密                        5,391.55                办公、生产
                  路 99 号                        2020/12/30
  根据隆扬电子与台衡精密签订的《房屋租赁合同》,2018-2019 年租金均为
/月,租金按月预付。台衡精密承担厂房基础设施的维修,隆扬电子承担日常易耗
维修及费用。
  根据昆山 58 同城网(https://szkunshan.58.com/)提供的厂房租金信息,周市
镇厂房租金价格在每天 0.8-1.1 元/平方米,即每月 24-33 元/平方米。隆扬电子向
台衡精密租赁厂房的价格 2018-2019 年为每月 25 元/平方米,2020 年为每月 30
元/平方米,交易价格适中、公允,不存在对公司或关联方进行利益输送。
  ②萨摩亚隆扬台 湾分公司租赁台 湾衡器厂房
  报告期内,萨摩亚隆扬台 湾分公司租赁台 湾衡器厂房,该租赁的基本情况
如下:
                                     租赁面积
  承租方     出租方      坐落地址                         租赁期间          用途
                                     (m2)
萨摩亚隆扬台          台 湾省新北市中和区                       2016/9/1-
         台 湾衡器                         165.29                 办公、生产
 湾分公司            中正路 957 号 5 楼                  2021/5/31
  根据萨摩亚隆扬台 湾分公司与台 湾衡器签订的《房屋租赁契约》,2018~2020
年租金均为新台币3.5万元/月,租金应于每月5日前缴纳。
  根据台 湾591房屋交易网(https://www.591.com.tw/)提供的厂房租金信息,
台 湾省新北市中和区地段租金价格在每月新台币400-900元/坪。萨摩亚隆扬台 湾
分公司的租金价格为每月新台币35,000/(165.29/3.3057)=700元/坪,交易价格适
中、公允,不存在对发行人或关联方进行利益输送。该房屋面积较小,系萨摩亚
隆扬台 湾分公司为开展台 湾地区的部分业务而租赁,非发行人主要经营场所,对
发行人的经营活动无重大影响。
  截至本律师工作报告出具之日,隆扬电子已购买原租赁台衡精密的厂房并办
理完产权转移手续,该厂房为公司主要生产经营场所,萨摩亚隆扬台 湾分公司租
赁台 湾衡器的厂房非公司主要生产经营场所。因此,上述相关交易完成后,公司
资产完整性和独立性得到进一步增强,对公司资产完整性和独立性不构成重大影
国浩律师(苏州)事务所                                                                           律师工作报告
响。
  (4)关键管理人员薪酬
  报告期内,公司董事、监事及高级管理人员的薪酬如下:
                                                                                        单位:万元
        项目               2020 年度                   2019 年度                          2018 年度
     关键管理人员薪酬                173.40                    30.60                         30.60
傅青炫,未在公司领薪。2020 年 12 月股份公司设立,根据《公司法》《公司章
程》的规定,基于公司发展需要和优化公司治理作出的安排,公司选举了新任的
董事、监事、高级管理人员。新增的董事、监事、高级管理人员来自原股东委派
以及公司内部培养产生,因此 2020 年关键管理人员薪酬大幅增加。公司向关键
管理人员支付薪酬均按照与其签订的劳动合同约定进行,不存在对公司或关联方
进行利益输送的情形。
  (5)与交易相关的关联方应收应付款项
  报告期内,与交易相关的关联方应收应付余额如下:
                                                                                        单位:万元
  关联方         往来科目     账面余            坏账准        账面余           坏账准         账面余               坏账准
                        额              备          额             备           额                 备
 台衡精密         应收账款       -               -         -            -           9.84             0.49
 台衡精密         应付账款      2.46             -         -            -               -                -
  截至本律师工作报告出具之日日,上述关联方应收应付款项均已支付完毕。
  (1)关联担保
  报告期内,公司关联担保的具体情况如下:
                                                                                      单位:万美元
 担保方         担保物     被担保方         担保金额             起始日               到期日             是否履行完毕
                     萨摩亚隆扬
 鼎炫控股        存款                        70.06     2019.12.24         2020/12/7                是
                     台 湾分公司
行的借款以自身存款提供担保。截至本律师工作报告出具之日,上述关联担保所
国浩律师(苏州)事务所                                          律师工作报告
担保的债务已履行完毕。
  (2)关联方资产转让
  ①土地及厂房转让
  为减少关联交易,增强公司资产完整性和独立性,2020 年 10 月,隆扬有限
作出股东会决议,决定购买其租赁台衡精密的土地及厂房。根据中水致远出具的
“中水致远评报字[2020]第 020498 号”《资产评估报告》,上述土地及厂房在评
估基准日 2020 年 6 月 30 日经评估的市场价值为 1,986.88 万元。其中,对土地采
用市场比较法、成本逼近法进行评估,评估价值为 424.53 万元;对厂房采用重置
成本法进行评估,评估价值为 1,562.35 万元。经双方协商,本次土地与厂房交易
价格为评估价格,关联交易价格公允,不存在对公司或关联方进行利益输送。2020
年 12 月,上述价款已结算完毕,土地与厂房已过户至发行人。
  ②生产及办公设备买卖
  报告期内,公司与关联方存在生产及办公设备买卖情况,具体如下:
                                                      单位:万元
 关联方名称     交易内容     定价原则         2020 年度   2019 年度   2018 年度
         销售生产设备和
                    协商定价            -       23.90       -
           办公设备
  台衡精密
         采购生产设备和
                    协商定价          21.32       -         -
           办公设备
自动研磨机、数控电动式平面网印机等生产设备以及电脑等办公设备用于生产触
屏项目用的 PC 及 PET 膜等产品,希望将产品销售给电子秤薄膜开关厂商。因涉
及金额较小,经三方协商,按照相关设备的账面价值作为交易价格,定价合理,
不存在对公司或关联方进行利益输送。
  经过 7 个月左右的经营运作,台衡精密在 PC 及 PET 膜等产品的业务推广方
面未见成效,故决定终止该项目。由于上述设备可以继续用于电磁屏蔽材料的样
品试验,进行产品的涂黑、抗氧化、防渗透等验证,2020 年 5 月,隆扬电子与台
衡精密协商后,决定将上述生产与办公设备购回。经双方协商,继续按照上述设
备的账面价值作为交易价格,定价合理,不存在对公司或关联方进行利益输送的
情形。
  (3)关联方股权转让
国浩律师(苏州)事务所                                律师工作报告
  为避免同业竞争,减少关联交易,2020 年发行人进行了同一控制下的资产
重组,收购隆扬国际持有的富扬电子 100%股权、川扬电子 100%股权和萨摩亚
ONBILLION 100%股权,收购鼎炫控股持有的萨摩亚隆扬 100%股权,具体情况
详见本律师工作报告“第二节 正文”之“十二、发行人的重大资产变化及收购
兼并”部分。
  上述股权的市场价值均经过中水致远评估,评估方法为资产基础法。本所律
师认为,相关交易各方均按照评估价格进行交易,关联交易价格公允,不存在对
公司或关联方进行利益输送的情形。
  (4)关联方资金占用
  报告期内,公司的关联方资金占用情况如下:
                                            单位:万元
 关联方   占用事由   往来明细   2020 年度    2019 年度   2018 年度
              期初余额      -          -         -
       公司向台
       衡精密出   本期增加      -        922.50      -
台衡精密
       借资金及   本期减少      -        922.50      -
       相关利息
              期末余额      -          -         -
       富扬电子   期初余额    89.14        -         -
       废旧物资
       销售款由   本期增加     4.23      89.14       -
 张东琴   张东琴个
       人账户代   本期减少      -          -         -
       收及相关
              期末余额    93.38      89.14       -
        利息
              期初余额      -          -         -
       代收客户
       款项形成   本期增加    222.55       -         -
隆扬国际   资金占用
       及相关利   本期减少      -          -         -
         息
              期末余额    222.55       -         -
《借款合同》,向台衡精密提供借款 900 万元,期限为 12 个月,借款年利率为
付了 22.50 万元借款利息。
  根据中国人民银行发布的金融机构人民币存款、贷款基准利率,一年期定期
存款基准年利率为 1.50%,一年期贷款基准年利率为 4.35%。公司与台衡精密约
定的借款利率 3.00%介于二者之间,利率适中,相对公允,不存在对公司或关联
国浩律师(苏州)事务所                             律师工作报告
方进行利益输送的情形。
万元的款项。该笔款项已经调整纳入富扬电子账务核算并作为关联方资金占用披
露,按照中国人民银行发布的金融机构人民币一至五年(含五年)贷款基准利率
息。
商,苹果公司支付赔偿款合计 31.73 万美元,折合人民币为 218.10 万元。由于历
史原因,苹果公司在建立发行人的合格供应商档案时录入的银行账户信息为发行
人控股股东隆扬国际的银行账户信息,导致苹果公司支付的该等赔偿款由隆扬国
际代收。截至本律师工作报告出具之日,隆扬国际已向发行人支付上述款项,并
按资金占用期间同期银行贷款利率支付资金占用利息。
  除上述事项以外,报告期内,发行人不存在其他被控股股东、实际控制人及
其控制的其他企业占用资金的情形。
  本所律师认为,报告期内,发行人向关联方台衡精密出借资金系台衡精密扩
大生产有流动资金需要,发行人已履行相关内部决策程序,且台衡精密已经按照
《借款合同》的约定,提前偿还本金和利息,上述情形对发行人的生产经营无重
大影响;发行人子公司富扬电子处置废旧物资由发行人实际控制人张东琴的个人
账户代收款项已经调整纳入富扬电子账务核算并按照同期贷款利率计提利息,上
述款项金额较小且占发行人当期营业收入比例较低,张东琴通过归还款项及支付
利息进行纠正整改;由于历史原因,发行人控股股东隆扬国际代发行人收取了客
户款项,客观上形成了关联方资金占用情形,上述款项金额相对较小,且已通过
归还款项并支付相应利息进行纠正整改。发行人建立并完善了《关联交易管理制
度》《规范与关联方资金往来管理制度》等内部控制制度,对关联方资金拆借和
占用行为进行规范,能够确保发行人的财务内控在审计截止日后持续符合规范性
要求,能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性,不存在影响
发行条件的情形。
  (5)关联方资金垫付
  报告期内,公司与关联方资金垫付情况如下:
                                         单位:万元
国浩律师(苏州)事务所                                            律师工作报告
 关联方    往来明细        往来事由             2020 年   2019 年   2018 年
        期初余额           -                -       -        -
                 代隆扬有限垫付
        本期增加                            -      5.00      -
                  家具和装修款
富国璋咨询
                 隆扬有限偿还家
        本期减少                            -      5.00      -
                   具和装修款
        期末余额           -                -       -        -
  富国璋咨询的基本情况如下:
名称             昆山富国璋商务咨询有限公司
法定代表人          傅羿扬
注册资本           30 万元
成立日期           2011 年 10 月 19 日
               商务咨询、企业管理咨询、投资管理咨询、公共关系咨询、企业形象策划咨询、
经营范围           市场营销咨询、贸易信息咨询。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方
               可开展经营活动)
主要人员           执行董事傅羿扬、总经理洪捷、监事王彩霞
股权结构           傅羿扬持股 100%
对外投资           持有台衡精密 2%股份
笔 5 万元家具及装修服务款。2019 年 12 月,隆扬有限向富国璋咨询支付了该笔
款项。除上述事项以外,报告期内,富国璋与发行人无其他交易。上述关联方资
金垫付事项系发行人经营过程中的临时周转需要,发行人已于发生当年偿还富国
璋咨询代为垫付的款项。发行人已建立《关联交易管理制度》《规范与关联方资
金往来管理制度》对关联方资金往来进行规范。除上述事项以外,报告期内,发
行人与富国璋咨询无其他交易或资金往来。
  经本所律师核查,报告期内发行人与关联方之间发生的上述关联交易不存在
实际控制人或其他关联方利用关联交易损害发行人或其他股东权益的情形。
  (三)发行人的关联交易决策制度
  发行人在《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》以及《公
司章程(草案)》中规定了董事会、股东大会表决关联交易事项时,关联董事、
关联股东对关联交易应执行回避制度,明确了关联交易公允决策的程序。
  为强化公司治理,从保障中小股东及债权人利益出发,发行人《独立董事工
作制度》对关联交易审议过程中独立董事的权利义务进行了明确规定。
国浩律师(苏州)事务所                            律师工作报告
  为保证发行人关联交易的公允性,保障发行人与全体股东的利益,发行人《关
联交易管理制度》对关联方、关联交易的认定标准,以及董事会、股东大会等对
关联交易的决策权限,决策机制等进行了明确规定。
  本所律师认为,发行人在《公司章程》及其他内部制度文件中明确了关联交
易公允决策的程序,该等规定合法有效;发行人已采取必要的措施保护发行人及
非关联股东的合法权益。
     (四)关联交易的公允性
回避表决的情况下,审议通过了《关于确认最近三年关联交易的议案》,发行人
的非关联董事对发行人 2018 年度、2019 年度及 2020 年度发生的关联交易进行
了确认。
进行了审查并发表了独立意见,独立董事认为:公司报告期内发生的关联交易真
实、准确、完整;公司报告期内发生的关联交易系公司生产经营过程中正常发生
的,定价依据和定价方式符合市场规律,遵循了自愿平等、诚实信用、公平公正
原则。该等关联交易没有损害公司及各股东特别是中小股东的合法权益,没有违
反法律、法规以及规范性文件和《公司章程》的规定。
《关于确认最近三年关联交易的议案》,全体监事就发行人报告期内的关联交易
发表专项审查意见如下:公司报告期内发生的关联交易真实、准确、完整;报告
期内发生的关联交易系公司生产经营过程中正常发生的,定价依据和定价方式符
合市场规律,遵循了自愿平等、诚实信用、公平公正原则;报告期内发生的关联
交易不存在损害公司、各股东特别是中小股东的合法权益,交易行为符合公司和
全体股东的权益,未对公司独立性构成影响,特此对报告期内的关联交易予以确
认。
表决的情况下,审议通过了《关于确认最近三年关联交易的议案》,发行人的非
关联股东对发行人 2018 年度、2019 年度及 2020 年度发生的关联交易进行了确
认。
国浩律师(苏州)事务所                    律师工作报告
  本所律师认为,发行人报告期内的关联交易已经发行人董事会、监事会、股
东大会确认并经独立董事发表独立意见,且关联股东或董事在审议关联交易相关
议案时予以回避,关联交易的决策程序符合法律、法规和《公司章程》的规定;
发行人报告期内的关联交易系平等民事主体间意思自治的结果,是各方生产经营
及运作的正常行为,关联交易的内容客观、真实,定价依据体现了市场化原则,
价格公允,不存在实际控制人或其他关联方利用关联交易损害发行人或其他股东
权益的情形。
  (五)减少和规范关联交易的措施
  为减少和规范与发行人的关联交易,发行人直接控股股东隆扬国际、间接控
股股东鼎炫控股及实际控制人傅青炫、张东琴出具《隆扬电子(昆山)股份有限
公司控股股东、实际控制人关于规范和减少关联交易的承诺》,承诺如下:
  “1、本公司/本人严格按照证券监督法律、法规及规范性文件所要求对关联
方以及关联交易进行了完整、详尽的披露。除本次发行上市文件中披露的关联交
易外(如有),本公司/本人及控制的企业与发行人之间现时不存在其他任何依照
法律法规和中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联交易。
律、法规和规范性文件与证券交易所的相关规定,以及发行人的公司章程,行使
股东和董事的权利,履行股东和董事的义务,在股东大会和董事会对本公司/本人
及控制的企业与发行人之间的关联交易进行表决时,履行回避表决的义务。
来条件成熟时尽快采取适当措施消除与发行人之间发生关联交易。如果届时发生
确有必要且无法避免的关联交易,本公司/本人保证本公司/本人及控制的企业将
遵循市场化原则和公允价格公平交易,严格履行法律和发行人公司章程设定的关
联交易的决策程序,并依法及时履行信息披露义务,绝不通过关联交易损害发行
人及其非关联股东合法权益。
经营决策权损害发行人及其他股东的合法权益。
索赔责任及额外的费用,本公司/本人以当年度以及以后年度发行人利润分配方
国浩律师(苏州)事务所                      律师工作报告
案中本公司/本人享有的利润分配作为履约担保,且若本公司/本人未履行上述义
务,则在履行承诺前,所持的发行人股份不得转让。
控制权期间持续有效、不可撤销。”
    本所律师认为,发行人的控股股东、间接控股股东、实际控制人关于减少和
规范关联交易所做的承诺是合法、有效的,承诺的措施可以有效减少和规范未来
与发行人之间发生的关联交易。
    (六)同业竞争及避免措施

    经本所律师核查,发行人的经营范围为“许可项目:道路货物运输(不含危
险货物);技术进出口;货物进出口(依法须经批准的项目,经相关部门批准后
方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)一般项目:电子专用设备制
造;电子专用设备销售;高性能纤维及复合材料制造;高性能纤维及复合材料销
售;合成材料销售;电子专用材料制造;电子专用材料销售;电子专用材料研发;
电力电子元器件制造;电力电子元器件销售;塑料制品制造;塑料制品销售;橡
胶制品制造;橡胶制品销售;新材料技术研发;技术服务、技术开发、技术咨询、
技术交流、技术转让、技术推广(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自
主开展经营活动)”,发行人的主营业务为电磁屏蔽材料的研发、生产和销售。
    经本所律师核查,发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间
不存在同业竞争。
    为避免同业竞争,保障发行人的利益,发行人直接控股股东隆扬国际、间接
控股股东鼎炫控股及实际控制人傅青炫、张东琴出具《隆扬电子(昆山)股份有
限公司控股股东、实际控制人关于消除或避免同业竞争的承诺》,承诺如下:
    “1、截至本承诺出具之日,不存在本公司/本人可控制的其经营的业务可能
会与公司经营的业务构成同业竞争的企业。
国浩律师(苏州)事务所                      律师工作报告
竞争的公司、企业、个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。
业,从事与公司业务相同或相似的业务。如有该类业务,其所产生的收益归公司
所有。
竞争的情况,本公司/本人同意通过有效方式将该等业务纳入公司经营或采取其
他恰当的方式以消除该等同业竞争;公司有权随时要求本公司/本人出让在该等
企业中的全部股份,本公司/本人给予公司对该等股份的优先购买权,并将尽最大
努力促使有关交易的价格是公平合理的。
或补偿由此给公司造成的所有直接或间接损失。本公司/本人以当年度以及以后
年度发行人利润分配方案中本公司/本人享有的利润分配作为履约担保,且若本
公司/本人未履行上述赔偿义务,则在履行承诺前,所持的发行人股份不得转让。
的控制权期间持续有效,且不可变更或撤销。”
  本所律师认为,发行人控股股东、间接控股股东、实际控制人已采取有效措
施避免与发行人产生同业竞争。
  (七)关联交易和同业竞争的披露
  经本所律师核查,发行人已在《招股说明书(申报稿)》中对关联交易的
情况和避免同业竞争的措施进行了充分披露,不存在重大隐瞒或重大遗漏。
  十、发行人的主要财产
  就发行人的主要财产,本所律师进行了包括但不限于以下核查:
权,并登陆国家知识产权局商标局、中国及多国专利审查信息查询、中国版权保
护中心等网站对发行人拥有的专利、商标、域名、软著等知识产权进行了查询;
国浩律师(苏州)事务所                                                                  律师工作报告
     (一)土地使用权和房屋所有权
     根据发行人提供的不动产权证书,并经本所律师前往发行人及其子公司不动
产登记中心查询发行人及其子公司不动产登记簿信息,并现场核查不动产情况,
截至本律师工作报告出具之日,发行人及其子公司名下拥有 3 项不动产权,具体
情况如下:
                                                                 房屋建筑
 序    不动产权证书                         权利              土地面积                    终止      权利
                    权利人    坐落                  用途                  面积
 号      编号                           性质              (㎡)                     日期      限制
                                                                  (㎡)
      苏(2020)昆            昆山市周
                                               工业                            2052
                                               用地                            /9/17
      第 3115252 号         路 99 号
                          淮安经济
      苏(2017)淮
                    富扬电   技术开发       出让/       工业                            2062
                     子    区深圳东       其他        用地                            /3/15
      第 0046374 号
                          路 103 号
      渝(2018)永
      川区不动产权
      第 000492171
          号
      渝(2018)永
                          重庆市永                 工业
