公司代码：600610 、900906 公司简称：中毅达、中毅达 B
贵州中毅达股份有限公司
贵州中毅达股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、制度建设、资金活动、采购业务、资产管
理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、关联
交易、法律诉讼、信息系统、内部信息传递、信息披露、反舞弊、内部监督等业务事项。
组织架构、人力资源、社会责任、制度建设、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与
开发、工程项目、财务报告、全面预算、合同管理、关联交易、法律诉讼、信息系统、信息披露等业务
事项。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制评价管理办法》，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
内部控制缺陷导
资产总额的 3%≤错报<资
致财务报告错报 错报≥资产总额的 5% 错报<资产总额的 3%
产总额的 5%
的重要程度
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）公司董事、监事、高级管理人员存在重大舞弊行为，严重影响财务报告准确
性；
重大缺陷
（2）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
（3）存在未被内部控制识别的当期财务报告中的重大错报。
存在一项或多项控制缺陷导致期末财务报告不能达到真实、合理的标准，由于这些
重要缺陷 内部控制缺陷可能导致的错报即使未达到重要性水平，但仍应引起董事会和管理层
的重视，则将该缺陷认定为重要缺陷。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额的 3%≤错报<资
直接财产损失金额 错报≥资产总额的 5% 错报<资产总额的 3%
产总额的 5%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）公司的重大投资、重要人事任免、重大项目安排、大额资金支出未进行集体
决策；
重大缺陷
（2）多项重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制；
（3）内部控制评价的重大缺陷或重要缺陷未得到整改。
存在一项或多项缺陷导致期末非财务报告不能达到真实、合理的标准，由于这些内
重要缺陷 部控制缺陷可能导致的错报即使未达到重要性水平，但仍应引起董事会和管理层的
重视，则将该缺陷认定为重要缺陷。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司在评价过程中发现存在个别非财务报告内部控制一般缺陷，但是该类缺陷可能导致的风险均在
可以控制的范围内，对公司财务报告不构成实质性影响，并且公司已经采取措施进行了整改，不影响公
司内部控制有效性评价结论。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司已按照企业内部控制规范体系及相关规定，在所有重大方面保持了有效的内部控制，
内部控制体系运行规范有效，未发现重大或重要控制缺陷。
性，促进公司规范运营与可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：申苗
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