*ST山航B：公司严格按照企业会计准则的规定处理，公允反映公司的财务状况及经营成果和现金流量

*ST山航B(200152)01月17日在投资者关系平台上答复了投资者关心的问题。

投资者：1、深交所第438号关注函的主要内容能说一下吗？2、公告中说的，涉及国航收购的部分内容尚需进一步核实和完善，主要是哪些内容呢？3、公告说12月30日完成回复，能按时回复吗？谢谢。

*ST山航B董秘：投资者您好，公司已于2022年12月30日晚发布《关于深圳证券交易所关注函的回复公告》（公告编号：2022-50），关注函的具体内容及回复在公告中有详尽的表述，敬请查阅。谢谢。

投资者：公司为什么要这样财务处理??递延所得税资产想递延就递延，不想递延就不递延。盈利的时候，通过递延减少利润；亏损的时候，不递延扩大亏损。请问山航是自己家的吗？？这么算计

*ST山航B董秘：投资者您好，感谢您的关注。公司严格按照企业会计准则的规定处理，公允反映公司的财务状况及经营成果和现金流量。谢谢。

投资者：根据现行资产评估准则及有关规定，企业价值评估的基本方法有资产基础法、市场法和收益法。请问本次山东航空资产评估采用哪种资产评估方式？

*ST山航B董秘：投资者您好，感谢您的关注。公司已根据项目进展情况发布了《关于公司实际控制人拟发生变更的进展公告》（公告编号：2022-48），敬请查阅，谢谢。

投资者：对于山航的估值，请国航三思，做到多方共赢，不要太欺负小股东。如果以收购4000万股为目标，做为载旗航空，国航的格局也太小了。

*ST山航B董秘：投资者您好，公司一直以来非常重视投资者的宝贵建议，您提出的建议我们已经收到，感谢您的关注。

投资者：海航飞机344架、单机年营收0.99亿元，山航飞机134架、单机营收0.93亿元，双方运营能力基本持平。22年8月11日ST海航公告定增方案，按1.09元向方大集团定向增发108.7亿元，ST海航的整体估值约458亿元，对海航单机估值为1.33亿元，远远高于国航对我司0.07亿元的单机要约报价。强烈要求公司以近期市场交易公允报价为基础，全面提高要约收购价格，坚决杜绝一切侵害中小股东合法权益的行为。

*ST山航B董秘：投资者您好，感谢关注，已收到您的建议。公司非常重视中小股东利益，始终努力保障相关事项严格按照法律法规的要求推进，坚决维护中小股东合法权益。谢谢。

投资者：请问董秘，如果审批顺利，2.62港币是不是最终要约正式实施时的收购价？如果是正式实施时的收购价，后面有没有可能调整？

*ST山航B董秘：投资者您好，感谢您的关注。公司已根据项目进展情况发布了《关于要约收购事项的进展公告》（公告编号：2022-49），公告了“依据《中华人民共和国证券法》《上市公司收购管理办法》等相关法规，本次要约收购的要约价格及其计算基础如下：本次要约收购报告书摘要提示性公告日前30个交易日，公司的每日加权平均价格的算术平均值为2.62港元/股。在本次要约收购报告书摘要提示性公告日前6个月内，中国国航不存在买卖公司之股份的情形。经综合考虑，中国国航确定要约价格为2.62港元/股。拟议交易所涉及的山航集团股权转让及增资价格根据有权国有资产监督管理机构备案后的山航集团评估值作为定价基础，并经交易各方综合考虑相关因素协商确定。根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的《中国国际航空股份有限公司拟增持山东航空集团有限公司项目涉及的山东航空集团有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（中企华评报字（2022）第6396号），山航集团持有山航股份42.00%股份的评估值折算的山航股份每股价值未高于本次要约价格2.62港元/股，故本次要约价格不会基于该评估值进行调整。”敬请查阅，谢谢。

投资者：尊敬的山航领导，国航对山航的私有化要约，请问目前确定的要约价格是否为2.62元港币每股？因公告出的相关内容存在歧义，请说明清楚，小股东都不容易，尤其是支持山航发展的长期小股东，请对小股东负责，解释清楚。

