贤丰控股: 贤丰控股股份有限公司重大资产出售实施情况报告书

股票代码：002141    股票简称：贤丰控股            股票上市地：深圳证券交易所
              贤丰控股股份有限公司
              重大资产出售实施情况
                  报告书
     项目                       名称
    交易对方            Dr. Schildbach Finanz-GmbH
                 独立财务顾问
                二零二二年九月
                 公司声明
  本公司及全体董事、监事、高级管理人员保证本报告书的内容真实、准确和
完整，并对本报告书的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担个别及连带的法
律责任。
  本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证本报告书中财
务会计资料真实、准确、完整。
  本报告书所属事实并不代表深圳证券交易所等主管部门对于本次重组相关
事项的实质性判断、确认或批准。本报告书所述本次重组相关事项的生效和完成
已取得股东大会审议通过及有关审批机关的批准或核准。审批机关对本次交易相
关事项所做的任何决定或意见，均不表明其对本公司股票的价值或投资者收益的
实质性判断或保证。
  本次交易完成后，本公司经营与收益的变化，由本公司自行负责；由此变化
引致的投资风险，由投资者自行承担。投资者在评价上市公司本次交易时，除本
报告书内容以及本报告书同时披露的相关文件外，还应认真地考虑《重组报告书》
披露的各项风险因素。
  投资者若对本报告书存在任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、专业
会计师或其他专业顾问。
                          释义
  本报告书中，除非另有说明，下列简称具有如下含义：
报告书、本报告书     指   贤丰控股股份有限公司重大资产出售实施情况报告书
                 贤丰控股股份有限公司重大资产出售报告书（草案）
                                       （修订
重组报告书        指
                 稿）
公司、本公司、上市公
             指   贤丰控股股份有限公司
司、贤丰控股
交易对方、SFG     指   Dr. Schildbach Finanz-GmbH
交易标的、标的资产    指   珠海蓉胜 87.3999%股权
珠海蓉胜、标的公司    指   珠海蓉胜超微线材有限公司
本次交易、本次资产重       贤 丰 控 股 以 现 金 方 式 向 SFG 出 售 所 持 有 珠 海 蓉 胜
             指
组、本次重组           87.3999%股权
《股权转让协议》     指   《珠海蓉胜超微线材有限公司股权转让协议》
《股权转让协议之补
            指    《珠海蓉胜超微线材有限公司股权转让协议之补充协议》
充协议》、《补充协议》
《框架协议》       指   《关于珠海蓉胜超微线材有限公司之股权转让框架协议》
控股股东、贤丰集团    指   贤丰控股集团有限公司
中天国富证券、独立财
             指   中天国富证券有限公司
务顾问
法律顾问         指   北京市中伦文德律师事务所
审计机构、财务审计机
             指   北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
构、审阅机构
中林评估、评估机构、
           指     北京中林资产评估有限公司
资产评估机构
                 《贤丰控股股份有限公司拟进行股权转让所涉及的珠海蓉
评估报告         指
                 胜超微线材有限公司股东全部权益价值资产评估报告》
《公司法》        指   《中华人民共和国公司法》
《证券法》        指   《中华人民共和国证券法》
《重组管理办法》     指   《上市公司重大资产重组管理办法》
《公司章程》       指   《贤丰控股股份有限公司章程》
中国证监会、证监会    指   中国证券监督管理委员会
深交所          指   深圳证券交易所
市场监督管理总局     指   中华人民共和国国家市场监督管理总局
评估基准日      指   评估基准日 2021 年 6 月 30 日
               标的资产办理完毕过户至公司名下的工商变更登记手续之
交割日        指
               日
