广州天赐材料股份有限公司
二〇二〇年度
审计报告
致同会计师事务所(特殊普通合伙)
目 录
审计报告 1-6
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-6
财务报表附注 7-94
致同会计师事务所(特殊普通合伙)
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审计报告
致同审字(2021)第110A004930号
广州天赐材料股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了广州天赐材料股份有限公司(以下简称天赐材料公司)财务报表,包括2020年12月31日的合并及公司资产负债表,2020年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了天赐材料公司2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于天赐材料公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
(一)应收账款坏账准备的计提
相关信息披露详见附注三、10和附注五、3。
1、事项描述
截至2020年12月31日,天赐材料公司应收账款账面余额144,969.50万元,坏账准备10,676.24万元,预期信用损失率7.36%。
天赐材料公司管理层(以下简称 管理层)以应收账款预期信用损失为基础确认坏账准备,在确定预期信用损失率时,需要使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。相关事项需要管理层进行估计和判断。
由于坏账准备的计提涉及管理层的会计估计和判断,且应收账款金额重大,故我们将其作为关键审计事项。
2、审计应对
我们的主要审计程序包括:
(1)了解、评估及测试了管理层与应收账款管理相关的内部控制的设计及执行有效性;
(2)评估了管理层根据信用风险特征对应收账款组合划分的合理性,并复核了应收账款的账龄;
(3)结合应收账款函证回函及期后回款等情况,评估了管理层应收账款坏账准备计提的充分性;
(4)复核了管理层预期信用损失率的计算过程,并重新计算了坏账准备计提金额的准确性;
(5)检查了财务报表附注中与应收账款坏账准备相关的披露。
(二)商誉减值测试
相关信息披露详见附注三、20和附注五、14。
1、事项描述
截至2020年12月31日,天赐材料公司商誉账面余额17,097.09万元,商誉减值准备13,393.47万元。
管理层在进行商誉减值测试时,需要估计未来来自相关资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。相关事项需要管理层进行估计和判断。
由于商誉减值测试涉及管理层的会计估计和判断,且商誉金额重大,故我们将其作为关键审计事项。
2、审计应对
我们的主要审计程序包括:
(1)了解了管理层与商誉减值测试相关的内部控制及本年度发生大额减值原因,查看了管理层减值测试的结果;
(2)取得了管理层聘请外部估值专家出具的用于商誉减值测试目的的评估报告,复核了估值方法和相关关键参数的合理性,检查了未来现金流现值的计算过程;
(3)评估了外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性;
(4)检查了财务报表附注中与商誉减值相关的披露。
(三)存货跌价准备的计提
相关信息披露详见附注三、12和附注五、7。
1、事项描述
截至 2020 年 12 月 31 日,天赐材料公司财务报表所示存货项目账面余额71,206.91万元,存货跌价准备16,244.50万元。
资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,需要管理层进行估计和判断。
由于存货跌价准备的计提涉及管理层的会计估计和判断,且存货金额重大,故我们将其作为关键审计事项。
2、审计应对
我们的主要审计程序包括:
1、了解、评估及测试了管理层与存货管理相关的内部控制的设计及执行有效性;
2、检查了管理层存货可变现净值的计算过程,评估了管理层就售价、成本、经销费用等相关数据预估的合理性;
3、结合存货监盘、计价测试、减值测试等审计程序的实施情况,评估了管理层存货跌价准备计提的充分性;
4、检查了财务报表附注中与存货跌价准备相关的披露。
四、其他信息
天赐材料公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括天赐材料公司2020年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
天赐材料公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估天赐材料公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算天赐材料公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督天赐材料公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对天赐材料公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致天赐材料公司不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就天赐材料公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所 中国注册会计师
(特殊普通合伙) (项目合伙人)
中国注册会计师
中国·北京 二〇二一年 三月二十三日
合并及公司资产负债表
2020年12月31日
编制单位:广州天赐高新材料股份有限公司 单位:人民币元
项目 附注 2020年12月31日 2019年12月31日
合并 公司 合并 公司
流动资产:
货币资金 五、1 311,561,327.02 103,382,616.43 210,081,617.88 74,061,452.72
交易性金融资产
应收票据 五、2/十五、1 4,688,878.39 1,144,678.39 31,605,068.70 19,058,750.00
应收账款 五、3/十五、2 1,342,932,603.24 436,595,097.57 901,079,729.86 392,681,871.60
应收款项融资 五、4 361,612,802.40 74,087,882.13 216,768,287.57 16,613,791.66
预付款项 五、5 82,579,141.57 242,895,831.90 50,838,661.18 335,836,276.84
