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东旭蓝天：2019年年度审计报告

来源：巨灵信息
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 2020-05-30 00:00:00
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东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


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        一、公司基本情况

        东旭蓝天新能源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是于 1993 年 12 月 31 日经深府办复

    [1993]926 号文批准在原深圳市鸿基运输实业股份有限公司的基础上改组设立的公众公司。1994 年 2 月 8

    日经深证办复[1994]40 号文批准，向社会公众公开发行人民币普通股股票，并于同年在深圳证券交易所挂

    牌上市。1995 年 11 月、1997 年 8 月、1999 年 4 月、7 月分别实施了增资配股、分红派息和公积金转增股

    本，截至 2004 年 12 月 31 日止，总股本为 469,593,364.00 元。

        2015 年 8 月，东旭集团有限公司（以下简称“东旭集团”）通过收购中国宝安集团控股有限公司所持

    有的本公司 14.99%股份，成为本公司第一大股东，2015 年 9 月，东旭集团通过收购深圳东鸿信投资发展

    有限公司所持有的本公司 14.89%股份，将其持股比例增加至 29.88%。同时于 2015 年 10 月 8 日公司第八

    届董事会第六次会议决议，因原董事辞职，公司补选的新董事中一半以上人员及董事长均为东旭集团选

    派，东旭集团成为本公司控股股东。

        2016 年 4 月 18 日，公司 2015 年度股东大会审议通过了《关于变更公司名称的议案》。公司名称由“宝

    安鸿基地产集团股份有限公司”变更为“东旭蓝天新能源股份有限公司”，自 2016 年 7 月 15 日起，证券简

    称由“宝安地产”变更为“东旭蓝天（股票代码：000040）”。

        2016 年 6 月 16 日，根据公司第八届董事会第八次会议、第八届董事会第十三次会议、2015 年第二

    次临时股东大会、2016 年第二次临时股东大会会议决议以及中国证券监督管理委员会证监许可[2016]808

    号文《关于核准宝安鸿基地产集团股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司通过非公开发行人民币

    普通股（A 股）867,579,908 股，每股面值 1 元，发行价格为 10.95 元/股，募集资金总额约人民币

    9,499,999,992.60 元，用于投资公司全资子公司东旭新能源投资有限公司下属的 17 个光伏电站项目。本次

    增发完成后，公司总股本为 1,337,173,272.00 元，东旭集团持股比例增加至 30.98%。

        2018 年 11 月 22 日，根据公司第八届董事会第二十五次会议、第八届董事会第四十八次会议、第九

    届董事会第七次会议、2018 年第九次临时股东大会会议决议以及中国证券监督管理委员会证监许可

    [2018]877 号文《关于核准东旭蓝天新能源股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司通过非公开发行

    人民币普通股（A 股）149,700,598 股，每股面值 1 元，发行价格为 13.36 元/股，募集资金总额约人民币



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    为 1,953,911,176.33 元，用于投资公司全资子公司东旭新能源投资有限公司下属的 11 个光伏电站项目。本

    次增发完成后，公司总股本为 1,486,873,870.00 元，东旭集团持股比例增加至 38.99%。

         截至 2019 年 12 月 31 日，公司总股本为人民币 1,486,873,870.00 元，东旭集团持股比例为 39.04%。法

    定代表人：卢召义；企业统一社会信用代码：91440300192174418Y；注册地址：深圳市罗湖区东门中路

    1011 号鸿基大厦 25－27 楼。

         东旭蓝天的母公司为东旭集团有限公司，最终控制人为李兆廷。

         公司经营范围：一般经营项目是：环保技术的研发、推广及服务，生态环境治理、土壤修复、水处

    理；园林、城市绿化工程施工；园林及生态湿地的运营养护；风景园林规划设计、城乡规划设计；湖底

    淤泥处理；环保项目管理与咨询；光伏电站投资、建设、运营、维护及管理服务；光伏发电技术及设备

    的研发；光伏发电项目技术咨询；电力工程总承包及国际工程总承包；经营进出口业务；物业管理。，

    许可经营项目是：光伏发电设备的制造、批发零售；机电设备的设计、制造及销售，新能源设备设施的

    设计、制造及销售。

         本公司 2019 年 1-12 月纳入合并范围的子公司共 195 户（含 5 个结构化主体），详见本附注七“在其

    他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 19 户，减少 74 户，详见本附注六“合并范围的变

    更”。

         本财务报表业经本公司第九届董事会第三十一次会议于 2020 年 5 月 29 日决议批准报出。

         二、财务报表的编制基础

         1、财务报表的编制基础

         本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月

    15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业

    会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行

    证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

         根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务

    报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

         2、持续经营




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        公司自本报告期末起至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

        三、公司主要会计政策、会计估计

        1、遵循企业会计准则的声明

        本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日合并及公司的

    财务状况以及 2019 年度合并及公司的经营成果和现金流量。

        2、会计期间

        本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计

    年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

        3、营业周期

        正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12

    个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

        4、记账本位币

        本公司以人民币为记账本位币。

        5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

        企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并

    分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

        （1）同一控制下企业合并

        参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同

    一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为

    合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

        合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价

    值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本

    公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

        合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

        （2）非同一控制下企业合并

        参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。


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    非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的

    其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

        对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出

    的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、

    评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性

    证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价

    按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一

    步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨

    认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公

    允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

    的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

    复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当

    期损益。

        购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予

    确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期

    被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，

    同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相

    关的递延所得税资产的，计入当期损益。

        通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第

    5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一

    揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前

    面各段描述及本附注长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合

    并财务报表进行相关会计处理：

        在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本

    之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在

    处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进


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    行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的

    变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

        在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值

    进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股

    权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相

    同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净

    资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

        6、合并会计报表的编制方法

        （1）合并财务报表范围的确定原则

        合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通

    过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

    合并范围包括本公司及全部子孙公司。子孙公司，是指被本公司控制的主体。

        一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新

    评估。

        （2）合并财务报表编制的方法

        从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

    从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量

    已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的

    期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括

    在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合

    并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表

    和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

        在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的

    会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，

    以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

        公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。


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        子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股

    东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益

    的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超

    过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

        当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在

    丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原

    持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制

    权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方

    直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计

    划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照

    《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相

    关规定进行后续计量，详见本附注三、13“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。

        本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权

    投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、

    条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计

    处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完

    整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，

    但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照

    “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失

    了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失

    控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会

    计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差

    额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

        7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

        合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享

    有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排


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    相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利

    的合营安排。

        本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）②“权益法核算的长期股权投

    资”中所述的会计政策处理。

        本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公

    司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的

    收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及

    按本公司份额确认共同经营发生的费用。

        当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经

    营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经

    营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损

    失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共

    同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

        8、现金及现金等价物

        本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一

    般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的

    投资。

        9、外币业务的核算和折算方法

        （1）外币交易的折算方法

        本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日

    外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的

    交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

        （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

        资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

    除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化

    的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计


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    入其他综合收益之外，均计入当期损益。

        以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计

    量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本

    位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确

    认为其他综合收益。

        10、金融工具

        金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成

    为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

        金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融

    负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

        金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或

    承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金

    融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财

    务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

        （1）债务工具

        债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于

    本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试

    的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，

    其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融资产。

        ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此

    类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本

    金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变

    动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确




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    认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

        ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收

    取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一

    致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并

    未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且

    其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当

    期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。

    此类金融资产列示为其他债权投资。

        ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允

    价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。

        （2）权益工具

        权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其

    变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入

    其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，

    相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。

        （3）金融负债

        金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负

    债。

        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值

    计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根

    据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融

    负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，

    不得撤销。



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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


        指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允

    价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，

    之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

        （4）金融资产和金融负债的终止确认

        金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

        ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

        ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

        ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

    报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

        金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融

    负债）。

        （5）金融工具的减值

        本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是

    指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折

    现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺

    的现值。

        本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定

    的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可

    获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方

    法确定相关金融工具的预期信用损失：

        ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的

    现值；

        ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差

    额的现值；

        ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失


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    为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

        对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息

    （包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用

    损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期

    信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，

    按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处

    于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段

    的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成

    本和实际利率计算确定利息收入。

        对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期

    内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的

    实际利率计算确定。

        损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且

    其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

        A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信

    用损失计量损失准备。

        当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用

    风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

        对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

    况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定应收

    账款组合的依据如下：

                     组合 1                                  应收工程结算款

                     组合 2                           应收国家电网电费及补贴款组合

                     组合 3                               合并范围内关联方组合

                     组合 4                                   其他应收账款

        对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状


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    况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据

    如下：

                       组合 1                                   商业承兑汇票
                       组合 2                                   银行承兑汇票

        B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依

    据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确

    定组合的依据如下：

                                       出口退税款、员工公务借款、备用金、押金及保证金、关联
             其他应收款组合 1
                                       方往来、代扣代缴社保

             其他应收款组合 2                             应收其他款项

             长期应收款组合 1                                 应收租赁款

             长期应收款组合 2                             应收其他款项

        对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，

    通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为

    组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，

    计算预期信用损失。

        （6）衍生工具及嵌入衍生工具

        本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合同签订

    当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的

    利得或损失，直接计入当期损益。

        嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混

    合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，

    而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。

        混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主

    合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：

        ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；



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        ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；

        ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

        （7）金融资产和金融负债的抵销

        当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时

    本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵

    销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予

    相互抵销。

        （8）金融工具的公允价值确定

        存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到

    或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确

    定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的

    估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

    并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不

    可观察输入值。

        11、存货

        （1）存货的分类

        存货主要包括库存商品、原材料、在产品、工程施工、消耗性生物资产、低值易耗品等。

        （2）存货取得和发出的计价方法

        存货按成本进行初始计量，在取得时按实际成本计价，发出时按加权平均法计价。资产负债表

    日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

        （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

        存货可变现净值是指在正常经营过程中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

    估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，

    同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

        存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，




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    对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计

    量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入

    当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需

    要考虑未来事项的影响。

        若以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准

    备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

        （4）存货的盘存制度为永续盘存制。

        （5）低值易耗品的摊销方法：于领用时按一次摊销法摊销。

        12、持有待售资产

        本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动

    资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动

    资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公

    司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相

    关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）

        本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规

    定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为

    持有待售类别。

        本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面

    价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，

    减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售

    的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业

    会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面

    价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

        后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的

    金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损




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    益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予

    以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置

    组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

    已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终

    止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

        持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债

    的利息和其他费用继续予以确认。

        非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有

    待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待

    售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行

    调整后的金额；（2）可收回金额。
        终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

        13、长期股权投资

        本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股

    权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融

    资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。

        共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经

    过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政

    策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

        （1）投资成本的确定

        对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制

    方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成

    本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公

    积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权

    益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股




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    份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本

    公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，

    最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将

    各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被

    合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的

    初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一

    步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收

    益。

        对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资

    的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的

    公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应

    分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易

    进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本

    之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相

    关其他综合收益暂不进行会计处理。

        合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费

    用，于发生时计入当期损益。

        除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权

    投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允

    价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、

    该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他

    必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构

    成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持

    有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

        （2）后续计量及损益确认方法

        对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法


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    核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

        ①成本法核算的长期股权投资

        采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的

    成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，

    当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

        ②权益法核算的长期股权投资

        采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

    公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单

    位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别

    确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利

    润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、

    其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公

    积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允

    价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本

    公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认

    投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产

    不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础

    上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，

    不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资

    但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本

    与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业

    务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入

    的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交

    易相关的利得或损失。

        在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被


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    投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，

    则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公

    司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

        对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存

    在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

        ③收购少数股权

        在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有

    子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不

    足冲减的，调整留存收益。

        ④处置长期股权投资

        在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置

    价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司

    的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中

    所述的相关会计政策处理。

        其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入

    当期损益。

        采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入

    股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础

    进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认

    的所有者权益，按比例结转入当期损益。

        采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单

    位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被

    投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益

    法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变

    动按比例结转当期损益。

        本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的


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    剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视

    同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加

    重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价

    值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法

    核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被

    投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单

    位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控

    制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权

    益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和

    其他所有者权益全部结转。

        本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权

    改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间

    的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核

    算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、

    其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全

    部转入当期投资收益。

        本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交

    易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权

    之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合

    收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

        14、投资性房地产

        投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使

    用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

        投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经

    济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计

    入当期损益。


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        本公司投资性房地产采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地

    使用权一致的政策进行折旧或摊销。

        投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注、22“长期资产减值”。

        自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面

    价值作为转换后的入账价值。

        投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形

    资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转

    换为投资性房地产。以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

        当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认

    该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费

    后计入当期损益。

        15、固定资产计价和折旧方法

        （1）固定资产确认条件

        固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度

    的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才

    予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

        （2）各类固定资产的折旧方法

        固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定

    资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
      类别             明细类别            折旧年限（年）         残值率（%）   年折旧率（%）
                                       有权属年限（房产证或土地
                   房屋及建筑物        证上规定的期限）按权属年      5.00           3.17
     房屋及
                                        限，无权属年限按 30 年
     建筑物
                        简易房                       5年             5.00          19.00
                    其他建筑物                       10 年           5.00           9.50
    光伏电站           光伏电站                      20 年           5.00           4.75
    机器设备           机器设备                      10 年           5.00           9.50



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      类别           明细类别             折旧年限（年）        残值率（%）    年折旧率（%）
    运输设备         运输设备                       5年              5.00            19.00
                实验、质检、办公设
    其他设备    备、电子设备、工具                  5年              5.00            19.00
                    器具及其它

        预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目

    前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

        （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

        固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、22“长期资产减值”。

        （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

        本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

        ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

        ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的

    公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

        ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

        ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

        ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

        融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚

    可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁

    资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

        （5）其他说明

        与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地

    计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发

    生时计入当期损益。

        当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

        本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变


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    则作为会计估计变更处理。

        16、在建工程

        本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到

    预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

        在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

        17、借款费用

        借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用

    已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本

    化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。

    其余借款费用在发生当期确认为费用。

        专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行

    暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的

    资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的

    加权平均利率计算确定。

        资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期

    损益。

        符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销

    售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

        如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个

    月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

        为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款

    部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息

    金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

        18、生物资产

        （1）生物资产的确定标准


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        生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产的确认需要同时满足下列条件：公

    司因过去的交易或事项而拥有或控制该生物资产；与该资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入

    公司；该生物资产的成本能够可靠地计量。

        （2）本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。

        （3）生物资产按照成本进行初始计量：外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输

    费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出；计入生物资产成本的借款费用，按照借款费

    用的相关规定处理；投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或

    协议约定价值不公允的除外。

        （4）生物资产的后续计量：

        ①消耗性生物资产出售或入库前耗用的苗种、饲料、肥料等材料费、人工费和应分摊的间接费

    用等必要支出构成消耗性生物资产的成本；

        ②生产性生物资产达到预定生产经营目的后，根据其性质、使用情况和有关经济利益的预期实

    现方式确定其使用寿命、预计净残值按照年限平均法计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成

    本或当期损益。本公司的成熟生产性生物资产使用寿命、预计净残值如下：
                类别                         预计使用寿命                预计净残值
                油茶树                             30 年                     5%

        （5）消耗性生物资产按加权平均法结转成本。

        （6）每年度终了，对生物资产进行检查。

        ①有证据表明消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额

    低于账面价值的差额计提消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；消耗性生物资产跌价因素消失

    的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益；

        ②有证据表明生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额

    低于账面价值的差额计提生产性生物资产减值准备，并计入当期损益，生产性生物资产减值准备一

    经计提，在资产存续期内不予转回。

        19、无形资产

        本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命



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    为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销

    方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定

    的无形资产，不作摊销。

        本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前

    估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

        本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价

    值全部转入当期损益。

        20、研发支出

        本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

        研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

        开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使

    用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益

    的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将

    在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产

    的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不

    满足上述条件的开发支出计入当期损益。

        本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入

    开发阶段。

        21、长期待摊费用摊销方法

        本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计

    期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

        22、长期资产减值

        对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子

    公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否

    存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定

    的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。


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        减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损

    失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间

    的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市

    场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最

    佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费

    以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续

    使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加

    以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计

    的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产

    组合。

        在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并

    的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的

    可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产

    组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所

    占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

        上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

        23、职工薪酬

        职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

    职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子

    女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

        本公司将职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬划

    分为短期薪酬,，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、

    津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工

    会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利以及其他短期薪酬。本

    公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益

    或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。


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        辞退福利：指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受

    裁减而给予职工的补偿。

        离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，

    相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

        其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期

    带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会

    计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

        24、预计负债

        如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

        A、该义务是本公司承担的现时义务；

        B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

        C、该义务的金额能够可靠地计量。

        预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有

    关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出

    进行折现后确定最佳估计数。

        如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在

    基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

        25、维修基金

        本公司物业管理公司收到业主委托代为管理的公共维修基金时，计入“其他非流动负债”，专项用

    于住宅共同部位、共同设备和物业管理区域公共设施的维修、更新。

        26、质量保证金

        施工单位应留置的质量保证金，根据施工合同规定之金额分单位核算。待保证期过后根据实际

    情况和合同约定支付。

        27、股份支付

        （1）股份支付的种类

        本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。


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        （2）权益工具公允价值的确定方法

        本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

    对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

        （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

        等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳

    估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际

    可行权数量一致。

        28、收入确认原则

        （1）商品销售收入

        在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管

    理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入

    企业，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。

        （2）提供劳务收入

        对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时，劳务已提供，与交易相

    关的价款能够流入，并且与该劳务有关的成本能够可靠计量为前提。

        物业管理在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够注入企业，与物业管理

    服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。

        （3）建造合同收入

        在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和

    合同费用。

        建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的

    经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度

    和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

        如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合

    同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立

    即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，


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    按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

        合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

        在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销

    后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作

    为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作

    为预收款项列示。

        （4）物业出租

        物业出租与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出租收入的实现。

        （5）使用费收入

        根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

        （6）利息收入

        按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

        29、政府补助

        政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并

    享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公

    允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接

    计入当期损益。

        当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

        政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指

    公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与

    资产相关的政府补助之外的政府补助。

        与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系

    统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分

    配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收

    益账面余额，超出部分计入当期损益


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        与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计

    入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费

    用或损失的期间，计入当期损益。

        对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

    难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

        与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与

    公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

        30、递延所得税资产和递延所得税负债

        某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照

    税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资

    产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

        与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或

    可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递

    延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公

    司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确

    认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所

    得税负债。

        与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生

    的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与

    子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是

    很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关

    的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所

    得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

        对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵

    减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

        资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资


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    产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

        于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应

    纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足

    够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

        31、所得税

        所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者

    权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

        当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税

    法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

        本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负

    债表债务法确认递延所得税。

        各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易

    中产生的：

        A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企

    业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

        B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时

    间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

        对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用

    来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延

    所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

        A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

        B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，

    确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣

    可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

        于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该

    负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。


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        于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获

    得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可

    能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

        32、租赁

        本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租

    赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

        在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为

    租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

        经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

        33、其他重要的会计政策和会计估计

         （1）终止经营

        终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置

    或划分为持有待售类别：

        ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

        ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计

    划的一部分；

        ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

        终止经营的会计处理方法参见本附注三、12“持有待售资产”相关描述。

        34、重要会计政策和会计估计变更

        （1）会计政策变更

        ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则

        2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换>

    的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1

    日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；

    2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。




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        ②执行修订后的债务重组会计准则

        2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组>的通知》

    （财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日

    2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的

    债务重组，不需进行追溯调整。

        ③采用新的财务报表格式

        2019 年 1 月 18 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》财会[2019]1

    号）；2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》

    （财会〔2019〕6 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准

    则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工

    具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会〔2019〕6 号中还将“应收票据及应收

    账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应

    付账款”，分别列示。

        ④执行新金融工具准则

        本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确

    认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企

    业会计准则第 37 号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金

    融工具准则”)。

        金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该

    等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

    的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、

    持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动

    计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计

    入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公

    允价值变动额结转计入当期损益。




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        金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允

    价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担

    保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。

        2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金

    融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本

    公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入

    2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。

        A．新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的影响：

    报表项目                           2018 年 12 月 31 日账面价值   2019 年 1 月 1 日账面价值

    资产

    其中：货币资金                           7,480,672,414.45             7,490,951,851.97

           以公允价值计量且其变动
           计入当期损益的金融资产

           交易性金融资产

           应收票据                           309,904,124.28               305,070,366.59

           应收账款                          3,297,595,292.91             3,287,424,527.68

           应收款项融资                                                     1,081,260.40

           其他应收款                         1,019,210,727.88            1,005,700,041.64

           一年内到期的非流动资产

           其他流动资产

           可供出售金融资产                   19,765,357.37
           持有至到期投资

           债权投资                                                        15,394,000.00

           其他债权投资

           其他权益工具投资                                                 4,371,357.37

           其他非流动金融资产

           递延所得税资产                      134,567,336.69              135,053,776.62

           其他非流动资产

    负债


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    其中：短期借款                                  2,710,000,000.00                2,724,536,191.39

          以公允价值计量且其变动计
          入当期损益的金融负债

          交易性金融负债

          其他应付款                                652,114,649.81                  503,354,224.78

          一年内到期的非流动负债                    2,425,511,455.98                2,559,735,689.62

          预计负债

          递延所得税负债

    股东权益

    其中：其他综合收益
          盈余公积                                  216,123,282.18                  216,091,994.43

          未分配利润                                2,114,893,635.75                2,099,723,427.51

          少数股东权益                                70,739,610.80                  70,732,108.40

        2019 年 1 月 1 日首次采用新金融工具准则进行调整后，本公司减少盈余公积 31,287.75 元，减少

    未分配利润 15,170,208.24 元，减少归属于母公司的股东权益 15,201,495.99 元，减少归属于母公司的

    净资产 15,201,495.99 元。

        B. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量改变对上述金融资产项目账面价值的影响：（此处，

    对 A 表中受影响的金融资产项目的调整情况逐一进行描述。以下为对其他债权投资）
        （a）可供出售金融资产

                                2018 年 12 月 31 日                                     2019 年 1 月 1 日账面
            项目                                           重分类        重新计量
                                    账面价值                                                     价值
可供出售金融资产                    19,765,357.37

  转出至交易性金融资产

  转出至债权投资                                         15,394,000.00                       15,394,000.00

  转出至其他非流动金融负债

  转出至其他债权投资

  转出至其他权益工具投资                                 4,371,357.37                        4,371,357.37

        C. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对金融资产减值准备的影响：




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                   按原金融工具准则                            重新计量                 按新金融工具准则
     计量类别                           重分类
                    确认的减值准备                   （“+”表示增加，“-”表示减少）    确认的损失准备

     应收票据                                                +4,833,757.69                4,833,757.69

     应收账款         258,444,913.32                        +10,170,765.23               268,615,678.55

    其他应收款        214,575,173.42                          +690,915.40                215,266,088.82

       合计           473,020,086.74                        +15,695,438.32               488,715,525.06

        （2）本报告期内无会计估计的变更。

        35、重大会计判断和估计

        本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的

    报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历

    史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产

    和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结

    果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行

    重大调整。

        本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变

    更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当

    期和未来期间予以确认。

        于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

        （1）收入确认—建造合同

        在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合

    同的完工百分比是依照本附注三、28“收入确认原则”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的会

    计年度内累积计算。

        在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需

    要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以

    及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产

    生影响，且可能构成重大影响。




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        （2）坏账准备计提

        本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值基于历史信用损失

    经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实

    际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的

    计提或转回。

        （3）存货跌价准备

        本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和

    滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

    鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响

    等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的

    账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

        （4）折旧和摊销

        本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折

    旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命

    是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变

    化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

        （5）递延所得税资产

        在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递

    延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结

    合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

        （6）所得税

        本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分

    项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计

    的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

        四、税项




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        1、主要税种及税率
             税种                                                  具体税率情况
                              应税收入按 3%、5%、6%、9%、10%、11%、13%、16%、17%的税率计算销
            增值税
                              项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
       城市维护建设税         按实际缴纳的流转税及公司所在地政策计缴
         企业所得税           按应纳税所得额的 25%、15%计缴
         耕地占用税           按占用耕地从事其他非农业建设或建房按土地所在地政策计缴

        不同所得税税率的纳税主体所得税税率披露情况说明
                      纳税主体名称                                     级次          所得税率
                          母公司                                      本公司            25%

              西藏旭阳投资管理有限公司                              一级子公司         [注 1]

              西藏东旭电力工程有限公司                              三级子公司         [注 1]

             西藏众胜新能源科技有限公司                             二级子公司         [注 1]

              四川东旭电力工程有限公司                              二级子公司         [注 2]

           星景生态环保科技(苏州)有限公司                           一级子公司         [注 3]

                东旭新能源投资有限公司                              一级子公司         [注 3]

             上海安轩自动化科技有限公司                             二级子公司         [注 3]

          安徽东旭康图太阳能科技有限公司                            二级子公司         [注 3]

              北京中环鑫融科技有限公司                              一级子公司         [注 4]

       [注 1、注 2、注 3、注 4] 详见本附注四、2 税项之税收优惠。

        2、税收优惠

        ①本公司根据西藏自治区人民政府藏政发[2018]25 号文自 2018 年至 2020 年期间执行 15%的企业所得

    税税率。自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止，暂免征收西藏自治区内企业应缴纳的企业所

    得税中属于地方分享的部分，即按照 15%计缴所得税，本公司全资子公司西藏旭阳投资管理有限公

    司、西藏东旭电力工程有限公司、西藏众胜新能源科技有限公司符合西部地区税收优惠政策条件并

    暂免征收西藏自治区属于地方分享的部分，可按 15%税率缴纳企业所得税。

        ②根据财税 [2011] 58 号、国家税务总局 2012 年第 12 号公告规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年

    12 月 31 日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当



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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    年度主营业务收入占企业收入总额 70％以上的企业，可减按 15％税率缴纳企业所得税。根据四川省