      川区不动产权        川扬电                                                      2066
      第 000491928    子                                                       /4/27
                          二街 21 号              工业
          号
      渝(2018)永
      川区不动产权
      第 000492298
          号
     注:川扬电子拥有土地使用权 1 项,因其上建有 3 幢独立建筑物而取得 3 项不动产权证
书。
     本所律师认为,截至本律师工作报告出具之日,发行人及其子公司合法拥有
上述土地使用权和房屋所有权,并已取得完备的权属证书,不存在权利限制或重
大法律瑕疵,也不存在产权纠纷或潜在纠纷。
     (二)租赁房屋
国浩律师(苏州)事务所                                                                  律师工作报告
         经本所律师核查,截至本律师工作报告出具之日,发行人及其子公司租赁房
屋的具体情况如下:
 序号        承租人     出租人      用途                 坐落                租赁面积㎡       租赁期限
                                       台 湾省新北市五股区
           萨摩亚隆扬           办公、                                                2021/6/1-
           台 湾分公司            生产                                               2026/12/31
                   亨福实业                台 湾省苗栗县竹南镇
           萨摩亚隆扬           办公、                                                2021/6/1-
           台 湾分公司            生产                                               2024/12/31
                    公司                    号厂房
         (三)知识产权
         根据发行人提供的商标注册证,并经本所律师赴国家工商行政管理总局上海
商标审查协作中心调取发行人及其子公司的注册商标档案,截至本律师工作报告
出具之日,发行人及其子公司在中国境内拥有注册商标共计 6 项,该等注册商标
情况如下所示:
 序                                    国际分类                         取得       法律     权利
           商标      注册人    注册号                       有效期限
 号                                      号                          方式       状态     限制
         本所律师认为,截至本律师工作报告出具之日,发行人合法拥有并有权使用
该注册商标,已取得完备的权属证书,不存在权利限制或重大法律瑕疵,也不存
在产权纠纷或潜在纠纷。
         根据发行人提供的专利证书及授权文件,并经本所律师赴国家知识产权局苏
州市专利代办处调取发行人及其子公司的专利登记证明,截至本律师工作报告出
具之日,发行人及其子公司在中国境内已取得权属证明文件的专利共计 73 项,
国浩律师(苏州)事务所                                                        律师工作报告
其中 16 项发明专利、57 项实用新型专利,该等专利情况如下所示:
      (1)发行人及子公司的发明专利
 序                                 专利                  有效     取得   法律   权利
      专权利人    专利号        专利名称               申请日
 号                                 类型                  期限     方式   状态   限制
                        胶带产品模切
             ZL200910                                         原始
                            方法
             ZL201310   P 型泡棉成型                               原始
                        一种 P 型导电
             ZL201310                                         原始
                             艺
             ZL201310                                         原始
             ZL201310   异形醋酸布胶                                原始
                        一种高导电弹
             ZL201310                                         原始
                           方法
                        一种高导电橡
             ZL201310                                         原始
                          产方法
             ZL201410   一种防粘刀冲                                原始
                        一种缓冲、防
             ZL201410                                         原始
                          产工艺
             ZL201410   一种胶带的裁                                原始
                        一种海绵弹性
             ZL201510                                         原始
                         的生产工艺
             ZL201510                                         原始
                         卷绕式带状
             ZL201010   ITO 导电薄膜                              原始
                            装置
                        金属质感的无
             ZL201010   胶拉丝贴膜的                                原始
                             置
                        连续化带状黑
             ZL201310   色导电海绵的                                原始
                             法
                        一种导电布局
             ZL201410   背导电泡棉自                                继受
                          工艺
      (2)发行人及子公司的实用新型专利
国浩律师(苏州)事务所                                                           律师工作报告
 序                                   专利                   有效     取得   法律   权利
      专权利人    专利号       专利名称                  申请日
 号                                   类型                   期限     方式   状态   限制
             ZL201220   一种泡棉的模       实用                          原始
             ZL201220                实用                          原始
             ZL201320                实用                          原始
             ZL201320   一种高导电弹       实用                          原始
             ZL201420                实用                          原始
             ZL201420   一种屏蔽绝缘       实用                          原始
             ZL201420   一种屏蔽热缩       实用                          原始
             ZL201420   一种可焊接的       实用                          原始
             ZL201520   一种压缩阻抗       实用                          原始
                        一种用于分条
             ZL201520                实用                          原始
                             置
             ZL201520   一种导电泡棉       实用                          原始
             ZL201821   泡棉高度检测       实用                          原始
             ZL201821   一种高弹性导       实用                          原始
             ZL201821   一种切片机的       实用                          原始
             ZL201821   一种模切机进       实用                          原始
                        一种模切机磁
             ZL201821                实用                          原始
                             置
             ZL201821   一种具有配重       实用                          原始
             ZL201821   一种配重效果       实用                          原始
                        用于导电泡棉
             ZL201822                实用                          原始
                             具
             ZL201822                实用                          原始
                        导电泡沫条用
             ZL201822                实用                          原始
                           具
                        导电泡棉组合
             ZL201822                实用                          原始
                           具
             ZL201822                实用                          原始
                        一种胶带加拉
             ZL202021                实用                          原始
                           备
             ZL202021                实用                          原始
国浩律师(苏州)事务所                                                         律师工作报告
 序                                 专利                   有效     取得   法律   权利
      专权利人    专利号        专利名称               申请日
 号                                 类型                   期限     方式   状态   限制
             ZL202021   一种可焊接导     实用                          原始
             ZL202021   便携式口罩收     实用                          原始
             ZL202021   PE 保护膜分    实用                          原始
             ZL201720   一种镀铜机的     实用                          原始
             ZL201720   一种反渗透膜     实用                          原始
             ZL201720   一种隧道式涂     实用                          原始
                        一种高效卷绕
             ZL201720              实用                          原始
                         力控制机构
                        一种涂布机的
             ZL201720              实用                          原始
                            装置
             ZL201720   一种高速热切     实用                          原始
                        一种镀铜生产
             ZL201720              实用                          原始
                             构
             ZL201720   一种改进的贴     实用                          原始
             ZL201720   一种全自动验     实用                          原始
             ZL201720   一种热切机的     实用                          原始
                        一种超薄导电
             ZL202022              实用                          原始
                            装置
                        带无纺布胶带
             ZL201822              实用                          原始
                           切模具
             ZL201822   带膜导电泡棉     实用                          原始
                        带导电布胶带
             ZL201822              实用                          原始
                            模具
             ZL201822   铝箔麦拉冲型     实用                          原始
             ZL201822   吸波材卷料冲     实用                          原始
                        吸波材麦拉复
             ZL201822              实用                          原始
                             具
             ZL201822   导电布胶带冲     实用                          原始
             ZL201822   导电泡棉跳切     实用                          原始
             ZL201822   带热压胶的不     实用                          原始
             ZL201822   导电泡棉胶带     实用                          原始
国浩律师(苏州)事务所                                                                律师工作报告
 序                                      专利                    有效     取得    法律   权利
       专权利人    专利号         专利名称                    申请日
 号                                      类型                    期限     方式    状态   限制
              ZL201720                  实用                           原始
              ZL201620    P 型导电泡棉       实用                           原始
              ZL201620                  实用                           原始
              ZL201620                  实用                           原始
              ZL201620    导电泡棉成型        实用                           原始
              ZL201420    一种双面背胶        实用                           继受
              ZL201420    一种导电布胶        实用                           继受
              ZL201420    一种单面导电        实用                           继受
      综上,本所律师认为,截至本律师工作报告出具之日,发行人及其子公司合
法拥有并有权使用该等专利,均已取得完备的权属证书,不存在权利限制或重大
法律瑕疵,也不存在产权纠纷或潜在纠纷。
      根据发行人提供的计算机软件著作权登记证书及授权文件,并经查阅发行人
计算机软件著作权登记证明,截至本律师工作报告出具之日,发行人在中国境内
已取得权属证明文件的著作权共计 4 项,该著作权情况如下所示:
 序                                                    著作权      开发完成        取得   权利
       著作权人     证书号        登记号         软件名称
 号                                                    类型        日期         方式   限制
                                      产品出货计
              软著登字第        2010SR0    量统计信息           计算机                  原始
                                       V1.2.0.56
                                      隆扬产品出
              软著登字第        2021SR0    货统计核对           计算机                  原始
                                         V1.0
                                      隆扬产品出
              软著登字第        2021SR0    货信息记录           计算机                  原始
                                         V1.0
                                      隆扬产品计
              软著登字第        2021SR0                    计算机                  原始
                                      理软件 V1.0
      本所律师认为,发行人合法拥有并有权使用该等著作权。
      截至本律师工作报告出具之日,发行人及其子公司拥有域名 2 项,具体情况
国浩律师(苏州)事务所                                                                 律师工作报告
如下:
 序
             域名名称          域名所有者         注册日          到期日            取得方式    权利限制
 号
     本所律师认为,上述域名均为公司原始取得,处于有效状态,不存在诉讼、
仲裁或其他权属纠纷。
     (四)主要生产设备
     经本所律师核查,截至 2020 年 12 月 31 日,发行人及其子公司主要生产设
备情况如下:
                                                                             单位:万元
 设备类型             台数       累计原值           累计折旧             账面净值             成新率
 真空镀膜机             2       465.72          361.21           104.51          22.44%
     镀铜机           35      242.62          228.15           14.47           5.96%
     镀镍机           5        21.28          19.53             1.75           8.23%
     贴合机           4        55.05          44.59            10.46           18.99%
     切卷机           7        97.80          74.15            23.65           24.19%
     成型机           22       87.89          36.74            51.14           58.19%
     模切机           59      949.93          419.33           530.60          55.86%
     裁切机           45      214.50          48.52            165.99          77.38%
     合计           179      2,134.78       1,232.21          902.57          42.28%
     本所律师认为,发行人及其子公司对上述主要生产设备拥有合法的所有权,
不存在权利限制、产权纠纷或潜在争议的情形。
     (五)对外投资
     经本所律师核查,截至本律师工作报告出具之日,发行人现有 3 家控股子公
司,分别为:富扬电子、川扬电子、香港欧宝。发行人通过香港欧宝,间接控制
萨摩亚 ONBILLION 及萨摩亚隆扬两家孙公司。报告期内,发行人存在 2 家已注
销的子公司。
     (1)基本情况
国浩律师(苏州)事务所                                                              律师工作报告