其他应收款 五、6/十五、3 16,439,329.02 625,583,984.43 7,041,227.60 520,112,700.59
其中:应收利息
应收股利
存货 五、7 549,624,015.08 66,643,927.65 601,319,922.12 57,279,768.19
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产 五、8 152,178,421.03 30,824,775.51 246,241,957.05 21,331,021.11
流动资产合计 2,821,616,517.75 1,581,158,794.01 2,264,976,471.96 1,436,975,632.71
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 五、9/十五、4 130,774,033.56 1,863,116,987.49 137,957,123.41 1,630,398,181.50
其他权益工具投资 五、10 307,849,594.62 156,475,000.00 220,709,556.98 149,090,000.00
其他非流动金融资
产
投资性房地产
固定资产 五、11 1,914,240,417.61 46,597,917.01 1,815,727,725.41 52,719,654.30
在建工程 五、12 258,564,334.44 4,180,913.16 368,366,247.07 8,260,058.33
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、13 408,602,317.45 12,891,960.97 319,350,414.99 8,949,412.48
开发支出
商誉 五、14 37,036,229.97 123,345,529.97
长期待摊费用 五、15 15,230,752.33 2,596,710.68 26,084,120.63 3,912,701.66
递延所得税资产 五、16 68,087,131.34 22,740,079.73 38,387,457.55 23,673,357.44
其他非流动资产 五、17 48,467,702.62 14,738,207.49 1,993,086.09
非流动资产合计 3,188,852,513.94 2,108,599,569.04 3,064,666,383.50 1,878,996,451.80
资产总计 6,010,469,031.69 3,689,758,363.05 5,329,642,855.46 3,315,972,084.51
合并及公司资产负债表(续)
2020年12月31日
项目 附注 2020年12月31日 2019年12月31日
合并 公司 合并 公司
流动负债:
短期借款 五、18 547,788,718.54 467,525,329.63 741,897,979.57 548,358,073.80
交易性金融负债
应付票据 五、19 57,779,362.27 50,879,251.90 94,955,586.21 20,500,000.00
应付账款 五、20 851,056,550.30 149,440,729.32 741,211,090.34 91,275,578.02
预收款项 五、21 18,288,153.02 5,868,597.63
合同负债 五、22 19,021,972.41 9,587,094.31
应付职工薪酬 五、23 60,343,767.65 23,847,560.15 42,256,200.86 15,718,383.69
应交税费 五、24 122,316,817.63 1,621,253.65 35,835,183.34 367,610.07
其他应付款 五、25 86,077,838.92 38,544,039.63 84,224,230.49 63,456,802.88
其中:应付利息
应付股利 322,958.00 322,958.00 323,300.00 323,300.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、26 99,695,020.01 55,300,354.07 64,041,796.54 3,073,875.67
其他流动负债 五、27 252,472,856.41 190,000,000.00 262,323,172.60 230,000,000.00
流动负债合计 2,096,552,904.14 986,745,612.66 2,085,033,392.97 978,618,921.76
非流动负债:
长期借款 五、28 317,150,000.00 187,150,000.00 210,000,000.00 45,000,000.00
应付债券
长期应付款 五、29 3,728,490.66
预计负债 五、30 122,564.37 147,769.09
递延收益 五、31 32,963,625.71 6,858,130.23 30,681,035.03 6,335,927.91
递延所得税负债 五、16 27,872,370.22 20,436,862.49 28,985,008.57 19,700,362.49
其他非流动负债
非流动负债合计 378,108,560.30 214,444,992.72 273,542,303.35 71,036,290.40
负债合计 2,474,661,464.44 1,201,190,605.38 2,358,575,696.32 1,049,655,212.16
股本 五、32 546,129,449.00 546,129,449.00 548,324,289.00 548,324,289.00
资本公积 五、33 946,351,476.38 967,777,098.65 910,100,115.79 951,462,948.77
减:库存股 五、34 21,169,312.00 21,169,312.00 35,886,300.00 35,886,300.00
其他综合收益 五、35 126,307,457.57 115,808,887.44 96,218,439.63 111,635,387.44
专项储备
盈余公积 五、36 121,242,072.61 121,242,072.61 99,602,240.62 99,602,240.62
未分配利润 五、37 1,667,000,628.08 758,779,561.97 1,169,938,281.27 591,178,306.52
归属于母公司股东权益合计 3,385,861,771.64 2,488,567,757.67 2,788,297,066.31 2,266,316,872.35