*ST山航B董秘：投资者您好，感谢您的关注。公司已根据项目进展情况发布了《关于要约收购事项的进展公告》（公告编号：2022-49），公告了“依据《中华人民共和国证券法》《上市公司收购管理办法》等相关法规，本次要约收购的要约价格及其计算基础如下：本次要约收购报告书摘要提示性公告日前30个交易日，公司的每日加权平均价格的算术平均值为2.62港元/股。在本次要约收购报告书摘要提示性公告日前6个月内，中国国航不存在买卖公司之股份的情形。经综合考虑，中国国航确定要约价格为2.62港元/股。拟议交易所涉及的山航集团股权转让及增资价格根据有权国有资产监督管理机构备案后的山航集团评估值作为定价基础，并经交易各方综合考虑相关因素协商确定。根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的《中国国际航空股份有限公司拟增持山东航空集团有限公司项目涉及的山东航空集团有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（中企华评报字（2022）第6396号），山航集团持有山航股份42.00%股份的评估值折算的山航股份每股价值未高于本次要约价格2.62港元/股，故本次要约价格不会基于该评估值进行调整。”敬请查阅，谢谢。

投资者：贵公司三季报显示短期借款加一年内到期的非流动负债达108.7亿，但是公司货币资金只有46亿，请问公司如何解决这一问题？

*ST山航B董秘：投资者您好，感谢您的关注。公司积极与银行沟通，寻求到期贷款续贷，尽可能开拓筹资渠道，以防范流动性风险。谢谢。

投资者：尊敬的山航领导，国航对山航私有化要约，公告显示评估价格低于2.62港币，要约价格不会根据评估价格做调整。请问截止目前为止，要约价是否已经确定？

*ST山航B董秘：投资者您好，感谢您的关注。公司已根据项目进展情况发布了《关于要约收购事项的进展公告》（公告编号：2022-49），公告了“依据《中华人民共和国证券法》《上市公司收购管理办法》等相关法规，本次要约收购的要约价格及其计算基础如下：本次要约收购报告书摘要提示性公告日前30个交易日，公司的每日加权平均价格的算术平均值为2.62港元/股。在本次要约收购报告书摘要提示性公告日前6个月内，中国国航不存在买卖公司之股份的情形。经综合考虑，中国国航确定要约价格为2.62港元/股。拟议交易所涉及的山航集团股权转让及增资价格根据有权国有资产监督管理机构备案后的山航集团评估值作为定价基础，并经交易各方综合考虑相关因素协商确定。根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的《中国国际航空股份有限公司拟增持山东航空集团有限公司项目涉及的山东航空集团有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（中企华评报字（2022）第6396号），山航集团持有山航股份42.00%股份的评估值折算的山航股份每股价值未高于本次要约价格2.62港元/股，故本次要约价格不会基于该评估值进行调整。”敬请查阅，谢谢。

投资者：请问中国国航在要约收购贵公司中评估价格2.62港币/股所采用的依据是什么？评估文件是否应该公开？与同类公司相比，是否合理？

*ST山航B董秘：投资者您好，关于要约收购价格及计算基础已在《关于公司实际控制人拟发生变更的进展公告》（公告编号：2022-48）中发布，敬请查阅。公司始终严格按照有关法律法规的要求履行信息披露义务，目前无应披露而未予披露的信息。谢谢您的关注。

投资者：请问中国国航在要约收购贵公司中评估价格2.62港币/股所采用的依据是什么？评估文件是否应该公开？与同类公司相比，是否合理？

*ST山航B董秘：投资者您好，关于要约收购价格及计算基础已在《关于公司实际控制人拟发生变更的进展公告》（公告编号：2022-48）中发布，敬请查阅。公司始终严格按照有关法律法规的要求履行信息披露义务，目前无应披露而未予披露的信息。谢谢您的关注。

投资者：尊敬的董秘，我是贵公司投资者。现有两个问题向您请教：第一个问题：截止目前为止，要约价是否已经确定？第二个问题，目前确定的要约价格是否为2.62元港币每股。