名称                    淮安富扬电子材料有限公司
统一社会信用代码              9132089168295963X2
类型                    有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)
住所                    淮安经济开发区深圳东路 103 号
法定代表人                 张东琴
注册资本                  20,463,274.85 元
成立日期                  2009 年 3 月 17 日
营业期限                  2009 年 3 月 17 日至 2059 年 3 月 16 日
                      许可项目:道路货物运输(不含危险货物);技术进出口;货物进
                      出口(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活
                      动,具体经营项目以审批结果为准)一般项目:电子专用设备制
                      造;电子专用设备销售;电子专用材料制造;电子专用材料销售;
                      电子专用材料研发;电子元器件制造;电子元器件批发;电子元器
                      件零售;电力电子元器件制造;电力电子元器件销售;高性能纤维
经营范围
                      及复合材料销售;真空镀膜加工;电镀加工;喷涂加工;塑料制品
                      制造;塑料制品销售;橡胶制品制造;橡胶制品销售;合成材料销
                      售;包装材料及制品销售;五金产品制造;五金产品零售;新材料
                      技术研发;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转
                      让、技术推广(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开
                      展经营活动)
      截至本律师工作报告出具之日,富扬电子的股东及其持股情况如下:
 序号         股东姓名/名称            认缴出资额(万元)                   持股比例(%)
           合计                      2046.327485                  100.00
      (2)主要财务数据
      经容诚会计师审计,富扬电子主要财务数据如下:
            项目                              2020 年 12 月 31 日/2020 年度
            净利润                                   1,455.87 万元
            总资产                                   9,043.59 万元
            净资产                                   7,971.69 万元
      (3)历史沿革
      ①2009 年 3 月,富扬电子成立
审[2008]242 号”的《关于淮安富扬电子材料有限公司<章程>的批复》,同意香
港隆扬国际在江苏省淮安经济开发区独资设立富扬电子。
国浩律师(苏州)事务所                                      律师工作报告
[2008]339 号《关于核准成立淮安富扬电子材料有限公司兴建“电子材料生产”项
目的通知》,同意兴建项目。
胶带、屏蔽材料、绝缘材料、包装材料、五金材料等产品的生产、销售。
“320800400006542”的《企业法人营业执照》。
   ②2009 年 5 月至 2010 年 9 月,富扬电子实收资本变更
《验资报告》,截止 2009 年 5 月 22 日,已收到隆扬国际股份有限公司缴纳出资
额 80 万美元,其中于 2009 年 5 月 12 日汇入 41 万美元,于 2009 年 5 月 22 日汇
入 39 万美元,合计占注册资本 16%。
《验资报告》,截止 2009 年 12 月 11 日,已收到隆扬国际股份有限公司缴纳第
二期出资额 19.9933 万美元,于 2009 年 12 月 11 日汇入,累计实收资本为 99.9933
万美元,占注册资本 20%。
《验资报告》,截止 2009 年 12 月 23 日,已收到隆扬国际股份有限公司缴纳第
三期出资额 24.9959 万美元,于 2009 年 12 月 23 日汇入,累计实收资本为 124.9892
万美元,占注册资本 25%。
《验资报告》,截止 2010 年 1 月 27 日,已收到隆扬国际股份有限公司缴纳第四
期出资额 29.993668 万美元,于 2010 年 1 月 27 日汇入,累计实收资本为 154.982768
万美元,占注册资本 31%。
《验资报告》,截止 2010 年 4 月 30 日,已收到隆扬国际股份有限公司缴纳第五
期出资额 19.9985 万美元,于 2010 年 4 月 30 日汇入,累计实收资本为 174.981268
万美元,占注册资本 35%。
国浩律师(苏州)事务所                                    律师工作报告
《验资报告》,截止 2010 年 6 月 25 日,已收到隆扬国际股份有限公司缴纳第六
期出资额 66 万美元,于 2010 年 6 月 25 日汇入,累计实收资本为 240.981268 万
美元,占注册资本 48.20%。
《验资报告》,截止 2010 年 8 月 5 日,已收到隆扬国际股份有限公司缴纳第七
期出资额 42 万美元,于 2010 年 8 月 5 日汇入,累计实收资本为 282.981268 万
美元,占注册资本 56.60%。
《验资报告》,截止 2010 年 9 月 15 日,已收到隆扬国际股份有限公司缴纳第八
期出资额 17.0159 万美元,于 2010 年 9 月 15 日汇入,累计实收资本为 299.997169
万美元,占注册资本 60%。
   经本所律师核查,富扬电子上述历次实收资本变更均已办理相应的工商登记
程序。
   ③2011 年 3 月,富扬电子注册资本、投资额变更
万美元,注册资本为 299.997168 万美元。
电子材料有限公司修改<章程>的批复》,同意修改章程中投资额、注册资本。
《企业法人营业执照》。
   ④2020 年 9 月,富扬电子股东变更
   根据容诚会计师出具的“容诚审字[2020]230Z3494 号”《审计报告》,富扬电
子 2019 年 12 月 31 日的账面净资产为 6,515.82 万元。根据中水致远出具的“中水
致远评报字[2020]第 020303 号”《资产评估报告》,富扬电子截至 2019 年 12 月
股权转让给隆扬有限。
国浩律师(苏州)事务所                                                         律师工作报告
后的《营业执照》。
   (1)基本情况
名称                 川扬电子(重庆)有限公司
统一社会信用代码           91500118572119285F
类型                 有限责任公司(法人独资)(外商投资企业投资)
住所                 重庆市永川区来龙二街 21 号
法定代表人              张东琴
注册资本               6,263,005.00 元
成立日期               2011 年 4 月 11 日
营业期限               2011 年 4 月 11 日至 2061 年 4 月 10 日
                   许可项目:货物进出口,包装装潢印刷品印刷(依法须经批准的项
                   目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部
                   门批准文件或许可证件为准)一般项目:电力电子元器件制造,橡
                   胶制品制造,石墨及碳素制品制造,有色金属压延加工,合成材料
经营范围               制造(不含危险化学品),塑料制品制造,模具制造,试验机制
                   造,纸制品制造,汽车零部件及配件制造,石墨及碳素制品销售,
                   高性能密封材料销售,塑料制品销售,合成材料销售,包装材料及
                   制品销售,非居住房地产租赁,土地使用权租赁(除依法须经批准
                   的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)
   (2)主要财务数据
   经容诚会计师审计,川扬电子主要财务数据如下:
           项目                            2020 年 12 月 31 日/2020 年度
          净利润                                  1,673.80 万元
          总资产                                  7,367.13 万元
          净资产                                  5,910.86 万元
   (3)历史沿革
   ①2011 年 4 月,川扬电子设立
核准通知书》,同意预先核准名称“川扬电子(重庆)有限公司”。
国浩律师(苏州)事务所                                   律师工作报告
审批[2011]55 号”的《关于川扬电子(重庆)有限公司工业屏蔽、绝缘材料生产
项目核准的批复》。
发[2011]8 号《关于同意川扬电子(重庆)有限公司章程的批复》,同意设立川扬
电子。
[2011]1702 号”《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。
“500000400059905”的《企业法人营业执照》。
   ②2011 年 8 月,川扬电子实收资本变更
资报告》,截止 2011 年 6 月 2 日,隆扬国际实缴出资额为 20.00 万美元。
资报告》,截止 2011 年 6 月 29 日,隆扬国际于 2011 年 6 月 29 日汇入 10 万美
元,全部为货币资金,累计实缴出资额为 30.00 万美元。
业法人营业执照》。
   ③2013 年 6 月,川扬电子出资时间变更
起 24 个月,变更延长为设立之日起 30 个月内到期。
发[2013]13 号《关于同意川扬电子(重庆)有限公司延期出资的批复》,同意注
册资本 80 万元延期至 2013 年 10 月 10 日前到位。
   ④2014 年 3 月,川扬电子股东、实收资本变更
国浩律师(苏州)事务所                                律师工作报告
的股权转让给 TALENT HUB LIMITED。同日,隆扬国际股份有限公司与 TALENT
HUB LIMITED 签订了《股份转让协议》。
董事;2、选举傅青炫担任监事。
发[2013]29 号《关于同意川扬电子(重庆)有限公司股权变更的批复》,同意上
述股权变更。同日,川扬电子取得重庆市人民政府核发的批准号为“商外资渝资
字[2011]1702 号”的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。
业法人营业执照》。
   ⑤2016 年 11 月,川扬电子股东变更
LIMITED 将所持有川扬电子的 15%股权转让给隆扬国际,转股后 TALENT HUB
LIMITED 退出川扬电子。同日,隆扬国际与 TALENT HUB LIMITED 签订股权
转让协议,确定转让价格为 205.371 万元人民币,对应川扬电子股权为 15%;2、
公司类型由台港澳与外国投资者合资变更为台港澳法人独资。
业执照》。
   ⑥2020 年 8 月,川扬电子股东、注册资本变更
   根据容诚会计师出具的“容诚审字[2020]230Z3495 号”《审计报告》,川扬电
子 2019 年 12 月 31 日的账面净资产为 4,237.06 万元。根据中水致远出具的“中水
致远评报字[2020]第 020303 号”《资产评估报告》,川扬电子截至 2019 年 12 月
股权转让给隆扬有限。同日,隆扬有限作出股东决定,同意川扬电子注册资本由
的《营业执照》。
国浩律师(苏州)事务所                                                           律师工作报告
     (1)基本情况
名称                欧宝发展有限公司(OB Development Limited)
证书编号              No.2992056
登记证号码             72375720-000-11-20-7
                  香港九龙油麻地弥敦道 430-436 号弥敦商务大厦 13 楼 C 室 Unit C
登记地址:             13/F NATHAN COMM BLDG, 430-436 NATHAN RD YAUMATEI
                  KLN HONG KONG
董事                张东琴
注册资本              30 万美元
成立日期              2020 年 11 月 9 日
主要生产经营地           中国香港
                  进出口贸易,产品、技术引进与交流;公司及子公司产品海外市场
经营范围
                  的销售、服务管理;发展规划。
股东构成              隆扬电子持有香港欧宝 100%股权
主营业务              持有萨摩亚 ONBILLION、萨摩亚隆扬的股权
主营业务及其与发行人主营业
                  公司主营业务的组成部分
务的关系
股东                隆扬电子(昆山)股份有限公司
     (2)主要财务数据
     经容诚会计师审计,主要财务数据如下:
           项目                              2020 年 12 月 31 日/2020 年度
           净利润                                        —
           总资产                                    410.04 万元
           净资产                                    261.02 万元
     (3)设立及备案情况
如下决定:为完善公司的治理结构并增强公司作为拟上市主体的独立性,现计划
以自有资金 300,000 美元,在中华人民共和国香港特别行政区设立全资子公司,
子公司名称设定为欧宝发展有限公司(英文名称:OB Development Limited),
用于海外市场销售网络建设、海外投资管理、海外市场开拓、并服务于公司整体
架构规划。
     经查阅香港欧宝商业登记证、公司章程、以及两岸全方位企管顾问有限公司
国浩律师(苏州)事务所                                                                 律师工作报告
出具的证明书,香港欧宝于 2020 年 11 月 9 日依据香港法例第 266 张新公司条例
登记注册于香港,其注册地址为香港九龙油麻地弥敦道 430-436 号弥敦商务大厦
琴,于 2020 年 11 月 09 日委任。现时股东为隆扬电子(昆山)有限公司,持有
昆发改外[2020]26 号《境外投资项目备案通知书》,昆山市发展和改革委员会对
隆扬电子赴香港新设成立欧宝发展有限公司项目的请示予以备案,有效期为 2 年。
N3200202000775 号 《 企 业 境 外 地 投 资 证 书 》 , 备 案 文 号 为 苏 境 外 投 资
[2020]N00776 号,有效期为两年。
   (1)萨摩亚 ONBILLION
名称                 ONBILLION DEVELOPMENT LIMTIED
法定股本               1,000,000.00 美元
已发行股本              100,000.00 美元
成立日期               2009 年 12 月 16 日
注册地址               Offshore Chambers, P.O. Box 217, Apia, Samoa
主要生产经营地            萨摩亚
经营范围               公司及子公司产品的销售
股东构成               香港欧宝持有萨摩亚 ONBILLION100%股权
主营业务               电磁屏蔽材料的采购和销售
主营业务及其与发行人主
                   公司主营业务的重要组成部分
营业务的关系
   经容诚会计师审计,萨摩亚 ONBILLION 主要财务数据如下:
             项目                                  2020 年 12 月 31 日/2020 年度
             净利润                                           0.85 万元
             总资产                                          440.30 万元
             净资产                                          72.82 万元
   (2)萨摩亚隆扬
国浩律师(苏州)事务所                                                               律师工作报告
名称              Long Young (SAMOA) Holding Co., Limited
法定股本            3,000,000 美元
已发行股本           1,500,000 美元
成立日期            2016 年 5 月 11 日
注册地址            Portcullis Chambers, P.O. Box 1225, Apia, Samoa
主要生产经营地         萨摩亚
股东构成            香港欧宝持有萨摩亚隆扬 100%股权
主营业务            为设立台 湾分公司并在台 湾地区开展业务
主营业务及其与发行人主
                公司主营业务的重要组成部分
营业务的关系
  经容诚会计师审计,萨摩亚隆扬主要财务数据如下:
          项目                                   2020 年 12 月 31 日/2020 年度
          净利润                                           73.77 万元
          总资产                                           206.77 万元
          净资产                                           140.95 万元
  (3)萨摩亚隆扬台 湾分公司
                萨摩亚商隆扬国际股份有限公司台 湾分公司
名称
                Long Young (SAMOA) Holding Co., Limited, Taiwan Branch
境内营业所用资金金额      新台币 5,000,000 元
成立日期            2016 年 8 月 17 日
注册地址            (235)新北市中和区中正路 957 号 5 楼
主要生产经营地         台 湾地区
                五金批发业;日常用品批发业;五金零售业;日常用品零售业;布疋、
经营范围            衣著、鞋、帽、伞、服饰品批发业;电器零售业;电子材料批发业;电
                子材料零售业;电信器材批发业;电子零组件制造业
主营业务            电磁屏蔽材料的研发、生产和销售
主营业务及其与发行人主
                公司主营业务的重要组成部分
营业务的关系
  经容诚会计师审计,萨摩亚隆扬台 湾分公司主要财务数据如下:
          项目                                   2020 年 12 月 31 日/2020 年度
          净利润                                           73.77 万元
          总资产                                           206.77 万元
          净资产                                           140.95 万元
国浩律师(苏州)事务所                                                  律师工作报告
告》(中水致远评报字[2020]020303 号)的评估结果,公司总经理就香港欧宝收
购萨摩亚隆扬和萨摩亚 ONBILLION 作出如下决定:1.同意香港欧宝以 69.90 万
元的价格收购萨摩亚隆扬 100%的股权;2.同意香港欧宝以 79.50 万元的价格收
购萨摩亚 ONBILLION100%的股权。
    同日,香港欧宝与鼎炫控股签署了转让萨摩亚隆扬 100%股权的协议、与隆
扬国际签署了转让萨摩亚 ONBILLION100%股权的协议。
    根据 Portcullis (Samoa) Limited 于 2021 年 1 月 28 日出具的 Certifiicate of
Incumbency、Vistra (Samoa) Limitied 于 2021 年 1 月 29 日出具的 Certifiicate of
Incumbency,萨摩亚隆扬和萨摩亚 ONBILLION 股东均已按照萨摩亚当地法律法
规要求变更为香港欧宝。
    (1)深圳隆扬
 名称                深圳隆扬电子有限公司
 统一社会信用代码          91440300MA5FCPGX5J
 类型                有限责任公司(法人独资)
 住所                深圳市宝安区福海街道塘尾社区桥塘路福源工业区厂房 3202
 法定代表人             张东琴
 注册资本              100 万元
 成立日期              2018 年 11 月 6 日
                   一般经营项目是:自产产品新型电子元器件、电脑零组件及 EMI 屏蔽材
                   料、纸板制品、绝缘材料和标签的销售;国内贸易,经营进出口业务。(法
 经营范围              律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可
                   经营),许可经营项目是:新型电子元器件、电脑零组件及 EMI 屏蔽材
                   料、纸板制品、绝缘材料和标签的生产加工。
 注销日期              2020 年 12 月 18 日
    (2)昆山酷乐
 名称                昆山酷乐新材料科技有限公司
 统一社会信用代码          91320583MA1YX5UN2J
 类型                有限责任公司
 住所                昆山市周市镇顺昶路 99 号 4 号房
 法定代表人             陈先峰
 注册资本              2000 万元
国浩律师(苏州)事务所                                 律师工作报告
成立日期          2019 年 8 月 15 日
              新材料科技领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务;石墨制品
经营范围          的研发、生产、加工、销售;散热材料、吸波材料、石墨材料、电子产品及
              配件的销售;货物及技术进出口业务。
注销日期          2020 年 7 月 28 日
的个人所得税,国家税务总局昆山市税务局第一税务分局依据《中华人民共和国
税收征收管理法》第六十二条向其出具了文号为“昆税一简罚〔2020〕1348 号”
的《税务行政处罚决定书(简易)》,要求昆山酷乐限期缴纳罚款人民币 310 元。
根据发行人出具的确认函,上述罚款已足额缴纳。同时,昆山酷乐已在 2020 年
清。
  根据《税收征收管理法》第六十二条的规定,昆山酷乐上述行政处罚系按照
处罚裁量基准中较低处罚标准作出,不属于“情节严重”的情形。本所律师认为,
昆山酷乐上述违法行为较为轻微,罚款金额较低,不构成重大违法行为,不会对
发行人的持续经营产生重大不利影响,且昆山酷乐已结清所有税务事项并已足额
缴纳罚款,不会构成发行人本次发行上市的法律障碍。
  经本所律师核查,由于深圳隆扬、昆山酷乐自成立至注销一直未实际开展经
营活动,亦未发生债权债务,分别于 2020 年 12 月 18 日和 2020 年 7 月 28 日进
行了简易注销登记。除已披露的情况外,深圳隆扬、昆山酷乐在存续期间不涉及
资产、人员、债务的处置情况,无诉讼、仲裁或其他行政处罚,也不存在其他违
法违规行为。
  综上所述,本所律师认为,截至本律师工作报告出具之日,发行人拥有的上
述财产均系隆扬有限整体变更设立股份有限公司时投入或在股份有限公司设立
后购买或依法申请取得,均已取得完备的权属证书,不存在产权纠纷或潜在纠纷;
除本节已披露的限制外,发行人对上述其他财产的所有权或使用权的行使不存在
受到限制的情形,也不存在其他担保或其他权利受到限制的情形。
     十一、发行人的重大债权债务
  就发行人的重大债权债务,本所律师进行了包括但不限于以下核查:
国浩律师(苏州)事务所                                                   律师工作报告
的重大合同;
规证明;
键信息检索;
     (一)报告期内履行完毕或正在履行的重大合同!