少数股东权益 149,945,795.61 182,770,092.83
股东权益合计 3,535,807,567.25 2,488,567,757.67 2,971,067,159.14 2,266,316,872.35
负债和股东权益总计 6,010,469,031.69 3,689,758,363.05 5,329,642,855.46 3,315,972,084.51
公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人:
合并及公司利润表
2020年度
编制单位:广州天赐高新材料股份有限公司 单位:人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
合并 公司 合并 公司
一、营业收入 五、38/十 4,119,046,395.55 1,695,584,807.16 2,754,589,624.70 1,308,409,559.16
五、5
减:营业成本 五、38 2,678,492,400.44 1,243,708,758.38 2,048,297,313.74 1,093,815,184.06
税金及附加 五、39 38,018,619.14 11,124,260.50 23,589,516.75 6,075,475.88
销售费用 五、40 66,709,946.89 43,360,628.15 128,605,106.85 66,723,136.79
管理费用 五、41 241,889,675.37 68,760,559.71 207,673,342.20 63,748,971.89
研发费用 五、42 168,356,667.90 67,452,258.63 125,898,957.54 52,571,435.63
财务费用 五、43 73,049,359.60 7,471,358.41 69,398,948.67 14,599,596.73
其中:利息费用 44,017,553.06 27,417,128.01 52,480,917.69 34,285,497.70
利息收入 1,847,047.12 26,393,091.91 1,756,125.69 24,477,655.20
加:其他收益 五、44 14,525,409.00 6,923,349.86 19,632,587.34 13,314,798.22
投资收益(损失以“-”号填列) 五、45/十 -5,917,826.87 -8,744,049.30 -7,362,797.23 -96,731,544.98
五、6
其中:对联营企业和合营企业的 -7,183,089.85 -7,183,089.85 -6,205,933.88 -6,205,933.88
投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填
列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填
列)
信用减值损失(损失以“-”号填列) 五、46 -47,298,899.55 -5,840,193.59 -17,749,105.10 2,551,693.01
资产减值损失(损失以“-”号填列) 五、47 -178,743,101.24 -128,563,381.66 -4,893,083.68
资产处置收益(损失以“-”号填列) 五、48 -1,259,593.74 -795,316.48 -3,835,166.12 -385,711.16
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 633,835,713.81 245,250,773.87 13,248,576.18 -75,268,090.41
加:营业外收入 五、49 2,572,363.58 811,563.90 3,238,140.28 1,006,732.52
减:营业外支出 五、50 10,090,492.82 17,072.05 16,168,410.29 658,224.69
三、利润总额(亏损总额以“-”号填 626,317,584.57 246,045,265.72 318,306.17 -74,919,582.58
列)
减:所得税费用 五、51 125,870,927.64 29,646,945.83 29,223,738.72 -18,950,708.27
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 500,446,656.93 216,398,319.89 -28,905,432.55 -55,968,874.31
(一)按经营持续性分类:
其中:持续经营净利润(净亏损以“-” 500,446,656.93 216,398,319.89 -28,905,432.55 -55,968,874.31
号填列)
终止经营净利润(净亏损以“-”号填
列)
(二)按所有权归属分类:
其中:归属于母公司股东的净利润(净 532,871,488.05 16,319,676.03
亏损以“-”号填列)
少数股东损益(净亏损以“-”号填列) -32,424,831.12 -45,225,108.58
五、其他综合收益的税后净额 43,076,941.14 4,173,500.00 -32,245,114.72 -17,438,940.00
归属于母公司股东的其他综合收益的税 43,076,941.14 4,173,500.00 -32,245,114.72 -17,438,940.00
后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收 42,420,422.60 4,173,500.00 -32,245,114.72 -17,438,940.00
益
其中:其他权益工具投资公允价值变动 42,420,422.60 4,173,500.00 -32,245,114.72 -17,438,940.00
(二)将重分类进损益的其他综合收益 656,518.54
其中:外币财务报表折算差额 656,518.54
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
六、综合收益总额 543,523,598.07 220,571,819.89 -61,150,547.27 -73,407,814.31
归属于母公司股东的综合收益总额 575,948,429.19 -15,925,438.69
归属于少数股东的综合收益总额 -32,424,831.12 -45,225,108.58
七、每股收益
(一)基本每股收益 0.98 0.03
(二)稀释每股收益 0.98 0.03