*ST山航B董秘：投资者您好，感谢您的关注。公司已根据项目进展情况发布了《关于要约收购事项的进展公告》（公告编号：2022-49），公告了“依据《中华人民共和国证券法》《上市公司收购管理办法》等相关法规，本次要约收购的要约价格及其计算基础如下：本次要约收购报告书摘要提示性公告日前30个交易日，公司的每日加权平均价格的算术平均值为2.62港元/股。在本次要约收购报告书摘要提示性公告日前6个月内，中国国航不存在买卖公司之股份的情形。经综合考虑，中国国航确定要约价格为2.62港元/股。拟议交易所涉及的山航集团股权转让及增资价格根据有权国有资产监督管理机构备案后的山航集团评估值作为定价基础，并经交易各方综合考虑相关因素协商确定。根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的《中国国际航空股份有限公司拟增持山东航空集团有限公司项目涉及的山东航空集团有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（中企华评报字（2022）第6396号），山航集团持有山航股份42.00%股份的评估值折算的山航股份每股价值未高于本次要约价格2.62港元/股，故本次要约价格不会基于该评估值进行调整。”敬请查阅，谢谢。

投资者：尊敬的董秘，我是贵公司投资者。现有两个问题向您请教：第一个问题：截止目前为止，要约价是否已经确定？第二个问题，目前确定的要约价格是否为2.62元港币每股。

*ST山航B董秘：投资者您好，感谢您的关注。公司已根据项目进展情况发布了《关于要约收购事项的进展公告》（公告编号：2022-49），公告了“依据《中华人民共和国证券法》《上市公司收购管理办法》等相关法规，本次要约收购的要约价格及其计算基础如下：本次要约收购报告书摘要提示性公告日前30个交易日，公司的每日加权平均价格的算术平均值为2.62港元/股。在本次要约收购报告书摘要提示性公告日前6个月内，中国国航不存在买卖公司之股份的情形。经综合考虑，中国国航确定要约价格为2.62港元/股。拟议交易所涉及的山航集团股权转让及增资价格根据有权国有资产监督管理机构备案后的山航集团评估值作为定价基础，并经交易各方综合考虑相关因素协商确定。根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的《中国国际航空股份有限公司拟增持山东航空集团有限公司项目涉及的山东航空集团有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（中企华评报字（2022）第6396号），山航集团持有山航股份42.00%股份的评估值折算的山航股份每股价值未高于本次要约价格2.62港元/股，故本次要约价格不会基于该评估值进行调整。”敬请查阅，谢谢。

投资者：尊敬的董秘，我是贵公司投资者。现有两个问题向您请教：滴一个问题：截止目前为止，要约价是否已经确定？第二个问题，目前确定的要约价格是否为2.62元港币每股。

*ST山航B董秘：投资者您好，感谢您的关注。公司已根据项目进展情况发布了《关于要约收购事项的进展公告》（公告编号：2022-49），公告了“依据《中华人民共和国证券法》《上市公司收购管理办法》等相关法规，本次要约收购的要约价格及其计算基础如下：本次要约收购报告书摘要提示性公告日前30个交易日，公司的每日加权平均价格的算术平均值为2.62港元/股。在本次要约收购报告书摘要提示性公告日前6个月内，中国国航不存在买卖公司之股份的情形。经综合考虑，中国国航确定要约价格为2.62港元/股。拟议交易所涉及的山航集团股权转让及增资价格根据有权国有资产监督管理机构备案后的山航集团评估值作为定价基础，并经交易各方综合考虑相关因素协商确定。根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的《中国国际航空股份有限公司拟增持山东航空集团有限公司项目涉及的山东航空集团有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（中企华评报字（2022）第6396号），山航集团持有山航股份42.00%股份的评估值折算的山航股份每股价值未高于本次要约价格2.62港元/股，故本次要约价格不会基于该评估值进行调整。”敬请查阅，谢谢。