    发展和改革委员会出具的西部地区鼓励类产业项目确认书（川发改西产认字[2016]41 号），本公司全

    资子公司四川东旭电力工程有限公司符合西部地区税收优惠政策条件，本报告期按 15%的税率缴纳

    企业所得税。

        ③根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条，国家需要重点扶持的高新技术企业，减

    按 15% 的税率征收企业所得税。

        本公司全资子公司星景生态环保科技(苏州)有限公司于 2017 年 12 月 7 日取得了江苏省科学技术

    厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合下发的 GR201732002164 号《高新技

    术企业证书》，适用的企业所得税率为 15%，自发证之日起，有效期三年。

        本公司持股 51%子公司上海安轩自动化科技有限公司于 2019 年 12 月 6 日取得了上海市科学技术

    委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合下发的 GR201931004536 号《高新技术企业

    证书》，适用的企业所得税率为 15%，自发证之日起，有效期三年。

        本公司全资子公司安徽东旭康图太阳能科技有限公司于 2018 年 7 月 24 日取得了安徽省科学技术

    厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的 GR201834000685 号《高新技术企业证书》，

    适用的企业所得税率为 15%，自发证之日起，有效期三年。

        本公司全资子公司东旭新能源投资有限公司于 2018 年 10 月 31 日取得了北京市科学技术委员会、

    北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合下发的 GR201811004951 号《高新技术企业证书》，

    适用的企业所得税率为 15%，自发证之日起，有效期三年。

        ④根据财税 [2008] 116 号、国税发 [2009] 80 号文件规定，从事符合《公共基础设施项目企业所

    得税优惠目录》规定范围、条件和标准的公共基础设施项目的投资经营所得，自该项目取得第一笔

    生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所

    得税。本公司电站系经政府投资主管部门核准的太阳能发电项目, 属于公共基础设施项目，项目公

    司可以享受光伏电站所得税“三免三减半”的税收优惠政策。本公司电站系经政府投资主管部门核准的

    太阳能发电项目, 属于公共基础设施项目，项目公司可以享受光伏电站所得税“三免三减半”的税收优

    惠政策。




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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


        ⑤根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财税〔2019〕

    39 号）文件，本公司全资子公司北京中环鑫融科技有限公司自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，

    允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税加计 10%，抵减应纳税额。

        3、税率变动

        根据财税[2019] 39 号规定，纳税人发生增值税应税销售行为或进口货物，原适用 16%和 10%税率

    的，税率分别调整为 13%、9%，此规定自 2019 年 4 月 1 日执行。

        五、合并财务报表项目注释

        以下注释项目除非特别指出，期初指 2019 年 1 月 1 日，期末指 2019 年 12 月 31 日，本期指 2019

    年度，上期指 2018 年度。

        1、货币资金
                      项目                               2019.12.31                    2018.12.31
                      现金                               103,238.49                    106,368.36

                  银行存款                            4,594,089,727.75               7,440,948,802.41

                其他货币资金                           64,965,524.46                  39,617,243.68

            定期存款的应收利息                         58,125,772.93

                      合计                            4,717,284,263.63               7,480,672,414.45

        注 1：期末使用受限的货币资金共 4,001,706,717.34 元。其中：2,872,243,147.52 元为存放于东旭集

    团财务有限公司的款项；1,000,000,000.00 元为银行质押款；64,740,354.60 元为银行冻结存款；

    50,619,917.50 元为票据保证金；13,846,052.38 元为保函保证金；203,006.80 元为存出投资款；54,238.54

    元为共管账户资金。

        2、应收票据

        （1）应收票据分类列示
                                                                      2019.12.31
                项目
                                          账面余额                     坏账准备           账面价值

           银行承兑汇票                  22,190,489.28                                   22,190,489.28

           商业承兑汇票                 350,254,516.45                1,268,810.56      348,985,705.89

                合计                    372,445,005.73                1,268,810.56      371,176,195.17




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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


      续前表：
                                                                      2018.12.31
                 项   目
                                                账面余额                  坏账准备                     账面价值
             银行承兑汇票                      7,993,136.74                                        7,993,136.74

             商业承兑汇票                     301,910,987.54                                      301,910,987.54
                  合计                        309,904,124.28                                      309,904,124.28

        注：期末无质押的应收票据。

        （2）坏账准备

        本公司对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失

    准备。

        ①商业承兑汇票

        2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备：

               项目                   账面余额              整个存续期预期信用损失率%                    坏账准备
         商业承兑汇票               350,254,516.45                        0.36                          1,268,810.56

               合计                 350,254,516.45                        0.36                          1,268,810.56

        ②坏账准备的变动

                                                        本期增加                   本期减少
              项目               2019.01.01                                                                2019.12.31
                                                      计提         其他          转回           处置

    商业承兑汇票坏账准备        4,833,757.69      1,040,294.80             4,605,241.93                   1,268,810.56

        注：首次执行新金融工具准则，调整期初坏账 4,833,757.69 元。

        （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                 项   目                        期末终止确认金额                        期末未终止确认金额
             商业承兑汇票                                                                   341,846,795.70

                  合计                                                                      341,846,795.70

        （4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                      项   目                                         期末转应收账款的金额
                  商业承兑汇票                                                   4,993,450.42

                         合计                                                    4,993,450.42



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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


        3、应收账款

        （1）以摊余成本计量的应收账款：

                                  2019.12.31                                                   2018.12.31
    项目
                账面余额          坏账准备            账面价值            账面余额             坏账准备            账面价值
    应收
              3,297,183,887.18   311,075,043.29     2,986,108,843.89    3,556,040,206.23      258,444,913.32     3,297,595,292.91
    账款
    合计      3,297,183,887.18   311,075,043.29     2,986,108,843.89    3,556,040,206.23      258,444,913.32     3,297,595,292.91


        （2）坏账准备：

        本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失

    准备。

        ①2019 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备：

                                                                整个存续期预期信
                    项目                     账面余额                                        坏账准备               理由
                                                                    用损失率%
    陕县英利新能源科技有限公司            268,335,282.84               62.26               167,060,228.82             注

             上海曼高涅公司                  113,590.23                100.00                113,590.23        预计无法收回

                    合计                  268,448,873.07                                   167,173,819.05

        注：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务，本公司已申请仲裁，按预计未来现金

    流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。

        ②2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备：

                                                                                   2019.12.31
                      名称
                                                          账面余额                       坏账准备           计提比例（%）
               账龄分析法组合                          2,092,305,444.62                143,901,224.24               6.88

      应收国家电网电费及补贴款组合                      936,429,569.49

                      合计                             3,028,735,014.11                143,901,224.24               4.75

        其中：账龄分析法组合列式如下
                                                                        2019.12.31
             账龄
                                     账面余额              整个存续期预期信用损失率（%）                        坏账准备
           信用期内                665,713,271.16                               0.76                           5,071,332.56

     信用期外 1 年以内             589,043,308.29                               5.15                           30,335,730.39



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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


            1－2 年               729,925,187.29                            10.30                       75,182,294.29

            2－3 年               107,518,688.66                            30.90                       33,223,274.80

            3－4 年                  33,808.29                              51.50                           17,411.27

            4－5 年                     0.00                                72.10                             0.00

         5 年以上                    71,180.93                              100.00                          71,180.93

             合计                 2,092,305,444.62                           6.88                       143,901,224.24

        ③坏账准备的变动

                                               本期增加                             本期减少
     项目            2019.01.01                                                                               2019.12.31
                                        计提              其他              转回               处置
   应收账款
                 268,615,678.55     77,720,627.88                       32,723,120.80    2,538,142.34       311,075,043.29
   坏账准备

        注：首次执行新金融工具准则，调整期初坏账 10,170,765.23 元。

        （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

        按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 946,029,432.21 元，占应收账款期末余额合计

    数的比例为 28.69%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 209,186,226.31 元。

        （4）公司于 2019 年 12 月向三阳丝路（霍尔果斯）商业保理有限公司申请保理应收账款保理融

    资业务，受限的应收账款金额为 192,520,000.00 元。

        4、应收款项融资
                      项目                                     2019.12.31                          2018.12.31
     以公允价值计量且其变动计入其他
                                                               400,000.00
            综合收益的应收票据

                      合计                                     400,000.00

        期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                    项目                           期末终止确认金额                      期末未终止确认金额
             银行承兑汇票                            152,821,516.73

                    合计                             152,821,516.73

        5、预付款项
        （1）预付款项按账龄列示

              账龄                               2019.12.31                                    2018.12.31



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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


                                      金额                   比例（%）            金额                比例（%）
          1 年以内              3,461,237,831.27               70.87        4,334,744,885.62                93.38

          1至2年                1,252,546,255.33               25.65         218,584,974.31                 4.71

          2至3年                149,760,719.68                  3.07          88,558,065.99                 1.91

          3 年以上               20,247,902.18                  0.41

            合计                4,883,792,708.46               100.00       4,641,887,925.92            100.00

        注：账龄超过 1 年的重要预付款项主要为预付的工程设备款，工程结算周期超过 1 年，由于业

    务尚未完成，故暂未办理结算。

        （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：

        截止 2019 年 12 月 31 日按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 2,475,669,851.00 元，

    占预付款项期末余额合计数的比例 50.69%。

        6、其他应收款
                   项目                                2019.12.31                              2018.12.31
                应收利息                                                                      12,819,770.84
             其他应收款                              650,732,493.13                       1,006,390,957.04
                   合计                              650,732,493.13                       1,019,210,727.88

        （1）应收利息情况
        ①应收利息分类列示：

                                       2019.12.31                                        2018.12.31
         项目                            坏账                                              坏账
                           账面余额                   账面价值            账面余额                      账面价值
                                         准备                                              准备
       定期存款                                                          10,279,437.52                 10,279,437.52

     银行理财产品                                                        2,540,333.32                  2,540,333.32

         合计                                                            12,819,770.84                 12,819,770.84

        注：期末未到期的定期存款应收利息参见附注五、1。

        （2）其他应收款情况

        ①坏账准备

        A. 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：

                    种类                                                   2019.12.31


                                                    - 51 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


                                                        未来12个月预期
                                         账面余额                                坏账准备          理由
                                                        信用损失率（%）

    单项计提：
                   合计

    按组合计提：

    按预期信用风险特征组合计提坏账                                                                回收可
                                       325,813,782.02         5.61              18,272,075.24
           准备的其他应收款                                                                        能性

                 其他组合              288,739,722.42

                   合计                614,553,504.44         2.97              18,272,075.24

        B.2019 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备：

                                                                   2019.12.31
                   种类                                  整个存续期预期
                                         账面余额                                  坏账准备         理由
                                                         信用损失率（%）

    单项计提：
    菏泽融邦新能源有限公司             128,095,317.23          57.49              73,644,253.30     注1
                   合计                128,095,317.23          57.49              73,644,253.30

    按组合计提：

    按预期信用风险特征组合计提坏账
           准备的其他应收款

                 其他组合

                   合计

        注 1：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务，按预计未来现金流量现值低于其账

    面价值的差额，计提坏账准备。

        C.2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备：

                                                                   2019.12.31

                   种类                                 整个存续期
                                        账面余额        预期信用损        坏账准备                理由
                                                        失率（%）

    单项计提：

    北京华信智嘉科技有限责任公司      220,000,000.00      100.00        220,000,000.00            注1


                                            - 52 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    内蒙古顺达新能源实业有限公司     180,000,000.00    100.00     180,000,000.00       注2

    深圳市海龙王房地产开发有限公      50,119,685.55    100.00      50,119,685.55   预计无法收回

    深圳业丰工贸发展公司              42,074,024.66    100.00      42,074,024.66   预计无法收回

    中天蓝瑞环保科技集团有限公司      33,027,554.55    100.00      33,027,554.55       注3

    广州金宇房地产开发公司            24,881,441.50    100.00      24,881,441.50   预计无法收回

    深圳桂兴贸易发展公司              18,588,821.90    100.00      18,588,821.90   预计无法收回

    深圳发中公司代持股款              5,162,602.52     100.00      5,162,602.52    预计无法收回

    深圳市鸿基广源贸易有限公司        3,260,739.46     100.00      3,260,739.46    预计无法收回

    深圳丰华电子公司                  2,691,859.01     100.00      2,691,859.01    预计无法收回

    深圳发中实业有限公司              2,500,000.00     100.00      2,500,000.00    预计无法收回

    南山综合楼消防工程款              2,401,187.07     100.00      2,401,187.07    预计无法收回

    正中置业集团有限公司              2,112,317.20     100.00      2,112,317.20    预计无法收回

    深圳市竣雄投资有限公司            1,530,000.00     100.00      1,530,000.00    预计无法收回

    龙岗五联村将军帽自然村            1,386,000.00     100.00      1,386,000.00    预计无法收回

    珠海市鑫大生物工程有限公司        1,000,000.00     100.00      1,000,000.00    预计无法收回

    黄立业                             106,345.00      100.00       106,345.00     预计无法收回

    深圳市韬涛投资发展有限公司        2,000,000.00     100.00      2,000,000.00    预计无法收回

    玉溪灵照福田服务有限公司          2,200,000.00     100.00      2,200,000.00    预计无法收回

    北京广电美讯网络科技有限公司      3,000,000.00     100.00      3,000,000.00    预计无法收回
                   合计              598,042,578.42    100.00     598,042,578.42

    按组合计提：

     按预期信用风险特征组合计提坏
          账准备的其他应收款

               其他组合

                   合计

        注 1：北京华信智嘉科技有限责任公司于 2020 年 1 月 7 日公告注销，本公司得知对方公司注销

    后已积极的主张债权，截至财务报告批准报出日，对方未履行还款义务，本公司积极与其沟通，但

    未得到回应，考虑到款项收回可能性较小，基于谨慎性考虑，本期全部计提坏账。

        注 2：内蒙古顺达新能源实业有限公司于 2020 年 2 月 25 日公告注销，本公司得知对方公司注销



                                            - 53 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    后已积极的主张债权，截至财务报告批准报出日，对方未履行还款义务，本公司积极与其沟通，但

    未得到回应，考虑到款项收回可能性较小，基于谨慎性考虑，本期全部计提坏账。

        注 3：本公司起诉中天蓝瑞并垫付仲裁费，由于该费用需中天蓝瑞承担，故本期增加了对中天

    蓝瑞的应收款项并计提坏账。

        ②坏账准备的变动

                                   第一阶段                  第二阶段          第三阶段

                                                           整个存续期预     整个存续期预
            坏账准备           未来 12 个月内预期                                                      合计
                                                           期信用损失（未   期信用损失（已
                                   信用损失
                                                           发生信用减值） 发生信用减值）

      2019 年 1 月 1 日余额      215,266,088.82                                                    215,266,088.82

         期初余额在本期

         —转入第一阶段

         —转入第二阶段

         —转入第三阶段          -198,042,578.42                             198,042,578.42

         本期计提                 5,210,887.14              73,644,253.30    400,000,000.00        478,855,140.44

         本期转回                  676,020.39                                                        676,020.39

         本期转销

         本期处置                 3,486,301.91                                                      3,486,301.91

     2019 年 12 月 31 日余额      18,272,075.24             73,644,253.30    598,042,578.42        689,958,906.96

        注：首次执行新金融工具准则，调整期初坏账 690,915.40 元。

        ③其他应收款按款项性质分类情况
               款项性质                             2019.12.31                          2018.12.31
             押金、保证金                         284,943,416.67                      388,394,821.58

          代垫款项、往来款                        904,359,579.69                      820,081,036.42

              代收代付款                           3,237,569.13                        3,386,817.39

               关联往来                            3,260,739.46                        3,260,739.46

                备用金                              946,039.53                         3,471,395.59

               出口退税                             52,997.54                             280.00

                暂扣款                            139,528,322.26



                                                  - 54 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


                  其他                        4,362,735.81                           2,371,040.02

                  合计                      1,340,691,400.09                       1,220,966,130.46

        ④期末按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
                                                                                    占其他
                                    是否
                          款项                                                      应收款     坏账准备余
        单位名称                    关联     期末余额                账龄
                          性质                                                      总额的            额
                                     方
                                                                                   比例（%）
                         代垫款
    北京华信智嘉科技                非关                       信用期外 1 年以
                         项、往来          220,000,000.00                            16.41      220,000,000.00
      有限责任公司                  联方                              内
                           款
                         代垫款
    内蒙古顺达新能源                非关                       信用期外 1 年以
                         项、往来          180,000,000.00                            13.43      180,000,000.00
      实业有限公司                  联方                              内
                           款

    渤海银行股份有限                非关
                         暂扣款            139,528,322.26         信用期内           10.41
      公司天津分行                  联方

                                                                 信用期内：
                                                             15,776,656.33 元；
                                                               信用期外 1 年以
                         代垫款
    菏泽融邦新能源有                非关                       内：31,553,312.66
                         项、往来          128,095,317.23                             9.55     73,644,253.30
         限公司                     联方                         元；1-2 年：
                           款
                                                             67,220,625.32 元；
                                                                   2-3 年：
                                                               13,544,722.92 元
                         代垫款
    深圳市海龙王房地                非关
                         项、往来          50,119,685.55           5 年以上           3.74     50,119,685.55
     产开发有限公司                 联方
                           款

          合计                             717,743,325.04                            53.54      523,763,938.85


        7、存货

        （1）存货分类
            项目                                               2019.12.31



                                             - 55 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


                                                         其中：借款费用
                                账面余额                                      跌价准备          账面价值
                                                           资本化金额
           原材料             56,081,319.48                                                    56,081,319.48

    周转材料及低值易耗品       3,107,483.57                                                    3,107,483.57
           半成品               569,978.13                                                      569,978.13

          库存商品            106,955,640.42                                                  106,955,640.42

       消耗性生物资产          2,040,884.81                                                    2,040,884.81

       在建开发成本①          3,847,089.00                                   3,847,089.00

    建造合同形成的已完工
                             2,300,995,175.30                                                2,300,995,175.30
         未结算资产
          在途物资             1,103,469.80                                                    1,103,469.80

          发出商品              736,745.88                                                      736,745.88

           在产品             10,668,248.17                                                    10,668,248.17

            合计             2,486,106,034.56                                 3,847,089.00   2,482,258,945.56

        续前表：
                                                                 2018.12.31
            项目                                         其中：借款费用
                                账面余额                                       跌价准备        账面价值
                                                           资本化金额
           原材料              74,159,412.38                                                  74,159,412.38
    周转材料及低值易耗品       3,220,091.52                                                   3,220,091.52
           半成品              4,923,561.78                                                    4,923,561.78
          库存商品             92,116,544.39                                                  92,116,544.39
       消耗性生物资产          2,534,681.98                                                    2,534,681.98
       在建开发成本①          3,847,089.00                                   3,847,089.00
    建造合同形成的已完工
                             3,265,301,156.17                                                3,265,301,156.17
         未结算资产
          在途物资             2,662,840.85                                                    2,662,840.85
          发出商品              101,880.00                                                     101,880.00
            合计             3,448,867,258.07                                 3,847,089.00   3,445,020,169.07

        ①在建开发成本
      项目名称             2019.12.31                        2018.12.31
                                                                                 开工时 预计竣 预计总投资


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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


                           金额         跌价准备                金额    跌价准备         间      工时间 （万元）

       农贸市场      3,847,089.00       3,847,089.00      3,847,089.00 3,847,089.00 1996 年 已停工
         合计        3,847,089.00       3,847,089.00      3,847,089.00 3,847,089.00

        ②消耗性生物资产明细：
          项目                 2019.01.01               本期增加             本期减少                 2019.12.31
         种植业               2,534,681.98             2,603,966.09         3,097,763.26              2,040,884.81

          合计                2,534,681.98             2,603,966.09         3,097,763.26              2,040,884.81

        注：截止到 2019 年 12 月 31 日消耗性生物资产为茶油容器苗、茶油裸根苗、山核桃苗及绿化苗

    木共计 778,170.00 株。

        （2）存货跌价准备
                                               本期增加数                       本期减少数
         项目            2019.01.01                                                                       2019.12.31
                                             计提               其他     转回         转入持有待售

     在建开发成本        3,847,089.00                                                                    3,847,089.00

         合计            3,847,089.00                                                                    3,847,089.00

        注：计算存货可变现净值时所采用的估计售价区分已预售及未售，已预售部分按照实际签约金

    额确认估计售价，未售部分按照平均签约价格或类似产品的市场销售价格确定。

        （3）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
                               项目                                                      金额
    累计已发生成本                                                                11,918,775,743.72

    累计已确认毛利                                                                1,545,188,683.89
    减：预计损失
    已办理结算的金额                                                              11,162,969,252.31

    建造合同形成的已完工未结算资产                                                2,300,995,175.30

        （4）存货期末无抵押受限情况。

        8、其他流动资产
                  项目                                   2019.12.31                             2018.12.31
     预缴、待抵扣、留抵的税费                          991,009,984.95                         1,092,867,914.51

                理财产品                                                                       80,000,000.00




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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


               合计                           991,009,984.95                          1,172,867,914.51

        9、可供出售金融资产

        （1）可供出售金融资产情况
                                                                  2019.12.31
             项目
                                    账面余额                      减值准备                   账面价值
    可供出售债务工具

    可供出售权益工具

    其中：按公允价值计量的

          按成本计量的

    其他—保障基金

             合计

        续前表：
                                                                  2018.12.31
             项目
                                    账面余额                      减值准备                   账面价值
    可供出售债务工具

    可供出售权益工具             15,212,734.67                 10,841,377.30               4,371,357.37
    其中：按公允价值计量的          4,371,357.37                                           4,371,357.37
          按成本计量的           10,841,377.30                 10,841,377.30

    其他—保障基金               15,394,000.00                                            15,394,000.00
             合计                30,606,734.67                 10,841,377.30              19,765,357.37

        10、债权投资
                                                         2019.12.31                          2018.12.31
                   项目                                    减值                       账面     减值       账面
                                          账面余额                     账面价值
                                                           准备                       余额     准备       价值
           其他—保障基金                10,000,000.00                10,000,000.00

                   小计                  10,000,000.00                10,000,000.00

   减：列示于一年内到期的非流动资产

       减：列示于其他流动资产

                   合计                  10,000,000.00                10,000,000.00

        注：“其他-保障基金”为本公司按信托计划的 1%认缴的信托公司保障基金。由于其预计可收回金


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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）



    额并不固定，因此作为“债权投资”并按成本进行后续计量。

        11、长期股权投资

        （1）长期股权投资
                                                                   本期增减变动
                                                                                      其他综
          被投资单位           2019.01.01                追加   减少 权益法下确认              其他权益
                                             新增投资                                 合收益
                                                         投资   投资    的投资损益               变动
                                                                                       调整

    联营企业：

    深圳市深威驳运有限公      1,434,329.17                              336,204.00

    中环联融（北京）投资管
                               98,457.40                                 -98,457.40
    理有限公司

    北京融链科技有限公司      8,437,944.95                              -942,371.25

             合计             9,970,731.52                              -704,624.65


        续前表：
                                                本期增减变动
                                                                                            减值准备期
             被投资单位           宣告发放现金 计提减值准 转入持有待          2019.12.31
                                                                                               末余额
                                   股利或利润           备         售

    联营企业：

    深圳市深威驳运有限公司                                                   1,770,533.17

    中环联融（北京）投资管理有
    限公司
    北京融链科技有限公司                                                     7,495,573.70

                 合计                                                        9,266,106.87

        注 1：2017 年 10 月东旭蓝天新能源股份有限公司协议增资 300 万元收购中环联融（北京）投资

    管理有限公司 30%股权，2017 年 11 月 10 日已完成工商变更登记，截至 2018 年 6 月 30 日实缴首期增

    资款 90 万元。

        注 2：2018 年 6 月东旭蓝天新能源股份有限公司与北京融链科技有限公司签订《投资合作协议》，

    协议增资 1500 万元收购融链科技 20%股权，截至 2018 年 6 月 30 日实缴首期增资款 900 万元。



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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）



        （2）长期股权投资减值准备

        本期长期股权投资未发生减值。

        12、其他权益工具投资

                                                                                       指定为以公
                                累计计入其他                                           允价值计量
                                                                    本期股利收入
       项目         成本        综合收益的公     公允价值                              且其变动计
                                 允价值变动                                            入其他综合

                                                               本期终止确认 期末仍持有 收益的原因


                                                                                      管理层以非
     权益工具    1,500,000.00    2,775,282.24   4,275,282.24                          交易目的持
                                                                                      有


       合计      1,500,000.00    2,775,282.24   4,275,282.24

        注 1：本公司持有华塑控股（证券代码：000509）825,000 股股份，占比 0.10%，截至 2019 年 12

    月 31 日，持有该股票净值为人民币 1,980,000.00 元。

        注 2：本公司持有中润资源（证券代码：000506）796,973 股股份，占比 0.09%，截至 2019 年 12

    月 31 日，持有该股票净值为人民币 2,295,282.24 元。

        13、其他非流动金融资产
                                项目                                  2019.12.31       2018.12.31
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    其中：债务工具投资

          权益工具投资

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    其中：债务工具投资

                                合计

        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中权益工具投资明细如下：

                                                                           公允价值
                     被投资单位
                                                                 2019 年               2018 年




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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


                                                                    公允价值
                         被投资单位
                                                         2019 年                  2018 年

    三九胃泰股份有限公司

    四川通产物业股份有限公司

    长春高斯达生物科技集团股份有限公司

    深运工贸翠苑旅店

                           合计                           0.00

        注：期末被投资单位公允价值均为 0。

        14、投资性房地产

       （1）采用成本计量模式的投资性房地产

                  项目                房屋及建筑物         土地使用权               合计
    一、账面原值

    1、期初余额                       1,960,901,382.12    132,960,809.85       2,093,862,191.97

    2、本期增加金额

    （1）存货转入

    （2）固定资产/无形资产转入

    3、本期减少金额                    16,793,917.09                            16,793,917.09
    （1）处置

    （2）其他转出                      16,793,917.09                            16,793,917.09
    4、期末余额                       1,944,107,465.03    132,960,809.85       2,077,068,274.88
    二、累计折旧和累计摊销

    1、期初余额                       454,647,286.51      21,407,862.29        476,055,148.80

    2、本期增加金额                    50,139,970.40       3,297,131.41         53,437,101.81
    （1）计提                          50,139,970.40       3,297,131.41         53,437,101.81
    （2）固定资产/无形资产转入

    3、本期减少金额                    10,146,485.77                            10,146,485.77

    （1）处置

    （2）其他转出                      10,146,485.77                            10,146,485.77