公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人:
合并及公司现金流量表
2020年度
编制单位:广州天赐高新材料股份有限公司 单位:人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 2,077,166,838.15 1,361,945,543.88 1,691,320,473.84 1,037,342,288.95
收到的税费返还 7,252,474.36 6,017,986.91 3,920,807.70 2,965,180.37
收到其他与经营活动有关的现金 五、52 69,284,770.03 61,821,613.49 58,373,951.79 251,519,149.38
经营活动现金流入小计 2,153,704,082.54 1,429,785,144.28 1,753,615,233.33 1,291,826,618.70
购买商品、接受劳务支付的现金 746,552,553.13 540,772,435.92 1,120,004,612.95 834,470,012.90
支付给职工以及为职工支付的现金 318,842,186.46 109,220,029.30 265,311,440.98 85,835,400.46
支付的各项税费 232,327,881.36 51,596,341.66 143,288,500.17 40,533,384.32
支付其他与经营活动有关的现金 五、52 223,523,770.04 139,510,195.40 243,418,699.03 138,860,568.48
经营活动现金流出小计 1,521,246,390.99 841,099,002.28 1,772,023,253.13 1,099,699,366.16
经营活动产生的现金流量净额 632,457,691.55 588,686,142.00 -18,408,019.80 192,127,252.54
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 741,787.56
取得投资收益收到的现金 1,062,855.86 18,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
2,038,725.86 379,946.00 15,069.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 616,286.78 616,286.78
收到其他与投资活动有关的现金 29,174,116.54
投资活动现金流入小计 3,101,581.72 30,295,850.10 631,355.78 18,616,286.78
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支
357,150,206.68 8,715,844.95 272,039,440.39 6,465,729.75
付的现金
投资支付的现金 43,017,865.80 2,475,000.00 11,943,500.00 7,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 211,124,500.00 5,159,674.03
支付其他与投资活动有关的现金 67,415,410.70 127,638,449.53
投资活动现金流出小计 400,168,072.48 289,730,755.65 289,142,614.42 141,104,179.28
投资活动产生的现金流量净额 -397,066,490.76 -259,434,905.55 -288,511,258.64 -122,487,892.50
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 1,997,550.00 1,997,550.00 36,209,600.00 36,209,600.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 812,650,000.00 732,650,000.00 1,039,855,306.99 637,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 五、52 599,931,788.90 318,684,756.48 46,287,817.53
筹资活动现金流入小计 1,414,579,338.90 734,647,550.00 1,394,749,663.47 719,497,417.53
偿还债务支付的现金 815,500,000.00 600,500,000.00 876,019,872.04 675,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 74,501,611.22 53,548,581.46 86,198,807.48 67,364,165.71
其中:子公司支付少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、52 648,901,685.24 382,713,627.50 117,980,971.00
筹资活动现金流出小计 1,538,903,296.46 1,036,762,208.96 1,080,199,650.52 742,864,165.71
筹资活动产生的现金流量净额 -124,323,957.56 -302,114,658.96 314,550,012.95 -23,366,748.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,071,203.15 -2,815,413.78 -345,851.14 451,343.19
五、现金及现金等价物净增加额 106,996,040.08 24,321,163.71 7,284,883.37 46,723,955.05
加:期初现金及现金等价物余额 195,136,940.88 74,061,452.72 187,852,057.51 27,337,497.67
六、期末现金及现金等价物余额 302,132,980.96 98,382,616.43 195,136,940.88 74,061,452.72
公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人:
合并股东权益变动表
2020年度
编制单位:广州天赐高新材料股份有限公司 单位:人民币元
本期金额
项目 归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益