     重大合同的披露标准为:(1)发行人销售及采购采取逐笔订单的方式,单
笔金额较小且数量较多,仅与部分客户及供应商签订框架合同,但正式交易时仍
以订单的方式。结合发行人上述业务特点,确定重大销售合同及采购合同的标准
为:截至 2020 年 12 月 31 日,报告期各期前五大客户签订的正在履行的框架合
同(如有);报告期各期前五大供应商签订的正在履行的框架合同(如有);
                                 (2)
截至 2020 年 12 月 31 日,正在履行的借款合同和担保合同;(3)截至 2020 年
期内已履行完毕的前述合同。
     经本所律师核查,报告期内,发行人与下游主要客户建立长期合作关系,
签订了销售框架协议。框架协议中未约定销售单价和数量,日常经营中根据客
户实际订单需求进行销售。
     截至 2020 年 12 月 31 日,发行人正在履行的重大销售框架协议如下:

     签署方      客户名称           销售产品           合同期限              合同金额

           鸿富锦精密电子(成都)有               2016/11/30~2021/11/30
                限公司                       到期自动延期
国浩律师(苏州)事务所                                                                         律师工作报告
                                                                到期自动延期
                                                                到期自动延期
                                                                到期自动延期
                 东阳精密机器(昆山)有限                                2017/7/10~2018/7/10
                      公司                                        到期自动延期
         经本所律师核查,报告期内,发行人通常采用与主要供应商签订框架协议
的方式,在框架协议中约定基本交易原则、合同期限、产品供应及违约责任等
内容。
         截至 2020 年 12 月 31 日,发行人正在履行的重大采购框架协议如下:

         签署方            供应商名称                      合同标的           合同期限               合同金额

         发行人                                      按订单确定                              按订单确定
                                                                到期自动延期
         富扬电子                                     按订单确定                              按订单确定
                                                                到期自动延期
                                                                到期自动延期
                                                                到期自动延期
         发行人                                      按订单确定                              按订单确定
                                                                到期自动延期
                 昆山晶华兴业电子材料有限                                2016/6/28~2017/6/28
                      公司                                        到期自动延续
         富扬电子                                     按订单确定                              按订单确定
                                                                到期自动延续
         发行人                                      按订单确定                              按订单确定
                                                                到期自动延期
         川扬电子                                     按订单确定                              按订单确定
                                                                到期自动延期
                                                                到期自动延期
         (1)截至 2020 年 12 月 31 日,发行人正在履行的银行借款合同如下:
序号        借款主体          借款银行                      合同名称          借款金额                借款期限
                   中信银行股份有限               国际贸易汇款融资业                             2020/12/22~
                    公司苏州分行                   务合同                                 2021/12/16
         (2)报告期内,发行人已经履行完毕的银行借款合同如下:
国浩律师(苏州)事务所                                            律师工作报告
序号    借款主体      借款银行       合同名称         借款金额         借款期限
      萨摩亚隆
       公司
     报告期内,发行人已经履行完毕的其他重大合同如下:
 序号      合同主体           合同名称           合同金额           履行时间
     根据发行人的确认并经本所律师核查,截至 2020 年 12 月 31 日,发行人不
存在正在履行的其他重大合同。
     经本所律师核查,发行人主要客户经营正常,与发行人、发行人控股股东、
实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员不存在关联关
系;不存在前五大客户及其控股股东、实际控制人是发行人前员工、前关联方、
前股东、发行人实际控制人的密切家庭成员等可能导致利益倾斜的情形。
     经本所律师核查,发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管
理人员及其关系密切的家庭成员与发行人主要供应商不存在关联关系;不存在前
五大供应商或其控股股东、实际控制人是发行人前员工、前关联方、前股东、发
行人实际控制人的密切家庭成员等可能导致利益倾斜的情形。
     综上所述,本所律师认为,发行人的上述重大债权债务合同形式和内容未违
反现行法律、法规的限制性规定,合法有效,且已履行了内部审批程序,不存在
无效、可撤销、效力待定的情形,无需办理外部机关的批准登记手续,上述合同
均正常履行或履行完毕,不存在重大法律风险,也不存在不能履约或违约等事项。
     (二)发行人的侵权之债
     根据发行人的声明及承诺并经本所律师核查,截至本律师工作报告出具之日,
发行人不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生
的对本次发行上市构成重大影响的侵权之债。
     (三)发行人与关联方之间的重大债权债务关系及相互提供担保的情况
国浩律师(苏州)事务所                       律师工作报告
  根据发行人的声明及承诺并经本所律师核查,截至本律师工作报告出具之日,
除本律师工作报告“第二节 正文”之“九、关联交易及同业竞争”披露的内容
外,发行人与关联方之间不存在其他重大债权债务关系及提供担保的情况。
     (四)发行人金额较大的其他应收、应付款项
  根据《申报审计报告》以及发行人的说明,并经本所律师核查,发行人《申
报审计报告》中所列的金额较大的其他应收、应付款项均系正常的生产经营活动
而发生,合法、有效。
     十二、发行人的重大资产变化及收购兼并
  就发行人的重大资产变化及收购兼并,本所律师进行了包括但不限于以下核
查:
等行为,对发行人董事长进行了访谈。
     (一)发行人合并、分立、增资扩股、减少注册资本的情况
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查,发行人自设立至本律师工作报告
出具之日,进行过 5 次增资扩股(股份公司阶段 2 次增资扩股),发行人增资扩
股情况详见本律师工作报告“第二节 正文”之“七、发行人的股本及其演变”
部分,该等增资扩股行为均符合当时法律、法规和规范性文件的规定,并已履行
必要的法律手续。
  经本所律师核查,除上述增资扩股情况外,发行人不存在其他合并、分立、
增资扩股、减少注册资本的情况。
     (二)发行人收购或出售资产的情况
国浩律师(苏州)事务所                                      律师工作报告
   经本所律师核查,为避免同业竞争,减少关联交易,满足本次发行上市的相
关条件,发行人于 2020 年 12 月底完成对鼎炫控股控制下的电磁屏蔽材料业务的
整合,具体情况如下:
   (1)重组富扬电子、川扬电子
   根据容诚会计师 2020 年 6 月 15 日出具的“容诚审字[2020]230z3494 号”及
“容诚审字[2020]230z3495 号”《审计报告》,富扬电子 2019 年 12 月 31 日的
账面净资产为 6,515.82 万元;川扬电子 2019 年 12 月 31 日的账面净资产为
   根据中水致远 2020 年 6 月 16 日出具的“中水致远评报字[2020]第 020303
号”《资产评估报告》,富扬电子截至 2019 年 12 月 31 日的净资产评估值为
元。
隆扬国际以其持有的富扬电子 100%股权出资 363,662.00 美元和川扬电子 100%
股权出资 245,047.00 美元。
业执照》。
国浩律师(苏州)事务所                                     律师工作报告
   本次股权收购的具体情况详见本律师工作报告之“第二节 正文”之“七、
发行人的股本及其演变”部分。
   (2)重组萨摩亚 ONBILLION、萨摩亚隆扬
   根据容诚会计师 2020 年 6 月 15 日出具的“容诚审字[2020]230Z3496 号”及
“容诚审字[2020]230Z3497 号”《审计报告》,萨摩亚 ONBILLION 2019 年 12
月 31 日的账面净资产为 77.03 万元;萨摩亚隆扬 2019 年 12 月 31 日的账面净资
产为 68.03 万元。
   根据中水致远 2020 年 6 月 16 日出具的“中水致远评报字[2020]第 020303
号”《资产评估报告》,萨摩亚 ONBILLION 截至 2019 年 12 月 31 日的净资产
评估值为 79.50 万元;萨摩亚隆扬截至 2019 年 12 月 31 日的净资产评估值为
以 79.50 万元的价格收购萨摩亚 ONBILLION100%的股权、以 69.90 万元的价格
收购萨摩亚隆扬 100%的股权。同日,上述有关各方分别签署了《股权转让协议》。
扬分别完成了股东变更登记。
   (3)资产重组对公司的影响
   ①交易对公司主营业务的影响
   富扬电子的主营业务为导电布的研发、生产、销售,定位于主要为集团内企
业提供上游原材料,也有少部分导电布产品对外销售。川扬电子的主营业务为导
电布胶带、导电泡棉等电磁屏蔽材料以及绝缘材料的研发、生产、销售,产品主
要是模切件,也有少部分以成卷的形式出售。萨摩亚隆扬本身无实际业务,通过
萨摩亚隆扬台 湾分公司,开展集团在台 湾地区的部分生产、销售业务,产品类型
与隆扬电子、川扬电子相同。
   隆扬电子的主营业务为导电布胶带、导电泡棉等电磁屏蔽材料以及绝缘材料
的研发、生产、销售,产品主要是模切件,也有少部分以成卷的形式出售。因此
富扬电子的产品是隆扬电子的原材料之一,川扬电子与隆扬电子业务相同,主要
区别在于二者定位分别在西南地区和华东、华南地区市场。萨摩亚隆扬和萨摩亚
隆扬台 湾分公司主要承担了集团在台 湾地区的部分生产、销售业务。富扬电子、
国浩律师(苏州)事务所                                              律师工作报告
川扬电子、萨摩亚隆扬的业务与隆扬电子密切相关。
   报告期内,重组资产经营状况良好,具有一定的持续盈利能力,不存在重大
经营风险,最近一年的主要财务数据参见《招股说明书(申报稿)》“第五节 基
本情况”之“六、发行人的控股子公司、分公司情况”。
   上述重组系公司为整合业务、避免同业竞争、减少和规范关联交易而进行的
同一控制下的资产重组。交易发生前后,隆扬有限主营业务未发生重大变化,交
易完成后,隆扬有限整合了鼎炫控股控制下的全部电磁屏蔽材料相关业务,消除
了与鼎炫控股控制下其他企业的同业竞争关系。
   上述重组交易满足《证券期货法律适用意见第 3 号——<首次公开发行股票
并上市管理办法>第十二条发行人最近 3 年内主营业务没有发生重大变化的适用
意见》(证监会公告[2008]22 号)中“二、发行人报告期内存在对同一公司控
制权人下相同、类似或相关业务进行重组情况的,如同时符合下列条件,视为主
营业务没有发生重大变化:(一)被重组方应当自报告期期初起即与发行人受同
一公司控制权人控制,如果被重组方是在报告期内新设立的,应当自成立之日即
与发行人受同一公司控制权人控制;(二)被重组进入发行人的业务与发行人重
组前的业务具有相关性(相同、类似行业或同一产业链的上下游)”的规定。因
此,上述交易前后,隆扬有限主营业务未发生重大变化。
   本次重组有关主体 2019 年末/年度的相关指标如下:
                                                              单位:万元
     主体          资产总额                    营业收入        利润总额
    富扬电子         7,768.07                5,499.41    1,354.74
    川扬电子         5,987.39                5,361.07    1,009.69
 萨摩亚 ONBILLION    126.42                  417.13      0.57
   萨摩亚隆扬          763.48                  866.18      13.93
   被重组方合计        14,645.36               12,143.79   2,378.93
    隆扬电子         26,143.09               18,776.80   9,948.74
     占比          56.02%                  64.67%      23.91%
   根据《证券期货法律适用意见第 3 号》规定,发行人报告期内存在对同一公
司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组的,被重组方重组前一个会计年度
末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行
国浩律师(苏州)事务所                        律师工作报告
人相应项目 50%,但不超过 100%的,保荐机构和发行人律师应按照相关法律法
规对首次公开发行主体的要求,将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见。
发行申请文件还应按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 9 号—
—首次公开发行股票并上市申请文件》(证监发行字[2006]6 号)附录第四章和
第八章的要求,提交会计师关于被重组方的有关文件以及与财务会计资料相关的
其他文件。
  经本所律师核查,本次发行上市的保荐机构、审计机构及本所已经按照《证
券期货法律适用意见第 3 号》的规定进行了核查并提交了相关文件。
  ②交易对公司管理层的影响
  上述交易为同一控制下的业务重组,重组前后公司的管理团队未发生重大变
化。
  ③对公司实际控制人的影响
  报告期内公司进行的资产重组均系同一控制下的重组交易,交易发生前后,
公司间接控股股东均为鼎炫控股,实际控制人均为傅青炫、张东琴。报告期内,
鼎炫控股股权结构稳定,未发生实际控制人变动,重组交易未对公司股权结构的
稳定造成不利影响。
  ④交易对公司技术的影响
  上述交易完成后,鼎炫控股控制下电磁屏蔽材料业务相关专利、专业技术人
员均转移至隆扬有限控制范围内,隆扬有限体系的研发团队规模扩大,专利技术
集中度提高,研发管理工作的统一性增强。
  ⑤交易对公司经营及业绩的影响
  上述交易完成后,公司业务整合度提高,经营管理策略更加统一,消除了与
关联方之间的同业竞争,有利于公司制定更科学的业务发展规划并有效执行,增
强了公司的规模效益及应对市场风险的能力。总体而言,对公司的业绩提升具有
积极作用
  综上所述,本所律师认为,发行人上述收购行为系规范同业竞争的同一控制
下相同业务重组行为,该业务重组具有合理性,未对发行人的经营业绩产生不良
影响,亦未导致发行人管理层和实际控制人产生重大变化,收购行为符合当时法
国浩律师(苏州)事务所                              律师工作报告
律、法规和规范性文件的规定,且已履行必要的法律手续。
  经本所律师核查,为减少关联交易,增强公司资产完整性和独立性,2020 年
致远评报字[2020]第 020498 号”《资产评估报告》,以 2086.23 万元的价格受让
关联方台衡精密位于江苏省昆山市周市镇顺昶路 99 号的土地及厂房;2020 年 10
月和 2020 年 11 月,台衡精密分别召开董事会和股东大会,同意按照前述价格向
隆扬有限转让土地及厂房。
  经本所律师核查,发行人已根据交易双方签署的《昆山市国有土地使用权转
让合同》及《昆山市存量房买卖合同》的约定,向台衡精密支付上述土地及厂房
的转让价款并缴纳契税、印花税,且不动产权已变更登记至发行人名下。
  本所律师认为,交易双方已根据各自公司章程的规定就本次土地及厂房转让
事项履行必要的内部决策程序,发行人已缴纳相关税款,并已办理完毕不动产权
变更登记手续,符合相关法律、法规的规定;本次土地及厂房转让价格为评估价
格,关联交易价格公允,不存在对公司或关联方进行利益输送的情形。
  (三)发行人资产置换、资产剥离、资产出售或收购等行为的计划
  经本所律师核查,发行人于 2021 年 6 月 17 日召开第一届董事会第八次会
议,审议通过了《关于在台 湾设立全资子公司的议案》,发行人拟以自有资金在
台 湾地区设立全资子公司聚赫新材股份有限公司,注册资本不超过 3,500.00 万
元,经营范围为热处理业、表面处理业、工业用塑胶制品制造业、其他塑胶制品
制造业、国际贸易业、电子材料批发业、电子材料零售业。
  经本所律师访谈发行人实际控制人,发行人拟在台 湾地区设立的前述全资子
公司主要从事消费电子功能性材料的研发、生产及销售。目前发行人正在办理台
湾地区相关审批或备案程序。
  本所律师认为,截至本律师工作报告出具之日,除发行人拟在台 湾地区设立
的全资子公司尚在办理审批程序之外,发行人不存在其他拟进行的资产置换、资