    4、期末余额                       494,640,771.14      24,704,993.70        519,345,764.84
    三、减值准备


                                             - 61 -
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    1、期初余额                                     18,000,000.00                                            18,000,000.00

    2、本期增加金额

    （1）计提

    3、本期减少金额

    （1）转入持有待售资产

    4、期末余额                                     18,000,000.00                                            18,000,000.00

    四、账面价值

    1、期末账面价值                                1,431,466,693.89               108,255,816.15           1,539,722,510.04

    2、期初账面价值                                1,488,254,095.61               111,552,947.56           1,599,807,043.17

        注 1：无未办妥产权证书的投资性房地产。

        注 2：投资性房地产期末抵押情况详见本附注五、59。

        15、固定资产
                        项目                                  2019.12.31                                2018.12.31
                       固定资产                           5,820,999,223.56                          5,637,026,735.10

                 固定资产清理
                        合计                              5,820,999,223.56                          5,637,026,735.10

    （1）固定资产及累计折旧

        ①固定资产情况
                项目              房屋及建筑物       机器设备       运输设备         光伏电站       其他设备           合计

    一、账面原值

    1、期初余额                   208,420,821.73   103,814,089.73 16,630,462.26 5,625,993,661.95 30,813,778.36 5,985,672,814.03

    2、本期增加金额                840,170.50       3,187,713.69   1,948,884.19    479,473,711.26   2,229,980.93   487,680,460.57

    （1）购置                                       2,023,937.83   1,948,884.19                     2,229,980.93    6,202,802.95

    （2）在建转固                  840,170.50       1,163,775.86                   479,473,711.26                  481,477,657.62

    （3）企业合并

    3、本期减少金额               13,067,189.43     1,982,017.58   2,355,392.92                     179,021.01     17,583,620.94

    （1）处置或报废                576,248.66       1,982,017.58   1,825,630.72                      52,548.97      4,436,445.93

    （2）转入投资性房地产

    （3）其他转出




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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    （4）出售子公司减少        12,490,940.77                         529,762.20                     126,472.04      13,147,175.01

    4、期末余额                196,193,802.80     105,019,785.84 16,223,953.53 6,105,467,373.21 32,864,738.28 6,455,769,653.66

    二、累计折旧

    1、期初余额                26,482,956.57       9,433,452.30     8,123,139.74   286,237,434.41 10,094,800.98 340,371,784.00

    2、本期增加金额             5,543,410.78       10,371,199.00    2,123,502.53   276,633,326.89   3,611,632.25    298,283,071.45

    （1）计提                   5,543,410.78       10,371,199.00    2,123,502.53   276,633,326.89   3,611,632.25    298,283,071.45

    （2）企业合并

    3、本期减少金额             9,318,863.91        487,416.07      1,965,693.13                    112,452.24      11,884,425.35

    （1）处置或报废             576,248.66          487,416.07      1,710,225.86                     46,664.73       2,820,555.32

    （2）转入投资性房地产

    （3）其他转出

    （4）处置子公司             8,742,615.25                         255,467.27                      65,787.51       9,063,870.03

    4、期末余额                22,707,503.44       19,317,235.23    8,280,949.14   562,870,761.30 13,593,980.99 626,770,430.10

    三、减值准备

    1、期初余额                                                      274,294.93                     8,000,000.00     8,274,294.93

    2、本期增加金额

    （1）计提

    3、本期减少金额                                                  274,294.93                                      274,294.93

    （1）处置或报废                                                  274,294.93                                      274,294.93

    4、期末余额                                                                                     8,000,000.00     8,000,000.00

    四、账面价值

    1、期末账面价值            173,486,299.36      85,702,550.61    7,943,004.39 5,542,596,611.91 11,270,757.29 5,820,999,223.56

    2、期初账面价值            181,937,865.16      94,380,637.43    8,233,027.59 5,339,756,227.54 12,718,977.38 5,637,026,735.10

        注：本期期末较期初增加主要为子公司电站项目完工在建转固增加。

        ②期末暂时闲置的固定资产情况
          项目              账面原值            累计折旧                减值准备             账面价值                 备注
    电子及其他设备        13,047,861.00         4,656,425.17          8,000,000.00           391,435.83              未使用

        ③通过融资租赁租入的固定资产情况
            项目                   账面原值                       累计折旧              减值准备                   账面价值

          光伏电站               901,255,048.11             110,845,083.76                                       790,409,964.35


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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


              项目                   账面原值                   累计折旧               减值准备                  账面价值

              合计                901,255,048.11           110,845,083.76                                   790,409,964.35

        ④固定资产期末抵押情况详见本附注五、59。

           16、在建工程
                      项目                                      2019.12.31                            2018.12.31
                     在建工程                              523,545,043.96                           937,039,481.09

                     工程物资                                   813,379.73                             47,892.72

                      合计                                 524,358,423.69                           937,087,373.81

        （1）在建工程情况
                                                2019.12.31                                          2018.12.31
              项目
                                账面余额        减值准备           账面价值         账面余额        减值准备        账面价值

    北山大道综合用地                                                                130,000.00      130,000.00

    23 号地二期仓库                                                                  35,800.00      35,800.00

    金寨一期 100MW 项目         89,057,964.43                     89,057,964.43    85,691,971.04                   85,691,971.04

    金寨二期 100MW 项目 140,135,296.36                            140,135,296.36   57,824,350.98                   57,824,350.98

    禹州市鸠山镇                                                                   18,746,458.71                   18,746,458.71

    山西中阳分布式              30,644,230.89   30,644,230.89                      19,761,276.17                   19,761,276.17

    磴口县巴彦套海农场
                                7,904,406.49                       7,904,406.49     7,790,617.05                    7,790,617.05
    光伏农业电站项目

    林州东姚镇石大沟            51,115,389.34                     51,115,389.34    138,915,224.37                  138,915,224.37

    湖北中储粮项目              22,265,537.01   22,265,537.01                      21,548,144.54                   21,548,144.54

    河北中储粮项目              62,562,447.38   62,562,447.38                      62,518,986.63                   62,518,986.63

    河南卫辉唐庄乡新农
    村 20MW 屋顶分布式 61,792,746.81                              61,792,746.81    87,182,067.21                   87,182,067.21

    项目
    湖南攸县 100 兆瓦光
                                80,538,772.00   80,538,772.00                      80,449,715.40                   80,449,715.40
    伏电站项目(20*5)

    海南省文昌市 100MW
                                                                                   129,648,381.31                  129,648,381.31
    渔光互补项目




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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


                                              2019.12.31                                        2018.12.31
           项目
                              账面余额         减值准备        账面价值         账面余额        减值准备      账面价值

    新郑旭能金马公司新
    马物流中心 14MW 屋                                                         72,605,560.70                 72,605,560.70

    顶分布式项目

    湖北鸿路钢构三期
                                                                               20,153,517.41                 20,153,517.41
    27MW 项目

    龙岗项目                 57,438,314.33                     57,438,314.33   56,024,169.61                 56,024,169.61

    安平华融产业园一期
                             29,485,428.96                     29,485,428.96
    项目

    江西泓伟-赣西危废处
                              8,115,179.34     8,115,179.34
    置中心项目

    其他项目                 86,615,497.24                     86,615,497.24   78,179,039.96                 78,179,039.96

           合计              727,671,210.58   204,126,166.62 523,545,043.96    937,205,281.09   165,800.00   937,039,481.09


        注：当期部分项目停工，全额计提减值备。

        （2）重要在建工程项目变动情况：

                                                                                                    单位：人民币万元
                                                                                           工程投入占
                  工程名称                          预算数              资金来源           预算的比例        工程进度
                                                                                                （%）
    金寨一期 100MW 项目                            82,433.00         募集资金+自筹              45.97        部分转固

    金寨二期 100MW 光伏项目                        82,433.00         募集资金+自筹              17.00           筹建

    林州东姚镇石大沟                               24,900.00         募集资金+自筹              67.65        部分转固

    海南省文昌市 100MW 渔光互补项目                75,306.85               自筹                 17.32        部分转固
    新郑旭能金马公司新马物流中心
                                                   7,240.00                自筹                 100.28          转固
    14MW 屋顶分布式项目

    湖北鸿路钢构三期 27MW 项目                     14,536.73               自筹                 19.87        部分转固
    河南卫辉唐庄乡新农村 20MW 屋顶分
                                                   13,498.00         募集资金+自筹              64.59        部分转固
    布式项目



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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    安平华融产业园一期项目                   91,554.00               自筹               3.22              筹建

                   合计                      391,901.58

        续前表：
                                                   本期增加                 本期减少             2019.12.31
                                                          其中：利                                        其中：利
           工程名称             2019.01.01                             转入固       其他
                                                金额       息资本                              余额       息资本
                                                                       定资产       减少
                                                           化金额                                         化金额
    金寨一期 100MW 项目          8,569.20      336.60                                        8,905.80      2,312.07
    金寨二期 100MW 光伏项目      5,782.44     8,231.09                                       14,013.53     1,013.16
    林州东姚镇石大沟            13,891.52     2,953.99                 11,733.97             5,111.54
    海南省文昌市 100MW 渔光
                                12,964.84       76.29                  13,041.13
    互补项目
    新郑旭能金马公司新马物
    流中心 14MW 屋顶分布式       7,260.56                              7,260.56
    项目
    湖北鸿路钢构三期 27MW
                                 2,015.35      873.53                  2,888.88
    项目
    河南卫辉唐庄乡新农村
                                 8,718.21                              2,538.94              6,179.27
    20MW 屋顶分布式项目

    安平华融产业园一期项目       489.91       2,458.63      786.05                           2,948.54      786.05

    合计                        59,692.03     14,930.13     786.05     37,463.48             37,158.68     4,111.28

        （3）工程物资情况

                    项目                                  2019.12.31                         2018.12.31

                   专用设备                               813,379.73                         47,892.72

                   专用材料

           减：工程物资减值准备

                    合计                                  813,379.73                         47,892.72

        （4）在建工程减值准备
                工程名称                     2019.01.01       本期增加            本期减少        2019.12.31
    山西中阳分布式项目                                       30,644,230.89                      30,644,230.89



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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    湖北中储粮光伏项目                                 22,265,537.01                 22,265,537.01

    河北中储粮光伏项目                                 62,562,447.38                 62,562,447.38

    湖南攸县 100 兆瓦光伏电站项目(20*5)                80,538,772.00                 80,538,772.00

    江西泓伟-赣西危废处置中心项目                       8,115,179.34                  8,115,179.34
    北山大道综合用地                      130,000.00                    130,000.00
    23 号地二期仓库                       35,800.00                     35,800.00
                   合计                   165,800.00   204,126,166.62   165,800.00   204,126,166.62

        注 1：山西中阳分布式项目、湖北中储粮光伏项目、河北中储粮光伏项目、湖南攸县 100 兆瓦光

    伏电站项目(20*5)、江西泓伟-赣西危废处置中心项目，鉴于国家政策的重大调整变化以及项目获得核

    准存在较大难度，项目前期投入预计无法收回，故全额计提在建工程减值准备。

        17、生产性生物资产

        （1）采用成本法核算的生产性生物资产：

            项目              种植业      畜牧养殖业       林业         水产业           合计
    一、账面原值

    1、年初余额           17,715,291.97                                              17,715,291.97

    2、本年增加金额        6,525,437.07                                              6,525,437.07

    （1）外购              6,525,437.07                                              6,525,437.07

    3、本年减少金额

    （1）处置

    4、年末余额           24,240,729.04                                              24,240,729.04

    二、累计折旧
    1、年初余额            1,042,526.13                                              1,042,526.13

    2、本年增加金额          456,559.09                                               456,559.09

    （1）计提                456,559.09                                               456,559.09

    （2）企业合并增加

    3、本年减少金额

    （1）处置

    4、年末余额            1,499,085.22                                              1,499,085.22

    三、减值准备

    1、年初余额


                                             - 67 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    2、本年增加金额

    （1）计提

    3、本年减少金额

    （1）处置或报废

    4、年末余额

    四、账面价值

    1、年末账面价值      22,741,643.82                                                 22,741,643.82

    2、年初账面价值      16,672,765.84                                                 16,672,765.84

        18、无形资产
        （1）无形资产情况：

            项目              土地使用权           非专利技术         软件及其他          合计
    一、账面原值

    1、年初余额               125,922,337.58        3,465,298.15      21,637,070.99   151,024,706.72

    2、本年增加金额            24,525,161.08                          7,508,677.85    32,033,838.93

    （1）购置                  24,525,161.08                           831,960.17     25,357,121.25

    （2）企业合并

    （3）内部研发                                                     6,676,717.68     6,676,717.68

    3、本年减少金额            12,763,287.23                                          12,763,287.23

    （1）处置                  12,763,287.23                                          12,763,287.23

    （2）转入投资性房地产

    （3）转入持有待售资产

    4、年末余额                137,684,211.43        3,465,298.15     29,145,748.84   170,295,258.42

    二、累计摊销

    1、年初余额                8,211,605.64          924,079.36       2,884,571.71    12,020,256.71

    2、本年增加金额             3,596,817.74             346,529.78   1,669,411.03     5,612,758.55

    （1）计提                   3,596,817.74             346,529.78   1,669,411.03     5,612,758.55

    （2）合并增加

    3、本年减少金额              659,436.65                                            659,436.65

    （1）处置                    659,436.65                                            659,436.65

    （2）转入投资性房地产



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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    （3）转入持有待售资产

    4、年末余额                11,148,986.73         1,270,609.14   4,553,982.74         16,973,578.61

    三、减值准备

    1、年初余额

    2、本年增加金额

    （1）计提

    3、本年减少金额

    （1）处置

    4、年末余额

    四、账面价值

    1、年末账面价值           126,535,224.70        2,194,689.01    24,591,766.10        153,321,679.81

    2、年初账面价值           117,710,731.94        2,541,218.79    18,752,499.28        139,004,450.01

        注 1：无形资产期末较期初增加的主要原因是子公司购买土地使用权以及内部研发转入增加。

        注 2：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 11.91%。

        注 3：期末无形资产抵押情况详见本附注五、59。

        （2）未办妥产权证书的土地使用权情况

                      项目                        账面价值                  未办妥产权证书的原因
                 土地使用权                      8,638,442.77                       正在办理中

        19、开发支出
                                                         本期增加            本期减少
               项目           2019.01.01       内部开发支      确认为无形 转入当期损 2019.12.31
                                                          其他
                                                   出            资产         益
    分布式光伏电站接入低
    压配电网系统暂态电压      498,169.47       488,066.34           986,235.81
    稳定性技术
    大型光伏电站无功电压
                              453,405.16       494,372.61           947,777.77
    控制策技术
    大型移动式光伏电站防
    孤岛能力检测平台的研      581,765.09       376,844.16           958,609.25
    究与开发




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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


                                                   本期增加             本期减少
               项目         2019.01.01   内部开发支      确认为无形 转入当期损 2019.12.31
                                                    其他
                                             出            资产         益
    光伏电站分层分布式自
                            604,480.15    700,238.08          1,304,718.23
    动功率控制技术
    基于组播的功率调节系
                            741,190.51    449,217.58          1,190,408.09
    统在光伏电站的应用
    间隔式光伏组件串连接
    方法在地面光伏项目中                  388,746.27          215,856.18     172,890.09
    的应用
    面向多能互补的分布式
    光伏与气电混合容量规                 1,014,964.54                        251,131.24   763,833.30
    划方法
    光伏发电系统 MPPT 技
                                          915,421.74                         233,254.40   682,167.34
    术研究
    基于输出阻抗的三相
    LCL 型光伏逆变器稳定                 1,041,274.54                        172,658.90   868,615.64
    性分析
    基于改进型准 Z 源的光
    伏并网发电系统关键技                 1,111,470.62         905,433.39     206,037.23      0.00
    术研究

    河道治理研究项目                      816,220.48                         816,220.48      0.00

    矿山生态研究项目                      272,073.49                         272,073.49      0.00

    建筑相关研究项目                      544,146.99                         544,146.99      0.00

    土壤修复研究项目                      408,110.24                         408,110.24      0.00

    自降温式风力发电系统
                                          323,312.68                         296,182.64   27,130.04
    研发项目
    高效海上风电基础的研
                                          304,968.22                         283,577.01   21,391.21
    究研发项目
    区域化光伏运维管理平
                                          344,590.72                         319,039.89   25,550.83
    台研发项目



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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


                                                   本期增加           本期减少
               项目         2019.01.01   内部开发支      确认为无形 转入当期损 2019.12.31
                                                    其他
                                             出            资产         益
    光伏发电系统运维管理
                                          400,337.31                      363,972.26   36,365.05
    平台研发项目
    具有防护功能的风力发
                                          114,957.66                      82,350.36    32,607.30
    电站研发项目
    光伏与农业应用研发项
                                          147,163.94          40,886.00   106,277.94     0.00
    目
    一种拱形屋面的光伏支
                                          167,326.73                      87,769.73    79,557.00
    架系统研发项目
    一种光伏组件表面积灰
                                          91,426.98                       69,233.53    22,193.45
    清理装置研发项目
    一种自动化光伏电场驱
                                          191,554.83                      151,982.52   39,572.31
    鸟系统研发项目
    光伏组件的太阳能移动
                                          80,857.41                       61,624.39    19,233.02
    式电站研发项目
    光伏组件自动清洁系统
                                          123,517.10                      95,157.52    28,359.58
    研发项目
    具有自清洁功能的光伏
                                          203,401.93                      160,318.19   43,083.74
    组件研发项目
    一种水上光伏发电结构
                                          159,569.53                      116,898.67   42,670.86
    研发项目
    一种利用太阳能进行盐
    碱地改良的装置研发项                  147,163.69          69,367.00   77,796.69      0.00
    目
    光伏光热一体化装置研
                                          186,094.03                      107,819.42   78,274.61
    发项目
    一种光伏发电系统光伏
                                          107,860.64                      59,708.64    48,152.00
    组件清洁系统研发项目
    一种光伏发电自旋补光
                                          157,105.96                      89,678.09    67,427.87
    环保增能装置研发项目



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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


                                                    本期增加           本期减少
               项目         2019.01.01   内部开发支      确认为无形 转入当期损 2019.12.31
                                                    其他
                                             出            资产         益
    一种生态修复污水处理
                                          131,661.98           57,425.96    74,236.02        0.00
    系统研发项目

    土壤修复相关研发项目                  174,614.91                        88,038.80      86,576.11

    园林相关研发项目                      135,490.81                        67,031.47      68,459.34

    建筑相关研发项目                       92,111.68                        54,297.61      37,814.07

    智慧能源相关研发项目                  181,596.93                        106,834.38     74,762.55

    六安金寨县 200MW 一期
                                         13,415,233.08                     13,415,233.08     0.00
    组件项目
    智能运维系统                         2,247,897.62                      2,247,897.62      0.00

    东旭安徽大别山项目                   2,717,431.48                      2,717,431.48      0.00

    SCR 系统研发项目         97,109.64    579,789.94                        676,899.58       0.00

    生态型道路及实施技术
    在生态景观中的应用研                  570,697.92                        570,697.92       0.00
    究
    基于林相改造的生态林
                                          533,078.81                        533,078.81       0.00
    空间结构调控技术研究
    荒漠化治理-石漠化预
                                          516,274.90                        516,274.90       0.00
    防与治理技术研究
    砾间接触氧化技术在城
    市景观水体中的应用研                  330,537.77                        330,537.77       0.00
    究
    生态基在城市黑臭水体
                                          544,427.49                        544,427.49       0.00
    生态治理中的应用研究
    基于海绵城市建设理念
    的园林绿化废弃物构建                  413,011.87                        413,011.87       0.00
    立体绿化技术研究
    以生态效应为核心的节
                                          335,648.87                        335,648.87       0.00
    约型园林建设技术研究



                                           - 72 -
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


                                                    本期增加       本期减少
             项目            2019.01.01   内部开发支      确认为无形 转入当期损 2019.12.31
                                                     其他
                                              出            资产         益
    矿山生态修复及规划设
                                          463,851.97                   463,851.97   0.00
    计技术研究
    粘质土壤改良及植被生
                                          463,877.22                   463,877.22   0.00
    态恢复技术研究
    沟塘湿地对农业面源污
                                          522,526.77                   522,526.77   0.00
    染的截留净化作用研究
    沉水植被在城市公园水
    生态修复系统中的应用                  475,469.95                   475,469.95   0.00
    研究
    具有城市色彩的生态公
    园规划设计及生态景观                  423,537.40                   423,537.40   0.00
    节点建设研究
    新型生物挡墙技术在水
    体生态净化中的应用研                  305,489.15                   305,489.15   0.00
    究
    城市绿地系统的雨水径
    流调蓄利用及其综合效                  306,930.50                   306,930.50   0.00
    益研究
    城市景观水体污染防控
    及生态净化综合技术研                  338,081.31                   338,081.31   0.00
    究
    海绵城市建设“海绵体”
                                          217,046.64                   217,046.64   0.00
    生态净化技术研究
    基于乡村振兴理念的农
                                          568,042.63                   568,042.63   0.00
    村污水处理技术研究
    流域非点源污染防控集
                                          489,952.00                   489,952.00   0.00
    成技术研究
    基于生态理念的滨水绿
                                          390,357.49                   390,357.49   0.00
    地的景观规划研究



                                           - 73 -
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


                                                          本期增加              本期减少
               项目            2019.01.01       内部开发支      确认为无形 转入当期损 2019.12.31
                                                           其他
                                                    出            资产         益
    森林公园植被恢复及景
                                                 329,011.63                          329,011.63      0.00
    观建设技术研究
    湿地生物多样性构建技
                                                 270,153.30                          270,153.30      0.00
    术研究

               合计          2,976,120.02       40,756,211.06        6,676,717.68 33,861,816.18 3,193,797.22

         注：公司在经过前期市场调研和项目可行性论证，报经公司批准立项后进入开发阶段，截至期

    末，部分项目已完成开发，形成无形资产。

         20、商誉

         （1）商誉明细情况
                                                      本期增加            本期减少
           被投资单位名称
                                 期初余额         企业合并 其他                      其他     期末余额
         或形成商誉的事项                                               处置
                                                  形成的 增加                        减少
    深圳市鸿基物流有限公司     31,838,360.93                         31,838,360.93

    星景生态环保科技（苏州）
                               291,621,804.35                                               291,621,804.35
    有限公司
    东旭蓝天生态环保科技有
                               34,369,770.52                                                 34,369,770.52
    限公司
    江西泓伟环境治理科技服
                               28,505,273.37                                                 28,505,273.37
    务有限公司
    邢台天宏祥燃气有限公司     27,425,380.94                                                 27,425,380.94

    华融金属表面处理（安平）
                                 595,851.72                                                   595,851.72
    科技有限公司
    上海安轩自动化科技有限
                               15,359,798.05                                                 15,359,798.05
    公司
    北京中环鑫融酒店管理有
                               266,946,392.48                                               266,946,392.48
    限公司
    广东两洋能源有限公司        4,675,424.35                                                 4,675,424.35

    承德晟烨光伏发电有限公
                               24,583,416.99                                                 24,583,416.99
    司


                                                 - 74 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    吉林华众昊晟新能源科技
                               34,141,596.34                                                   34,141,596.34
    有限公司
    张北熠彩新能源科技有限
                               106,716,015.97                                                  106,716,015.97
    公司
    张北弘吉新能源科技有限
                                19,411,355.80                                                  19,411,355.80
    公司
    宁夏盛唐太阳能科技有限
                               41,137,414.17                                                   41,137,414.17
    公司
    会理弘吉新能源科技有限
                               75,493,819.37                                                   75,493,819.37
    公司
    上海陇商供应链管理有限
                                 31,292.45                              31,292.45
    公司
    大连旺禾粮油有限公司              1.00                                             1.00

               合计           1,002,852,968.80                         31,869,653.38   1.00    970,983,314.42

        注：本期处置深圳市鸿基物流有限公司、上海陇商供应链管理有限公司；注销大连旺禾粮油有

    限公司，导致商誉的减少。

        （2）商誉减值准备

      被投资单位名称                                 本期增加                本期减少
                            2019.01.01                                                            2019.12.31
    或形成商誉的事项                                计提        其他       处置        其他
     深圳市鸿基物流有
                           31,838,360.93                               31,838,360.93                 0.00
           限公司
     上海陇商供应链管
                             31,292.45                                   31,292.45                   0.00
        理有限公司

     大连旺禾粮油有限
                               1.00                                                     1.00         0.00
            公司

     星景生态环保科技
                                                38,891,497.59                                   38,891,497.59
      (苏州)有限公司
     东旭蓝天生态环保
                                                30,635,043.70                                   30,635,043.70
       科技有限公司
     江西泓伟环境治理
                                                28,505,273.37                                   28,505,273.37
    科技服务有限公司


                                                  - 75 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


     上海安轩自动化科
                                            5,105,016.43                                5,105,016.43
        技有限公司

     广东两洋能源有限
                                            4,675,424.35                                4,675,424.35
           公司
           合计            31,869,654.38   107,812,255.44       31,869,653.38   1.00   107,812,255.44