元、万元、亿元    指   如无特别说明，指人民币元、人民币万元、人民币亿元
  注：除特别说明外，本报告书中所有数值均保留两位小数，若出现总数与各分项数值之
和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。
                 第一节 本次交易概况
     一、本次交易的基本情况
     （一）交易方案概述
市公司”、“本公司”或“公司”）与杭州益利素勒精线有限公司(以下简称“杭
州益利素勒”)签署的《关于珠海蓉胜超微线材有限公司之股权转让框架协议》
（以下简称“《框架协议》”），约定贤丰控股拟以现金方式向杭州益利素勒或其指
定关联方转让珠海蓉胜全部或部分股权。
     本次交易，贤丰控股拟以现金方式向 Dr. Schildbach Finanz-GmbH（以下简
称“SFG”、
      “交易对方”）出售所持有珠海蓉胜超微线材有限公司（以下简称“珠
海蓉胜”、“标的公司”）87.3999%股权（以下简称“本次交易”）。本次交易中，
SFG 为杭州益利素勒的母公司，属于其指定关联方。
     本次交易完成后，上市公司将不再持有珠海蓉胜股权。
     （二）标的资产的估值与作价
     根据公司与交易对方签订的《股权转让协议》，本次交易定价以评估机构中
林评估对截至评估基准日的标的资产的评估值为基础，由交易双方协商确定。本
次标的资产的评估基准日为 2021 年 6 月 30 日，评估机构采用资产基础法和收益
法两种方法对珠海蓉胜进行评估，并最终采用了收益法评估结果作为最终评估结
论。
     截至评估基准日 2021 年 6 月 30 日，珠海蓉胜的评估值为 56,911.98 万元，
较股东全部权益账面值增值 29,448.44 万元，增值率 107.23%，经交易双方协商
确定珠海蓉胜全部股权作价为 56,958.00 万元。
     由于珠海蓉胜部分股东认缴出资尚未实缴到位，经公司与交易对方、珠海蓉
胜其他股东珠海盈望、珠海朋望协商确定，珠海蓉胜全部股权作价按照珠海蓉胜
股东实缴出资比例进行分配。因此，本次交易中公司所持珠海蓉胜 87.3999%股
权对应的交易价格为 55,242.53 万元。
   （三）支付方式
  根据《股权转让协议》、
            《股权转让协议之补充协议》约定，本次交易对价的
支付方式为现金支付，具体支付方式如下：
  （1）股权转让款的监管
  《股权转让协议》生效日前，SFG 应在交易双方共同指定的银行（以下简称
“监管银行”）开立 SFG 名下的 NRA 账户，作为本次交易股权转让价款的监管
专用银行账户(以下简称“监管账户”)，交易双方及监管银行签署《资金监管账
户协议》。SFG 应当于《股权转让协议》生效后的 3 个工作日内，向监管账户存
入不低于 100%的股权转让价款的资金。
  （2）股权转让价款的支付
  ①若交易对方以外币支付股权转让价款
  SFG 在收到监管银行书面提供的资产变现账户信息，且收到变更后的珠海
蓉胜营业执照之日（以下简称“T 日”）后，SFG 根据如下约定向上市公司支付
股权对价款：a.若 SFG 于 T 日的上午收到上述资料及信息，则应当不晚于 T 日
下午向监管银行发送向上市公司资产变现账户划款所需的全部指令文件、资料，
SFG 应于 T 日后的 1 个工作日（以下简称“（T+1）日”）向上市公司资产变现
账户支付股权转让价款；若因银行原因，上市公司在 T 日后的第 2 个工作日（以
下简称“（T+2）日”）收到全额股权对价款，则不视为 SFG 违约；b.若 SFG 于
T 日下午收到上述资料及信息，则应当在不晚于 T+1 日上午向监管银行发送向上
市公司资产变现账户划款所需的全部指令文件、资料，SFG 应不晚于 T+1 日向
上市公司资产变现账户支付 100%的股权转让价款；c.若因银行原因，上市公司
在（T+2）日收到全额股权对价款，则不视为 SFG 违约。
  ②若交易对方以人民币支付股权转让价款
  SFG 收到变更后的珠海蓉胜营业执照之日（以下简称“T 日”）后，SFG 根据
如下约定向上市公司支付股权转让价款：a.若 SFG 于 T 日的上午 12 点（北京时
间，下同）或之前收到变更后的珠海蓉胜营业执照，则应当不晚于 T 日的下午 6
点之前向监管银行发送向上市公司收款账户划款所需的全部指令文件、资料，SFG
应不晚于 T 日后的 1 个工作日（以下简称“（T+1）日”）向上市公司收款账户支
付股权转让价款；b.若 SFG 于 T 日上午 12 点之后收到变更后的珠海蓉胜营业执
照，则应当在不晚于(T+1)日的上午 12 点前向监管银行发送向上市公司收款账户
划款所需的全部指令文件、资料，SFG 应不晚于 (T+1) 日向上市公司收款账户
支付 100%的股权转让价款；c.若因银行原因，上市公司在（T+2）日收到全额股
权对价款，则不视为 SFG 违约。