产剥离、资产出售或收购等行为。
  十三、发行人章程的制定与修改
国浩律师(苏州)事务所                                律师工作报告
  就发行人章程的制定与修改,本所律师进行了包括但不限于以下核查:
  (一)发行人《公司章程》的制定及修改
《公司章程》。该章程已于 2020 年 12 月 9 日在苏州市监局备案。
励方案以及增加公司注册资本等相关事项作出决议,审议通过了《关于修改公司
章程的议案》。该章程修正案于 2020 年 12 月 18 日在苏州市监局完成备案。
认购公司新增股份以及增加公司注册资本等相关事项作出决议,审议通过了《关
于修改公司章程的议案》。该章程修正案于 2020 年 12 月 29 日在苏州市监局完
成备案。
营范围的事项作出决议,并审议通过了《关于修订公司章程的议案》。该章程修
正案于 2021 年 3 月 3 日在苏州市监局完成备案。
  经核查,本所律师认为,发行人《公司章程》的制定及历次修改均已履行法
定程序,发行人的章程符合现行法律、法规和规范性文件的规定。
  (二)发行人《公司章程(草案)》的制定
  经本所律师核查,为本次发行上市之目的,发行人依据《公司法》
                              《证券法》
《上市公司章程指引》(2019 年修订)等有关规定起草了《公司章程(草案)》,
该《公司章程(草案)》已于 2021 年 2 月 22 日经发行人 2021 年第二次临时股
东大会审议通过,将在本次发行上市完成后生效,并办理工商行政管理部门备案
手续。
  本所律师认为,发行人《公司章程(草案)》系依据有关制定上市公司章程
的规定起草,内容符合现行法律、法规和规范性文件的规定,且其制定已履行法
定程序。
国浩律师(苏州)事务所                           律师工作报告
     十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
  就发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作,本所律师进行了
包括但不限于以下核查:
事会议事规则》《总经理工作细则》及各专门委员会工作细则等治理制度;
《董事会议事规则》《监事会议事规则》等治理制度;
知、会议议案、表决票、会议决议、会议记录等资料;
议。
     (一)发行人的组织机构
  截至本律师工作报告出具之日,发行人的组织机构由股东大会、董事会、监
事会以及公司各部门构成,具体如下:
责,董事会由 5 名董事组成,其中独立董事 2 名,设董事长 1 名。
事 1 名,设监事会主席 1 名。
员会和薪酬与考核委员会。
事长提名,董事会聘任;副总经理 1 名,协助总经理进行工作,由总经理提名,
董事会聘任;财务总监 1 名,负责公司财务工作,由总经理提名,董事会聘任;
董事会秘书 1 名,负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股
东资料管理等事务,由董事长提名,董事会聘任。
国浩律师(苏州)事务所                         律师工作报告
理部、资讯部、财务部、审计部、证券法务部等职能部门。
  本所律师认为,发行人按照《公司法》等有关法律、法规及规范性文件的规
定,建立了规范的法人治理结构,发行人具有健全的组织机构。
  (二)发行人的股东大会、董事会、监事会议事规则
  经本所律师核查,2020 年 12 月 3 日,发行人创立大会暨第一次股东大会审
议通过了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》。
  本所律师认为,发行人具有健全的股东大会、董事会、监事会议事规则,该
等议事规则均符合相关法律、法规和规范性文件的规定。
  (三)发行人历次股东大会、董事会、监事会的规范运作
  经本所律师核查,发行人自 2020 年 12 月整体变更为股份有限公司至本律师
工作报告出具之日,共召开股东大会 6 次、董事会 8 次、监事会 3 次。
  经本所律师核查发行人历次股东大会、董事会、监事会会议资料,包括会议
通知、通知回执、会议议案、表决票、表决票统计表、会议决议、会议记录等相
关文件,本所律师认为,发行人自设立以来历次股东大会、董事会、监事会的召
开、决议内容及签署均合法、合规、真实、有效。
  (四)股东大会或董事会历次授权或重大决策情况
  经本所律师核查发行人《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规
则》及历次股东大会、董事会会议资料,包括会议通知、通知回执、会议议案、
表决票、表决票统计表、会议决议、会议记录等相关文件,本所律师认为,发行
人自设立以来历次股东大会或董事会历次授权或重大决策等行为均是在相关法
律、法规和《公司章程》规定的权限内进行的,上述授权或重大决策等行为合法、
合规、真实、有效。
  十五、发行人董事、监事、高级管理人员及其变化
  就发行人董事、监事、高级管理人员及其变化,本所律师进行了包括但不限
于以下核查:
国浩律师(苏州)事务所                                           律师工作报告
第一届监事会第一次会议文件,包括但不限于会议通知、会议议案、表决票、会
议决议、会议记录等文件;
大会决议;
所网站、上交所网站等网站查询发行人董事、监事、高级管理人员是否曾受到处
罚;
     (一)发行人现有董事、监事、高级管理人员的情况
     截至本律师工作报告出具之日,公司董事会由 5 名成员组成,设董事长 1 名,
独立董事 2 名,基本情况如下:
     (1)傅青炫先生:现任公司董事长,1962 年 3 月出生,中国台 湾籍,硕士
学历。其主要任职情况如下:
 序号             时间                   任职单位/毕业院校     任职情况/学位
                                 惠而邦电子衡器(昆山)有限公
                                                  历任董事兼总经理、
                                                   董事长兼总经理
                                    (台衡有限曾用名)
                                     台衡国际有限公司
                                       开曼隆扬
国浩律师(苏州)事务所                                                          律师工作报告
                                                                 董事长兼衡器事业总
                                                                    部总经理
      (2)张东琴女士:现任公司董事、总经理,1963 年 10 月出生,中国台 湾
籍,本科学历。其主要任职情况如下:
 序号              时间                        任职单位                    任职情况
                                  惠而邦电子衡器(昆山)有限公司
                                     (台衡有限曾用名)
国浩律师(苏州)事务所                                             律师工作报告
      (3)陈先峰先生:现任公司董事、副总经理,中国国籍,无境外永久居留
权。1977 年 12 月出生,中国国籍,中专学历。1998 年 1 月至 1999 年 6 月任惠
阳科惠电路有限公司 ipqc(制程控制检测员);1999 年 9 月至 2000 年 6 月任景
嘉电子绝缘材料(昆山)有限公司 ipqc(制程控制检测员);2001 年 9 月至 2003
年 6 月任隆扬有限品管主办;2003 年 6 月至 2020 年 12 月历任隆扬有限生产部
经理、副总经理;2016 年 8 月至 2020 年 8 月任鼎炫控股材料事业总部副总经理;
      (4)刘铁华女士:现任公司独立董事,中国国籍,无境外永久居留权。1971
年 7 月 14 日出生,硕士学历。1996 年 7 月至 2000 年 4 月任上海建工(集团)
总公司职员;2000 年 5 月至 2015 年 8 月任富拉凯咨询(上海)有限公司董事、
区域执行长;2015 年 9 月至今任贝斯哲管理咨询(上海)有限公司董事长;2018
年 6 月至 2020 年 6 月任上海交通大学产业技术研究院技术转移专家顾问;2020
年 12 月至今任公司独立董事。
      (5)孙琪华女士:现任公司独立董事,中国国籍,无境外永久居留权。1964
年 2 月出生,硕士学历,正高级会计师。1983 年 8 月至今历任苏州大学财务处
科长、副处长、处长;2018 年 10 月至今担任中国教育会计学会地方综合性大学
分会副会长、江苏省教育会计学会副会长;2020 年 12 月至今任公司独立董事。
      截至本律师工作报告出具之日,公司监事会由 3 名成员组成,其中 1 名为职
工代表监事,基本情况如下:
      (1)衡先梅女士:现任公司监事会主席、职工代表监事,中国国籍,无境
外永久居留权。1981 年 1 月出生,本科学历。2002 年 9 月至 2004 年 5 月任惠贸
电子元件(昆山)有限公司生管与物控专员;2004 年 6 月至 2010 年 1 月任天迈
电子(昆山)有限公司资材组长;2010 年 2 月至 2020 年 12 月任隆扬有限工程
研发部课长;2020 年 12 月至今任公司工程研发部课长、监事会主席、职工代表
国浩律师(苏州)事务所                               律师工作报告
监事。
  (2)吕永利女士:现任公司监事,中国国籍,无境外永久居留权。1980 年
司协调员;2003 年 11 月至 2020 年 6 月历任台衡精密管理部文员、副理;2016
年 8 月至今任台衡精密监事;2020 年 7 月至 2020 年 12 月任隆扬有限管理部副
理;2020 年 12 月至今任公司管理部副理、监事。
  (3)王岩先生:现任公司监事,中国国籍,无境外永久居留权。1979 年 6
月出生,本科学历。2003 年 9 月至 2005 年 1 月任昆山翰品堂广告传播有限公司
文化策划;2005 年 1 月至 2006 年 4 月任优杰家具(昆山)有限公司行销负责人
兼董事长特别助理;2006 年 4 月至 2014 年 7 月任隆扬有限企划副理;2015 年 1
月至 2018 年 8 月任苏州欧圣电气股份有限公司产品市场部负责人;2018 年 8 月
至 2019 年 9 月任昆山新莱洁净应用材料股份有限公司市场推广主管;2019 年 9
月至 2020 年 12 月任隆扬有限工程研发部经理;2020 年 12 月至今任公司工程研
发部经理、监事。
  公司高级管理人员包括公司总经理、副总经理、财务总监与董事会秘书,基
本情况如下:
  (1)张东琴女士:现任公司董事、总经理,个人简历参见本律师工作报告
“第二节 正文”之“十五、发行人董事、监事、高级管理人员及其变化”之“(一)
发行人现有董事、监事、高级管理人员的情况”之“1.董事会成员”。
  (2)陈先峰先生:现任公司董事、副总经理,个人简历参见本律师工作报
告“第二节 正文”之“十五、发行人董事、监事、高级管理人员及其变化”之“(一)
发行人现有董事、监事、高级管理人员的情况”之“1.董事会成员”。
  (3)王彩霞女士:现任公司财务总监,中国国籍,无境外永久居留权。1977
年 3 月出生,大专学历。2002 年 3 月至 2002 年 9 月任六晖橡胶(昆山)有限公
司成本会计;2002 年 9 月至 2007 年 7 月任昆山及成通讯科技有限公司总账会
计;2007 年 8 月至 2008 年 7 月任帝华电子(昆山)有限公司财务副理;2008 年
有限公司监事、昆山富国璋商务咨询有限公司监事;2020 年 7 月至 2020 年 12 月
国浩律师(苏州)事务所                                 律师工作报告
任隆扬有限财务经理;2020 年 12 月至今任公司财务总监。
  (4)金卫勤女士:现任公司董事会秘书,中国国籍,无境外永久居留权。
限公司报关员、采购员;2002 年 7 月至 2005 年 3 月任玛居礼石英晶体科技(昆
山)有限公司报关员、采购员;2005 年 3 月至 2011 年 10 月任隆扬有限管理部
经理;2011 年 11 月至 2020 年 6 月任台衡精密管理部经理;2016 年 8 月至今任
台衡精密监事;2020 年 7 月至 2020 年 12 月任隆扬有限管理部经理;2020 年 12
月至今任公司管理部经理、董事会秘书。
截至本律师工作报告出具之日,发行人董事、监事及高级管理人员的任职经过了
发行人股东大会或董事会的选举或聘任程序,发行人董事、监事及高级管理人员
的任职资格符合法律、法规和规范性文件的规定,不存在下列情形:
  (1)被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的;
  (2)最近 36 个月内受到中国证监会行政处罚,或者最近 12 个月内受到证
券交易所公开谴责;
  (3)因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案
调查,尚未有明确结论意见。
发行人的保荐机构东吴证券、审计机构容诚会计师、本所已对发行人的董事、监
事和高级管理人员进行了发行上市前的辅导并进行了相关测试,发行人的董事、
监事和高级管理人员已经了解与股票发行上市有关的法律法规,知悉上市公司及
其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任。
     (二)发行人董事、监事、高级管理人员最近 2 年内的变化情况
  (1)2018 年 1 月至 2020 年 12 月,发行人未设立董事会,执行董事为张东
琴。
  (2)2020 年 12 月 3 日,发行人召开创立大会暨 2020 年第一次临时股东大
会,审议通过《关于选举第一届董事会董事的议案》,选举傅青炫、张东琴、陈
国浩律师(苏州)事务所                                                          律师工作报告
先峰、刘铁华、孙琪华为公司董事,任职期限三年。同日,发行人召开第一届董
事会第一次会议,审议通过《关于选举傅青炫为公司第一届董事会董事长的议案》,
选举傅青炫为公司第一届董事会董事长。
  (1)2018 年 1 月至 2020 年 12 月,发行人未设立监事会,监事为傅青炫。
  (2)2020 年 11 月 7 日发行人召开公司职工代表大会,选举衡先梅为改制
后隆扬电子(昆山)股份有限公司的职工代表监事,任期 3 年。
  (3)2020 年 12 月 3 日,发行人召开创立大会暨 2020 年第一次临时股东大
会,审议通过《关于选举第一届监事会股东代表监事的议案》,选举吕永利、王
岩为第一届监事会股东代表监事。同日,发行人召开第一届监事会第一次会议,
审议通过《关于选举衡先梅为公司第一届监事会主席的议案》,选举衡先梅为公
司第一届监事会主席。
  (3)2020 年 12 月至今,发行人第一届监事会成员分别为衡先梅、吕永利、
王岩,其中衡先梅为监事会主席、职工代表监事。
  (1)2018 年 1 月至 2020 年 12 月,发行人高级管理人员为张东琴。
  (2)2020 年 12 月 3 日,发行人召开第一届董事会第一次会议,审议通过
《关于聘任张东琴为公司总经理的议案》《关于聘任陈先峰为公司副总经理的议
案》《关于聘任金卫勤为公司董事会秘书的议案》《关于聘任王彩霞为公司财务
总监的议案》,聘任张东琴为公司总经理、聘任陈先峰为公司副总经理、聘任金
卫勤为公司董事会秘书、聘任王彩霞为公司财务总监。
  (3)2020 年 12 月至今,发行人的高级管理人员分别为总经理张东琴、副
总经理陈先峰、董事会秘书金卫勤、财务总监王彩霞。
 类型   至 2020 年 12    2020 年 12 月                                  变动原因
                                     至今人数        至今人员名单
        月人数            人员名单
                                                 傅青炫、张东        总计变动 4 人,因公司
                                                 琴、陈先峰、        改制为股份公司,进一
 董事        1           张东琴              5
                                                 刘铁华、孙琪        步完善治理机构,设立
                                                    华          董事会。
国浩律师(苏州)事务所                                    律师工作报告
                                衡先梅、吕永   总计变动 3 人,因正常
 监事     1     傅青炫       3
                                 利、王岩    换届选举变动 3 人。
                                         为完善公司治理,新增
 高级                             张东琴、陈先
                                         陈先峰为副总经理、王
 管理     1     张东琴       4       峰、金卫勤、
                                         彩霞为财务总监、金卫
 人员                               王彩霞
                                         勤为董事会秘书。
  经本所律师核查,上述董事、监事、高级管理人员变动均系公司为加强公司
的治理水平,规范公司法人治理结构进行的合理调整,且履行了必要的法律程序,
符合有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定。变动后新增的董事、
高级管理人员均系股东隆扬国际委派或由发行人内部培养产生,不构成人员的重
大不利变化。
  综上所述,本所律师认为,发行人董事、监事、高级管理人员的变动均已履
行必要的法律程序,合法合规;发行人董事、高级管理人员最近 2 年内未发生重
大不利变化。
  (三)发行人的独立董事
华、孙琪华为发行人第一届董事会独立董事。
人现任独立董事刘铁华、孙琪华均已取得证券交易所核发的《独立董事资格证书》,
且均未在超过 5 家上市公司兼任独立董事。发行人独立董事符合《公司法》《关
于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》规定的任职资格。
度》对独立董事职权范围进行了设定,符合《关于在上市公司建立独立董事工作
制度的指导意见》的规定。
  本所律师认为,发行人独立董事的任职资格及其职权范围符合有关法律、法
规和规范性文件的规定。
  十六、发行人的税务
  就发行人的税务,本所律师进行了包括但不限于以下核查:
国浩律师(苏州)事务所                                          律师工作报告
  (一)发行人及其子公司执行的税种及税率
  根据发行人《申报审计报告》,并经本所律师核查,发行人及其子公司在报
告期内执行的主要税种及税率如下:
     税目           纳税(费)基础                     税率
   增值税(注 1)        应税销售额                  13%、16%、17%
                                      隆扬电子              15%
                                      富扬电子              15%
                                      川扬电子              15%
    企业所得税         应纳税所得额
