深交所：强化自律监管 净化市场生态

近日，深交所新闻发言人就2018年度深市上市公司自律监管与纪律处分情况，回答了记者提问。2018年，深交所修订发布《自律监管措施和纪律处分实施细则》，完善了监管依据。同时，制订或修订停复牌、股份回购、股权质押、高送转等20余项业务和信息披露规则。

五类问题成纪律处分重点

在强化自律监管方面，深交所全年共发出关注问询类函件2495封，同比增长38.84%。此外，全年共发出监管函510份，同比增长27.82%。

在惩处违规行为方面，深交所全年共发出纪律处分决定书146份，同比增长52.08%；涉及上市公司85家次，同比增长80.85%；涉及责任人员609人次，同比增长38.72%。从违规行为涉及面看，覆盖了信息披露、规范运作、证券交易、中介机构违规等多个维度。

深交所新闻发言人表示，纪律处分是净化市场环境、维护市场秩序、打击恶性违规行为、树立监管威慑力的重要手段。2018年以来，深交所以监管促发展，重点对五类违法违规行为，及时采取纪律处分措施：一是财务数据不真实、定期报告及业绩预告违规。2018年，深交所对7家存在财务造假或会计差错的上市公司及相关责任人进行纪律处分。二是资金占用、违规担保等重大恶性行为。深交所全年共对10起违规占用上市公司资金案件进行处分。三是违反承诺行为。2018年，深交所对13起违反承诺行为共26名承诺主体予以公开谴责或通报批评处分。四是异常并购交易行为。据统计，深交所全年对11起交易类违规案件涉及的违规行为予以纪律处分。五是中介机构未履行勤勉尽责义务。2018年，深交所先后对4家会计师事务所的8名从业人员予以通报批评处分，切实敦促中介机构勤勉履职、归位尽责。

五维度强化一线监管

对于2019年深交所在履行信息披露一线监管职责上的具体安排，深交所新闻发言人表示，将从五个维度入手，切实强化一线监管职责，引导上市公司改善公司治理，提升上市公司合规意识。

一是以年报事后审查为抓手，针对可能存在的利用计提大额资产减值准备达到业绩“大洗澡”或掩盖利益输送目的、构造不当交易突击创利或向关联方输送利益、变更会计政策或会计估计操纵利润等行为，加大问询力度，充分发挥监管问询的警示纠偏功能。一旦发现业绩造假、利益输送、利润操纵等违法违规行为，将依法依规对相关责任主体进行纪律处分或采取相应监管措施。

二是持续保持对上市公司大股东及实际控制人资金占用、违规担保等恶性行为的高压态势，做到及时发现、严肃处理、坚决打击，严防该类违规行为发生。同时，密切关注大股东或上市公司资金链情况，防范流动性危机。

三是对蹭热点、炒概念行为保持高度敏感性，严厉打击内幕交易，合理运用监管工具箱，迅速反应、及时问询、强化监管联动，形成信息披露监管、交易监控与现场检查的监管闭环。

四是加强科技监管，持续完善企业画像项目，不断提高信息披露监管科技化、智能化水平，强化线索发现能力和信息分析能力，切实提升一线监管效能。

五是进一步健全公司监管规则体系，完善市场基础性制度，不断推进监管公开，强化透明交易所建设，做好规则制度宣传与解读工作，阐明规则红线、风险底线，坚持依法治市、依法监管，通过持续监管、精准监管，促使上市公司及大股东讲真话、做真账，引导上市公司“懂规则、守规则”，维护投资者合法权益、净化市场生态，以规则促规范、以规范促发展。