  （四）过渡期安排
  自评估基准日次日起至交割日止为过渡期。根据交易双方签署的《股权转让
协议》及《股权转让协议之补充协议》约定：过渡期内标的公司产生的收益，由
原股东享有。过渡期内标的公司产生的亏损，由原股东承担。原股东就过渡期损
益按实缴出资比例分别享有或承担过渡期收益或亏损。
   二、本次交易构成重大资产重组
  根据《重组管理办法》第十二条的规定：上市公司及其控股或者控制的公司
购买、出售资产，达到下列标准之一的，构成重大资产重组；
  （一）购买、出售的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财
务会计报告期末资产总额的比例达到 50%以上；
  （二）购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占上市公司
同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到 50%以上；
  （三）购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财
务会计报告期末净资产额的比例达到 50%以上，且超过 5000 万元人民币。
  《重组管理办法》第十四条规定：出售股权导致上市公司丧失被投资企业控
股权的，其资产总额、营业收入以及资产净额分别以被投资企业的资产总额、营
业收入以及净资产额为准。
  根据上市公司、珠海蓉胜经审计的 2020 年财务数据情况，本次交易拟出售
资产的相关指标占交易前上市公司最近一个会计年度财务指标的比例计算如下：
                                                 单位：万元
      项目          资产总额           资产净额          营业收入
珠海蓉胜 87.3999%股权      64,653.30     23,121.26     96,315.75
      上市公司          116,724.08     78,110.54     96,366.14
   财务指标占比              55.39%        29.60%        99.95%
 注：资产净额为截至 2020 年 12 月 31 日归属于母公司的净资产
  由上表所示，标的公司 2020 年末资产总额占上市公司最近一个会计年度经
审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例、标的公司 2020 年度营业收入占
上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例均达到 50%以上，根
据《重组管理办法》的规定，本次交易构成上市公司重大资产重组。
   三、本次交易不构成关联交易
  本次交易的交易对方与上市公司不存在关联关系，本次交易不构成关联交易。
   四、本次交易不构成重组上市
  本次交易为上市公司以现金方式出售所持标的公司股权，不涉及上市公司发
行股份，也不涉及向上市公司实际控制人及其关联人购买资产，不会导致上市公
司股权结构发生变化，也不存在导致上市公司控股股东、实际控制人变更的情形。
  因此，本次交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重组上市
情形。
            第二节 本次交易的实施情况
   一、本次交易的决策程序和批准情况
  截至本报告书出具日，本次交易已经履行的决策和审批程序：
并通过本次交易预案等议案，独立董事发表了独立意见；同时，贤丰控股与交易
对方 SFG、珠海蓉胜其他股东珠海盈望、珠海朋望签署了附生效条件的《股权转
让协议》。
有珠海蓉胜 87.3999%、7.1401%和 5.4600%股权转让给 SFG，股东贤丰控股、珠
海朋望、珠海盈望放弃优先购买权。
并通过本次交易草案等议案，独立董事发表了独立意见；同时，贤丰控股与交易
对方 SFG、珠海蓉胜其他股东珠海盈望、珠海朋望签署了附生效条件的《股权转
让协议之补充协议》。
订稿）等议案。
交易涉及的相关事项。
[2022]275 号《经营者集中反垄断审查不予禁止决定书》。根据《中华人民共和
国反垄断法》第二十六条规定，经审查，国家市场监督管理总局决定对 SFG 收
购珠海蓉胜股权案不予禁止，SFG 从即日起可以实施集中。
   二、本次交易的交割
   （一）交割日期
（（粤珠）登字〔2022〕第 44040012200043424 号），并核发新的《营业执照》
                                              （统
一社会信用代码：91440400MA4UKJJ90），本次交易的标的资产过户事宜完成工
商变更登记，上市公司将不再持有珠海蓉胜股权。
   （二）交易价款支付情况