                                   香港欧宝(注 2)       8.25%、16.5%
                                     萨摩亚隆扬               -
                                   萨摩亚 ONBILLION
                                     (注 3)
  注 1:根据财税[2018]32 号文通知,自 2018 年 5 月 1 日起,纳税人发生增值税应税销
售行为或者进口货物的,原适用 17%税率的,税率调整为 16%;根据财税[2019]39 号文通
知,自 2019 年 4 月 1 日起,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物的,原适用 16%
税率的,税率调整为 13%。
  注 2:公司之子公司香港欧宝,根据香港《2018 年税务(修订)(第 3 号)条例》(《修
订条例》)利得税两级制将适用于 2018 年 4 月 1 日或之后开始的课税年度。自 2018 课税年
度起,公司营业利润未达到 200 万港币的,则可按照新实施的 8.25%进行征税,而超过 200
万港币的,首个 200 万港币仍然以 8.25%进行征收,超过的利润以 16.5%进行征收。
  注 3:         萨摩亚隆扬及萨摩亚 ONBILLION 无需缴纳企业所得税。
     依萨摩亚公司注册法规,
  本所律师认为,发行人及其子公司在报告期内执行的上述主要税种及税率符
合相关法律、法规和规范性文件的要求。
  (二)发行人享受的税收优惠
国浩律师(苏州)事务所                                            律师工作报告
苏省国家税务局、江苏省地方税务局共同颁发的《高新技术企业证书》,证书编
号为 GR201632000300,有效期为三年。2019 年 11 月 22 日,公司通过高新技术
企业复审,并取得复审后的《高新技术企业证书》,证书编号为 GR201932003015,
有效期为三年。因此隆扬电子自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日享受国家
关于高新技术企业的相关税收优惠政策,按 15%的税率征收企业所得税。
家税务总局江苏省税务局共同颁发的《高新技术企业证书》,证书编号为
GR201832004481,有效期为三年。因此富扬电子自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年
企业所得税。
重庆市国家税务局及重庆市地方税务局共同颁发的《高新技术企业证书》,证书
编号 GR201651100583,有效期三年。2019 年 11 月 21 日,川扬电子通过高新技
术企业复审,并取得复审后的《高新技术企业证书》,证书编号为 GR201951100632,
有效期为三年。因此川扬电子自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日享受国家
关于高新技术企业的相关税收优惠政策,按 15%的税率征收企业所得税。
       本所律师认为,报告期内,发行人及其子公司享受的税收优惠政策合法、合
规、真实、有效。
       (三)发行人享受的财政补贴
       根据《申报审计报告》并经本所律师核查,报告期内,发行人及其子公司的
政府补助情况如下:
                                                         单位:万元
                                                与资产/收 损益相
年度     序号     项目        发文机关           文号                  金额
                                                 益相关 关项目
                       周市镇新型冠状
                       病毒感染的肺炎                  与收益相 其他收
                       疫情防控工作指                    关   益
                          挥部
年度          复工复产员工返岗   病毒感染的肺炎                  与收益相 其他收
               补助      疫情防控工作指                    关   益
                          挥部
                       财政部、税务总                  与收益相 其他收
                        局、人民银行                    关   益
国浩律师(苏州)事务所                                           律师工作报告
                                              与资产/收 损益相
年度   序号       项目         发文机关            文号                金额
                                               益相关 关项目
                        周市镇新型冠状
                        病毒感染的肺炎               与收益相 其他收
                        疫情防控工作指                 关   益
                           挥部
                        周市镇财政和经
                        济发展局、周市
          转型升级创新发展                            与收益相 其他收
             补贴                                 关   益
                        创新发展领导小
                            组
                        周市镇新型冠状
                        病毒感染的肺炎               与收益相 其他收
                        疫情防控工作指                 关   益
                           挥部
                        周市镇新型冠状
          疫情期间湖北籍员      病毒感染的肺炎               与收益相 其他收
            工工资补助       疫情防控工作指                 关   益
                           挥部
                        周市镇社会事业               与收益相 其他收
                         局劳动保障                  关   益
                        昆山市科学技术               与收益相 其他收
                           局                    关   益
               励资金
          省知识产权奖补资      昆山市市场监督               与收益相   其他收
                金           管理局                 关     益
                        淮安市人力资源
                                淮人社发〔2020〕36 与收益相    其他收
                                     号          关     益
                         淮安市财政局
          项资金(第三批)      发区经济发展局      号          关     益
          政府补助(淮安市                            与收益相   其他收
              总工会)                              关     益
                        淮安市人力资源
                                淮人社发〔2020〕36 与收益相    其他收
                                     号          关     益
                         淮安市财政局
                        淮安市财政局、
                助                               关     益
                              局
                        中共重庆市永川
          复工复产企业防疫
                        区委办公室、重               与收益相   其他收
                        庆市永川区人民                 关     益
              批)
                          政府办公室
                                              与收益相   其他收
                                                关     益
                        财政部、税务总               与收益相   其他收
                         局、人民银行                 关     益
                        中共重庆市永川
          成长型企业奖励资      区委办公室、重               与收益相   其他收
              金         庆市永川区人民                 关     益
                          政府办公室
              企业奖励         学技术局                 关     益
                        重庆市永川区市
               助奖励      重庆市永川区财     6号          关     益
                             政局
国浩律师(苏州)事务所                                                   律师工作报告
                                                       与资产/收 损益相
年度     序号       项目         发文机关             文号                     金额
                                                        益相关 关项目
                          重庆市人力资源
                          和社会保障局、
                          重庆市财政局、 渝人社发〔2020〕10 与收益相 其他收
                          重庆市经济和信     号          关   益
                          息化委员会、重
                          庆市医疗保障局
                          重庆市经济和信
            第四批工业和信息              渝经信发〔2020〕85 与收益相 其他收
              化专项资金                   号          关   益
                           庆市财政局
            经济部发放新冠肺
                                         经商发字第         与收益相 其他收
               助款
                                  合计                               143.75
                          周市镇财政和经
                                                       与收益相 其他收
                                                         关   益
                  奖       创新发展领导小
                              组
                          昆山市人力资源      昆人社就〔2016〕8 与收益相 其他收
                           和社会保障局          号         关   益
                 项资金                                 关   益
                          淮安经济技术开
                           发区经济发展      淮管经发〔2019〕16 与收益相 其他收
                          局、财政与国有          号          关   益
                            资产管理局
                          淮安市财政局、
                授权资助                                     关   益
                               局
年度                                      淮人社发 2015      与收益相 其他收
                                         〔233〕号          关   益
                           淮安市财政局
                          重庆市人力资源
                          和社会保障局、
                          重庆市财政局、
                          重庆市发展和改
                                       渝人社发〔2019〕73 与收益相 其他收
                                           号          关   益
                          市经济和信息化
                          委员会、重庆市
                          国有资产监督管
                             理委员会
                   金         学技术局                        关   益
            永川区商务委员会      重庆市永川区商                      与收益相 其他收
                  补贴          务委会                        关   益
                                  合计                               64.19
                          周市镇招商服务
                          中心、周市镇推
年度            型升级补贴       发展领导小组、                        关   益
                          昆山市财政局周
                            市分局
国浩律师(苏州)事务所                                           律师工作报告
                                              与资产/收 损益相
年度   序号       项目         发文机关            文号                金额
                                               益相关 关项目
                        周市镇招商服务
                        中心、周市镇推
                        进转型升级创新                与收益相 其他收
                        发展领导小组、                  关   益
               展补贴
                        昆山市财政局周
                          市分局
                        昆山市科学技术
                        局、昆山市推进
                        转型升级创新发                与收益相 其他收
                        展领导小组办公                  关   益
                        室、昆山市财政
                           局
                        财政部、国家税
                                               与收益相 其他收
                                                 关   益
                          民银行
          升级创新发展(工
                        昆山市经济和信               与收益相 其他收
                         息化委员会                  关   益
          能力建设项目扶持
                资金
                       昆山市市场监督
                       管理局、昆山市
                       财政局、昆山市                与收益相   其他收
                       推进转型升级创                  关     益
                       新发展领导小组
                          办公室
                                              与收益相   其他收
                                                关     益
                       淮安市人力资源
                                 淮人社发 2015    与收益相   其他收
                                  〔233〕号        关     益
                        淮安市财政局
                       重庆市永川人力