        注 1：商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：

        与商誉减值测试相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或

    者资产组组合。资产负债表日的测试范围为与商誉相关的最小资产组所涉及的资产及负债，具体包

    括营运资金和长期资产。资产组本期没有变动。

        注 2：商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

        六家光伏电站类的资产组可收回金额是基于光伏电站 25 年全周期的现金流预测，北京中环、广

    东两洋和江西泓伟的资产组是以公允价值减处置费用计算的可收回金额，剩余公司资产组可收回金

    额是基于管理层批准的三年至五年期预算，之后进入稳定期为基础进行估计，采用现金流量预测方

    法计算。

        公司管理层采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。不

    同资产组所处行业不同，折现率结果不同，六家电站类公司涉及所得税三免三减半政策折现率以区

    间表示，其中：星景生态 12.22%、生态环保 12.67%、邢台天宏祥 12.64%、华融金属 13.25%、上海安

    轩 12.24%、承德晟烨 8.67%-9.36%、吉林华众 8.54%-9.21%、张北熠彩 8.81%-9.48%、张北弘吉 8.54%-9.21%、

    宁夏盛唐 8.17%-8.52%、会理弘吉 8.58%-9.48%。

        注 3：商誉减值测试的结果：

        星景生态，本期业绩不及预期，经中环评报字【2020】第 0527 号评估报告确认，本期期末商誉

    减值金额为 38,891,497.59 元，本期提取商誉减值金额为 38,891,497.59 元。

        生态环保，本期业绩不及预期，经中环评报字【2020】第 0526 号评估报告确认，本期期末商誉

    减值金额为 30,635,043.70 元，本期提取商誉减值金额为 30,635,043.70 元。

        江西泓伟，本期业绩不及预期，经中环评报字【2020】第 0525 号评估报告确认，本期期末商誉

    减值金额为 28,505,273.37 元，本期提取商誉减值金额为 28,505,273.37 元。




                                              - 76 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


        上海安轩，本期业绩不及预期，经中环评报字【2020】第 0523 号评估报告确认，本期期末商誉

    减值金额为 5,105,016.43 元，本期提取商誉减值金额为 5,105,016.43 元。

        广东两洋，本期业绩不及预期，经国融兴华评报字［2020］第 010134 号评估报告确认，本期期

    末商誉减值金额为 4,675,424.35 元，本期提取商誉减值金额为 4,675,424.35 元。

        邢台天宏祥，经中环评报字【2020】第 0528 号评估报告确认，商誉不存在减值迹象。

        华融金属，经中环评报字【2020】第 0524 号评估报告确认，商誉不存在减值迹象。

        北京中环，经国融兴华评报字［2020］第 010132 号评估报告确认，商誉不存在减值迹象。

        会理弘吉，经国融兴华评报字［2020］第 010144 号评估报告确认，商誉不存在减值迹象。

        承德晟烨，经国融兴华评报字［2020］第 010145 号评估报告确认，商誉不存在减值迹象。

        张北熠彩，经国融兴华评报字［2020］第 010146 号评估报告确认，商誉不存在减值迹象。

        宁夏盛唐，经国融兴华评报字［2020］第 010147 号评估报告确认，商誉不存在减值迹象。

        张北弘吉，经国融兴华评报字［2020］第 010148 号评估报告确认，商誉不存在减值迹象。

        吉林华众，经国融兴华评报字［2020］第 010149 号评估报告确认，商誉不存在减值迹象。

        注 4：由于当期处置子公司深圳市鸿基物流有限公司及子公司上海陇商供应链管理有限公司、

    注销子公司大连旺禾粮油有限公司，故收购期间形成的商誉全部冲回，以前年度提取的减值准备同

    时冲回。

        21、长期待摊费用
                项目               2019.01.01               本期增加        本期摊销        2019.12.31

      租入固定资产改良支出         470,449.06               108730.10       579,179.16

            土地租赁款            118,181,449.72           15,492,139.24   20,432,825.34   113,240,763.62

            融资服务费            61,094,542.15            20,629,413.18   12,479,683.26   69,244,272.07

               装修费             239,914,014.40                           7,974,981.00    231,939,033.40

                其他               3,072,436.06                            1,245,706.28     1,826,729.78

                合计              422,732,891.39           36,230,282.52   42,712,375.04   416,250,798.87

        注：本期增加主要为光伏电站项目经营租入土地以及融资服务费。

        22、递延所得税资产和递延所得税负债

        （1）未经抵消的递延所得税资产


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东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


                                            2019.12.31                                      2018.12.31
             项目
                            递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产                      可抵扣暂时性差异
    信用减值准备              13,740,298.46         61,437,406.89

    资产减值准备                                                            53,866,102.87          332,336,863.74
    可抵扣亏损                                                               260,078.39             1,733,855.92
    预计负债                                                                 477,665.27             1,910,661.07
    内部交易形成的可抵
                              10,706,154.28         72,011,855.15            7,797,177.68           55,847,506.96
    扣暂时性差异
    递延收益差异               869,306.65           5,795,377.67              945,611.95            6,304,079.67
    非同一控制企业合并
                              67,385,607.87        269,542,431.48           71,220,700.53          284,882,802.12
    形成递延所得税资产

             合计             92,701,367.26        408,787,071.19           134,567,336.69         683,015,769.48

        （2）未经抵消的递延所得税负债
                                            2019.12.31                                      2018.12.31
             项目
                            递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债                      应纳税暂时性差异
    其他权益工具公允价
                               693,820.56            2,775,282.24
    值变动
    可供出售金融资产公
                                                                              717,839.34            2,871,357.37
    允价值变动
    非同一控制下企业合
                              281,008,904.45       1,124,035,729.27         290,574,881.46        1,162,305,409.33
    并资产评估增值
    折旧或摊销年限和税
                               485,478.10            3,236,520.64             326,703.62            2,178,024.12
    法不一致

    内部交易未实现亏损         6,746,492.20          26,985,968.77

             合计             288,934,695.31       1,157,033,500.92         291,619,424.42        1,167,354,790.82

        （3）未确认递延所得税资产明细
                     项目                                   2019.12.31                          2018.12.31
               可抵扣暂时性差异                          1,164,913,096.83                     202,840,061.31

                 可抵扣亏损                              905,303,626.67                       391,203,830.53

                     合计                                2,070,216,723.50                     594,043,891.84




                                                   - 78 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


        注：预计可抵扣暂时性差异未来无法转回，根据谨慎性原则未确认递延所得税资产。

        （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                 年份                              2019.12.31             2018.12.31
                2019 年                                                  34,986,375.94

                2020 年                         20,517,837.76            43,023,315.84

                2021 年                         176,696,143.37          104,447,073.60

                2022 年                         64,371,881.10           105,216,086.12

                2023 年                         95,546,583.31           103,530,979.03

                2024 年                         548,171,181.13

                 合计                           905,303,626.67          391,203,830.53

        23、其他非流动资产
                  项目                             2019.12.31             2018.12.31

            预付土地及补偿款                    43,861,409.15            47,168,409.50

            预付 EPC 工程款                  3,400,482,193.86           2,716,911,081.44

               预付投资款                    1,000,123,260.37           401,212,623.85
                  合计                       4,444,466,863.38           3,165,292,114.79

        注：期末预付 EPC 工程款主要为光伏电站项目根据合同预付的 EPC 工程款，预付投资款主要为
    已预付的 PPP 项目公司投资款及股权收购款。

        24、短期借款
        （1）短期借款分类

                 项目                            2019.12.31                2018.12.31
            保证加抵押加质押                 192,520,000.00

               保证借款                      895,170,987.44             1,260,000,000.00

            质押加保证借款                   100,000,000.00

               抵押借款                         38,000,000.00             30,000,000.00

            抵押加保证借款                  1,350,000,000.00            1,200,000,000.00

               信用借款                                                  220,000,000.00

           短期借款应付利息                     15,088,522.68

                 合计                       2,590,779,510.12            2,710,000,000.00




                                          - 79 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


        注 1：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注五、59。

        注 2：本期短期借款中的保证借款均为本公司、控股股东东旭集团、李青及实际控制人李兆廷
    提供担保，东旭集团、李兆廷及李青提供担保情况参见本附注十、5。

        （1）已逾期未偿还的短期借款情况

        截止到 2019 年 12 月 31 日，已逾期未偿还的短期借款总额为 106,120,987.44 元，其中重要的已逾
    期未偿还的短期借款情况如下：

             借款单位              借款期末金额            借款利率   逾期时间（天）        逾期利率
         盛京银行天津分行          106,120,987.44            8.00%          98               12.00%

               合计                106,120,987.44

        注：短期借款逾期利息情况见附注五、30（1）

        25、应付票据

        应付票据分类列示：
                   项目                              2019.12.31                     2018.12.31
              商业承兑汇票                                                        84,470,000.00
              银行承兑汇票                          49,619,917.50
                   合计                             49,619,917.50                 84,470,000.00

        注：本期末无已到期未支付的应付票据。

        26、应付账款

        （1）应付账款列示

                  项目                               2019.12.31                    2018.12.31
        应付及暂估材料设备工程款               3,290,599,886.06                  4,270,778,749.06

            应付采购及劳务款                    727,862,316.53                   908,235,303.11

               应付地价款                       23,662,323.20                     28,409,164.26

                  其他                               4,712,072.42                  3,660,428.64

                  合计                         4,046,836,598.21                  5,211,083,645.07

        注：本期期末较期初减少主要为新能源、生态环保业务应付工程采购款减少。

        （2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                      单位名称                         2019.12.31         未偿还或结转的原因




                                            - 80 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


             东旭建设集团有限公司                   265,435,552.19   未达到约定的付款条件和期限

          东方日升新能源股份有限公司                158,664,915.00   未达到约定的付款条件和期限

         四川北控清洁能源工程有限公司               154,203,627.64   未达到约定的付款条件和期限

            中建材浚鑫科技有限公司                  113,452,835.62   未达到约定的付款条件和期限

       东方日升（宁波）电力开发有限公司             113,137,503.24   未达到约定的付款条件和期限

           青岛城投国际贸易有限公司                 83,392,880.00    未达到约定的付款条件和期限

           苏州腾晖光伏技术有限公司                 70,497,650.45    未达到约定的付款条件和期限

       四川雄州天府园林景观工程有限公司             45,180,632.31    未达到约定的付款条件和期限

               中光建设有限公司                     44,385,185.94    未达到约定的付款条件和期限

          合肥聚能新能源科技有限公司                43,287,276.40    未达到约定的付款条件和期限

             西藏富桦电力有限公司                   34,928,000.00    未达到约定的付款条件和期限

      中科恒源（益阳）新能源科技有限公司            34,040,941.98    未达到约定的付款条件和期限

         西安顺风电力设计工程有限公司               32,064,346.85    未达到约定的付款条件和期限

             上海赫太实业有限公司                   32,000,384.00    未达到约定的付款条件和期限

        河南英利新能源工程技术有限公司              31,812,311.44    未达到约定的付款条件和期限

           光为绿色能源科技有限公司                 29,971,943.61    未达到约定的付款条件和期限

         重庆祥龙园林景观工程有限公司               29,160,421.59    未达到约定的付款条件和期限

             江阴晟翔科技有限公司                   28,854,816.00    未达到约定的付款条件和期限

           河南晨屹建筑工程有限公司                 27,764,640.00    未达到约定的付款条件和期限

       中节能太阳能科技（镇江）有限公司             26,549,870.20    未达到约定的付款条件和期限

        江苏磐石新能源开发股份有限公司              24,540,082.70    未达到约定的付款条件和期限

           西藏云北能源科技有限公司                 23,494,337.96    未达到约定的付款条件和期限

          四川森浩达园林工程有限公司                23,452,837.89    未达到约定的付款条件和期限

           江苏天来建设工程有限公司                 21,255,360.00    未达到约定的付款条件和期限

         泰安市三元朱农业发展有限公司               20,746,544.00    未达到约定的付款条件和期限

         曹县顺景园林绿化工程有限公司               20,231,275.07    未达到约定的付款条件和期限

          中国核工业二三建设有限公司                19,767,918.81    未达到约定的付款条件和期限

            招远市市政工程有限公司                  19,721,905.37    未达到约定的付款条件和期限

      贵阳骏丰建设工程有限公司惠水分公司            16,591,682.61    未达到约定的付款条件和期限

         西安鼎创能源科技工程有限公司               16,132,130.53    未达到约定的付款条件和期限


                                           - 81 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


           中国建筑设计咨询有限公司                 14,888,217.18   未达到约定的付款条件和期限

               南宁市创宏苗圃场                     14,478,257.10   未达到约定的付款条件和期限

          苏州市枫桥建筑工程有限公司                14,096,025.28   未达到约定的付款条件和期限

        重庆市万旭园林绿化工程有限公司              13,940,854.29   未达到约定的付款条件和期限

           君行天下建筑工程有限公司                 13,777,706.46   未达到约定的付款条件和期限

           江西正基电力建设有限公司                 13,708,466.40   未达到约定的付款条件和期限

         大千生态环境集团股份有限公司               13,541,409.58   未达到约定的付款条件和期限

             江苏江南电力有限公司                   13,338,100.00   未达到约定的付款条件和期限

             浙江恒亮建设有限公司                   12,924,915.60   未达到约定的付款条件和期限

             诸暨铭丰建设有限公司                   11,832,101.90   未达到约定的付款条件和期限

             协鑫能源工程有限公司                   11,685,161.35   未达到约定的付款条件和期限

             弘泰城建集团有限公司                   11,674,513.78   未达到约定的付款条件和期限

          山西巨衡达建设工程有限公司                10,595,112.35   未达到约定的付款条件和期限

            徐州市腾艺园林有限公司                  10,331,801.70   未达到约定的付款条件和期限

                       合计                      1,785,532,452.37

        27、预收款项
        （1）预收款项列示

                  项目                              2019.12.31                 2018.12.31
            预收产品销售款                      90,093,598.58                125,917,027.39

            预收工程设备款                      767,908,544.33               1,296,856,499.94

            预收物业管理费                       5,636,978.93                 6,505,707.23

                  其他                           1,558,907.23                  1,418,051.00

                  合计                          865,198,029.07               1,430,697,285.56

        （2）账龄超过 1 年的重要预收账款
               单位名称                      2019.12.31                未偿还或结转的原因

     沂南县睿仹太阳能科技有限公司          144,247,901.89           未达到约定的付款条件和期限

      益阳蓝天新能源科技有限公司           87,000,000.00            未达到约定的付款条件和期限

     中国电建集团贵州工程有限公司          77,004,777.58            未达到约定的付款条件和期限

    临汾润州园建筑工程项目管理有限         23,300,987.76            未达到约定的付款条件和期限

        伊川县佳康电力有限公司             16,906,589.70            未达到约定的付款条件和期限


                                           - 82 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


      蒙阴县盛康光伏发电有限公司             13,423,700.03             未达到约定的付款条件和期限

                    合计                    361,883,956.96

        28、应付职工薪酬
        （1）应付职工薪酬列示

                 项目               2019.01.01          本期增加          本期减少         2019.12.31

    一、短期薪酬                   26,260,522.54      275,232,077.73    277,979,722.71    23,512,877.56
    二、离职后福利-设定提存计划     599,159.68         22,366,716.71     22,549,346.37      416,530.02
    三、辞退福利                                       12,328,454.35     12,328,454.35

                 合计              26,859,682.22      309,927,248.79     312,857,523.43   23,929,407.58

        （2）短期薪酬列示

                 项目               2019.01.01          本期增加          本期减少         2019.12.31

    1、工资、奖金、津贴和补贴      21,149,456.48      233,110,097.96    235,743,129.32    18,516,425.12

    2、职工福利费                   75,496.86          7,154,784.15      7,132,620.90       97,660.11

    3、社会保险费                   346,960.31         11,845,695.33     11,840,667.41     351,988.23

    其中：医疗保险费                295,300.85         10,453,460.20     10,438,413.81     310,347.24

    工伤保险费                      21,658.05           503,018.61        506,105.27       18,571.39

    生育保险费                      30,001.41           889,216.52        896,148.33       23,069.60

    4、住房公积金                   142,968.52         12,152,375.26     12,223,745.58     71,598.20

    5、工会经费和职工教育经费      4,223,671.79        2,078,914.27      1,955,380.16     4,347,205.90

    6、其他短期薪酬                 321,968.58         8,890,210.76      9,084,179.34      128,000.00

                 合计              26,260,522.54      275,232,077.73    277,979,722.71    23,512,877.56

        （3）设定提存计划列示

                 项目               2019.01.01          本期增加          本期减少         2019.12.31
    1、基本养老保险                 570,233.67        21,007,909.94      21,179,323.03     398,820.58

    2、失业保险费                    28,926.01         1,358,806.77      1,370,023.34       17,709.44

                 合计               599,159.68        22,366,716.71      22,549,346.37     416,530.02

        （4）辞退福利列示

                 项目               2019.01.01          本期增加          本期减少         2019.12.31
             辞退福利                                  12,328,454.35     12,328,454.35



                                             - 83 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


               合计                                    12,328,454.35   12,328,454.35

        注 1：应付职工薪酬中无拖欠性质的工资。

        29、应交税费
                 项目                              2019.12.31                     2018.12.31
                增值税                           18,659,799.98                   24,576,755.45

              企业所得税                         60,241,827.65                  149,176,619.44

              土地增值税                         12,364,277.91                   12,364,277.91

            城市维护建设税                         8,021,822.91                  9,703,723.65

               其他税费                            8,308,490.78                  9,144,972.39
              个人所得税                           3,233,872.88                  1,241,185.32

                 合计                           110,830,092.11                  206,207,534.16

        30、其他应付款
                 项目                              2019.12.31                    2018.12.31
               应付利息                         14,794,673.18                  148,760,425.03

               应付股利                          2,981,984.85                    1,786,039.81
              其他应付款                        691,549,194.17                 501,568,184.97

                 合计                           709,325,852.20                  652,114,649.81

        （1）应付利息情况

                 项目                              2019.12.31                     2018.12.31

           长期借款应付利息                     11,268,329.26                   134,224,233.64

           短期借款应付利息                      3,466,618.92                   14,536,191.39

          长期应付款应付利息                       59,725.00

                 合计                           14,794,673.18                   148,760,425.03

        重要的已逾期未支付的利息情况

                 借款单位                            逾期金额                     逾期原因
            吉林省信托有限公司                      6,273,908.33             未按约定期限还款

       中国信达资产管理股份有限公司                 4,994,420.93             未按约定期限还款

             盛京银行天津分行                       3,466,618.92             未按约定期限还款

                      合计                         14,734,948.18



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东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


        （2）应付股利情况

                  项目                              2019.12.31              2018.12.31
       原募集法人股东未领取的股利                  1,786,039.81            1,786,039.81

            应付少数股东股利                       1,195,945.04

                  合计                             2,981,984.85            1,786,039.81

        （3）其他应付款

        ①按款项性质列示其他应付款
                  项目                             2019.12.31               2018.12.31
              应付代垫款                        233,627,266.80            105,828,697.66

            应付关联方往来                      249,951,216.20            303,768,457.38

           应付押金及保证金                     145,804,441.52             61,499,010.40

            应付代收代付款                         9,015,334.78            7,675,523.78

            应付股权收购款                      10,000,000.00              10,000,000.00

                违约金                          21,415,022.88

                  其他                          21,735,911.99              12,796,495.75

                  合计                          691,549,194.17            501,568,184.97

        注：违约金系东旭蓝天新能源股份有限公司及新能源投资有限公司逾期借款违约金。

        ②账龄超过 1 年的重要其他应付款
                 单位名称                          2019.12.31        未偿还或结转的原因
     宁波东旭鸿基投资管理有限责任公司           99,738,275.79     未达到约定的付款条件和期限

         北京晟源投资发展有限公司               29,089,100.08     未达到约定的付款条件和期限

              朱凯龙、黄小华                    10,000,000.00     未达到约定的付款条件和期限

                   合计                         138,827,375.87

        31、一年内到期的非流动负债
                 项目                           2019.12.31                 2018.12.31

         一年内到期的长期借款               2,337,002,497.21             1,948,400,000.00

        一年内到期的长期应付款               531,076,079.88               476,495,065.98

        一年内到期的递延收益：                                             616,390.00

        其中：工程项目政府补助                                             616,390.00



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东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


        长期借款的应付利息                      155,911,071.80

                  合计                         3,023,989,648.89              2,425,511,455.98

        注 1：本期增加主要为一年内到期的长期借款的增加。

        注 2：一年内到期的长期借款详见本附注五、33。

        注 3：一年内到期的长期应付款详见本附注五、34。

        注 4：截止到 2019 年 12 月 31 日，已逾期未偿还的长期借款本金为 1,280,002,497.21 元，逾期应

    付长期借款利息见附注五、30（1）。

        32、其他流动负债
                       项目                            2019.12.31                 2018.12.31
                  待转销项税                          282,328,737.02            392,165,702.14

                商承背书未到期                        341,846,795.70            281,910,987.54

                       合计                           624,175,532.72            674,076,689.68

        注：待转销项税为新能源及环保工程收入已确认但尚未发生增值税纳税义务，需于以后期间确

    认为销项税额的增值税额。

        33、长期借款

        （1）长期借款分类

                          项目                              2019.12.31            2018.12.31

    保证加质押借款                                        974,420,000.00        544,400,000.00

    抵押加保证借款                                       1,104,320,859.86       1,289,250,989.52

    保证加抵押加质押借款                                                        539,400,000.00

    保证借款                                             3,546,502,497.21       3,599,000,000.00

    减：一年内到期的长期借款（见本附注五、31）           2,337,002,497.21       1,948,400,000.00

                          合计                           3,288,240,859.86       4,023,650,989.52

        注 1：抵押、质押借款的抵押资产类别以及金额，参见本附注五、59。

        注 2：本期长期借款主要为本公司控股股东东旭集团、实际控制人李兆廷及东旭国际投资集团

    有限公司提供担保，具体担保情况参见本附注十、5。

        34、长期应付款
                           项目                              2019.12.31            2018.12.31


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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    融资性售后回租                                                  2,708,564,362.75              3,056,584,406.51

    减：未确认融资费用                                               387,589,969.75                488,783,370.91

    减：一年内到期的长期应付款（见本附注五、31）                     531,076,079.88                476,495,065.98

                             合计                                   1,789,898,313.12              2,091,305,969.62

        注：本期长期应付款为本公司融资性售后回租固定资产取得的借款。明细如下：
              出租方名称                     初始金额             本期增加            偿还金额          期末金额
    华润租赁有限公司                       574,692,875.00                          42,061,000.00      532,631,875.00

    江苏瀚瑞金港融资租赁有限公司           159,915,000.00                          17,335,000.00      142,580,000.00

    中信金融租赁有限公司                   1,312,883,580.24                      270,021,616.19       1,042,861,964.05

    华电融资租赁有限公司                   166,167,241.04                          10,438,136.68      155,729,104.36

    民生金融租赁股份有限公司               486,265,140.47                        135,458,970.56       350,806,169.91

    民盛租赁有限公司                        91,307,347.75                          30,435,782.25       60,871,565.50

    信达金融租赁有限公司                   190,082,089.81       242,703,674.88     62,431,787.32      370,353,977.37

    中建投租赁（天津）有限责任公司          41,776,015.00                          8,653,535.00        33,122,480.00

    中建投租赁股份有限公司                  33,495,117.20                          13,887,890.64       19,607,226.56

                  合计                     3,056,584,406.51 242,703,674.88 590,723,718.64             2,708,564,362.75

        注：截止到 2019 年 12 月 31 日，已逾期未偿还的长期应付款本金为 7,704,630.19 元。

        35、预计负债
                     项目                                    2019.12.31                          2018.12.31
                 未决诉讼                                   24,178,920.70                     1,910,661.07

        36、递延收益
                     项目                                    2019.12.31                          2018.12.31
                 政府补助                                   23,994,921.71                    16,611,311.67
        减：一年内到期的政府补助                                                                 616,390.00
                     合计                                   23,994,921.71                    15,994,921.67

        政府补助明细
                                               本期计                       本期冲
                                本期新增                      本期计入                                   与资产相关/
      项目      2019.01.01                     入营业                       减成本       2019.12.31
                                    补助                      其他收益                                    与收益相关
                                               外收入                       费用



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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    政府补助      16,611,311.67   8,000,000.00                   616,389.96                 23,994,921.71      与资产相关

        注：政府补助为子公司占用土地收到政府给予的补助（以上政府补贴都属于与资产相关的政府
    补贴）。

        37、其他非流动负债
               项目                         内容                        2019.12.31                   2018.12.31
         房屋维修基金             物业项目代管理基金                    6,743,044.84                6,359,559.03

        38、股本
                                                                      本期增减变动

               项目                 2019.01.01        发行新             公积金                              2019.12.31
                                                                 送股                其他   小计
                                                        股                转股
    一、有限售条件股份

    1.国有及国有法人持股            743,545.00                                                               743,545.00

    2.境内法人持股                425,789,655.00                                                            425,789,655.00

    3.境内自然人持股

    有限售条件股份合计            426,533,200.00                                                            426,533,200.00

   二、无限售条件股份

    1.人民币普通股                1,060,340,670.00                                                      1,060,340,670.00

    2. 其他

    无限售条件股份合计            1,060,340,670.00                                                      1,060,340,670.00

    三、股份总数                  1,486,873,870.00                                                      1,486,873,870.00

        39、资本公积
               项目                  2019.01.01                本期增加           本期减少                  2019.12.31
    股本溢价                      10,499,105,997.93                               4,619,033.03        10,494,486,964.90

    其他资本公积                   181,302,966.30                                                      181,302,966.30

               合计               10,680,408,964.23                               4,619,033.03        10,675,789,931.20

        注：本期非全资子公司内部股权比例变动导致股本溢价减少 4,619,033.03 元。

        40、其他综合收益

          项目             2019.01.01                                本期发生金额                                  2019.12.31




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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


                                        本期所得 减：前期计入其 减：所得 税后归属 税后归属
                                        税前发生        他综合收益        税            于       于少数股
                                             额       当期转入损益       费用       母公司          东
    一、以后不能重分类

    进损益的其他综合收   2,153,518.03   -96,075.13                     -24,018.78   -72,056.35               2,081,461.68

            益

    其中：其他权益工具
                         2,153,518.03   -96,075.13                     -24,018.78   -72,056.35               2,081,461.68
     投资公允价值变动

    二、以后将重分类进
                          -10,545.65    29,826.45                                   19,387.19    10,439.26      8,841.54
    损益的其他综合收益

    其中：可供出售金融

    资产公允价值变动损

            益

     外币报表折算差额     -10,545.65    29,826.45                                   19,387.19    10,439.26      8,841.54

     其他综合收益合计    2,142,972.38   -66,248.68                     -24,018.78   -52,669.16   10,439.26   2,090,303.22


        41、盈余公积
           项目               2019.01.01               本期增加            本期减少                  2019.12.31
      法定盈余公积          216,091,994.43                                                         216,091,994.43

        注：本期新金融工具重新计量，调减期初盈余公积 31,287.75 元。

        42、未分配利润
                             项目                                         本期                           上期
    调整前上年末未分配利润                                           2,114,893,635.75             1,079,619,148.24