  贤丰控股于 2022 年 9 月 23 日收到 SFG 支付的股权转让价款人民币
   （三）相关债权债务处理等事宜的办理情况
州益利素勒、香港蓉胜就债务清偿事宜签订了《协议书》，主要内容如下：
  （1）偿还贤丰控股的债务
  ①根据《框架协议》的约定，截至本协议签署之日，益利素勒已向贤丰控股
支付了人民币 2 亿元诚意金；
  ②各方同意，于股权转让协议约定的支付日，益利素勒以向贤丰控股支付的
人民币 2 亿元诚意金代为清偿并抵扣珠海蓉胜及其控股子公司对贤丰控股的尚
未支付债务（利息需清偿至实际清偿日）。益利素勒代偿完成后，珠海蓉胜及其
控股子公司对益利素勒负有相应金额的债务。
  ③上述抵扣完成后，如果 2 亿元诚意金尚有剩余，则贤丰控股应当自抵扣完
成之日起的 5 个工作日内向益利素勒以现金方式返还剩余部分资金。
  ④上述抵扣完成后，如果 2 亿元诚意金尚不足以全额偿还尚未支付债务（对
于香港蓉胜的债务除外），则珠海蓉胜应当自抵扣完成之日起 5 个工作日内向贤
丰控股以现金方式支付剩余部分。
  ⑤上述尚未支付债务清偿完毕后，各方确认，珠海蓉胜（包括其控股子公司）
与贤丰控股（包括其控股子公司）之间关于上述尚未支付债务的债权债务关系（对
于香港蓉胜的债务除外）全部消灭，不存在纠纷或者潜在纠纷。
  ⑥上述抵扣完成后，各方确认，贤丰控股对益利素勒的诚意金返还责任全部
消灭，各方均不存在有关诚意金的纠纷或潜在纠纷。
  （2）履行香港蓉胜债务
  在法律许可的范围内，SFG（或益利素勒、SFG 指定主体对珠海蓉胜提供资
助）于交割日起 12 个月内履行完毕珠海蓉胜对香港蓉胜负有的债务，相关方可
另行签署协议约定偿还具体事宜。
  截至本报告书出具日，益利素勒已向贤丰控股支付了人民币 2 亿元诚意金，
上述债务清偿事宜尚未办理完毕。
  （四）证券发行登记情况
  本次交易对价以现金形式支付，不涉及证券发行。
  （五）过渡期交割审计
  根据《股权转让协议》约定，贤丰控股、珠海朋望、珠海盈望、SFG 应在交
割日之日起 15 日内共同聘请取得证券服务机构备案的会计师事务所对于标的公
司自评估基准日次日起至交割日的期间损益进行审计，并于聘请之日起 60 个自
然日内完成审计并出具审计报告。
  三、重组期间人员更换及调整情况
  经公司董事会提名委员会和独立董事审核，公司于 2021 年 12 月 15 日召开
第七届董事会第十五次会议，审议通过了《关于变更公司总经理的议案》，同意
由公司原副总经理丁晨先生担任公司总经理职务。韩桃子女士卸任总经理职务后
将继续担任公司董事长职务。
  经公司总经理提名、董事会提名委员会和独立董事审核，公司于 2022 年 4
月 13 日召开第七届董事会第十七次会议，审议通过了《关于关于聘任公司副总
经理的议案》，同意聘任万荣杰先生为公司副总经理。
  除以上人员变动外，在本次重大资产出售实施过程中，上市公司不存在其他
更换董事、监事及高级管理人员的情况，亦不存在其他相关人员调整的情况。
   四、相关实际情况与此前披露的信息是否存在差异
  本次交易实施过程中，相关实际情况与此前披露的相关信息不存在实质性差
异的情形。
   五、重组期间是否存在资金占用和违规担保情形
  公司已在定期报告、临时报告中披露关于基金管理费的日常关联交易、对子
公司的担保，除上述关联交易、对子公司担保事项，公司不存在其他关联交易事
项、不存在对子公司以外的担保事项。
  本次重大资产出售实施过程中，公司不存在为股东、股东的控股子公司、股
东的附属企业及公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供
担保，不存在与中国证监会规定相违背的情形；公司与控股股东及其他关联方发
生的资金往来均属于经营性资金往来，审批程序符合相关法律法规规定，公司控
股股东及其他关联方不存在违规占用公司资金的情况。公司不存在其他上市公司
资金、资产被实际控制人或其他关联人占用的情形，亦未发生上市公司为实际控
制人及其关联人提供担保的情形。
   六、相关协议及承诺的履行情况
  （一）相关协议的履行情况
限公司之股权转让框架协议》（以下简称“《框架协议》”），约定贤丰控股拟以现
金方式向杭州益利素勒或其指定关联方转让珠海蓉胜全部或部分股权；2021 年
蓉胜超微线材有限公司股权转让协议》
                （以下简称“《股权转让协议》”）；2021 年
超微线材有限公司股权转让协议之补充协议》
                   （以下简称“《股权转让协议之补充
协议》”
   ），公司与珠海蓉胜、扁线公司、一致电工、SFG、杭州益利素勒、香港蓉
胜就债务清偿事宜签订了《协议书》。
  截至本报告书出具日，前述协议已生效，标的资产已完成过户，股权转让价
款已全额支付，债务清偿事宜、过渡期交割审计仍在办理中。
  （二）相关承诺的履行情况
  本次重大资产出售所涉及的承诺主要包括上述协议签署主体作出的各项与