股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储 盈余公积 未分配利润 权益 合计
一、上年年末余额 548,324,289.00 910,100,115.79 35,886,300.00 96,218,439.63 备 99,602,240.62 1,169,938,281.27 182,770,092.83 2,971,067,159.14
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 548,324,289.00 910,100,115.79 35,886,300.00 96,218,439.63 99,602,240.62 1,169,938,281.27 182,770,092.83 2,971,067,159.14
三、本年增减变动金额(减少以“-”号 -2,194,840.00 36,251,360.59 -14,716,988.00 30,089,017.94 21,639,831.99 497,062,346.81 -32,824,297.22 564,740,408.11
(填列一))综合收益总额 43,076,941.14 532,871,488.05 -32,424,831.12 543,523,598.07
(二)股东投入和减少资本 -2,194,840.00 36,251,360.59 -14,716,988.00 -399,466.10 48,374,042.49
1.股东投入的普通股 -2,194,840.00 -12,522,490.00 -14,717,330.00
2.股份支付计入股东权益的金额 48,773,850.59 48,773,850.59
3.其他 -14,716,988.00 -399,466.10 14,317,521.90
(三)利润分配 21,639,831.99 -48,797,064.44 -27,157,232.45
1.提取盈余公积 21,639,831.99 -21,639,831.99
2.对股东的分配 -27,157,232.45 -27,157,232.45
3.其他
(四)股东权益内部结转 -12,987,923.20 12,987,923.20
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他综合收益结转留存收益 -12,987,923.20 12,987,923.20
5.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年年末余额 546,129,449.00 946,351,476.38 21,169,312.00 126,307,457.57 121,242,072.61 1,667,000,628.08 149,945,795.61 3,535,807,567.25
公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人:
5-1
合并股东权益变动表
2019年度
编制单位:广州天赐高新材料股份有限公司 单位:人民币元
本期金额
项目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益
股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计
一、上年年末余额 339,469,681.00 1,068,774,249.14 112,924,704.84 1,300,375,196.30 144,688,448.63 2,966,232,279.91
加:会计政策变更 128,463,554.35 -13,322,464.22 -112,486,322.96 -2,410,435.93 244,331.24
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 339,469,681.00 1,068,774,249.14 128,463,554.35 99,602,240.62 1,187,888,873.34 142,278,012.70 2,966,476,611.15
三、本年增减变动金额(减少以“-”号 208,854,608.00 -158,674,133.35 35,886,300.00 -32,245,114.72 -17,950,592.07 40,492,080.13 4,590,547.99
(填列一))综合收益总额 -32,245,114.72 16,319,676.03 -45,225,108.58 -61,150,547.27
(二)股东投入和减少资本 3,233,000.00 46,947,474.65 35,886,300.00 85,717,188.71 100,011,363.36
1.股东投入的普通股 3,233,000.00 32,976,600.00 4,050,000.00 40,259,600.00
2.股份支付计入股东权益的金额 13,140,603.77 13,140,603.77
3.其他 830,270.88 35,886,300.00 81,667,188.71 46,611,159.59
(三)利润分配 -34,270,268.10 -34,270,268.10
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -34,270,268.10 -34,270,268.10
3.其他
(四)股东权益内部结转 205,621,608.00 -205,621,608.00
1.资本公积转增股本 205,621,608.00 -205,621,608.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他综合收益结转留存收益
5.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年年末余额 548,324,289.00 910,100,115.79 35,886,300.00 96,218,439.63 99,602,240.62 1,169,938,281.27 182,770,092.83 2,971,067,159.14
公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人:
5-2
公司股东权益变动表
2020年度
编制单位:广州天赐高新材料股份有限公司 单位:人民币元
项目 本期金额
股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 548,324,289.00 951,462,948.77 35,886,300.00 111,635,387.44 99,602,240.62 591,178,306.52 2,266,316,872.35