    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）                          -15,170,208.24

    调整后年初未分配利润                                             2,099,723,427.51             1,079,619,148.24

    加：本期归属于母公司所有者的净利润                               -957,109,228.27              1,117,732,285.03

    减：提取法定盈余公积                                                                           27,633,693.37

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利                                                    111,515,540.25               54,824,104.15

    转作股本的普通股股利



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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    期末未分配利润                                               1,031,098,658.99         2,114,893,635.75

        43、营业收入及营业成本

        （1）营业收入、营业成本：
                                        2019 年度                                   2018 年度
           项目
                               收入                     成本                收入                 成本

         主营业务        6,805,761,615.72        5,930,318,065.49      8,673,651,599.43    7,450,413,512.63
         其他业务                                                        2,637,865.71        1,286,936.41

           合计          6,805,761,615.72        5,930,318,065.49      8,676,289,465.14    7,451,700,449.04

        （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：
                                          2019 年度                                 2018 年度
           项目
                                 收入                   成本                 收入                成本
      物业及房屋租赁      282,689,638.58            152,640,103.55      287,526,607.90      136,065,749.14

        新能源收入        3,633,621,814.28        2,970,467,254.51     5,043,750,344.48    4,295,337,713.63

       生态环保收入       1,005,722,474.66          938,800,842.98     3,116,624,799.46    2,802,884,142.41

        供应链收入        1,883,727,688.20        1,868,409,864.45      225,749,847.59      216,125,907.45

           合计           6,805,761,615.72        5,930,318,065.49     8,673,651,599.43    7,450,413,512.63

        （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：
                                           2019 年度                                2018 年度
            项目
                            主营业务收入            主营业务成本        主营业务收入        主营业务成本

       物业及房屋租赁       282,689,638.58          152,640,103.55      287,526,607.90      136,065,749.14

         新能源收入        3,633,621,814.28       2,970,467,254.51     5,043,750,344.48    4,295,337,713.63

        生态环保收入       1,005,722,474.66         938,800,842.98     3,116,624,799.46    2,802,884,142.41

         供应链收入        1,883,727,688.20       1,868,409,864.45      225,749,847.59      216,125,907.45

            合计           6,805,761,615.72       5,930,318,065.49     8,673,651,599.43    7,450,413,512.63

        （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：
                                        2019 年度                                   2018 年度
          项目
                         主营业务收入            主营业务成本           主营业务收入        主营业务成本

        西北地区         352,313,476.69           302,207,784.91        366,367,457.14      285,381,545.81

        华东地区        2,302,680,707.76         2,066,623,422.13      3,047,800,538.71    2,645,905,356.91



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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


        华北地区          2,787,407,552.47     2,493,592,621.20   3,688,729,578.51      3,222,381,894.59

        东北地区            170,160,383.11      56,208,683.90     212,331,052.44         140,691,602.86

        西南地区            79,787,784.20       49,507,387.59     316,394,979.85         249,620,703.91

        华南地区            690,535,980.32      657,655,442.73    275,525,738.57         250,107,905.84

        华中地区            371,944,603.57      260,163,904.45    754,070,262.54         645,281,271.07

        香港地区            30,796,815.54       27,265,012.69      12,431,991.67          11,043,231.64

        东盟地区            10,824,182.28        8,989,153.52

        欧盟地区             9,310,129.78        8,104,652.37

          合计            6,805,761,615.72     5,930,318,065.49   8,673,651,599.43      7,450,413,512.63

        44、税金及附加
                 项目                          2019 年度                           2018 年度
           城市维护建设税                     1,632,091.23                     3,529,540.57

             教育费附加                       1,352,172.33                     2,686,125.44

             土地增值税                                                            328,062.61

                 印花税                       4,461,462.56                     5,668,721.99

                 房产税                      15,955,636.94                     4,542,278.44

             土地使用税                       5,915,095.62                     4,388,435.43

                 防洪费                        366,647.65

                 残保金                        528,612.97

                 其他                          835,016.17                          470,206.54

                 合计                        31,046,735.47                     21,613,371.02

        注：税金及附加本期较上年同期增加主要房产税增加所致。

        45、销售费用
                  项目                         2019 年度                           2018 年度
              职工薪酬                        2,568,171.19                     9,021,255.33

             行政办公费                      10,584,087.37                     8,490,108.75

             推广活动费                       1,164,965.37                     1,482,461.04

                  其他                         288,753.94                          130,531.40

                  合计                       14,605,977.87                     19,124,356.52




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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


        46、管理费用
                项目                              2019 年度                      2018 年度
              职工薪酬                          161,952,934.07                  152,744,044.80

             行政办公费                         49,730,370.88                   72,099,019.77

             折旧及摊销                          9,661,918.43                   27,501,749.42

             中介咨询费                         43,167,177.38                   58,131,815.33

                其他                             4,679,022.23                    4,744,837.91

                合计                            269,191,422.99                  315,221,467.23

        47、研发费用
                 项目                             2019 年度                      2018 年度
              职工薪酬                          19,068,347.37                   29,959,791.32
             折旧与摊销                           4,979,571.80                   2,629,976.65
              材料消耗                            9,522,593.64                  15,789,354.31
               办公费                             1,844,461.46                   2,950,132.55
                 合计                           35,414,974.27                   51,329,254.83

        48、财务费用
                 项目                             2019 年度                      2018 年度
              利息支出                          730,692,240.67                  640,120,327.94

            减：利息收入                        135,278,982.35                  143,402,131.52

        汇兑损益（“-”为收益）                   -431,585.58                    -285,839.27

               手续费                           14,758,348.84                   17,837,836.75

                 合计                           609,740,021.58                  514,270,193.90

       注：财务费用本期较上期增加的主要原因为本期计提逾期借款利息。

        49、其他收益
               项目                2019 年度              2018 年度      计入当期非经常性损益的金额
             政府补助             31,067,801.48          14,855,149.33          31,067,801.48

     代扣代缴个税手续费返还        164,474.63             442,028.03              164,474.63

               合计               31,232,276.11          15,297,177.36          31,232,276.11

        注：其他收益-政府补助明细详见本附注五、61（2）。



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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


        50、投资收益
                           项目                                   2019 年度                 2018 年度
            权益法核算的长期股权投资收益                         -704,624.65                 70,731.52
           处置长期股权投资产生的投资收益                       100,758,534.64            1,336,605,097.06
        可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                161,620.18
               持有理财产品的投资收益                            1,942,888.90               382,333.33
                 结构性理财产品收益                               130,922.02                149,178.08
                           合计                                 102,127,720.91            1,337,368,960.17

        51、信用减值损失
                项目                             2019 年度                              2018 年度
          应收账款坏账损失                     -44,997,697.37

         其他应收款坏账损失                 -478,179,120.05

          应收票据坏账损失                      3,564,947.13

                合计                        -519,611,870.29

        52、资产减值损失
                项目                             2019 年度                              2018 年度
              坏账损失                                                                -275,352,819.19

          在建工程减值损失                  -204,126,166.62

            商誉减值损失                    -107,812,255.44                             -31,293.45

                合计                        -311,938,422.06                           -275,384,112.64

        53、资产处置收益
               项目                2019 年度             2018 年度             计入当期非经常性损益的金额
      非流动资产处置利得合计       -15,639.64             1,992.91                      -15,639.64

      其中：固定资产处置利得       -15,639.64             1,992.91                      -15,639.64

               合计                -15,639.64             1,992.91                      -15,639.64

        54、营业外收入
              项目                2019 年度              2018 年度             计入当期非经常性损益的金额
            罚款收入               24,500.01              1,650.00                       24,500.01

            保险赔款              2,577,535.74                                         2,577,535.74




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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


                项目                2019 年度              2018 年度        计入当期非经常性损益的金额
          无需支付款项                                    20,000,658.18

           合同违约金                55,366.48            10,000,000.00              55,366.48

                其他                112,317.84             58,035.03                 112,317.84

                合计               2,769,720.07           30,060,343.21             2,769,720.07

        55、营业外支出
               项目                 2019 年度              2018 年度        计入当期非经常性损益的金额
     非流动资产毁损报废损失        7,610,473.24                                     7,610,473.24

         公益性捐赠支出            28,847,346.00          31,455,000.00            28,847,346.00

        罚款及滞纳金支出           2,703,599.63           2,186,186.29              2,703,599.63

           业主赔偿款              5,855,896.46           1,910,661.07              5,855,896.46

               违约金              72,678,076.08                                   72,678,076.08

                其他               2,483,834.80           1,226,430.38              2,483,834.80

               合计               120,179,226.21          36,778,277.74            120,179,226.21

        注：期末本公司违约金主要是对盛京银行、江苏瀚瑞金港融资租赁有限公司以及民生金融租赁

    股份有限公司的借款违约。

        56、所得税费用

        （1）所得税费用表
                        项目                                  2019 年度                  2018 年度
                 当期所得税费用                             25,244,787.40              216,991,543.56

                 递延所得税费用                             31,715,061.50               30,166,725.70

                        合计                                56,959,848.90              247,158,269.26

        （2）会计利润与所得税费用调整过程

                                     项目                                               2019 年度
    利润总额                                                                          -900,171,023.06

    按法定/适用税率计算的所得税费用                                                   -225,042,755.77

    子公司适用不同税率的影响                                                          122,812,503.63

    调整以前期间所得税的影响                                                            1,577,887.59

    调整以前期间递延所得税的影响                                                       35,876,268.88



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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    非应税收入的影响                                                       -221,413,881.17

    研发费加计扣除的影响                                                    -2,598,115.66

    不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                       246,764,401.67

    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                          -1,889,310.40

    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响           100,872,850.50

    税收优惠                                                                    -0.37

                                  所得税费用                                56,959,848.90

        57、现金流量表项目

        （1）收到的其他与经营活动有关的现金

                    项目                                 2019 年度         2018 年度
           收到外部单位往来款                       141,888,097.69       380,452,447.08

       收到或退回的保证金及押金等                   187,756,836.03       446,321,249.12

               收到的政府补助                           38,451,411.52     16,846,665.00

               员工归还公务借款                         2,525,356.06      1,771,325.10

                  利息收入                              2,033,192.64      14,605,326.40

                    其他                                2,705,458.44        60,343.21

                    合计                            375,360,352.38       860,057,355.91

        （2）支付的其他与经营活动有关的现金

                    项目                                 2019 年度         2018 年度
          管理费办公费用等支出                          117,509,629.53   154,599,727.53

         销售费广告、代理等支出                         12,037,806.68     10,103,101.19

           延期交房赔偿款支出                            5,855,896.46
                 支付代付款                                              597,788,439.41

        支付或退还的保证金押金等                                         570,613,606.92

               公益性捐赠支出                           28,847,346.00     31,455,000.00

            罚款及滞纳金支出                             2,703,599.63      2,186,186.29

                    合计                                166,954,278.30   1,366,746,061.34

        （3）收到的其他与投资活动有关的现金

                     项目                                2019 年度         2018 年度



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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


                往来款项                                              2,890,759,729.47

         收剥离子公司资金占用费                                        53,406,786.00

                  合计                                                2,944,166,515.47

        （4）支付的其他与投资活动有关的现金

                  项目                               2019 年度          2018 年度
              财务公司存款                      2,872,243,147.52
          处置子公司的现金净额                      9,238,390.36
                企业借款                            3,000,000.00

               预付股权款                          307,826,274.67

                代付款项                                              865,724,225.32

                  合计                          3,192,307,812.55      865,724,225.32

        （5）收到的其他与筹资活动有关的现金

                  项目                               2019 年度           2018 年度

               资金往来款                                              276,125,714.47
                利息收入                           87,939,787.62       78,413,044.74
               融资租赁款                          200,000,000.00      914,000,000.00

                  合计                             287,939,787.62     1,268,538,759.21

        （6）支付的其他与筹资活动有关的现金

                  项目                               2019 年度            2018 年度
             支付的筹资费用                                             70,979,827.03
               筹资保证金                                               73,060,000.00
              非公开发行费                                               3,178,780.69
               融资租赁款                          590,723,718.64       302,697,887.52
               资金往来款                          193,345,563.44
              质押定期存款                         1,000,000,000.00
                  合计                             1,784,069,282.08     449,916,495.24

        58、现金流量表补充资料

        （1）现金流量表补充资料




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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


                           补充资料                         2019 年度           2018 年度

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润                                               -957,130,871.96     1,126,438,186.61

    加：信用减值准备                                      521,591,870.29

        资产减值准备                                      311,938,422.06      275,384,112.64

        固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧    352,176,732.35        277,588,795.25

        无形资产摊销                                       5,612,758.55          3,665,456.19

        长期待摊费用摊销                                  42,712,375.04         39,682,364.46

        资产处置损失（收益以“－”号填列）                  15,639.64              -1,992.91

        固定资产报废损失（收益以“－”号填列）             7,610,473.24

        公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

        财务费用（收益以“－”号填列）                    609,906,134.22        529,118,320.30

        投资损失（收益以“－”号填列）                   -102,127,720.91       -1,337,368,960.17

        递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）          34,375,771.83         -34,104,066.73

        递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）           -2,660,710.33        -11,393,309.27

        存货的减少（增加以“－”号填列）                  962,761,223.51       -2,094,372,478.88

        经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）        292,369,420.24       -5,555,158,928.91

        经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）       -1,498,770,580.51     2,947,264,237.68

        其他

    经营活动产生的现金流量净额                            580,380,937.26     -3,833,258,263.74

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

       债务转为资本

       融资租入固定资产                                   273,923,838.03       1,131,090,964.74

    3．现金及现金等价物净变动情况：

       现金的期末余额                                     657,451,773.36       7,441,158,194.39

       减：现金的期初余额                                7,441,158,194.39      9,966,126,717.50

       加：现金等价物的期末余额

       减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额                             -6,783,706,421.03   -2,524,968,523.11

        （2）本期收到的处置子公司的现金净额



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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


                                 项目                                   金额
    本期处置子公司于本年收到的现金或现金等价物                       8,099,376.52
    其中：内蒙古旭峰光伏科技有限公司                                     1.00
          禹州市东旭新能源科技有限公司                                   1.00
          深圳市虹海假日酒店管理有限公司                                 1.00
          深圳市鸿基兆丰商业服务管理有限公司                             1.00
          深圳市宝鹏物流有限公司                                         1.00
          深圳市鸿基物流有限公司                                         2.00
          辽宁旭红供应链管理有限公司                                    124.81
          上海陇商供应链管理有限公司                                  99,244.71
          宁夏旭通新能源科技有限公司                                 5,000,000.00
          宁夏旭卫新能源科技有限公司
          青岛旭辰节能科技有限公司                                   3,000,000.00
    减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                     17,337,766.88
    其中：内蒙古旭峰光伏科技有限公司                                   11,286.18
          禹州市东旭新能源科技有限公司                                  13.00
          深圳市虹海假日酒店管理有限公司
          深圳市鸿基兆丰商业服务管理有限公司
          深圳市宝鹏物流有限公司                                     7,825,119.41
          深圳市鸿基物流有限公司                                     9,371,469.45
          辽宁旭红供应链管理有限公司                                     7.36
          上海陇商供应链管理有限公司                                  129,871.48
          宁夏旭通新能源科技有限公司
          宁夏旭卫新能源科技有限公司
          青岛旭辰节能科技有限公司
    处置子公司收到的现金净额                                         -9,238,390.36

        （3）现金和现金等价物的构成
                               项目                  2019 年度              2018 年度
    一、现金                                        657,451,773.36       7,441,158,194.39

    其中：库存现金                                   103,238.49             106,368.36

    可随时用于支付的银行存款                        657,106,225.63       7,440,948,802.41


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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    可随时用于支付的其他货币资金                                      242,309.24           103,023.62

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额                                 657,451,773.36         7,441,158,194.39
    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

        59、所有权或使用权受到限制的资产
               项目             期末账面价值                               受限原因
                                                       集团财务公司存款、保证金存款、司法冻结资
    货币资金                   4,001,706,717.34
                                                          金、银行质押及共管资金、存出投资款

    投资性房地产               1,489,320,508.22                              抵押

    固定资产                   2,113,802,490.56                              抵押

    无形资产                       49,988,693.09                             抵押

    长期股权投资               4,623,942,163.64                              质押

    应收账款                    192,520,000.00                               质押

               合计            12,471,280,572.85

        注：本公司用于银行贷款抵押的子公司 100%股权，受限金额为各子公司期末净资产金额。

        60、外币货币性项目
                项目                期末外币余额           折算汇率                期末折算人民币余额
    货币资金

    其中：美元                        1,682,910.51           6.9762                   11,740,320.30

          港元                         31,719.93             0.8958                     28,414.71

          欧元                         11,127.63             7.8155                     86,967.99

    应收账款：

    其中：美元                        1,221,535.25           6.9762                    8,521,674.21

          港元                        1,495,963.68           0.8958                    1,340,084.26

          欧元                         676,543.11            7.8155                    5,287,522.68




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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


         61、政府补助

         （1）本期确认的政府补助

                                           与资产相关                    与收益相关
                                                      冲减资                         营业            是否实
           补助项目          金额                              递延                         冲减成
                                         递延收益 产账面              其他收益       外收            际收到
                                                               收益                         本费用
                                                      价值                            入
    企业发展金            8,000,000.00 8,000,000.00                                                    是
    文锦渡综合楼拆迁款    8,000,000.00                                8,000,000.00                     是

    稳岗补贴               93,337.08                                   93,337.08                       是

    财政扶持资金-拉萨市
                          7,836,341.27                                7,836,341.27                     是
    柳梧
    西藏高校毕业生就业
                           36,461.88                                   36,461.88                       是
    补贴

    入规奖励基金           500,000.00                                 500,000.00                       是

    专利资助费              444.00                                      444.00                         是

    领军人才               100,000.00                                 100,000.00                       是

    小巨人企业资助经费     500,000.00                                 500,000.00                       是

    高端智能装备首台突
                          1,134,000.00                                1,134,000.00                     是
    破和示范应用专项
    国家现代产业项目资
                          2,000,000.00                                2,000,000.00                     是
    金
    油茶研究院建设经费
                           510,362.50                                 510,362.50                       是
    补贴
    失业保险费返还          6,964.00                                    6,964.00                       是

    退耕还林生态林抚育
                           13,222.00                                   13,222.00                       是
    奖补资金
    专家大院油茶分院项
                           40,000.00                                   40,000.00                       是
    目奖补资金

    造林绿化科扶育奖励     234,000.00                                 234,000.00                       是




                                            - 100 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    农产品有机认证奖励      10,000.00                10,000.00     是

    张北县工信局支持工
                           1,000,000.00             1,000,000.00   是
    业企业上档项目资金

    纳税贡献扶持奖励       1,842,779.73             1,842,779.73   是

    高新技术企业奖励       180,400.00               180,400.00     是

    高效光伏组件智能工
                           1,200,000.00             1,200,000.00   否
    厂
    安徽省洁能环保“五个
                           600,000.00               600,000.00     否
    一百”重点改造项目
    金寨县科技商务经济
                            9,000.00                  9,000.00     是
    信 2018 年市外贸奖补
    2019 年市级科技创新
                            60,000.00                60,000.00     是
    驱动奖补

    科技局机器人奖励款     1,000,000.00             1,000,000.00   是

    物业服务企业参与基
                            90,000.00                90,000.00     是
    层治理扶持资金

    集团产业转型资金       1,695,300.00             1,695,300.00   是

    街道奖励金             141,387.91               141,387.91     是

    专利资助费              15,300.00                15,300.00     是

    贷款贴息奖励           288,900.00               288,900.00     是

    增值税进项加计抵减
                            24,553.15                24,553.15     是
    政策
    浙江舟山群岛新区海
    洋产业集聚区管理委     723,218.00               723,218.00     是
    员会财政补助
    金寨县总工会补助资
                            27,000.00                27,000.00     是
    金
    金寨县科技商务经济
                           126,000.00               126,000.00     是
    信息化局-商贸流通发




                                          - 101 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    展奖补

    实用新型专利奖励         21,840.00                                 21,840.00                   否

    事级创新型企业奖励       150,000.00                                150,000.00                  否

    研发设备补贴             120,600.00                                120,600.00                  否

    金寨县国家高新技术
                             120,000.00                                120,000.00                  否
    企业县级补贴

             合计          38,451,411.52 8,000,000.00                 30,451,411.52

        （2）计入当期损益的政府补助情况

                                                    与资产/收益                       计入营业   冲减成
                     补助项目                                        计入其他收益
                                                          相关                        外收入     本费用

    文锦渡综合楼拆迁款                                  与收益相关    8,000,000.00

    稳岗补贴                                            与收益相关     93,337.08

    财政扶持资金-拉萨市柳梧                             与收益相关    7,836,341.27

    西藏高校毕业生就业补贴                              与收益相关     36,461.88

    入规奖励基金                                        与收益相关     500,000.00

    专利资助费                                          与收益相关       444.00

    领军人才                                            与收益相关     100,000.00

    小巨人企业资助经费                                  与收益相关     500,000.00

    高端智能装备首台突破和示范应用专项                  与收益相关    1,134,000.00

    国家现代产业项目资金                                与收益相关    2,000,000.00

    油茶研究院建设经费补贴                              与收益相关     510,362.50

    失业保险费返还                                      与收益相关      6,964.00

    退耕还林生态林抚育奖补资金                          与收益相关     13,222.00

    专家大院油茶分院项目奖补资金                        与收益相关     40,000.00

    造林绿化科扶育奖励                                  与收益相关     234,000.00

    农产品有机认证奖励                                  与收益相关     10,000.00

    张北县工信局支持工业企业上档项目资金                与收益相关    1,000,000.00

    土地返还资金                                        与资产相关     107,688.00

    设备补贴返还资金                                    与资产相关     53,742.00

    多层厂房补助返还资金                                与资产相关     454,959.96



                                              - 102 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    纳税贡献扶持奖励                                   与收益相关   1,842,779.73

    高新技术企业奖励                                   与收益相关    180,400.00

    高效光伏组件智能工厂                               与收益相关   1,200,000.00

    安徽省洁能环保“五个一百”重点改造项目             与收益相关    600,000.00

    金寨县科技商务经济信 2018 年市外贸奖补             与收益相关     9,000.00

    2019 年市级科技创新驱动奖补                        与收益相关    60,000.00

    科技局机器人奖励款                                 与收益相关   1,000,000.00

    物业服务企业参与基层治理扶持资金                   与收益相关    90,000.00

    集团产业转型资金                                   与收益相关   1,695,300.00

    街道奖励金                                         与收益相关    141,387.91

    专利资助费                                         与收益相关    15,300.00

    贷款贴息奖励                                       与收益相关    288,900.00

    增值税进项税额加计抵减政策                         与收益相关    24,553.15

    浙江舟山群岛新区海洋产业集聚区管理委员
                                                       与收益相关    723,218.00
    会财政补助

    金寨县总工会补助资金                               与收益相关    27,000.00

    金寨县科技商务经济信息化局-商贸流通发
                                                       与收益相关    126,000.00
    展奖补
    实用新型专利奖励                                   与收益相关    21,840.00

    事级创新型企业奖励                                 与收益相关    150,000.00

    研发设备补贴                                       与收益相关    120,600.00

    金寨县国家高新技术企业县级补贴                     与收益相关    120,000.00

                       合计                                         31,067,801.48

        六、合并范围的变更

        1、非同一控制下企业合并

          本期无非同一控制下企业合并情况。

        2、本期新设增加的子公司
                                                                    持股比例（%）
                       公司名称                         公司关系                        注册资本（万元）
                                                                    直接         间接




                                             - 103 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


                                                                    持股比例（%）
                    公司名称                           公司关系                       注册资本（万元）
                                                                    直接       间接

    安徽旭禾农业科技有限公司                          二级子公司                100       2,000.00

    团风县正旭新能源有限公司                          二级子公司                100       100.00

    长春市旭蓝新能源有限公司                          三级子公司                100       100.00

    安阳旭冠日冕新能源科技有限公司                    二级子公司                51        1,000.00

    安阳东沪龙跃新能源科技有限公司                    三级子公司                51        1,000.00

    青岛旭辰节能科技有限公司                          二级子公司                100      20,000.00

    锦州旭蓝电力新能源有限公司                        二级子公司                100      80,000.00

    青岛旭蓝产业基金合伙企业(有限合伙)                一级子公司     79

    东旭鸿鼎（天津）文化旅游有限公司                  一级子公司     100                  2,000.00

    东旭制胜（厦门）节能科技有限公司                  一级子公司     51                   5,000.00

    海南旭通新能源科技有限公司                        三级子公司                100       100.00

    青岛旭阳新能源有限公司                            二级子公司                100       1,000.00

    平度市旭弘新能源有限公司                          三级子公司                100       3,000.00

    宁夏旭通新能源科技有限公司                        二级子公司                100       100.00

    宁夏旭卫新能源科技有限公司                        三级子公司                100       100.00

    承德新旭新能源科技有限公司                        二级子公司                60        100.00

    滦平县旭欣新能源科技有限公司                      三级子公司                60        100.00

    宁夏旭盛新能源科技有限公司                        二级子公司                100       100.00

    宁夏旭蓝新能源科技有限公司                        三级子公司                100       100.00

        3、本期减少合并范围

                                                                                        处置价款与处
                                                                                        置投资对应的
                  股权处置价 股权处置 股权处置 丧失控制            丧失控制权时点的确   合并报表层面
     子公司名称
                     款        比例（%）   方式        权的时点            定依据       享有该子公司
                                                                                        净资产份额的
                                                                                            差额




                                            - 104 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


                                                                     权力机构批准，收到 50%以
    深圳市宝鹏物
                       1.00       100.00   协议转让     2019.3.29    上股权转让款且完成财产      20,480,848.82
    流有限公司
                                                                     交接，收益和风险转移

                                                                     权力机构批准，收到 50%以
    深圳市鸿基物
                       2.00       100.00   协议转让     2019.3.29    上股权转让款且完成财产      58,449,176.90
    流有限公司
                                                                     交接，收益和风险转移