投资者：请国航山航回答，截止目前为止，要约价是否已经确定？2.62港币是否是最终要约价，后面有没有可能调整？

*ST山航B董秘：投资者您好，感谢您的关注。公司已根据项目进展情况发布了《关于要约收购事项的进展公告》（公告编号：2022-49），公告了“依据《中华人民共和国证券法》《上市公司收购管理办法》等相关法规，本次要约收购的要约价格及其计算基础如下：本次要约收购报告书摘要提示性公告日前30个交易日，公司的每日加权平均价格的算术平均值为2.62港元/股。在本次要约收购报告书摘要提示性公告日前6个月内，中国国航不存在买卖公司之股份的情形。经综合考虑，中国国航确定要约价格为2.62港元/股。拟议交易所涉及的山航集团股权转让及增资价格根据有权国有资产监督管理机构备案后的山航集团评估值作为定价基础，并经交易各方综合考虑相关因素协商确定。根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的《中国国际航空股份有限公司拟增持山东航空集团有限公司项目涉及的山东航空集团有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（中企华评报字（2022）第6396号），山航集团持有山航股份42.00%股份的评估值折算的山航股份每股价值未高于本次要约价格2.62港元/股，故本次要约价格不会基于该评估值进行调整。”敬请查阅，谢谢。

投资者：尊敬的董秘，我是贵公司投资者。现有两个问题向您请教：第一个问题：截止目前为止，要约价是否已经确定？第二个问题，目前确定的要约价格是否为2.62元港币每股。

*ST山航B董秘：投资者您好，感谢您的关注。公司已根据项目进展情况发布了《关于要约收购事项的进展公告》（公告编号：2022-49），公告了“依据《中华人民共和国证券法》《上市公司收购管理办法》等相关法规，本次要约收购的要约价格及其计算基础如下：本次要约收购报告书摘要提示性公告日前30个交易日，公司的每日加权平均价格的算术平均值为2.62港元/股。在本次要约收购报告书摘要提示性公告日前6个月内，中国国航不存在买卖公司之股份的情形。经综合考虑，中国国航确定要约价格为2.62港元/股。拟议交易所涉及的山航集团股权转让及增资价格根据有权国有资产监督管理机构备案后的山航集团评估值作为定价基础，并经交易各方综合考虑相关因素协商确定。根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的《中国国际航空股份有限公司拟增持山东航空集团有限公司项目涉及的山东航空集团有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（中企华评报字（2022）第6396号），山航集团持有山航股份42.00%股份的评估值折算的山航股份每股价值未高于本次要约价格2.62港元/股，故本次要约价格不会基于该评估值进行调整。”敬请查阅，谢谢。

投资者：贵公司三季报显示短期借款加一年内到期的非流动负债达108.7亿，但是公司货币资金只有46亿，请问公司如何解决这一问题？

*ST山航B董秘：投资者您好，感谢您的关注。公司积极与银行沟通，寻求到期贷款续贷，尽可能开拓筹资渠道，以防范流动性风险。谢谢。

投资者：您好！我是山航股份的股东，山航集团资产评估过程中对山航股份资产部分评估得到结果是每股不到2.62港币，总资产不到十个亿。要么是为了打低要约价，侵害中小股东做低资产。如果评估真实，那就是近三年时间山航管理层亏光资产，把山航搞成了70亿负资产，国有资产被亏光亏成一堆负债后换控股股东。请问前任董事长孙秀江和现任董事长徐传钰是否需要负责任？经营情况如此之差，山航管理层是不是该降薪？

*ST山航B董秘：投资者您好，公司近几年业绩亏损主要是由于：一是疫情影响下市场客源难以形成有效支撑，运输收入大幅降低。二是油价、汇率等成本要素变动加重了航空公司的经营负担，公司效益承受巨大压力，公司严格按照相关法律法规与规章制度进行经营管理活动，坚持高频调度、快速反应的收益管控工作机制，努力增收减亏。感谢您的关注。

投资者：请问中国国航在要约收购贵公司中评估价格2.62港币/股所采用的依据是什么？评估文件是否应该公开？与同类公司相比，是否合理？评估过程是否正确的对山东航空股份的无形资产评价？股份的航线时刻资源、人力资源（民航局提的三支队伍）、品牌价值是否正确评估？

*ST山航B董秘：投资者您好，感谢您的关注。关于要约收购价格及计算基础已在《关于公司实际控制人拟发生变更的进展公告》（公告编号：2022-48）中发布，敬请查阅。公司始终严格按照有关法律法规的要求履行信息披露义务，目前无应披露而未予披露的信息。谢谢您的关注。