          永川区 2018 年工业
                       资源和社会保障                与收益相   其他收
                       局、重庆市永川                  关     益
             业岗位补贴
                         区财政局
                       重庆市永川人力
                补贴     局、重庆市永川                  关     益
                         区财政局
                       重庆市商务委员
                补助                   号          关     益
                           局
                       财政部、国家税
           三代手续费(地                            与收益相   其他收
                税)                              关     益
                          民银行
          科委 2017 年专利资 重庆市永川区科                与收益相   其他收
                 助      学技术委员会                  关     益
                       重庆市永川人力
          永川区 2018 年工业
                       资源和社会保障                与收益相   其他收
                       局、重庆市永川                  关     益
          业岗位补贴第二批
                         区财政局
                                              与收益相   其他收
                                                关     益
                       重庆市商务委员
          第二批开拓资金补             渝商务〔2017〕946 与收益相     其他收
                 助                   号          关     益
                           局
国浩律师(苏州)事务所                                          律师工作报告
                                              与资产/收 损益相
年度   序号     项目      发文机关           文号                     金额
                                               益相关 关项目
                   财政部、国家税
                                              与收益相 其他收
                                                关   益
                     民银行
                        合计                                100.32
     本所律师认为,报告期内,发行人及其子公司享受的财政补贴政策合法、合
规、真实、有效。
     (四)发行人及其子公司最近三年依法纳税情况
的证明文件,发行人自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,能按规定办理申
报纳税,未发现因偷税而被税务行政处罚的情形。
证明文件,富扬电子自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日无税务行政处罚记
录。
具的证明文件,川扬电子自 2018 年 1 月 1 日至证明出具之日,未发现税务违章
行为,按规定进行纳税申报,无欠缴税款。
欧宝自成立至 2021 年 3 月 15 日不存在违反香港税收管理方面法律而受到处罚
的情形。
见书》,萨摩亚 ONBILLION、萨摩亚隆扬自成立至 2021 年 5 月 11 日不存在违
反税收管理方面法律而受到处罚的情形。
税鉴证报告》予以验证。
     根据上述文件及发行人的确认,本所律师认为,发行人及其子公司最近三年
依法纳税,不存在因违反税收相关法律、法规和规范性文件而受到行政处罚的情
形。
     十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
国浩律师(苏州)事务所                                 律师工作报告
  就发行人的环境保护和产品质量、技术等标准,本所律师进行了包括但不限
于以下核查:
告表》、相关主管生态环境局就募投项目出具的环境影响报告表审批意见或批复
文件;
说明;
查阅发行人为员工缴纳社会保险和住房公积金的凭证;
  (一)环保合规性核查
境厅、苏州市生态环境局、昆山市环保局等网站查询结果以及发行人出具的承诺,
发行人自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日未发生过环境污染事故,未因违
反环境保护相关法律、法规而受到处罚。
电子自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,未受到该局环保行政处罚。
子自 2018 年 1 月 1 日至证明开具之日,无行政处罚记录。
  经本所律师核查,发行人及子公司建设项目环保影响评价文件均已获得相关
国浩律师(苏州)事务所                             律师工作报告
环保主管部门的审批,均已通过环保验收或备案。本所律师认为,发行人及其子
公司报告期内的生产经营活动均符合环境保护的要求,不存在因违反环境保护相
关法律、法规而受到处罚的情形。
  (二)产品质量和技术监督核查
  根据发行人的声明与承诺并经本所律师核查,发行人及其子公司的产品符合
国家有关产品质量和技术监督标准,最近三年不存在因违反产品质量和技术监督
方面的有关法律法规而受到行政处罚的情形。
  (三)其他合规性核查
  (1)根据昆山市监局于 2021 年 1 月 11 日出具的证明函,并经本所律师核
查,自 2018 年至 2020 年 12 月 31 日,发行人在江苏省工商系统市场主体信用数
据库中没有违法、违规及不良行为投诉举报记录,不存在因违法违规被该局行政
处罚的情况。
  (2)根据重庆市永川区市场监督管理局出具的《重庆市企业信用信息查询
报告》,因川扬电子未按规定对工作场所职业病危害因素进行检测、评价,重庆
市永川区卫生健康委员会于 2019 年 12 月 10 日向其作出警告并责令限期改正的
行政处罚。经本所律师核查,川扬电子上述违法行为较为轻微,不构成重大违法
行为,不会对发行人的持续经营产生重大不利影响,且川扬电子已积极整改规范,
不会构成发行人本次发行上市的法律障碍。
                  (详见本律师工作报告“第二节 正文”
之“二十、诉讼、仲裁或行政处罚”)。
  (1)2021 年 1 月 14 日,重庆市永川区人力资源和社会保障局出具证明,
川扬电子报告期内依法足额缴纳养老保险、失业保险、工伤保险,无欠费的情形。
同日,重庆市住房公积金管理中心出具《单位住房公积金缴存证明》,证明川扬
电子按照国家《住房公积金管理条例》及相关规定于 2016 年 9 月起为职工缴存
住房公积金。
  (2)2021 年 2 月 1 日,淮安市住房公积金管理中心出具证明,截至证明出
具之日,未发现富扬电子有违反住房公积金法律、法规的行为,无欠缴、无行政
处罚记录。2021 年 2 月 2 日,淮安经济技术开发区人力资源和社会保障局出具
国浩律师(苏州)事务所                                 律师工作报告
证明,富扬电子报告期内为职工正常参加社会保险,缴纳社会保险费,未发现其
违反劳动和社会保障方面的法律、法规行为,也没有因违反劳动和社会保障方面
的法律、法规而受到处罚的情况。
  (3)2021 年 2 月 4 日,昆山市人力资源和社会保障局出具证明,发行人报
告期内无因违反劳动和社会保障方面的有关法律、法规、规章等规范性文件而受
到任何处罚。2021 年 3 月 3 日,苏州市住房公积金管理中心出具《住房公积金
缴存证明》,证明隆扬电子截至证明开具之日在住房公积金方面未受到过任何行
政处罚和行政处理。
  (1)2021 年 1 月 13 日,昆山市自然资源和规划局出具证明,截至 2020 年
况。
  (2)2021 年 2 月 2 日,淮安经济技术开发区住房和城乡建设局出具证明,
截至证明出具之日,未发现企业有不良行为记录;2021 年 2 月 3 日,淮安市自
然资源和规划局出具证明,自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日止,富扬电
子不存在因违反法律法规而被该机构处罚的情形
  (3)2021 年 2 月 4 日,重庆市永川区住房和城乡建设委员会出具证明,川
扬电子报告期内无处罚。
  根据发行人及其子公司所在地应急管理部门、消防救援大队出具的证明、发
行人出具的相关书面确认文件并经本所律师核查,发行人在生产经营过程中能够
严格遵守国家和地方有关安全生产的法律法规,报告期内未发生重大生产安全事
故,不存在因违反安全生产与管理方面的法律法规而受到处罚的情形。
  (1)2021 年 2 月 3 日,昆山市应急管理局出具证明,自 2018 年 1 月 1 日
至 2020 年 12 月 31 日,发行人在昆山市境内从事生产经营活动过程中,未查到
安全生产违法违规行政处罚记录和生产安全事故记录。
  (2)2021 年 1 月 22 日,重庆市永川区应急管理局出具证明,川扬电子自
到行政处罚
国浩律师(苏州)事务所                              律师工作报告
  (3)2021 年 2 月 4 日,淮安经济技术开发区消防救援大队出具证明自 2018
年 1 月 1 日至证明出具之日,未发现富扬电子消防行政处罚事项。
  经本所律师检索国家外汇管理局之外汇行政处罚信息查询及国家企业信用
信息公示系统,截至 2020 年 12 月 31 日,未发现发行人及其子公司最近三年外
汇违规行政处罚记录。
  (1)2021 年 1 月 25 日,中华人民共和国淮安海关出具证明,自 2018 年 1
月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,未发现富扬电子因违反法律法规而受到海关行政
处罚的情事。
  (2)2021 年 2 月 1 日,中华人民共和国重庆海关出具证明,2018 年 1 月 1
日至 2020 年 12 月 31 日,未发现川扬电子因违反海关法律法规而被海关处罚的
记录。
  综上所述,本所律师认为,发行人及其子公司的生产经营活动及本次募集资
金拟投资项目均符合有关环境保护的要求,发行人及其子公司的产品符合国家有
关产品质量和技术监督标准,最近三年内不存在因违反环境保护、产品质量和技
术监督、工商、社会保障和住房公积金、土地和房产、安全生产、外汇、海关方
面的有关法律法规而受到重大行政处罚的情形。
     十八、发行人募集资金的运用
  就发行人募集资金的运用,本所律师进行了包括但不限于以下核查:
件;
     (一)发行人本次募集资金用途
国浩律师(苏州)事务所                                                 律师工作报告
     根据发行人第一届董事会第五次会议决议、2021 年第二次临时股东大会决
议,发行完成后,本次发行新股募集资金净额将按轻重缓急顺序投入以下项目:
序号            项目名称            投资总额(万元)            募集资金使用额(万元)
      富扬电子电磁屏蔽及其他相关材料生产
              项目
              合计                      37,281.86              37,231.86
     募集资金到位前,公司以自筹资金进行先期投入。募集资金到位后,公司将
以募集资金置换预先投入的自筹资金。如本次募集资金超过计划的投资项目使用
的募集资金总额,超出部分将依照中国证监会及深交所的有关规定对超募资金进
行使用;如本次募集资金不能满足投资项目的需要,不足部分公司将通过向银行
申请贷款或其他途径解决。
     (二)发行人募集资金投资项目获得的批准或备案
     截至本律师工作报告出具之日,发行人募集资金投资项目获得的批准或备案
情况如下:
序号         项目名称                  项目备案批文                 项目环评情况
      富扬电子电磁屏蔽及其他相关材料生                                 淮园环表复〔2021〕
             产项目                                            18 号
                                                         渝(永)环准
                                                        〔2021〕072 号
                                                       苏行审环评〔2021〕
     本所律师认为,发行人本次发行募集资金投资项目均已取得了目前必需的批
准并办理了相关的备案手续。
     (三)募投用地是否符合土地政策、城市规划、募投用地落实的风险
     经本所律师核查,发行人子公司富扬电子电磁屏蔽及其他相关材料生产项目
选址于淮安市经济技术开发区,紧贴富扬电子厂区,拟使用土地面积约 27 亩,
项目建成后将用于电磁屏蔽、散热等相关材料以及模切产品的生产。截至本律师
工作报告出具之日,富扬电子尚未取得该项目拟占用土地的国有建设用地使用权。
     根据富扬电子与淮安经济技术开发区管理委员会于 2021 年 1 月签订的《项
国浩律师(苏州)事务所                            律师工作报告
目投资协议书》的约定:项目计划用地面积约 27 亩,其选址范围为富扬电子现
有厂区附近空地。富扬电子通过报名竞买方式,对该宗用地使用权公开出让进行
竞价交易并受让,该宗用地性质为工业用地,使用年限为 50 年。淮安经济技术
开发区管理委员将在富扬电子项目开工前,根据富扬电子建设进度计划,协助办
理相关国有建设用地使用权竞买手续。
  根据淮安市自然资源和规划局于 2021 年 3 月 29 日出具的红线图,富扬电子
电磁屏蔽及其他相关材料生产项目的用地面积为 18,401.9 平方米,用地性质为工
业用地。
电磁屏蔽及其他相关材料生产项目的函》:“贵公司电磁屏蔽及其他相关材料生
产项目于 2021 年 1 月 5 日与淮安经开区签约,项目总投资 2.3 亿元。项目选址
位于深圳东路以南,景秀路以东,占地约 27 亩。富扬电子已完成工商注册、项
目备案、环评申报及批复手续。目前,根据《江苏省自然资源厅关于做好<中华
人民共和国土地管理法>实施中建设用地审查报批有关工作的函》(苏自然资函
〔2020〕284 号),全省已暂停土地指标报批手续办理,预计将于 2021 年三季度
继续报批土地指标。富扬电子取得上述项目用地不存在重大障碍,且淮安经济技
术开发区土地储备充足,符合上述募投项目用地要求的地块较多。若因当前地块
审批时间较长或富扬电子未能竞得该地块等情形影响募投项目建设,我委将积极
协调其他适宜地块,使得上述项目正常推进。”
  淮安经济技术开发区目前产业用地储备充沛,若本次土地拍卖不成功,淮安
经济技术开发区管理委员会将进行协调。如发行人用协调地块用于募投项目建设,
将根据新地块对项目的用电、污水管网规划进行微调,募投实施计划会因为协调
地块拍卖导致时间后移,项目效益会因为地块面积的微调造成一定影响。因此,
发行人采用协调地块用于募投项目建设对项目的选址、用电、污水管网、实施计
划及效益情况构成一定影响,但不构成实质性影响。
  综上所述,本所律师认为,富扬电子电磁屏蔽及其他相关材料生产项目建设
内容符合相关土地政策和城市规划,募投用地落实的风险较小,若选址地块无法
落实而用协调地块进行募投项目建设会对发行人募投项目实施构成一定影响,但
不构成实质性影响。
国浩律师(苏州)事务所                                                         律师工作报告
     经本所律师核查,发行人子公司川扬电子电磁屏蔽及相关材料扩产项目已取
得相应的国有建设用地使用权,具体情况如下:
      不动产权证书编                            权利        土地面积                    权利
序号                    权利人      坐落             用途               终止日期
            号                            性质        (㎡)                     限制
      渝(2018)永川区
        不动产权第
                             重庆市永
      渝(2018)永川区
                             川区来龙             工业
                             二街 21            用地
                               号
      渝(2018)永川区
        不动产权第
     上述项目建成后将用于电磁屏蔽及相关材料的生产。本所律师认为,上述项
目建设内容符合相关土地政策和城市规划,且已取得了相应的不动产权证书,该
项目不存在募投用地无法落实的风险。
     经本所律师核查,发行人研发中心项目已取得相应的国有建设用地使用权,
具体情况如下:
      不动产权证书                             权利        土地面积                    权利
序号                   权利人     坐落               用途               终止日期
        编号                               性质        (㎡)                     限制
      苏(2020)昆
                           昆山市周市镇             工业
                           顺昶路 99 号           用地
      第 3115252 号
     上述项目建成后将用于新型材料应用开发、工艺开发、设备开发、新品应用
开发。本所律师认为,上述项目建设内容符合相关土地政策和城市规划,且已取
得了相应的不动产权证书,该项目不存在募投用地无法落实的风险。
     (四)发行人募集资金投资项目的其他说明
     经本所律师核查,上述募集资金投资项目由发行人及其子公司实施,不涉及
与他人进行合作,不会导致同业竞争。
     根据《招股说明书(申报稿)》以及发行人 2021 年第二次临时股东大会决
议,并经本所律师核查,发行人募集资金用于主营业务,并有明确的用途。
     十九、发行人业务发展目标
     就发行人业务发展目标,本所律师进行了包括但不限于以下核查:
国浩律师(苏州)事务所                      律师工作报告
他文件以及发行人出具的相关说明文件。
  (一)发行人业务发展目标(未来发展规划)
  根据发行人的《招股说明书(申报稿)》,发行人业务发展目标(未来发展
规划)是依托自身出色的研发实力和丰富的 EMI/EMC 产品应用经验,以“智能
制造升级、新材料应用开发”为目标,致力于打造新型电磁屏蔽材料研发制造中
心平台,为客户提供一站式电磁波干扰解决方案。未来三至五年,公司将抓住本
次发行上市的历史机遇,以企业文化和愿景为引领,以技术研发和创新为驱动,
以产品品质和服务为支撑,以客户需求和价值为导向,巩固公司在现有 EMI/EMC
产品市场的优势地位,重点拓展 5G 通讯、物联网、智慧汽车、医疗器械、智能