本次交易有关的承诺，具体如下：
  《关于本次交易信息披露和申请文件真实性、准确性、完整性的承诺》《关
于诚信与无违法违规的承诺》
            《关于不存在内幕交易行为的承诺》
                           《关于拟出售资
产产权声明与承诺》《关于确保本次资产重组摊薄即期回报事项的填补回报措施
得以切实履行的承诺》。
  《关于本次交易信息披露和申请文件真实性、准确性、完整性的承诺》《关
于避免同业竞争的承诺函》
           《关于减少和规范关联交易的承诺》
                          《关于保持上市公
司独立性的承诺》
       《关于不存在内幕交易行为的承诺》
                      《关于确保本次资产重组摊
薄即期汇报事项的填补汇报措施得以切实履行的承诺函》。
  《关于提供材料真实性、准确性和完整性的承诺》《关于不存在关联关系的
承诺函》
   《关于最近五年内未受到处罚等事项的承诺函》
                       《关于资金来源的承诺函》
《关于不存在内幕交易行为的承诺》。
  《关于提供材料真实性、准确性和完整性的承诺》《关于不存在内幕交易行
为的承诺》《关于最近五年内未受到处罚等事项的承诺》。
  截至本报告书出具日，本次交易的交易各方均不存在违反相关协议或无法实
现所作出承诺的情形。
  七、相关后续事项的合规性及风险
  截至本报告书出具之日，本次重大资产出售的价款已支付、资产交割已完成。
  相关后续事项主要包括：
                   《股权转让协议之补充协议》履行尚
未支付债务的偿还、过渡期交割审计，还需就本次交易的后续事项履行信息披露
义务；
                         《股权转让协议之补充
协议》中的相关义务；
  截至本报告书出具日，上述后续事项合法、合规，不存在可预见的重大法律
障碍，不存在应披露而未披露的重大风险。
  第三节 中介机构对本次交易实施情况的结论性意见
  一、独立财务顾问核查意见
  经核查，独立财务顾问认为：
  “1、本次交易的实施符合《公司法》《证券法》《重组管理办法》等法律、
法规及规范性文件的规定，本次交易已获得了必要的批准和授权，标的资产已完
成工商变更登记手续，过户手续合法有效；
                   《股权转让协议之补充协议》履行尚
未支付债务的偿还、过渡期交割审计，还需就本次交易的后续事项履行信息披露
义务；
监事、高级管理人员更换及其他相关人员调整的情况，上市公司高级管理人员的
调整与本次重大资产出售无关；
对子公司担保，除上述关联交易、对子公司担保事项，公司不存在其他关联交易
事项、不存在对子公司以外的担保事项，本次重大资产出售实施过程中，上市公
司未发生资金、资产被实际控制人或其他关联人占用的情形，也未发生上市公司
为实际控制人及其关联人提供担保的情形；
出现违反协议或承诺约定的情形；
的情况下，本次交易后续事项的实施不存在合规性风险和实质性法律障碍。”
  二、法律顾问意见
     经核查，法律顾问认为：
     “（一）截至本法律意见书出具之日，本次交易已取得了必要的批准和授权，
该等批准和授权合法有效，《股权转让协议》约定的生效条件已得到满足，本次
交易各方有权按照该等批准和授权实施本次交易；
     （二）本次交易，SFG 已依据《股权转让协议》《补充协议》的约定支付了
股权转让价款，本次交易标的股权的交割手续已办理完成，标的股权已过户至
SFG 名下；
     （三）本次交易尚需根据《股权转让协议》《补充协议》履行尚未支付债务
的偿还、过渡期交割审计，还需就本次交易的后续事项履行信息披露义务。在交
易各方按照其签署的相关协议、相关承诺全面履行各自义务的情形下, 本次交易
后续事项的履行不存在重大法律障碍；
     （四）本次交易不存在相关实际情况与此前披露的信息存在实质性差异的情
形；
     （五）截至本法律意见书出具日，本次交易相关承诺方出具的承诺已履行完
毕或正在履行中，未出现违反承诺的情况。”
                     第四节 备查文件
份有限公司重大资产出售实施情况之独立财务顾问核查意见》；
丰控股股份有限公司重大资产出售实施情况的法律意见书》。
  二、备查地点
  投资者可在下列地点查阅有关备查文件：
  贤丰控股股份有限公司
  办公地址：广东省深圳市福田区金田路 4028 号荣超经贸中心 33 楼 08 单元
  联系人：梁丹妮
  电话：0755-83139666
  传真：0755-83255175
  （本页无正文，为《贤丰控股股份有限公司重大资产出售实施情况报告
书》之签章页）
                         贤丰控股股份有限公司（盖章）

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