    深圳市虹海假                                                     权力机构批准，收到 50%以

    日酒店管理有       1.00       100.00   协议转让     2019.3.29    上股权转让款且完成财产          1.00

    限公司                                                           交接，收益和风险转移

    深圳市鸿基兆                                                     权力机构批准，收到 50%以

    丰商业服务管       1.00       100.00   协议转让     2019.3.29    上股权转让款且完成财产          1.00

    理有限公司                                                       交接，收益和风险转移

    内蒙古旭峰光                                                     权力机构批准，收到 50%以

    伏科技有限公       1.00       100.00   协议转让     2019.12.31   上股权转让款且完成财产      1,326,444.68

    司                                                               交接，收益和风险转移

    禹州市东旭新                                                     权力机构批准，收到 50%以

    能源科技有限       1.00       100.00   协议转让     2019.12.31   上股权转让款且完成财产      12,712,133.94

    公司                                                             交接，收益和风险转移

    辽宁旭红供应                                                     权力机构批准，收到 50%以

    链管理有限公      124.81      100.00   协议转让     2019.11.30   上股权转让款且完成财产          -7.36

    司                                                               交接，收益和风险转移

    上海陇商供应                                                     权力机构批准，收到 50%以

    链管理有限公     99,244.71    67.00    协议转让     2019.11.30   上股权转让款且完成财产        39,245.76

    司                                                               交接，收益和风险转移

    宁夏旭通新能                                                     权力机构批准，收到 50%以

    源科技有限公 5,000,000.00     100.00   协议转让     2019.11.30   上股权转让款且完成财产      4,750,689.90

    司                                                               交接，收益和风险转移

                                                                     权力机构批准，收到 50%以
    青岛旭辰节能
                   3,000,000.00   100.00   协议转让     2019.9.30    上股权转让款且完成财产      3,000,000.00
    科技有限公司
                                                                     交接，收益和风险转移

           合计    8,099,376.52                                                                 100,758,534.64



                                              - 105 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


        续前表：

                                                                按照公允价 丧失控制权之 与原子公司股
                                      丧失控制权 丧失控制
                         丧失控制权                             值重新计量 日剩余股权公 权投资相关的
                                      之日剩余股 权之日剩
           子公司名称    之日剩余股                             剩余股权产 允价值的确定 其他综合收益
                                      权的账面价 余股权的
                          权的比例                              生的利得或 方法及主要假 转入投资损益
                                          值         公允价值
                                                                  损失         设          的金额

    深圳市宝鹏物流有限
                           0.00%         0.00            0.00      0.00                     0.00
    公司

    深圳市鸿基物流有限
                           0.00%         0.00            0.00      0.00                     0.00
    公司

    深圳市虹海假日酒店
                           0.00%         0.00            0.00      0.00                     0.00
    管理有限公司

    深圳市鸿基兆丰商业
                           0.00%         0.00            0.00      0.00                     0.00
    服务管理有限公司

    内蒙古旭峰光伏科技
                           0.00%         0.00            0.00      0.00                     0.00
    有限公司

    禹州市东旭新能源科
                           0.00%         0.00            0.00      0.00                     0.00
    技有限公司

    辽宁旭红供应链管理
                           0.00%         0.00            0.00      0.00                     0.00
    有限公司

    上海陇商供应链管理
                           0.00%         0.00            0.00      0.00                     0.00
    有限公司

    宁夏旭通新能源科技
                           0.00%         0.00            0.00      0.00                     0.00
    有限公司

    青岛旭辰节能科技有
                           0.00%         0.00            0.00      0.00                     0.00
    限公司

             合计          0.00%         0.00            0.00      0.00                     0.00

        备注：子公司深圳市鸿基集装箱运输有限公司、深圳市鸿永通国际货运代理有限公司、宁夏旭

    卫新能源科技有限公司已于本报告期出售。




                                               - 106 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


        4、其他原因的合并范围变动

        本公司子公司东旭鸿海环保科技有限公司、旭农农业发展有限公司、宝丰旭阳新能源有限公司、

    黑山旭恒新能源科技有限公司、衡阳市旭晖新能源科技有限公司、吉林众凯新能源有限公司、靖边

    东旭新能源科技有限公司、山西国山新能源有限责任公司、陕西东泉新能源科技有限公司、扎鲁特

    旗通宝蓝天新能源有限公司、张家川回族自治县天旭新能源科技有限公司、宝鸡东旭新能源科技有

    限公司、成都旭蓉新能源科技有限公司、大名县旭农农业科技有限公司、东港熠彩新能源科技有限

    公司、馆陶县旭蓝新能源有限公司、海南晟源新能源有限公司、邯郸市峰峰矿区旭晨新能源有限公

    司、金寨蓝天大别山光伏科技有限公司、岢岚县东旭新能源有限公司、聊城市东昌府区旭蓝新能源

    科技有限公司、林甸县旭蓝新能源科技有限公司、临漳县旭蓝新能源科技有限公司、鲁山东旭新能

    源科技有限公司、鲁山旭蓝新能源有限公司、牡丹江市旭蓝新能源有限责任公司、内蒙古旭景新能

    源科技有限公司、嫩江县量子新能源有限公司、宁波市旭鸿新能源科技有限公司、农安旭阳新能源

    科技有限公司、平山旭蓝新能源科技有限公司、山西尚电新能源开发有限公司、台州旭宏新能源有

    限公司、围场满族蒙古族自治县旭通光伏发电有限公司、新乡市旭蓝新能源技术有限公司、宿州市

    旭蓝新能源有限公司、徐州市旭蓝新能源科技有限公司、烟台旭阳新能源科技有限公司、张家口旭

    弘能源科技有限公司、郑州市旭蓝新能源科技有限公司、巩义市旭达新能源有限公司、建平县旭蓝

    新能源科技有限公司、丹东市旭弘新能源科技有限公司、洪洞旭蓝新能源科技有限公司、安达市招

    蓝新能源有限公司、安达市旭宁新能源有限公司、肇东市锦旭新能源有限公司、营口旭东新能源科

    技有限公司、大庆市萨尔图区宝蓝新能源有限公司、大庆市萨尔图区宝东新能源有限公司、景县旭

    蓝新能源科技有限公司、巴州正旭新能源有限公司、当阳旭天新能源科技有限公司、塔河旭阳新能

    源有限公司、远安东旭阳光新能源科技有限公司、濮阳县东旭新能源科技有限公司、大庆高新区旭

    扬新能源有限公司、营口旭蓝新能源科技有限公司、临沂旭辉新能源有限公司、大连旺禾粮油有限

    公司、团风县正旭新能源有限公司已于本报告期注销。

        七、在其他主体中的权益

        1、在子公司中的权益

        （1）企业集团的构成

         子公司名称       主要经    注册地             业务性质   持股比例（%）   取得方式



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东旭蓝天新能源股份有限公司
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


                           营地                                      直接   间接

    东旭蓝天智慧能源科
                          北京市   北京市             合同能源管理   100            设立
    技有限公司

    东旭新能源投资有限                                                             非同一控
                          北京市   北京市             投资兴办实业   100
    公司                                                                           制下合并

    深圳市东旭蓝天园林
                           深圳     深圳              园林绿化工程   100            设立
    有限公司

    西藏旭阳投资管理有
                           拉萨     拉萨                投资管理     100            设立
    限公司

    北京中环鑫融科技有                                                             非同一控
                          北京市   北京市               酒店管理     100
    限公司                                                                         制下合并

    东旭储能（北京）科                        储能技术服务、合同
                          北京市   北京市                                   100     设立
    技有限公司                                          能源管理

    惠东县蓝湾酒店管理
                           惠东     惠东                酒店管理     100            设立
    有限公司

    星景生态环保科技                                                               非同一控
                           苏州     苏州                环保工程     100
    （苏州）有限公司                                                               制下合并

    邢台东旭蓝天环保能                        环保能源技术咨询、
                          邢台市   邢台市                            100            设立
    源科技有限公司                                      技术服务

    香港鸿业发展有限公
                           香港     香港               运输、贸易     95            设立
    司

    福建升通网络传媒有
                           福州     福州              增值电信服务    90            设立
    限公司

    江西泓伟环境治理科                                                             非同一控
                          分宜县   分宜县     污染治理、危废处理      67
    技服务有限公司                                                                 制下合并

    安徽东旭康图太阳能
                          金寨县   金寨县     光伏组件生产、销售            100     设立
    科技有限公司

    白水旭升新能源科技    白水县   白水县       光伏电站建设运营            100     设立




                                            - 108 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    有限公司


    北屯市旭蓝新能源科
                           北屯     北屯        光伏电站建设运营   100    设立
    技有限公司

    茶陵旭晨新能源科技
                           株洲     株洲        光伏电站建设运营   100    设立
    有限公司

    大名县旭蓝新能源有
                          大名县   大名县       光伏电站建设运营   100    设立
    限公司

    磴口县弘吉新能源科    巴彦淖   巴彦淖                                非同一控
                                                光伏电站建设运营   100
    技有限公司              尔       尔                                  制下合并

    鄂尔多斯市旭蓝新能    鄂尔多   鄂尔多
                                                光伏电站建设运营   100    设立
    源科技有限公司         斯市     斯市

    鄂托克前旗晟日新能    鄂托克   鄂托克
                                                光伏电站建设运营   100    设立
    源科技有限公司         前旗     前旗

    高密旭蓝新能源有限
                          高密市   高密市       光伏电站建设运营   100    设立
    公司

    广水市孚阳电力有限                                                   非同一控
                           广水     广水        光伏电站建设运营   100
    公司                                                                 制下合并

    广西南宁粒子新能源                                                   非同一控
                           南宁     南宁        光伏电站建设运营   100
    投资有限公司                                                         制下合并

    河北泰泉新能源科技                                                   非同一控
                          石家庄   石家庄       光伏电站建设运营   100
    有限公司                                                             制下合并

    衡东县旭东新能源科
                          衡东县   衡东县       光伏电站建设运营   100    设立
    技有限公司

    衡东县旭光新能源科
                          衡东县   衡东县       光伏电站建设运营   100    设立
    技有限公司

    衡东县旭衡新能源科
                          衡东县   衡东县       光伏电站建设运营   100    设立
    技有限公司

    湖北东旭泰泉新能源     武汉     武汉        光伏电站建设运营   100   非同一控



                                            - 109 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    科技有限公司                                                         制下合并


    金寨新皇明能源科技                                                   非同一控
                          金寨县   金寨县       光伏电站建设运营   100
    有限公司                                                             制下合并

    金寨旭辉新能源投资
                          金寨县   金寨县       光伏电站建设运营   100    设立
    有限公司

    安徽东旭光伏设备有                        农业技术推广，农作
                          金寨县   金寨县                          100    设立
    限公司                                            物种植

    澧县旭湘新能源开发                                                   非同一控
                           澧县     澧县        光伏电站建设运营   100
    有限公司                                                             制下合并

    林州市旭岗新能源科                                                   非同一控
                           林州     林州        光伏电站建设运营   100
    技有限公司                                                           制下合并

    林州市旭林新能源科                                                   非同一控
                           林州     林州        光伏电站建设运营   100
    技有限公司                                                           制下合并

    林州市旭姚新能源科                                                   非同一控
                           林州     林州        光伏电站建设运营   100
    技有限公司                                                           制下合并

    龙泉市旭泉太阳能开                                                   非同一控
                           龙泉     龙泉        光伏电站建设运营   100
    发有限公司                                                           制下合并

    娄底旭晨新能源科技
                           娄底     娄底        光伏电站建设运营   100    设立
    有限公司

    蒙城旭通新能源有限
                          蒙城县   蒙城县       光伏电站建设运营   100    设立
    公司

    内蒙古昊庆新能源科                                                   非同一控
                           赤峰     赤峰        光伏电站建设运营   100
    技有限公司                                                           制下合并

    内蒙古嘉旭新能源科    乌兰察   乌兰察
                                                光伏电站建设运营   100    设立
    技有限公司              布       布

    内蒙古旭凯新能源科
                           通辽     通辽        光伏电站建设运营   100    设立
    技有限公司

    内蒙古旭宁盛荣新能    乌兰察   乌兰察       光伏电站建设运营   100    设立



                                            - 110 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    源科技有限公司          布       布


    内蒙古旭日昇新能源    鄂尔多   鄂尔多
                                                光伏电站建设运营     100    设立
    科技有限公司           斯市     斯市

    宁夏昊阳新能源科技                                                     非同一控
                           吴忠     吴忠        光伏电站建设运营     100
    有限公司                                                               制下合并

    日照东旭国山新能源                                                     非同一控
                           日照     日照        光伏电站建设运营     100
    科技有限公司                                                           制下合并

    山东东旭国山泰泉新
                           日照     日照        光伏电站建设运营     100    设立
    能源科技有限公司

    山西旭泉阳光新能源                                                     非同一控
                           太原     太原        光伏电站建设运营     100
    科技有限公司                                                           制下合并

    深圳市宝地投资发展
                           深圳     深圳              投资兴办实业   100    设立
    有限公司

    深圳市鸿基物业管理
                           深圳     深圳                物业管理     100    设立
    有限公司

    深圳市龙岗鸿基发展
                           深圳     深圳         物业出租及管理      100    设立
    有限公司

    四川东旭电力工程有                                                     非同一控
                           成都     成都                电力工程     100
    限公司                                                                 制下合并

    台州正旭新能源有限
                          台州市   台州市       光伏电站建设运营     100    设立
    公司

    通榆旭阳新能源有限
                          通榆县   通榆县       光伏电站建设运营     100    设立
    公司

    卫辉市晟通新能源科
                           卫辉     卫辉        光伏电站建设运营     100    设立
    技有限公司

    西藏东旭电力工程有
                           拉萨     拉萨                电力工程     100    设立
    限公司

    西藏众胜新能源科技    拉萨市   拉萨市     光伏电站建设运营，     100    设立



                                            - 111 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    有限公司                                          设备购销


    仙居量子新能源科技                                                   非同一控
                          仙居县   仙居县       光伏电站建设运营   100
    有限公司                                                             制下合并

    仙桃东旭新能源科技                                                   非同一控
                           仙桃     仙桃        光伏电站建设运营   100
    有限公司                                                             制下合并

    阳原旭源新能源科技                                                   非同一控
                          阳原县   阳原县       光伏电站建设运营   100
    有限公司                                                             制下合并

    永新县华明新能源有                                                   非同一控
                           吉安     吉安        光伏电站建设运营   100
    限公司                                                               制下合并

    攸县旭晨新能源科技                                                   非同一控
                           攸县     攸县        光伏电站建设运营   100
    有限公司                                                             制下合并

    张北旭弘新能源科技
                          张北县   张北县       光伏电站建设运营   100    设立
    有限公司

    长武东旭新能源科技                                                   非同一控
                           咸阳     咸阳        光伏电站建设运营   100
    有限公司                                                             制下合并

    长垣县旭阳新能源科
                          长垣县   长垣县       光伏电站建设运营   100    设立
    技有限公司

    中阳县晟阳新能源科                                                   非同一控
                          中阳县   中阳县       光伏电站建设运营   100
    技有限公司                                                           制下合并

    安徽东旭大别山农业                        农业技术推广，农作
                          金寨县   金寨县                          100    设立
    科技有限公司                                      物种植

    河北旭贞供应链管理
                          安平县   安平县       光伏电站建设运营   100    设立
    有限公司

    安阳旭蓝新能源有限
                          安阳县   安阳县       光伏电站建设运营   100    设立
    公司

    滨州市旭农农业科技
                          滨州市   滨州市       农作物种植、销售   100    设立
    有限公司

    沧州渤海新区旭启新     沧州     沧州        光伏电站建设运营   100    设立



                                            - 112 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    能源有限公司


    茌平正旭新能源有限
                          聊城市   聊城市       光伏电站建设运营           100    设立
    公司

    赤峰旭源新能源有限    阿鲁科   阿鲁科
                                                光伏电站建设运营           51     设立
    公司                  尔沁旗   尔沁旗

    东旭鸿基建筑装饰工
                           深圳     深圳        建筑装饰装修工程           100    设立
    程有限公司

    东旭蓝天生态环保科                                                           非同一控
                           成都     成都              生态环保工程   100
    技有限公司                                                                   制下合并

    东营基安光伏发电有
                          东营市   东营市       光伏电站建设运营           100    设立
    限公司

    东营市河口区旭飞光
                          东营市   东营市       光伏电站建设运营           100    设立
    伏发电有限公司

    东营市旭峰新能源科
                          东营市   东营市       光伏电站建设运营           100    设立
    技有限公司

    鄂尔多斯市旭瑞新能    鄂尔多   鄂尔多
                                                光伏电站建设运营           100    设立
    源科技有限公司         斯市     斯市

    鄂州旭阳新能源有限
                          鄂州市   鄂州市       光伏电站建设运营           100    设立
    公司

    广水市旭农农业科技
                           广水     广水      农作物的种植与销售           100    设立
    有限公司

    广州市东旭鸿基投资
                          广州市   广州市             投资咨询服务         100    设立
    有限公司

    哈尔滨旭宁新能源科
                          哈尔滨   哈尔滨       光伏电站建设运营           100    设立
    技有限公司

    海南旭蓝农业科技发                        农业科技、生物科技
                          文昌市   文昌市                                  100    设立
    展有限公司                                  领域内的技术开发

    海南旭蓝新能源科技    文昌市   文昌市       光伏电站建设运营           100    设立



                                            - 113 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    有限公司


    合肥旭阳新能源科技
                           合肥     合肥        光伏电站建设运营     100    设立
    有限公司

    葫芦岛市旭蓝新能源    葫芦岛   葫芦岛
                                                光伏电站建设运营     100    设立
    有限公司                市       市

    华融金属表面处理
                                              金属及非金属表面处           非同一控
    （安平）科技有限公    安平县   安平县                            85
                                                        理的研发           制下合并
    司

    霍尔果斯东旭新能源    霍尔果   霍尔果
                                                光伏电站建设运营     100    设立
    科技有限公司            斯       斯

    胶州市旭蓝新能源科
                          胶州市   胶州市       光伏电站建设运营     100    设立
    技有限公司

                                              太阳能发电系统的开
    黎城县旭黎新能源科
                          黎城县   黎城县     发、咨询、设计施工     100    设立
    技有限公司
                                                      及工程总承包

    龙泉市旭农农业科技                        农业技术研发；农业
                           龙泉     龙泉                             100    设立
    有限公司                                            技术咨询

    陆丰旭能新能源有限
                          陆丰市   陆丰市       光伏电站建设运营     100    设立
    公司

    南乐东旭新能源科技
                          南乐县   南乐县       光伏电站建设运营     100    设立
    有限公司

    南召旭能新能源有限
                          南召县   南召县       光伏电站建设运营     100    设立
    公司

    南召育开新能源有限
                          南召县   南召县       光伏电站建设运营     100    设立
    公司

    内蒙古旭光新能源科    鄂尔多   鄂尔多
                                                光伏电站建设运营     100    设立
    技有限公司             斯市     斯市

    内蒙古旭森光伏发电     赤峰     赤峰        光伏电站建设运营     64     设立




                                            - 114 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    有限公司


    内蒙古旭鑫新能源科    巴彦淖   巴彦淖
                                                光伏电站建设运营     100    设立
    技有限公司             尔市     尔市

    宁夏菲斯克旭元新能    青铜峡   青铜峡
                                                光伏电站建设运营     100    设立
    源科技有限公司          市       市

    宁远县旭弘电力有限
                          宁远县   宁远县       光伏电站建设运营     100    设立
    公司

    沁阳市旭辉新能源科
                          沁阳市   沁阳市       光伏电站建设运营     100    设立
    技有限公司

    汝南县旭蓝新能源有
                          汝南县   汝南县       光伏电站建设运营     100    设立
    限公司

    三门振旭新能源科技
                          三门县   三门县       光伏电站建设运营     100    设立
    有限公司

    山西旭晖光伏电力有
                           蒲县     蒲县        光伏电站建设运营     100    设立
    限公司

    上海安轩自动化科技                        自动化科技领域内的           非同一控
                           上海     上海                             51
    有限公司                                     技术开发、销售            制下合并

    尚义县旭蓝新能源科
                          尚义县   尚义县       光伏电站建设运营     100    设立
    技有限公司

    绍兴旭蓝新能源有限
                           杭州     杭州        光伏电站建设运营     100    设立
    公司

    沈阳旭森新能源科技
                          沈阳市   沈阳市       光伏电站建设运营     100    设立
    有限公司

    十堰旭蓝新能源科技
                          十堰市   十堰市       光伏电站建设运营     100    设立
    有限公司

    朔州旭蓝新能源科技
                           朔州     朔州        光伏电站建设运营     100    设立
    有限公司

    旭能盛远(天津)科技     天津     天津              建筑材料销售   100    设立



                                            - 115 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    有限公司


    天津旭阳光伏发电有
                           天津     天津        光伏电站建设运营     100    设立
    限公司

    团风旭通新能源有限
                          团风县   团风县       光伏电站建设运营     100    设立
    公司

    汪清县振发投资有限                                                     非同一控
                          汪清县   汪清县       光伏电站建设运营     80
    公司                                                                   制下合并

    西安国际港务区旭祥
                           西安     西安        光伏电站建设运营     100    设立
    新能源有限公司

    新泰旭蓝能源科技有
                          新泰市   新泰市       光伏电站建设运营     100    设立
    限公司

    新泰旭农农业科技有                        农林产品种植、仓储、
                          新泰市   新泰市                            100    设立
    限公司                                               销售

    新田县弘吉电力有限                        风电、光伏发电站建
                          新田县   新田县                            100    设立
    公司                                              设、运行维护

    新野旭蓝新能源科技
                          新野县   新野县       光伏电站建设运营     100    设立
    有限公司

    新郑市旭能新能源有
                          新郑市   新郑市       光伏电站建设运营     100    设立
    限公司

    邢台天宏祥燃气有限                        燃气供应、燃气设施           非同一控
                          邢台市   邢台市                            67
    公司                                                 维护              制下合并

    延边旭农农业科技有                        农林产品种植、仓储、
                          汪清县   汪清县                            100    设立
    限公司                                               销售

    银川旭力新能源科技
                          银川市   银川市       光伏电站建设运营     100    设立
    有限公司

    玉门市东旭储能科技
                          玉门市   玉门市             储能技术服务   100    设立
    有限责任公司




                                            - 116 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    郧西县旭阳新能源科
                          郧西县   郧西县       光伏电站建设运营   100    设立
    技有限公司

    长春市旭春新能源有
                          长春市   长春市       光伏电站建设运营   100    设立
    限公司

    长沙旭欣新能源科技
                           长沙     长沙        光伏电站建设运营   100    设立
    有限公司

    舟山旭蓝新能源有限
                          舟山市   舟山市       光伏电站建设运营   100    设立
    公司

    涞源县旭曦新能源科                                                   非同一控
                          保定市   保定市       光伏电站建设运营   100
    技有限公司                                                           制下合并

    宁波梅山保税港区信
    控东旭新能源投资合                                结构化主体          设立
    伙企业（有限合伙）

    信金东旭二期新能源
                                                      结构化主体          设立
    投资基金

    广州南粤趋势创新投
                                                      结构化主体          设立
    资中心（有限合伙）

    宁波梅山保税港区东
    信旭新能源投资合伙                                结构化主体          设立
    企业（有限合伙）

    杭州旭海鼎杭投资管
    理合伙企业（有限合                                结构化主体          设立
    伙）

    河北天环建筑工程有    石家庄   石家庄
                                                       建筑工程    100    设立
    限公司                  市       市

    无锡安轩自动化科技                        自动化科技领域内的
                          无锡市   无锡市                          100    设立
    有限公司                                     技术开发、销售

    麦盖提旭蓝新能源有    麦盖提   麦盖提
                                                光伏电站建设运营   100    设立
    限公司                  县       县



                                            - 117 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    驻马店市旭蓝太阳能    驻马店   驻马店
                                                光伏电站建设运营   100   设立
    发电有限公司            市       市

    景德镇旭景新能源科    景德镇   景德镇
                                                光伏电站建设运营   100   设立
    技有限公司              市       市

    乌兰察布旭晨新能源    乌兰察   乌兰察
                                                光伏电站建设运营   100   设立
    科技有限公司           布市     布市

    化德旭通新能源科技    乌兰察   乌兰察
                                                光伏电站建设运营   100   设立
    有限公司               布市     布市

    中方县旭弘电力有限
                          中方县   中方县       光伏电站建设运营   100   设立
    公司

    安达市旭达新能源有
                          安达市   安达市       光伏电站建设运营   90    设立
    限公司

    安达市旭蓝新能源有
                          安达市   安达市       光伏电站建设运营   100   设立
    限公司

    大庆市红岗区旭峰新
                          大庆市   大庆市       光伏电站建设运营   100   设立
    能源有限公司

    大庆市红岗区旭通新
                          大庆市   大庆市       光伏电站建设运营   100   设立
    能源有限公司

    大庆高新区旭宏新能
                          大庆市   大庆市       光伏电站建设运营   90    设立
    源有限公司

    南阳永召新能源有限
                          南阳市   南阳市       光伏电站建设运营   100   设立
    公司

    张北旭阳新能源科技
                          张北县   张北县       光伏电站建设运营   95    设立
    有限公司

    张北旭源新能源科技
                          张北县   张北县       光伏电站建设运营   95    设立
    有限公司

    张北旭光新能源科技
                          张北县   张北县       光伏电站建设运营   95    设立
    有限公司




                                            - 118 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    张北旭炎光热发电有
                          张北县   张北县       光伏电站建设运营     100   设立
    限公司

    高安旭瑞新能源科技
                          宜春市   宜春市       光伏电站建设运营     100   设立
    有限公司

    蓝天绿迅(苏州)新能
                           苏州     苏州        光伏电站建设运营     98    设立
    源有限公司

    东营旭蓝光伏发电有
                          东营市   东营市       光伏电站建设运营     100   设立
    限公司

    天津旭新新能源科技
                          天津市   天津市       光伏电站建设运营     100   设立
    有限公司

    汪清旭阳新能源有限
                          汪清县   汪清县       光伏电站建设运营     100   设立
    公司

    河北旭昂供应链管理    石家庄   石家庄
                                                 供应链管理服务      100   设立
    有限公司                市       市

