山东矿机集团股份有限公司
关于对 2025 年度会计师事务所履职情况评估报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治
理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》
等规定和要求，山东矿机集团股份有限公司（以下简称“公司”）对会计师事
务所 2025 年度审计过程中的履职情况进行评估。具体情况如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
机构名称：中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)
成立日期： 1987 年
组织形式：特殊普通合伙企业
注册地址：湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路 166 号长江产业大厦
首席合伙人：石文先
经营范围：审查企业会计报表，出具审计报告；验证企业资本，出具验资
报告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关报告；基本建
设年度财务审计、基本建设决（结）算审核；法律、法规规定的其他业务；代
理记帐；会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训。（依法须经审批的项目，
经相关部门审批后方可开展经营活动）
服务业务审计报告的注册会计师人数 723 人。
证券业务收入 58,365.07 万元。
零售业，房地产业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，农、林、牧、渔业，
信息传输、软件和信息技术服务业，采矿业，文化、体育和娱乐业等，审计收
费 35,961.69 万元，公司同行业上市公司审计客户 22 家。
中审众环每年均按业务收入规模购买职业责任保险，并补充计提职业风险
金，购买的职业保险累计赔偿限额 8 亿元，目前尚未使用，可以承担审计失败
导致的民事赔偿责任。
近三年中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）已审结的与执业行为相关
的民事诉讼中尚未出现需承担民事责任的情况。
中审众环近 3 年未受到刑事处罚，因执业行为受到行政处罚 3 次、自律监
管措施 1 次，纪律处分 4 次，监督管理措施 11 次。从业人员在中审众环执业近
自律监管措施 0 人次、纪律处分 12 人次、监管措施 42 人次。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 12 月 9 日召开第六届董事会审计委员会 2025 年第五次会议、
于 2025 年 12 月 12 日召开了第六届董事会 2025 年第六次临时会议，审议通过
了《关于拟变更会计师事务所的议案》，同意改聘中审众环会计师事务所（特
殊普通合伙）为公司 2025 年度审计机构。于 2025 年 12 月 29 日召开 2025
年第三次临时股东会，审议通过了《关于拟变更会计师事务所的议案》，同意
变更中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2025 年度审计机构及内
部控制审计机构。
二、2025 年度会计师事务所履职情况
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）按照《审计业务约定书》，遵循
《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2025 年年报工作安排，对
公司 2025 年度财务报告及 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进
行了审计，同时对控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专
项报告。
在执行审计工作的过程中，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）就会
计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、
风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初
审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
经审计，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司财务报表在所
有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日
的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；
公司保持了有效的财务报告内部控制。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
出具了标准无保留意见的审计报告。
三、公司对会计师事务所履职情况的评估
经评估，公司认为中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）在公司年报审
计过程中具备独立性，并保持职业怀疑，勤勉尽责，表现了良好的职业操守和
业务素质，按时完成了公司 2025 年年度报告审计相关工作，切实履行了审计机
构应尽的职责。
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