投资者：尊敬的董秘，我是贵公司投资者。现有两个问题向您请教：第一个问题：截止目前为止，要约价是否已经确定？第二个问题，目前确定的要约价格是否为2.62元港币每股。

*ST山航B董秘：投资者您好，感谢您的关注。公司已根据项目进展情况发布了《关于要约收购事项的进展公告》（公告编号：2022-49），公告了“依据《中华人民共和国证券法》《上市公司收购管理办法》等相关法规，本次要约收购的要约价格及其计算基础如下：本次要约收购报告书摘要提示性公告日前30个交易日，公司的每日加权平均价格的算术平均值为2.62港元/股。在本次要约收购报告书摘要提示性公告日前6个月内，中国国航不存在买卖公司之股份的情形。经综合考虑，中国国航确定要约价格为2.62港元/股。拟议交易所涉及的山航集团股权转让及增资价格根据有权国有资产监督管理机构备案后的山航集团评估值作为定价基础，并经交易各方综合考虑相关因素协商确定。根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的《中国国际航空股份有限公司拟增持山东航空集团有限公司项目涉及的山东航空集团有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（中企华评报字（2022）第6396号），山航集团持有山航股份42.00%股份的评估值折算的山航股份每股价值未高于本次要约价格2.62港元/股，故本次要约价格不会基于该评估值进行调整。”敬请查阅，谢谢。

投资者：请问中国国航在要约收购贵公司中评估价格2.62港币/股所采用的依据是什么？评估文件是否应该公开？与同类公司相比，是否合理？

*ST山航B董秘：投资者您好，关于要约收购价格及计算基础已在《关于公司实际控制人拟发生变更的进展公告》（公告编号：2022-48）中发布，敬请查阅。公司始终严格按照有关法律法规的要求履行信息披露义务，目前无应披露而未予披露的信息。谢谢您的关注。

投资者：请问中国国航在要约收购贵公司中评估价格2.62港币/股所采用的依据是什么？评估文件是否应该公开？与同类公司相比，是否合理？

*ST山航B董秘：投资者您好，关于要约收购价格及计算基础已在《关于公司实际控制人拟发生变更的进展公告》（公告编号：2022-48）中发布，敬请查阅。公司始终严格按照有关法律法规的要求履行信息披露义务，目前无应披露而未予披露的信息。谢谢您的关注。

投资者：请问中国国航在要约收购贵公司中评估价格2.62港币/股所采用的依据是什么？评估文件是否应该公开？与同类公司相比，是否合理？

*ST山航B董秘：投资者您好，关于要约收购价格及计算基础已在《关于公司实际控制人拟发生变更的进展公告》（公告编号：2022-48）中发布，敬请查阅。公司始终严格按照有关法律法规的要求履行信息披露义务，目前无应披露而未予披露的信息。谢谢您的关注。

投资者：尊敬的董秘 您好，你在之前的回复中说重视投资者的诉求，为什么现在打咱们的电话还是无人接听

*ST山航B董秘：投资者您好，公司投资者沟通渠道保持畅通，有相关人员接听投资者来电，感谢您的关注。

*ST山航B2022三季报显示，公司主营收入62.33亿元，同比下降38.86%；归母净利润-53.17亿元，同比下降369.23%；扣非净利润-54.01亿元，同比下降324.07%；其中2022年第三季度，公司单季度主营收入29.93亿元，同比下降15.89%；单季度归母净利润-20.21亿元，同比下降498.07%；单季度扣非净利润-20.53亿元，同比下降424.93%；负债率119.22%，投资收益63.9万元，财务费用15.43亿元，毛利率-52.19%。

该股最近90天内无机构评级。

*ST山航B（200152）主营业务：主要从事国际、国内航空客货运输业务;酒店餐饮;航空器维修;民用航空人员培训;保险业代理;航空公司间的代理业务;与主营业务有关的地面服务;航材、百货、食品、保健食品、工艺品、纪念品等商品的销售、烟草制品零售;航材租赁;场地租赁、房屋租赁;商务服务;酒店住宿代理及票务代理;会议服务;运输代理服务;航空货物仓储;劳务提供。其中,国际、国内航空客货运输业务是本公司的主营业务

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