    张北旭弘电力有限公
                          张北县   张北县       光伏电站建设运营     100   设立
    司

    深圳旭能新能源科技
                           深圳     深圳              合同能源管理   100   设立
    有限公司

    陕西旭能智慧能源科
                           西安     西安              合同能源管理   100   设立
    技有限公司

    扬州旭可新能源科技
                          扬州市   扬州市       光伏电站建设运营     100   设立
    有限公司

    金寨县旭鼎新能源科
                          金寨县   金寨县             合同能源管理   100   设立
    技有限公司

    大连旭木贸易有限公                         贸易咨询服务;供应
                          大连市   大连市                            100   设立
    司                                                  链管理

    张家港保税区鑫升优    张家港   张家港
                                                 供应链管理服务      100   设立
    贸易有限公司            市       市




                                            - 119 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    日照旭华贸易有限公                        贸易信息咨询，供应
                          日照市   日照市                                  100    设立
    司                                                  链管理

    天津旭红供应链管理
                          天津市   天津市        供应链管理服务            100    设立
    有限公司

    太原旭木贸易有限公
                          太原市   太原市                贸易              100    设立
    司

    黑龙江两洋能源科技    佳木斯   佳木斯
                                                 新能源技术开发            100    设立
    有限公司                市       市

    江苏旭嘉环保科技有                        环保技术研发，生态
                          徐州市   徐州市                            100          设立
    限公司                                            环境治理服务

    承德晟烨光伏发电有                                                           非同一控
                          承德市   承德市       光伏电站建设运营           100
    限公司                                                                       制下合并

    会理弘吉新能源科技                                                           非同一控
                          会理县   会理县       光伏电站建设运营           100
    有限公司                                                                     制下合并

    吉林华众昊晟新能源                                                           非同一控
                          洮南市   洮南市       光伏电站建设运营           100
    科技有限公司                                                                 制下合并

    宁夏盛唐太阳能科技                                                           非同一控
                          灵武市   灵武市       光伏电站建设运营           100
    有限公司                                                                     制下合并

    张北弘吉新能源科技                                                           非同一控
                          张北县   张北县       光伏电站建设运营           100
    有限公司                                                                     制下合并

    张北熠彩新能源科技                                                           非同一控
                          张北县   张北县       光伏电站建设运营           100
    有限公司                                                                     制下合并

    广东两洋能源有限公                                                           非同一控
                          广州市   广州市               商品贸易     65
    司                                                                           制下合并

    浙江两洋能源有限公                                                           非同一控
                          舟山市   舟山市               商品贸易           100
    司                                                                           制下合并

    香港两洋资源有限公                                                           非同一控
                           香港     香港                商品贸易           100
    司                                                                           制下合并




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东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    锦州旭蓝电力新能源
                          锦州市   锦州市       光伏电站建设运营           100   设立
    有限公司

    安徽旭禾农业科技有                        农林产品种植、仓储、
                          六安市   六安市                                  100   设立
    限公司                                             销售

    长春市旭蓝新能源有
                          长春市   长春市       光伏电站建设运营           100   设立
    限公司

    安阳旭冠日冕新能源
                          安阳市   安阳市       光伏电站建设运营           51    设立
    科技有限公司

    安阳东沪龙跃新能源
                          安阳市   安阳市       光伏电站建设运营           51    设立
    科技有限公司

    青岛旭蓝产业基金合
                          青岛市   青岛市             产业基金       79          设立
    伙企业(有限合伙)

    东旭鸿鼎(天津)文化
                          天津市   天津市             商务服务       100         设立
    旅游有限公司

    东旭制胜(厦门)节能                        技能技术服务、商品
                          厦门市   厦门市                            51          设立
    科技有限公司                                       贸易

    海南旭通新能源科技
                          儋州市   儋州市       光伏电站建设运营           100   设立
    有限公司

    青岛旭阳新能源有限
                          青岛市   青岛市       光伏电站建设运营           100   设立
    公司

    平度市旭弘新能源有
                          平度市   平度市       光伏电站建设运营           100   设立
    限公司

    承德新旭新能源科技
                          承德市   承德市       光伏电站建设运营           60    设立
    有限公司

    滦平县旭欣新能源科
                          滦平县   滦平县       光伏电站建设运营           60    设立
    技有限公司

    莱芜市旭蓝新能源有
                          莱芜市   莱芜市       光伏电站建设运营           100   设立
    限公司




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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    宁夏旭盛新能源科技
                          中卫市   中卫市       光伏电站建设运营          100       设立
    有限公司

    宁夏旭蓝新能源科技
                          中卫市   中卫市       光伏电站建设运营          100       设立
    有限公司

        注：（1）本期纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据如下：

        2016 年 12 月 21 日，本公司与信达金控（宁波）投资管理有限公司（以下简称“信达金控”）、

    国投泰康信托有限公司（以下简称“国投泰康”）共同投资设立宁波梅山保税港区信控东旭新能源

    投资合伙企业（有限合伙）（以下简称 “宁波信控新能源合伙”）。2017 年 1 月，信达金控作为普

    通合伙人出资 100 万元，国投泰康信托有限公司作为优先级有限合伙人出资 10 亿元，本公司作为劣

    后级有限合伙人出资 5 亿元。2017 年 1 月 6 日，公司全资子公司东旭新能源投资有限公司向其融资

    人民币 15 亿元，由于在国投泰康投资期内合伙企业若不能按时足额分配国投泰康投资预期收益等情

    形下，公司需按相关协议约定条件受让国投泰康持有的合伙企业份额，因此该有限合伙企业属于本

    公司控制的结构化主体，纳入合并范围。

        2017 年 3 月 17 日，本公司与广州南粤产业投资基金管理有限公司（以下简称“广州南粤”）、

    长城新盛信托有限责任公司（以下简称“长城新盛信托”）共同设立广州南粤趋势创新投资中心（有

    限合伙）（以下简称“广州南粤投资有限合伙”）。广州南粤作为普通合伙人出资 1 万元，长城新

    盛信托为优先级有限合伙人出资 4.95 亿元，本公司作为劣后级有限合伙人出资 2 亿元。合伙企业成

    立后，本公司向其融资人民币 6.95 亿元，由于优先级有限合伙人享有本金及利息优先受偿权，因此

    该有限合伙企业属于本公司控制的结构化主体，纳入合并范围。

        2017 年 6 月 14 日，本公司全资子公司东旭新能源投资有限公司向中信信托有限责任公司的“信

    金东旭二期新能源投资基金”融资 7.5 亿元信托资金。基金计划由本公司的控股股东东旭集团有限公

    司作为保证人，本公司作为基金计划的次级委托人，出资 2.5 亿认购次级收益权，并约定公司按相关

    协议约定条件受让中信信托有限公司持有的合伙企业份额。因此该信托计划属于本公司控制的结构

    化主体，纳入合并范围。

        2017 年 5 月 9 日，本公司与中国信达资产管理股份有限公司（以下简称“中国信达”）、信达

    资本管理有限公司（以下简称“信达资本”）共同投资设立宁波梅山保税港区东信旭新能源投资合



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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    伙企业（有限合伙）（以下简称 “宁波东信旭新能源合伙”）。信达资本作为普通合伙人出资 100 万

    元，中国信达作为作为有限合伙人 A 类资金认缴出资人认缴 8.8 亿元，作为 B 类资金认缴出资人认

    缴 4.39 亿元，本公司作为有限合伙人 C 类资金认缴出资人认缴 4.4 亿元。合伙企业成立后，主要对

    已运营并产生现金流的新能源电站项目进行股权投资。由于宁波东信旭新能源合伙收益按照 A 类资

    金认缴出资人、B 类资金认缴出资人、C 类资金认缴出资人顺序分配，且本公司承诺以收购宁波东信

    旭新能源合伙持有的项目公司股权的方式，使中国信达、信达资本的投资得以退出，因此该有限合

    伙企业属于本公司控制的结构化主体，纳入合并范围。

        2017 年 9 月 29 日，本公司与宁波鼎杭投资管理有限公司（以下简称“宁波鼎杭”）、天津信托

    有限责任公司（以下简称“天津信托”）共同投资设立杭州旭海鼎杭投资管理合伙企业（有限合伙）

    （以下简称 “杭州旭海合伙”）。宁波鼎杭作为普通合伙人出资 100 万元，天津信托作为优先级有

    限合伙人出资 10 亿元，本公司作为劣后级有限合伙人出资 5 亿元。合伙企业成立后，公司全资子公

    司东旭新能源投资有限公司向其融资人民币 15 亿元，由于在天津信托投资期内合伙企业若不能按时

    足额分配天津信托投资预期收益等情形下，公司需按相关协议约定条件受让天津信托持有的合伙企

    业份额，因此该有限合伙企业属于本公司控制的结构化主体，纳入合并范围。

        （2）本公司本期无重要的非全资子公司。

        （3）持有半数及半数以上表决权比例，但未纳入合并范围的公司
        以下公司经本公司董事会决议，处于依法清算阶段，本公司已对该等公司无实质控制权，未纳
    入财务报表合并范围。

                                               注册资本 投资额 占权益比例（%）
              子公司名称             注册地                                         主营业务
                                                 (万元)   (万元)   直接     间接

    未纳入合并范围的子公司

    西安鸿腾生物科技有限责任公司     西安        200.00   420.00   70.00            生物制药

    深圳市鸿南建筑机械工程有限公司   深圳        360.00   324.00   90.00           机械生产销售

    深运工贸翠苑旅店                  深圳        50.00   50.00    100.00          旅店、服务

    深圳市鸿基广源贸易有限公司       深圳        500.00   400.00   80.00           进出口及代理

        （4）本期非全资子公司内部股权比例变动情况

        大庆市红岗区旭峰新能源有限公司、大庆市红岗区旭通新能源有限公司持股比例由 90%变更为


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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    100%；汪清县振发投资有限公司持股比例由 96%变更为 80%；福建升通网络传媒有限公司持股比例

    由 100%变更为 90%。

        2、在联营企业中的权益
        （1）不重要的联营企业的汇总财务信息

                 项目                   期末余额/本期发生额         期初余额/上年同期发生额
    联营企业：
    投资账面价值合计                          9,266,106.87                9,970,731.52
    下列各项按持股比例计算的合计数
    —净利润                                  -704,624.65                  70,731.52
    —其他综合收益
    —综合收益总额                            -704,624.65                  70,731.52

        （2）联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制的情况。

        八、与金融工具相关的风险

        本公司的主要金融工具包括现金及现金等价物、应收账款、可供出售金融资产、借款、应付账

    款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公

    司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控

    以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

        本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的

    负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公

    司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风

    险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

        1、市场风险

        （1）外汇风险

        外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币及欧元有关，

    除本公司的 2 个下属子公司以港币进行货币计量外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。

    于 2019 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元、港币及欧元余额外，本公司的资产及负债均

    为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。


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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


                项目              期末外币余额           折算汇率        期末折算人民币余额
    货币资金

    其中：美元                      1,682,910.51          6.9762             11,740,320.30
           港元                      31,719.93            0.8958              28,414.71
           欧元                      11,127.63            7.8155              86,967.99
    应收账款：

    其中：美元                      1,221,535.25          6.9762             8,521,674.21
           港元                     1,495,963.68          0.8958             1,340,084.26
           欧元                     676,543.11            7.8155             5,287,522.68

        汇率变动对本公司外汇风险的影响很小，本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。

        （2）利率风险－现金流量变动风险

        本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与银行借款（详见本附注五，23、30、

    32）有关，浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面

    临公允价值利率风险。本公司的政策是根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对

    比例。于 2019 年 12 月 31 日，本公司带息债务全部为人民币计价的固定利率借款合同，金额为

    8,180,965,645.76 元。

        本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与浮动利率银行借款有关，本公司的

    政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

        2、信用风险

        截止 2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方

    未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，主要为合并资产负债表中已确认的金融资产的账

    面金额。

        为降低信用风险，本公司制定信用管理制度，对客户进行信用评估，评估内容包括历史信用状

    况、实地调查、财务报表分析、法律诉讼情况等，针对不同信用等级给予相应的销售政策，控制信

    用额度，执行严格的信用审批，及时更新信用评估，管理层持续监控应收款项的信用风险。本公司

    于每个资产负债表日审核应收款项的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因




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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）



    此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

        本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

        3、流动风险

        管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本

    公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保

    遵守借款协议。

        九、公允价值的披露

        1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                          期末公允价值

                   项目               第一层次         第二层次       第三层次
                                                                                      合计
                                    公允价值计量     公允价值计量   公允价值计量
    持续的公允价值计量
    其他权益工具投资                 4,275,282.24                                  4,275,282.24
    应收融资款项                                                     400,000.00    400,000.00
    持续以公允价值计量的资产总额     4,275,282.24                    400,000.00    4,675,282.24


        2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

        本公司所持有可供出售金融资产为在二级市场公开发行的股票，存在活跃市场报价，因此以第

    一层次公允价值计量市价。

        3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

        相关资产和负债的不可观察输入值。

        4、其他价格风险

        本公司因持有以公允价值计量的金融资产以二级市场公开发行的股价信息做为期末资产的确

    认，因此受到股票市场价格波动的影响。

        十、关联方及关联交易

        1、本公司的控股公司情况




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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


                                                             控股股东对本    控股股东对
                                                注册资本                                        本企业最终
      控股公司名称      注册地      业务性质                 公司的持股比    本公司的表
                                                （万元）                                          控制方
                                                               例（%）      决权比例（%）
                                 投资、生产、
    东旭集团有限公司    石家庄               3,680,000.00       39.04              39.04          李兆廷
                                   研发等

        报告期内，母公司注册资本（实收资本）变化如下：

          项目              2019.01.01            本期增加              本期减少              2019.12.31
          金额           36,800,000,000.00                                                 36,800,000,000.00

        2、本公司的子公司情况

        详见附注七、1 在子公司中的权益。

        3、本公司的联营企业情况

                     联营企业名称                                       与本公司的关系
          中环联融(北京)投资管理有限公司                           持股 30%的联营公司
                 北京融链科技有限公司                              持股 20%的联营公司
              深圳市深威驳运有限公司                               持股 45%的联营公司

        4、其他关联方情况

        本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的关联方如下：

              其他关联方名称                                 其他关联方与本公司关系

    东旭建设集团有限公司                                      受同一实际控制人控制

    上海碳源汇谷新材料科技有限公司                            受同一实际控制人控制

    北京旭碳新材料科技有限公司                                受同一实际控制人控制

    成都东旭智能科技有限公司                                  受同一实际控制人控制

    深圳市东旭鸿基地产有限公司                                受同一实际控制人控制

    深圳市三宝创新智能有限公司                                受同一实际控制人控制

    大连旭昶科技有限公司                                      受同一实际控制人控制

    宁波旭泽宏宇实业有限公司                                  受同一实际控制人控制

    东旭科技集团有限公司                                      受同一实际控制人控制

    北京旭泉科技有限公司                                      受同一实际控制人控制

    中大诚信国际商业保理有限公司                              受同一实际控制人控制



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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    东旭集团有限公司                                受同一实际控制人控制

    武汉中凯科技有限公司                            受同一实际控制人控制

    昆明东旭启明投资开发有限公司                    受同一实际控制人控制

    福建东旭启明置业有限公司                        受同一实际控制人控制

    嵊州浙旭置业有限公司                            受同一实际控制人控制

    东旭国际投资集团有限公司                        受同一实际控制人控制

    东旭创智（北京）文化传媒有限公司                受同一实际控制人控制

    东旭科创科技产业发展有限公司                    受同一实际控制人控制

    东旭集团有限公司北京分公司                      受同一实际控制人控制

    芜湖东旭光电装备技术有限公司                    受同一实际控制人控制

    福州旭福光电科技有限公司                        受同一实际控制人控制

    东旭北方置业（北京）有限公司                    受同一实际控制人控制

    北京旭丰置业有限公司                            受同一实际控制人控制

    东鼎浩（嘉兴）投资管理有限公司                  受同一实际控制人控制

    东鼎企业管理集团有限公司                        受同一实际控制人控制

    东鼎云起投资管理有限公司                        受同一实际控制人控制

    东鼎云投资管理有限公司                          受同一实际控制人控制

    东旭集团财务有限公司                            受同一实际控制人控制

    东旭科技发展有限公司                            受同一实际控制人控制

    东旭筑鼎投资发展集团有限公司                    受同一实际控制人控制

    杭州远邦房地产开发有限公司                      受同一实际控制人控制

    华夏元寸（北京）科技有限公司                    受同一实际控制人控制

    汇银金控资产管理有限公司                        受同一实际控制人控制

    江苏吉星新材料有限公司                          受同一实际控制人控制

    太原东旭融拓置业有限公司                        受同一实际控制人控制

    唐山旭鑫园区建设发展有限公司                    受同一实际控制人控制

    扬州东旭烯谷科技发展有限公司                    受同一实际控制人控制

    易县旭华园区建设发展有限公司                    受同一实际控制人控制

    云旭（北京）商务咨询有限公司                    受同一实际控制人控制

    漳州市南荣房地产开发有限公司                    受同一实际控制人控制




                                          - 128 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    重庆东旭启德置业有限公司                                  受同一实际控制人控制

    郑州旭飞光电科技有限公司                                  受同一实际控制人控制

    深圳市凯方实业发展有限公司                                受同一实际控制人控制

    中山市东鸿房地产开发有限公司                              受同一实际控制人控制

    惠州市宝安房地产开发有限公司                              受同一实际控制人控制

    西安深鸿基房地产开发有限公司                              受同一实际控制人控制

    陕西宝安鸿基房地产开发有限公司                            受同一实际控制人控制

    东莞市宜久房地产开发有限公司                              受同一实际控制人控制

    惠东县宝安鸿基房地产开发有限公司                          受同一实际控制人控制

    宁波东旭鸿基投资管理有限责任公司                          受同一实际控制人控制

    中山市深中房地产开发有限公司                              受同一实际控制人控制

    中山市深中房地产投资置业有限公司                          受同一实际控制人控制

    湖南宝安鸿基房地产开发有限公司                            受同一实际控制人控制

    广东华凯房地产开发有限公司                                受同一实际控制人控制

    惠州市德新房地产有限公司                                  受同一实际控制人控制

    深圳市欧富源科技有限公司                                  受同一实际控制人控制

    惠州市东旭大湾区实业投资有限公司                          受同一实际控制人控制

    深圳市鸿基广源贸易有限公司                          本公司已进入清算程序的子公司

    深运工贸翠苑旅店                                   本公司已进入清算程序的分支机构

    衡水银行股份有限公司                                     本公司母公司的联营企业

    朔州农村商业银行股份有限公司                             本公司母公司的联营企业

    包头农村商业银行股份有限公司                             本公司母公司的联营企业


        5、关联方交易情况

        （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

        ①采购商品、接受劳务情况
                                                                                 金额
                 关联方名称                 关联交易内容
                                                                     2019 年度           2018 年度

            东旭建设集团有限公司                建筑工程                                241,305,047.45

       上海碳源汇谷新材料科技有限公司               石墨烯            6,879.31           459,056.28

         北京旭碳新材料科技有限公司                 电暖器            5,810.35             8,948.28


                                          - 129 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


         深圳市东旭鸿基地产有限公司                  租金    200,000.00           200,000.00

          成都东旭智能科技有限公司              安装工程     579,481.88           308,100.00
         深圳市三宝创新智能有限公司                 机器人    5,862.07

            东旭科技集团有限公司                    电脑      32,886.06

                    合计                                     830,919.67          242,281,152.01

        ②出售商品、提供劳务情况
                                                                          金额
               关联方名称                 关联交易内容
                                                             2019 年度            2018 年度
      昆明东旭启明投资开发有限公司              茶油         12,050.34             9,000.00

        福建东旭启明置业有限公司                茶油          2,029.36             4,854.55

          嵊州浙旭置业有限公司                  茶油          4,928.44             9,572.73

       深圳市东旭鸿基地产有限公司               茶油                              81,823.10

        东旭国际投资集团有限公司                茶油                              41,254.06

        宁波旭泽宏宇实业有限公司                茶油                              11,740.55

    东旭创智（北京）文化传媒有限公司            茶油          5,943.12            24,218.18

          东旭科技集团有限公司                  茶油         445,387.76           830,154.95

          北京旭泉科技有限公司                  茶油         98,509.10            39,254.16

      东旭科创科技产业发展有限公司              茶油                              41,018.18

            东旭集团有限公司                    茶油         106,546.79           11,763.01

       东旭集团有限公司北京分公司               茶油         86,920.44            244,433.36

      芜湖东旭光电装备技术有限公司              茶油         488,299.12            5,000.00

        福州旭福光电科技有限公司                茶油                              36,000.50

        成都东旭智能科技有限公司                茶油                               7,730.91

      东旭北方置业（北京）有限公司              茶油          8,842.20            120,732.84

          北京旭丰置业有限公司                  茶油          2,464.22

     东鼎浩（嘉兴）投资管理有限公司             茶油          2,138.88

        东鼎企业管理集团有限公司                茶油          4,265.45

        东鼎云起投资管理有限公司                茶油          927.27

         东鼎云投资管理有限公司                 茶油          1,360.00

          东旭集团财务有限公司                  茶油          5,363.30



                                          - 130 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


          东旭科技发展有限公司                  茶油          579.82

      东旭筑鼎投资发展集团有限公司               茶油        6,700.08

       杭州远邦房地产开发有限公司                茶油        4,203.67

      华夏元寸（北京）科技有限公司               茶油        14,201.83

        汇银金控资产管理有限公司                茶油         3,840.37

         江苏吉星新材料有限公司                 茶油         14,672.73

        太原东旭融拓置业有限公司                茶油         2,754.13

      唐山旭鑫园区建设发展有限公司               茶油         869.72

      扬州东旭烯谷科技发展有限公司               茶油         869.72

      易县旭华园区建设发展有限公司               茶油        33,683.84

      云旭（北京）商务咨询有限公司               茶油        1,486.72

      漳州市南荣房地产开发有限公司               茶油        3,768.81

        重庆东旭启德置业有限公司                茶油         3,768.81

        郑州旭飞光电科技有限公司                设备                         340,517.24

      东旭北方置业（北京）有限公司     剥离地产资金占用费                  12,203,956.94

       深圳市凯方实业发展有限公司      剥离地产资金占用费                   870,755.94

      中山市东鸿房地产开发有限公司     剥离地产资金占用费                  11,978,513.04

      惠州市宝安房地产开发有限公司     剥离地产资金占用费                  15,328,225.00

      西安深鸿基房地产开发有限公司     剥离地产资金占用费                    365,438.63

     陕西宝安鸿基房地产开发有限公司    剥离地产资金占用费                  3,787,661.51

      东莞市宜久房地产开发有限公司     剥离地产资金占用费                  3,522,843.48

       深圳市东旭鸿基地产有限公司      剥离地产资金占用费                  2,326,365.84

    惠东县宝安鸿基房地产开发有限公司            物业费      1,884,782.00

    宁波东旭鸿基投资管理有限责任公司            物业费      615,994.80      725,569.79

      中山市深中房地产开发有限公司              物业费      2,618,091.70   2,393,518.48
    中山市深中房地产投资置业有限公司            物业费      728,213.87     3,769,357.30
       深圳市东旭鸿基地产有限公司               物业费      1,647,142.71    34,733.64

     湖南宝安鸿基房地产开发有限公司             物业费      2,101,336.92   1,374,234.82
     陕西宝安鸿基房地产开发有限公司             物业费      2,388,684.41   2,348,391.77

       广东华凯房地产开发有限公司               物业费      1,980,873.93   2,596,790.33




                                          - 131 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


      东莞市宜久房地产开发有限公司              物业费                 3,710,091.78           3,384,988.80

      惠州市宝安房地产开发有限公司              物业费                 2,062,510.55           2,559,625.82

        惠州市德新房地产有限公司                物业费                 2,304,482.97           1,262,172.94

                  合计                                             23,409,581.68             72,692,212.39

        （2）关联租赁情况

        ①本公司作为出租方：

             承租方名称            租赁资产种类         本年确认的租赁收入            上年确认的租赁收入
        大连旭昶科技有限公司         房屋租赁              20,427,362.57                  24,799,824.11

      宁波旭泽宏宇实业有限公司       房屋租赁              25,904,998.28                   23,987,986.57

        东旭科技集团有限公司         房屋租赁              37,738,364.57                   41,566,688.26

        北京旭泉科技有限公司         房屋租赁              40,391,187.91                   42,921,794.41

    中大诚信国际商业保理有限公司     房屋租赁              19,752,969.86                   11,521,456.89

          东旭集团有限公司           房屋租赁              35,392,761.82                   36,252,391.15
        武汉中凯科技有限公司         房屋租赁               1,442,496.37

     深圳市东旭鸿基地产有限公司       租赁款                2,314,038.96                   2,507,835.48

                合计                                       183,364,180.34                 183,557,976.87

        （3）关联担保情况

        本公司作为被担保方：
                                                                                              担保是否已经
                担保方                   担保金额         担保起始日        担保到期日
                                                                                                履行完毕
    东旭集团有限公司、李兆廷、李青    215,000,000.00        2017/5/16         2020/5/16             否

    东旭集团有限公司、李兆廷、李青    998,500,000.00        2017/11/3         2019/11/3             否

    东旭集团有限公司、李兆廷、李青    204,182,353.19        2018/1/8          2023/2/5              否

       东旭集团有限公司、李兆廷       860,471,677.74        2017/1/6          2022/1/5              否

       东旭集团有限公司、李兆廷       500,000,000.00        2017/6/16         2020/6/15             否

       东旭集团有限公司、李兆廷       1,000,000,000.00      2017/9/30         2022/9/29             否

       东旭集团有限公司、李兆廷       400,000,000.02       2017/12/27        2027/12/27             否

       东旭集团有限公司、李兆廷        106,120,987.44       2018/9/26         2019/9/24             否

       东旭集团有限公司、李兆廷       100,000,000.00        2019/7/31         2020/7/30             否




                                          - 132 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


           东旭集团有限公司            328,800,000.00         2017/8/18        2020/8/18               否