家居等新兴电子产业,推进智能制造在公司产品中的运用,提高新型材料在主营
产品中的占比,为提升并带动 EMI 屏蔽材料市场的快速增长做出贡献。未来公
司将扩大经营规模,提高产品市场占有率,积极拓展应用领域,将公司打造成具
有行业影响力的电磁波干扰解决方案提供商。
  本所律师认为,发行人业务发展目标与其主营业务一致。
  (二)发行人业务发展目标的法律风险
  经本所律师核查,发行人业务发展目标符合国家法律、法规和规范性文件的
规定,不存在潜在的法律风险。
  二十、诉讼、仲裁或行政处罚
  就发行人诉讼、仲裁或行政处罚,本所律师进行了包括但不限于以下核查:
人信息查询数据库、中国裁判文书网站、中国证监会网站、深交所网站、上交所
网站等进行网络关键信息检索;
环保部门等了解发行人及其子公司所涉诉讼、仲裁、重大行政处罚情况;
国浩律师(苏州)事务所                         律师工作报告
无犯罪证明;
为发行人及其子公司出具的合法合规证明;
湾法律意见书》及发行人出具的确认函;
人员是否存在重大诉讼、仲裁或行政处罚事项对相关人员进行了访谈。
  (一)发行人及其子公司的重大诉讼、仲裁或行政处罚情况
  经本所律师核查,2019 年 12 月 10 日,由于川扬电子未按规定对工作场所
职业病危害因素进行检测、评价,重庆市永川区卫生健康委员会依据《中华人民
共和国职业病防治法》第七十二条向其出具了文号为“永卫职罚〔2019〕3 号”
的《行政处罚决定书》,给予川扬电子警告并责令限期改正。根据上述规定,川
扬电子上述行政处罚系按照处罚裁量基准中最低标准作出,不属于“情节严重”
的情形,另根据川扬电子提供的职业病危害因素定期检测报告、职业病危害项目
申报文件及回执,本所律师认为,川扬电子上述违法行为较为轻微,不构成重大
违法行为,不会对发行人的持续经营产生重大不利影响,且川扬电子已积极整改
规范,不会构成发行人本次发行上市的法律障碍。
  经本所律师核查,报告期内发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重
大权属纠纷,重大偿债风险,重大担保、诉讼、仲裁等或有事项,经营环境已经
或者将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项;不存在贪污、贿赂、
侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪;不存在欺诈发
行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、
公众健康安全等领域的重大违法行为;不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、
仲裁及行政处罚案件。发行人子公司不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲
裁及行政处罚案件。
  (二)发行人控股股东、实际控制人及其他持有发行人 5%以上股份股东
的重大诉讼、仲裁或行政处罚情况
国浩律师(苏州)事务所                                       律师工作报告
        经本所律师核查,发行人控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财
产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪,不存在欺诈发行、重
大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众
健康安全等领域的重大违法行为;发行人控股股东、实际控制人及其他持有发行
人 5%以上股份的股东不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚
案件。
        (三)发行人董事、监事及高级管理人员的重大诉讼、仲裁或行政处罚情

        经本所律师核查,发行人的董事、监事及高级管理人员报告期内不存在受到
中国证监会行政处罚,或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被
中国证监会立案调查,尚未有明确结论意见等情形,不存在尚未了结的或可预见
的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
        二十一、发行人招股说明书法律风险的评价
        本所律师参与了《招股说明书(申报稿)》的讨论,已对《招股说明书(申
报稿)》进行审阅,特别对发行人引用《法律意见书》和《律师工作报告》相关
内容进行了认真审阅,确认发行人《招股说明书(申报稿)》不存在因虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏引致的法律风险。
        二十二、律师认为需要说明的其他问题
        (一)发行人本次上市相关主体所作重要承诺
        经本所律师核查,发行人本次上市相关主体所作的重要承诺如下:
 序号               承诺事项                     承诺主体
                                     发行人全体股东、实际控制人、董事、
                                     监事、高级管理人员
                                     发行人、控股股东、实际控制人、董事
                                     (除独立董事)及高级管理人员
         关于公司首次公开发行股票招股说明书不存在虚假      发行人、控股股东、实际控制人、董事、
         记载、误导性陈述或重大遗漏的承诺            监事及高级管理人员
                                     发行人、控股股东、实际控制人、董事
                                     及高级管理人员
                                     发行人、控股股东、实际控制人、董事、
                                     监事及高级管理人员
国浩律师(苏州)事务所                                        律师工作报告
 序号              承诺事项                       承诺主体
                                    发行人、控股股东、实际控制人、董事、
                                    监事及高级管理人员
                                    东吴证券、容诚会计师、中水致远及本
                                    所
      本所律师认为,发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理
人员以及证券服务机构等相关责任主体已分别就稳定股价、股票回购、赔偿投资
者、股票减持等事项作出承诺,前述相关责任主体关于履行其所作出承诺已制定
相应的约束措施,作出的相关承诺需履行内部决策程序的,均已履行了相应的决
策程序,相关承诺及约束措施合法、有效。
      (二)对投资机构的对赌协议等类似安排情况的核查意见
      经本所律师核查,2020 年 12 月,发行人第五次增资时,部分认购该次发行
新股的投资机构签署了《增资补充协议》,有关对赌条款等类似安排的情况如下:
      (1)签约主体
                                    丙方(目标公    丁方(实际控制
            甲方              乙方
                                      司)        人)
 君尚合钰、上虞汇聪、双禺零捌、双禺投
                          隆扬国际、群
资、贝澜晟德、和基投资、聚厚管理、盛邦                  隆扬电子     傅青炫、张东琴
                            展咨询
         信息
      (2)启动条款
      ①隆扬电子不能在 2024 年 1 月 1 日之前在中国境内完成上市的,或者隆扬
电子已经明显不能在 2024 年 1 月 1 日之前在中国境内完成上市的;
      ②补充协议的《附件》中关于乙方或者隆扬电子之陈述和保证不真实、不准
确、不完整的,或者乙方、隆扬电子严重违反《附件》中的承诺及保证的;或者,
因受到政府主管部门重大行政处罚、公开谴责、被吊销信用评估许可资质等原因,
导致隆扬电子信誉以及业务受到严重损害的;
      ③因股权转让、股权质押、委托持股等原因导致隆扬电子实际控制人发生变
化的;
国浩律师(苏州)事务所                       律师工作报告
  ④隆扬电子的生产经营、业务范围发生实质性调整并且未取得投资人的同意
的;
  ⑤投资人有证据表明隆扬电子发生未经投资人同意且累积超过人民币 1,000
万元的重大对外担保、民间借贷情形;
  ⑥隆扬电子向其股东提供借款,借款金额累积超过人民币 1,000 万元且未经
投资人同意的;
  ⑦隆扬电子或者乙方实质严重违反补充协议及补充协议《附件》的。
  注:补充协议《附件》主要包括有关信息披露、签署协议的有效授权、经营及资质、注
册资本、资产及负债、知识产权、重大合同、员工、关联交易、同业竞争、合规经营、诉讼
与仲裁方面的承诺事项。
  (3)回购义务人
  回购义务人为发行人的实际控制人傅青炫、张东琴。
  (4)回购价格
  回购义务人应当以下述收购价格收购甲方持有的全部或者部分股份。
  收购价格计算公式为:P=M×(1+R%×T/365)
  其中,P 为收购价款,M 为拟收购股份所对应之实际投资额,T 为自交割日
至甲方执行选择收购权并且收购价款全部支付之日的自然天数除以 365,R 为 8。
  若 P 低于收购股权对应的公司净资产的,则收购价款应以收购股权对应的公
司净资产价格为准。公司净资产的认定标准,以最近一年经甲方和隆扬电子共同
认可的会计师事务所出具的年度审计报告为准,若没有上一年度经审计的年度财
务报告的,则投资人可聘请会计师事务所对隆扬电子进行审计,并以该等会计师
事务所出具的审计报告为准,审计费用由隆扬电子承担。
  (5)回购时限
  若甲方启动收购条款的,回购义务人或其指定第三方按照甲方的要求在 60
日内按照上一条之计算公式向甲方支付全部收购价款;如回购义务人未能在 60
日内支付全部收购价款,则乙方应承担连带责任,并在前述 60 日期满之后 15 日
内向甲方支付、补足全部收购价款。
国浩律师(苏州)事务所                             律师工作报告
   逾期未支付的,则乙方或回购义务人应按未支付收购价款总额每日万分之三
的比例向甲方另行支付逾期违约金。乙方或回购义务人向甲方支付收购价款的,
则视为乙方或回购义务人首先向甲方支付已产生的违约金数额,然后再支付收购
价款。
    《增资补充协议》涉及的股份数为 10,222,047 股,占发行人股本的 4.81%,
   上述
占比较低,上述条款不会对发行人的控制权稳定产生不利影响;发行人并非回购
义务人,亦不会对发行人的生产经营产生不利影响。
   经本所律师核查,上述对赌条款符合《创业板股票首次公开发行上市审核问
答》问题 13 的规定,即:一是发行人不作为对赌协议当事人;二是对赌协议不
存在可能导致公司控制权变化的约定;三是对赌协议不与市值挂钩;四是对赌协
议不存在严重影响发行人持续经营能力或者其他严重影响投资者权益的情形,因
此未在申报前解除。
   本所律师认为,上述对赌条款符合《创业板股票首次公开发行上市审核问答》
问题 13 的规定,不会对发行人的控制权稳定及持续经营能力产生不利影响,不
存在其他影响投资者权益的情形。
   (三)对发行人控股股东位于国际避税区且持股层次复杂的核查意见
   经本所律师核查,发行人直接控股股东隆扬国际注册于中国香港,间接控股
股东鼎炫控股注册于开曼群岛并于 2017 年 11 月在台 湾证券交易所上市,股票代
码为 8499.TW。
   发行人控股股东的持股层级如下图所示:
国浩律师(苏州)事务所                                                 律师工作报告
   根据发行人提供的资料并经本所律师访谈发行人实际控制人,发行人实际控
制傅青炫、张东琴为中国台 湾籍,采用上述架构的主要原因为鼎炫控股在台 湾证
券交易所上市时,考虑到中国台 湾地区的商业惯例、税务筹划、股权转让、二级
市场股份出售的便利性而搭建,具有商业合理性。
是否有各种影响控股权的约定、股东的出资来源等,发行人控股股东和受控股股
东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属是否清晰
   根据理律法律事务所、Harney Westwood & Riegels 律师事务所、Wan Yeung
Hau & Co. 律师事务所及 LEUNG WAI LAW FIRM 律师事务所就鼎炫控股、隆扬
国际、Rising Luck、Lucky Noble、Glory Sharp、B & S、Trillions Sheen、LinkPlus
等出具的法律意见书及实际控制人出具的书面确认文件并经本所律师访谈:
   (1)隆扬国际系依据中国香港法律规定合法成立并有效存续的公司,隆扬
国际目前持有发行人 195,722,953 的股份,占发行人股份总数的比例为 92.05%,
均为其真实持有;
   (2)鼎炫控股系依据开曼群岛法律规定合法成立并有效存续的公司,并于
际 100%的股份;
国浩律师(苏州)事务所                                          律师工作报告
   (3)实际控制人傅青炫直接持有鼎炫控股 4.34%的股份,Trillions Sheen 为
傅青炫直接持股 100%的公司,Trillions Sheen 直接持有鼎炫控股 28.98%的股份,
Trillions Sheen 通过 LinkPlus(Trillions Sheen 持有其 100%股份)间接持有鼎炫控
股 7.81%的股份,傅青炫通过直接、间接的方式合计持有鼎炫控股 41.14%的股
份;
   (4)实际控制人张东琴直接持有鼎炫控股 1.93%的股份,Rising Luck 为张
东琴直接持股 100%的公司,Rising Luck 直接持有鼎炫控股 15.76%的股份,Rising
Luck 通过 Lucky Noble、Glory Sharp、B & S(均为 Rising Luck 持股 100%的公
司)分别间接持有鼎炫控股 7.81%、1.27%、3.65%的股份,张东琴通过直接、间
接的方式合计持有鼎炫控股 30.41%的股份;
   (5)实际控制人张东琴、傅青炫通过直接、间接的方式合计持有鼎炫控股
傅青炫、张东琴夫妻二人为鼎炫控股的实际控制人;
   (6)除上述情况外,发行人员工持股平台群展咨询持有公司 2.68%的股份,
傅青炫通过独资公司及人贸易持有群展咨询 28.21%的出资份额,张东琴通过独
资公司欣象咨询持有群展咨询 17.54%的出资份额;
   (7)实际控制人张东琴、傅青炫通过上述主体持有的发行人股份均为其真
实持有,不存在委托持股、信托持股或其他影响发行人股份清晰性和控制权的任
何约定或协议,出资均为实际控制人家庭自有合法资金。
   综上所述,本所律师认为,发行人控股股东境外架构均系合法搭建,真实持
有发行人股份,实际控制人通过上述主体持有的发行人股份均不存在委托持股、
信托持股或其他影响发行人控制权的约定,出资来源真实、合法,发行人控股股
东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰。
   经本所律师核查,发行人已按照《公司法》等有关法律法规,设立了股东大
会、董事会、监事会,董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬
与考核委员会,并聘任了总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理
人员,发行人建立了健全、权责明确、有效监督和相互制衡的法人治理结构。另
外,发行人已制定《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监
国浩律师(苏州)事务所                            律师工作报告
事会议事规则》《总经理工作细则》《公司内部控制制度》等内部管理制度,为
发行人的治理结构规范、有效运行提供制度保障。
  实际控制人傅青炫、张东琴和控股股东隆扬国际、鼎炫控股均已作出书面承
诺,承诺其在发行人首次公开发行并上市之日起 36 个月内不转让直接或间接持
有的发行人股份,并将切实履行其作出的公开承诺及法律法规规定的各项义务。
  本所律师认为,发行人已建立健全的公司治理结构和规范的内部管理制度,
且一直有效运行,能够确保公司治理和内控的有效性;鼎炫控股系发行人实际控
制人傅青炫、张东琴所控制的台 湾证券交易所上市公司,受到台 湾证券交易所及
相关监管机构的监督和约束,且需履行相关信息披露义务并需要遵守公开做出的
承诺。因此,发行人的实际控制人能够控制境外架构切实履行相关承诺及信息披
露义务,境外架构设置不会对发行人公司治理和内控的有效性产生不利影响。
  综上所述,本所律师认为,发行人控股股东隆扬国际、鼎炫控股设置境外架
构具有商业合理性;发行人控股股东境外架构均系合法搭建,真实持有发行人股
份,实际控制人通过上述主体持有的发行人股份均不存在委托持股、信托持股或
其他影响发行人控制权的约定,出资来源真实、合法,发行人控股股东和受控股
股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰;发行人已建立健全的
公司治理结构和规范的内部管理制度,且实际控制人能够完全控制境外架构切实
履行相关承诺及信息披露义务,境外架构设置不会对发行人公司治理和内控的有
效性产生不利影响。
  (四)境外上市公司在境内分拆子公司上市的核查意见
  经本所律师查阅《台 湾证券交易所股份有限公司营业细则》,台 湾证券交易
所上市公司的子公司在大陆证券市场申请挂牌上市,应先设置特别委员会审议大
陆上市的重要事项并将审议结果提报董事会讨论后,提请股东会决议通过。
  经本所律师查阅鼎炫控股 2020 年 4 月 28 日特别委员会议事录、2020 年 4
月 28 日董事会议事录、2020 年 6 月 8 日股东会议事录及鼎炫控股在台 湾证券交
易所披露的相关公告,鼎炫控股为隆扬电子拟申请在深交所上市有关事项,已依
前述流程召开特别委员会、董事会及股东会,并决议通过隆扬电子在深交所上市
的有关议案。
  根据《台 湾法律意见书》并经本所律师核查,鼎炫控股就其子公司隆扬电子
国浩律师(苏州)事务所                     律师工作报告
在深交所上市事宜已遵循台 湾地区相关法律法规的规定,履行了必要的审议程序,
符合台 湾地区相关监管要求,不存在纠纷或潜在纠纷,亦不存在因子公司在深交
所上市而导致鼎炫控股不符合台 湾证券交易所上市条件的情形。
  二十三、结论性意见
  综上所述,本所律师认为,发行人本次发行上市符合《公司法》《证券法》
《创业板注册管理办法》《创业板上市规则》等有关法律、法规和规范性文件规
定的首次公开发行股票并在创业板上市的有关条件;发行人最近三年内不存在影
响本次发行上市的重大违法违规行为;发行人编制的《招股说明书(申报稿)》
中引用的《法律意见书》和《律师工作报告》内容适当。发行人本次发行上市尚
需依法获得深交所审核同意并报经中国证监会履行发行注册程序。
  (以下无正文,为签署页)
国浩律师(苏州)事务所                               律师工作报告
                第三节 签署页
  (本页无正文,为《国浩律师(苏州)事务所关于隆扬电子(昆山)股份有
限公司首次公开发行股票并在创业板上市之律师工作报告》的签署页)
  本律师工作报告于      年   月     日出具,正本一式      份,无副本。
   国浩律师(苏州)事务所
   负责人:                         经办律师:
              葛霞青                       陶云峰
                                        葛霞青
                                        邵婷婷

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