           东旭集团有限公司            135,082,932.89         2017/12/13        2021/3/5               否

           东旭集团有限公司            131,923,739.46         2016/12/23       2022/12/23              否

           东旭集团有限公司            269,968,698.75         2017/12/29       2019/9/29               否

           东旭集团有限公司             90,000,000.00         2018/5/25         2021/5/7               否

           东旭集团有限公司             48,888,889.06         2018/9/21        2021/9/21               否

           东旭集团有限公司            739,050,000.00         2019/11/1        2020/11/1               否

           东旭集团有限公司             63,920,000.00         2019/10/16       2032/10/15              否

           东旭集团有限公司             8,200,000.00          2019/10/16       2032/10/15              否
                   李兆廷               59,899,447.26         2018/5/28        2020/5/15               否
                   李兆廷              800,000,000.00         2019/10/14       2020/10/14              否
                   李兆廷              400,000,000.00         2019/10/21       2020/10/20              否

     东旭科技集团有限公司、李兆廷       60,000,000.00         2019/7/23        2020/7/23               否

       东旭国际投资集团有限公司         5,431,970.80          2018/7/31        2028/7/31               否

        （4）关键管理人员报酬

        单位：人民币万元
                    项目                        本期发生额                            上期发生额
            关键管理人员报酬                         867.22                                 741.77

        （5）资金结算业务

        ①截至 2019 年 12 月 31 日，本公司及子公司与东旭集团财务有限公司（以下简称“东旭财务公

    司”）资金结算情况如下：
                       项目名称                         2019.01.01           本期增加                本期减少

    一、存放于东旭财务公司存款                       2,303,504,431.90      9,241,533,417.65     8,672,794,702.03

    二、存放于东旭财务公司承兑汇票

    三、委托东旭财务公司开具承兑汇票

    四、向东旭财务公司进行票据贴现

    五、向东旭财务公司借款

    六、向东旭财务公司办理应收账款无追索权保理

        续前表：



                                           - 133 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


                         项目名称                           2019.12.31         应收取或支付（-）的利息

    一、存放于东旭财务公司存款                           2,872,243,147.52              28,156,522.93

    二、存放于东旭财务公司承兑汇票

    三、委托东旭财务公司开具承兑汇票

    四、向东旭财务公司进行票据贴现

    五、向东旭财务公司借款

    六、向东旭财务公司办理应收账款无追索权保理

        ②截至 2019 年 12 月 31 日，本公司及子公司与衡水银行股份有限公司（以下简称“衡水银行”）

    资金结算情况如下：
                   项目名称                          2019.01.01             本期增加            本期减少

    一、存放于衡水银行存款                       1,279,073,136.06        3,531,310,743.22    4,807,288,702.63

    二、存放于衡水银行承兑汇票

    三、委托衡水银行开具承兑汇票

    四、向衡水银行进行票据贴现

    五、向衡水银行借款

    六、向衡水银行办理应收账款无追索权保理

        续前表：
                         项目名称                           2019.12.31         应收取或支付（-）的利息

    一、存放于衡水银行存款                                 3,095,176.65

    二、存放于衡水银行承兑汇票

    三、委托衡水银行开具承兑汇票

    四、向衡水银行进行票据贴现

    五、向衡水银行借款

    六、向衡水银行办理应收账款无追索权保理

        ③截至 2019 年 12 月 31 日，本公司及子公司与包头农村商业银行股份有限公司（以下简称“包

    头农商行”）资金结算情况如下：
                     项目名称                         2019.01.01            本期增加            本期减少

    一、存放于包头农商行存款                          967,578.15           9,906,862.38       10,872,377.81

    二、存放于包头农商行承兑汇票



                                           - 134 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    三、委托包头农商行开具承兑汇票

    四、向包头农商行进行票据贴现

    五、向包头农商行借款

    六、向包头农商行办理应收账款无追索权保理

        续前表：
                         项目名称                         2019.12.31        应收取或支付（-）的利息

    一、存放于包头农商行存款                                  2,062.72

    二、存放于包头农商行承兑汇票

    三、委托包头农商行开具承兑汇票

    四、向包头农商行进行票据贴现

    五、向包头农商行借款

    六、向包头农商行办理应收账款无追索权保理

        ④本期本公司及子公司未与朔州农村商业银行股份有限公司（以下简称“朔州农商行”）发生资

    金结算业务。

        6、关联方应收应付款项

        （1）应收项目
                                                 2019.12.31                           2018.12.31
                   项目名称
                                        账面余额         坏账准备         账面余额           坏账准备

               应收账款：

        深圳市欧富源科技有限公司       16,052,100.97                     16,052,100.97

       深圳市东旭鸿基地产有限公司      8,931,409.18                      4,425,965.91

      昆明东旭启明投资开发有限公司                                         9,900.00

        郑州旭飞光电科技有限公司        39,500.00                         276,500.00

      中山市深中房地产开发有限公司     2,079,434.18                       329,049.85

    中山市深中房地产投资置业有限公司                                      937,496.14

    惠东县宝安鸿基房地产开发有限公司   2,729,131.87                      3,830,134.99

      东莞市宜久房地产开发有限公司      44,566.56                         604,381.82

      惠州市宝安房地产开发有限公司     2,292,504.24                       546,243.00

        惠州市德新房地产有限公司       1,727,158.69                      1,262,172.94



                                           - 135 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


                                                  2019.12.31                         2018.12.31
                项目名称
                                          账面余额           坏账准备       账面余额           坏账准备

     陕西宝安鸿基房地产开发有限公司      1,705,968.83                      1,362,536.09

       广东华凯房地产开发有限公司        1,793,411.32                      1,631,987.88

     湖南宝安鸿基房地产开发有限公司      236,399.28

          北京旭泉科技有限公司          22,640,997.60

          大连旭昶科技有限公司           8,581,024.92

            东旭集团有限公司            18,819,893.64

       东旭集团有限公司北京分公司         30,960.00

          东旭科技集团有限公司          21,391,741.48

    宁波东旭鸿基投资管理有限责任公司      24,722.51

        宁波旭泽宏宇实业有限公司        14,348,866.48

          武汉中凯科技有限公司           1,518,920.00

      中大诚信国际商业保理有限公司       8,865,421.78

              其他应收款：

       深圳市鸿基广源贸易有限公司        3,260,739.46       3,260,739.46   3,260,739.46       3,260,739.46

                  合计                  137,114,872.99      3,260,739.46   34,529,209.05      3,260,739.46

        （2）应付项目
                  项目名称                               2019.12.31                    2018.12.31
                 应付账款：

            东旭建设集团有限公司                      265,435,552.19                 260,918,442.90

       上海碳源汇谷新材料科技有限公司                    331,772.00                    331,772.00
          成都东旭智能科技有限公司                                                        15,405.00

       湖南宝安鸿基房地产开发有限公司                                                  176,614.49

                其他应付款：

              深运工贸翠苑旅店                           242,742.91                    242,742.91

      宁波东旭鸿基投资管理有限责任公司                  99,738,275.79                230,554,018.14

      惠州市东旭大湾区实业投资有限公司                                                    71,696.33

         深圳市东旭鸿基地产有限公司                     26,854,987.90                 3,000,000.00

          东旭国际投资集团有限公司                      12,500,000.00                69,900,000.00



                                            - 136 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


                   项目名称                           2019.12.31             2018.12.31
       陕西宝安鸿基房地产开发有限公司               11,700,000.00

        东莞市宜久房地产开发有限公司                100,000,000.00

      中山市深中房地产投资置业有限公司               8,163,155.00

         广东华凯房地产开发有限公司                   97,348.60

                       合计                         525,063,834.39      565,210,691.77

        十一、承诺及或有事项

        1、承诺事项

        经营租赁承诺

        至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
                       项目                           2019.12.31             2018.12.31
    不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
    资产负债表日后第 1 年                           23,336,438.21        34,286,162.69
    资产负债表日后第 2 年                           42,774,249.95        24,336,017.95
    资产负债表日后第 3 年                           24,666,294.95        45,563,057.95
    以后年度                                        501,676,440.22       503,107,084.77
                       合计                         592,453,423.33       607,292,323.36

        以上约定的不可撤销租赁为租金支出：①本公司的孙公司因从事光伏发电项目，项目所使用的

    土地以及房屋都是租赁的。

        2、或有事项

        （1）资产负债表日存在的重要或有事项

        ①未决诉讼仲裁形成的或有负债及其影响

        A、本公司子公司西藏东旭电力工程有限公司于 2019 年收到以西藏东旭电力工程有限公司为被

    告的买卖合同纠纷诉讼，对方单位认为西藏东旭电力工程有限公司存在违约责任，要求按合同约定

    承担赔偿责任。西藏东旭电力工程有限公司提交答辩状期间，对管辖权提出异议，法院判定西藏东

    旭电力工程有限公司对管辖权提出的异议成立，本案移送上级人民法院处理。截至本报告报出日，

    本公司认为西藏东旭电力工程有限公司未来败诉的可能性较大，按照或有事项的相关规定进行处理。



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东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


        B、2017 年 9 月 26 日，东旭蓝天新能源股份有限公司（以下简称“东旭蓝天”）、中国信达资产管

    理股份有限公司深圳分公司（以下简称“中国信达”）、深圳市鸿基物流有限公司、西安深鸿基房地产

    开发有限公司签订《债权收购暨债务重组合作总协议》及《债权收购暨债务重组合作总协议之补充

    协议》，该笔业务已于 2019 年 9 月 30 日逾期，中国信达已提起诉讼，截至审计报告批准报出日，该

    诉讼尚未审结。

        ②对外担保情况

        本公司子公司海南旭蓝新能源科技有限公司为上海昱吉国际贸易有限公司提供担保，担保方式

    为质押，质押余额为人民币 500,000,000.00 元，担保到期日为 2020 年 1 月 23 日。

        本公司子公司尚义县旭蓝新能源科技有限公司为上海贤致国际贸易有限公司提供担保，担保方

    式为质押，质押余额为人民币 500,000,000.00 元，担保到期日为 2023 年 8 月 30 日。

        十二、资产负债表日后事项

        1、资产负债表日后利润分配情况说明

            无。

        2、董事会选举暨董事离任

        经本公司 2020 年 4 月 21 日第九届董事会第二十九次会议审议，鉴于卢召义先生申请辞去公司董事

    及董事长职务，根据《公司法》、《公司章程》的相关规定，经董事会推举，由董事黄志良先生担任第

    九届董事会董事长。

        十三、其他重要事项

        1、分部报告

        本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了新能源、生态环保、物业及房屋租

    赁、供应链四大报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分

    部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本公司管理层将会定期审阅不同分部的财务

    信息以决定向其配置资源、评价业绩。

        分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编

    制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

        （1）报告分部的财务信息


                                             - 138 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


                                 新能源                              物业及房屋租赁                                 生态环保
      项目
                    本期                     上期               本期                  上期                   本期                   上期

    分部收入   3,665,689,163.69       5,043,805,144.47      282,689,638.58        290,164,473.61        1,006,252,436.43     3,116,624,799.46

    分部费用   3,633,161,403.84       5,005,595,209.53      364,821,605.94        468,477,655.93        1,042,651,131.17     2,954,607,322.57

    分部利润     32,527,759.85            38,209,934.94     -82,131,967.36        -178,313,182.32        -36,398,694.74       162,017,476.89

    资产总额   25,036,071,036.76      26,215,028,180.75    20,791,665,613.26     21,158,292,336.49      4,134,071,768.36     5,117,092,907.48

    负债总额   14,571,178,625.90      14,986,381,434.75    6,279,839,364.99      6,523,093,942.59       2,928,135,465.62     3,952,016,586.17


        续上表：

                                 供应链                                  分部间抵销                                        合计
      项目
                     本期                     上期                本期                   上期                  本期                  上期

    分部收入    1,883,727,688.20          225,749,847.59      -32,597,311.18           -54,799.99         6,805,761,615.72    8,676,289,465.14

    分部费用    1,882,280,367.90          220,017,817.14      -32,597,311.18           -54,799.99         6,890,317,197.67    8,648,643,205.18

    分部利润      1,447,320.30             5,732,030.45                                                    -84,555,581.95         27,646,259.96

    资产总额    167,541,016.26            638,254,860.26    -19,142,117,244.11     -18,705,623,481.83     30,987,232,190.53 34,423,044,803.15

    负债总额     98,411,812.62            567,098,824.05    -6,410,889,925.19       -6,176,728,319.75     17,466,675,343.94 19,851,862,467.81


        （2）分部利润与财务报表营业利润总额的衔接如下：

                   项目                                     本期发生额                                     上年同期发生额

    分部利润                                               -84,555,581.95                                     27,646,259.96

    加：投资收益                                           102,127,720.91                                   1,337,368,960.17

        公允价值变动净收益

        资产处置收益                                          -15,639.64                                         1,992.91

        资产减值损失                                       -311,938,422.06

        信用减值损失                                       -519,611,870.29

        其他收益                                            31,232,276.11                                     15,297,177.36

    营业利润                                               -782,761,516.92                                  1,380,314,390.40

        2、其他对投资者决策有影响的重要事项

        （1）截至报告期末，东旭集团有限公司持有本公司股份 580,419,914.00 股，其中限售股份 423,673,200.00

    股，无限售股份 156,746,714.00 股。东旭集团有限公司持有本公司股权质押数量 580,419,914.00 股。



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东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


       （2）由于东旭集团财务有限公司资金流动性问题，导致本公司在财务公司存款支取受限，公司在

    东旭集团财务有限公司的定期存款到期能否按时收回存在不确定性。

        十四、母公司财务报表主要项目注释

        1、应收账款

        （1）以摊余成本计量的应收账款：
                                  2019.12.31                                           2018.12.31
      项目
                     账面余额     坏账准备        账面价值          账面余额           坏账准备          账面价值

    应收账款     16,169,611.90   5,031,280.13    11,138,331.77     16,130,111.90      1,676,391.03     14,453,720.87

      合计       16,169,611.90   5,031,280.13    11,138,331.77     16,130,111.90      1,676,391.03     14,453,720.87

        （2）坏账准备：

        本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失

    准备。

        ①2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备：

                                                                           2019.12.31
                       名称
                                                     账面余额                   坏账准备            计提比例（%）
                账龄分析法组合                     16,169,611.90               5,031,280.13             31.12

                       合计                        16,169,611.90               5,031,280.13             31.12

        其中：账龄分析法组合列式如下

                                                                   2019.12.31
              账龄
                                  账面余额            整个存续期预期信用损失率（%）                    坏账准备
         信用期内                 46,330.00                            0.00

     信用期外 1 年以内

             1－2 年

             2－3 年             16,052,100.97                         30.90                          4,960,099.20

             3－4 年

             4－5 年

         5 年以上                 71,180.93                           100.00                           71,180.93

              合计               16,169,611.90                         31.12                          5,031,280.13



                                                  - 140 -
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


        ②坏账准备的变动

                                                                       本期减少
          项目              2019.01.01    本期增加                                                  2019.12.31
                                                                转回              转销

    应收账款坏账准备       1,676,391.03   3,354,889.10                                            5,031,280.13

        ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

        本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 16,169,611.90 元，占应收账款期末余

    额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 5,031,280.13 元。

        2、其他应收款
                   项目                            2019.12.31                              2018.12.31
             其他应收款                         2,497,897,880.48                         3,134,512,107.50
                   合计                         2,497,897,880.48                         3,134,512,107.50

        （1）其他应收款情况

        ①坏账准备

      A.2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
                                                                         2019.12.31
                    种类                                     未来12个月预期
                                             账面余额                                    坏账准备           理由
                                                             信用损失率（%）
    单项计提：

                    合计

    按组合计提：

    按预期信用风险特征组合计提坏账                                                                      回收可
                                            53,517,293.77              14.47          7,745,748.20
           准备的其他应收款                                                                                 能性

                 其他组合                 2,452,126,334.91

                    合计                  2,505,643,628.68              0.31          7,745,748.20

        B.2019 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备：无

        C.2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备：

                    种类                                                 2019.12.31




                                               - 141 -
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


                                                         未来12个月
                                        账面余额         预期信用损     坏账准备          理由
                                                         失率（%）

    单项计提：

    深圳市海龙王房地产开发有限公司     50,119,685.55        100.00     50,119,685.55   预计无法收回

    深圳业丰工贸发展公司               42,074,024.66        100.00     42,074,024.66   预计无法收回

    中天蓝瑞环保科技集团有限公司       33,027,554.55        100.00     33,027,554.55       注1

    广州金宇房地产开发公司             24,881,441.50        100.00     24,881,441.50   预计无法收回

    深圳桂兴贸易发展公司               18,588,821.90        100.00     18,588,821.90   预计无法收回

    深圳发中公司代持股款               5,162,602.52         100.00     5,162,602.52    预计无法收回

    深圳市鸿基广源贸易有限公司         3,260,739.46         100.00     3,260,739.46    预计无法收回

    深圳丰华电子公司                   2,691,859.01         100.00     2,691,859.01    预计无法收回

    深圳发中实业有限公司               2,500,000.00         100.00     2,500,000.00    预计无法收回

    南山综合楼消防工程款               2,401,187.07         100.00     2,401,187.07    预计无法收回

    正中置业集团有限公司               2,112,317.20         100.00     2,112,317.20    预计无法收回

    深圳市竣雄投资有限公司             1,530,000.00         100.00     1,530,000.00    预计无法收回

    龙岗五联村将军帽自然村             1,386,000.00         100.00     1,386,000.00    预计无法收回

    珠海市鑫大生物工程有限公司         1,000,000.00         100.00     1,000,000.00    预计无法收回

    黄立业                              106,345.00          100.00      106,345.00     预计无法收回

                   合计               190,842,578.42        100.00    190,842,578.42

    按组合计提：

    按预期信用风险特征组合计提坏账
             准备的其他应收款

                 其他组合

                   合计

        注 1：本公司起诉中天蓝瑞并垫付仲裁费，由于该费用需中天蓝瑞承担，故本期增加了对中天

    蓝瑞的应收款项并计提坏账。

        ②坏账准备的变动

             坏账准备            第一阶段             第二阶段        第三阶段            合计




                                            - 142 -
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


                                                              整个存续期预     整个存续期预
                                   未来 12 个月内预
                                                         期信用损失（未        期信用损失（已
                                     期信用损失
                                                         发生信用减值） 发生信用减值）
    2019 年 1 月 1 日余额           197,651,895.35                                                  197,651,895.35

        期初余额在本期

        —转入第一阶段

        —转入第二阶段

        —转入第三阶段              -190,842,578.42                            190,842,578.42

        本期计提                      936,431.27                                                      936,431.27

        本期转回

        本期转销

        本期核销

        其他变动

    2019 年 12 月 31 日余额          7,745,748.20                              190,842,578.42       198,588,326.62

        注：首次执行新金融工具准则，调整期初坏账 369,013.73 元。

        ③其他应收款按款项性质分类情况
                   项目                                   2019.12.31                            2018.12.31
               关联方往来                             2,400,632,425.49                    2,922,942,061.40

              保证金、押金                              50,548,164.91                      156,961,587.26

                代垫款项                               244,337,976.14                      248,592,536.61

                   备用金                                 149,941.87                        2,124,334.96

                    其他                                  817,698.69                        1,174,468.89

                   合计                               2,696,486,207.10                    3,331,794,989.12

        ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
                                                                                          占其他
                                      是否
                            款项                                                          应收款       坏账准备余
        单位名称                      关联         期末余额                  账龄
                            性质                                                          总额的             额
                                       方
                                                                                        比例（%）




                                                    - 143 -
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


                                                                   信用期内
                                                               52,707,075.44；信
    西藏东旭电力工程      关联方   关联
                                            1,727,067,985.32   用期外 1 年以下       64.05
        有限公司          往来     方
                                                               142,078,001.02；1-2
                                                               年 1,532,282,908.86

                                                                   信用期内
    北京中环鑫融科技      关联方   关联                        67,159,961.5；信用
                                             467,476,439.57                          17.34
        有限公司          往来     方                          期外 1 年以下：
                                                                 400,316,478.07

    东旭蓝天生态环保      关联方   关联
                                             164,236,664.76        信用期内          6.09
      科技有限公司         往来    方

    深圳市海龙王房地      代垫款   非关
                                             50,119,685.55         5 年以上          1.86        50,119,685.55
     产开发有限公司        项      联方

    深圳业丰工贸发展      代垫款   非关
                                             42,074,024.66         5 年以上          1.56        42,074,024.66
          公司             项      联方

          合计                              2,450,974,799.86                         90.90       92,193,710.21

        3、长期股权投资

        （1）长期股权投资分类：
                                                                   2019.12.31
                 项目
                                          账面余额                  减值准备                 账面价值

           对子公司投资              13,252,523,567.64             8,000,000.00        13,244,523,567.64

       对联营、合营企业投资               9,266,106.87                                       9,266,106.87

                 合计                13,261,789,674.51             8,000,000.00        13,253,789,674.51

        续前表：
                                                                   2018.12.31
                 项目
                                          账面余额                  减值准备                 账面价值
           对子公司投资              13,126,644,056.63             8,000,000.00         13,118,644,056.63
       对联营、合营企业投资               9,970,731.52                                       9,970,731.52
                 合计                13,136,614,788.15             8,000,000.00        13,128,614,788.15


                                                - 144 -
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


        （2）对子公司投资
                                                                                                本期计提 减值准备
        被投资单位          2019.01.01       本期增加        本期减少         2019.12.31
                                                                                                减值准备 期末余额
    深圳市东旭蓝天园
                         110,800,200.00                                      110,800,200.00
    林有限公司
    香港鸿业发展有限
                            10,212,500.00                                    10,212,500.00
    公司
    福建升通网络传媒
                            16,000,000.00                                    16,000,000.00              8,000,000.00
    有限公司
    东旭新能源投资有
                       10,763,971,432.26                                    10,763,971,432.26
    限公司
    东旭蓝天智慧能源
                            20,000,000.00                                    20,000,000.00
    科技有限公司
    星景生态环保科技
                        1,104,880,000.00                                    1,104,880,000.00
    （苏州）有限公司
    江西泓伟环境治理
                            54,800,000.00                                    54,800,000.00
    科技服务有限公司
    北京中环鑫融科技
                        987,979,924.37                                       987,979,924.37
    有限公司
    西藏旭阳投资管理
                            10,000,000.00                                    10,000,000.00
    有限公司
    广东两洋能源有限
                         48,000,000.00                                        48,000,000.00
    公司
    东旭蓝天生态环保
                                            125,879,511.01                   125,879,511.01
    科技有限公司
    旭农农业发展有限
                                             400,000.00      400,000.00
    公司
    东旭鸿海环保科技
                                             4,457,690.08    4,457,690.08
    有限公司
             合计      13,126,644,056.63    130,737,201.09   4,857,690.08   13,252,523,567.64           8,000,000.00


        注 1：本期增加为本公司对下属子公司的增资及本期本公司收购子公司所致。


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        （3）对联营企业投资
                                                                               本期增减变动

           被投资单位                2019.01.01        追加          减少 权益法下确认         其他综合       其他权益
                                                       投资          投资   的投资损益         收益调整         变动

    深圳市深威驳运有限公司           1,434,329.17                           336,204.00
    中环联融（北京）投资管理
                                      98,457.40                              -98,457.40
    有限公司

    北京融链科技有限公司             8,437,944.95                           -942,371.25

                 合计                9,970,731.52                           -704,624.65

        续前表：
                                                  本期增减变动
                                                                                                            减值准备
          被投资单位             宣告发放现金                                              2019.12.31
                                                    计提减值准备            其他                            期末余额
                                  股利或利润
    深圳市深威驳运有限公司                                                                1,770,533.17

    中环联融（北京）投资管
    理有限公司

    北京融链科技有限公司                                                                  7,495,573.70

               合计                                                                       9,266,106.87

        （4）长期股权投资减值准备
               被投资单位名称                  2019.01.01              本期增加           本期减少         2019.12.31
       福建升通网络传媒有限公司                8,000,000.00                                               8,000,000.00

                      合计                     8,000,000.00                                               8,000,000.00

        4、营业收入及营业成本
                                           2019 年度                                         2018 年度
           项目
                                   收入                       成本                  收入                    成本
         主营业务               2,840,551.99            917,511.60              4,094,752.87             1,493,860.96

         其他业务                                                               2,637,865.71             1,286,936.41

           合计                 2,840,551.99            917,511.60              6,732,618.58             2,780,797.37

        5、投资收益



                                                    - 146 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


                        项目                            2019 年度            2018 年度
           权益法核算的长期股权投资收益                 -704,624.65           70,731.52
          处置长期股权投资产生的投资收益               -4,732,943.23        663,168,397.67
                        合计                           -5,437,567.88        663,239,129.19

        十五、补充资料：

        1、当期非经常性损益明细表

        根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国

    证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：
                                     项目                                       本期金额
    非流动性资产处置损益                                                       93,132,421.76
    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
    计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规
                                                                               31,067,801.48
    定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
    位可辨认净资产公允价值产生的收益
    非货币性资产交换损益
    委托他人投资或管理资产的损益                                               2,073,810.92
    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    债务重组损益
    企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
    易性金融负债产生的公允价值变动损益
    处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
    对外委托贷款取得的损益
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益



                                            - 147 -
东旭蓝天新能源股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
    影响
    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                        -109,799,032.90

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    非经常性损益总额                                                             16,475,001.26

    减：非经常性损益的所得税影响                                                 1,271,284.65

    非经常性损益净额                                                             15,203,716.61

    减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数                                     -2,314,046.70

    归属于公司普通股股东的非经常性损益                                           17,517,763.31

        2、净资产收益率及每股收益
                                                                     每股收益
           报告期利润       加权平均净资产收益率（%）
                                                        基本每股收益           稀释每股收益
     归属于公司普通股股东
                                     -6.8506               -0.6437                 -0.6437
           的净利润计算
     扣除非经常损益后归属
                                     -6.9760               -0.6555                 -0.6555
     于普通股股东的净利润




                                                                 东旭蓝天新能源股份有限公司

                                                                       2020 年 5 月 29 日




                                           - 148 -

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