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 548,324,289.00 951,462,948.77 35,886,300.00 111,635,387.44 99,602,240.62 591,178,306.52 2,266,316,872.35
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -2,194,840.00 16,314,149.88 -14,716,988.00 4,173,500.00 21,639,831.99 167,601,255.45 222,250,885.32
(一)综合收益总额 4,173,500.00 216,398,319.89 220,571,819.89
(二)股东投入和减少资本 -2,194,840.00 16,314,149.88 -14,716,988.00 28,836,297.88
1.股东投入的普通股 -2,194,840.00 -12,522,490.00 -14,717,330.00
2.股份支付计入股东权益的金额 28,836,639.88 28,836,639.88
3.其他 -14,716,988.00 14,716,988.00
(三)利润分配 21,639,831.99 -48,797,064.44 -27,157,232.45
1.提取盈余公积 21,639,831.99 -21,639,831.99
2.对股东的分配 -27,157,232.45 -27,157,232.45
3.其他
(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他综合收益结转留存收益
5.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年年末余额 546,129,449.00 967,777,098.65 21,169,312.00 115,808,887.44 121,242,072.61 758,779,561.97 2,488,567,757.67
公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人:
6-1公司股东权益变动表
2019年度
编制单位:广州天赐高新材料股份有限公司 单位:人民币元
项目 本期金额
股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 339,469,681.00 1,111,495,987.89 112,924,704.84 801,319,626.93 2,365,210,000.66
加:会计政策变更 129,074,327.44 -13,322,464.22 -119,902,178.00 -4,150,314.78
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 339,469,681.00 1,111,495,987.89 129,074,327.44 99,602,240.62 681,417,448.93 2,361,059,685.88
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 208,854,608.00 -160,033,039.12 35,886,300.00 -17,438,940.00 -90,239,142.41 -94,742,813.53
(一)综合收益总额 -17,438,940.00 -55,968,874.31 -73,407,814.31
(二)股东投入和减少资本 3,233,000.00 45,588,568.88 35,886,300.00 12,935,268.88
1.股东投入的普通股 3,233,000.00 32,976,600.00 36,209,600.00
2.股份支付计入股东权益的金额 12,611,968.88 12,611,968.88
3.其他 35,886,300.00 -35,886,300.00
(三)利润分配 -34,270,268.10 -34,270,268.10
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -34,270,268.10 -34,270,268.10
3.其他
(四)股东权益内部结转 205,621,608.00 -205,621,608.00
1.资本公积转增股本 205,621,608.00 -205,621,608.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他综合收益结转留存收益
5.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年年末余额 548,324,289.00 951,462,948.77 35,886,300.00 111,635,387.44 99,602,240.62 591,178,306.52 2,266,316,872.35
公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人:
6-2
财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
广州天赐高新材料股份有限公司(以下简称本公司)系由广州市天赐高新材料科技有限
公司(以下简称天赐有限公司)于2007年11月23日整体变更成立。变更设立时,股本
总额8,000万元。
经2010年第二次临时股东大会决议,本公司增发1,200万股,由通联创业投资股份有限
公司(以下简称通联创投)、金旭龙、许励、顾斌、任少华、周顺武、陶兴法、徐三善、
陈春财以货币认购,增发后注册资本为9,200万元,注册资本实收情况已经广州恒越会
计师事务所有限公司(2010)恒验字第B1035号验资报告验证确认。
经2010年第三次临时股东大会决议,本公司增发680万股,由国信弘盛投资有限公司以
货币认购,增发后注册资本为9,880万元,注册资本实收情况已经广州恒越会计师事务
所有限公司(2010)恒验字第B1040号验资报告验证确认。
经中国证券监督管理委员会证监许可(2014)7号文核准,本公司于2014年1月公开发
行人民币普通股(A股)21,613,200股(每股面值1元),变更后股本为120,413,200元。
经2015年第二次临时股东大会决议,本公司向43名激励对象共授予限制性股票2,135,500
股,变更后股本为122,548,700元。注册资本实收情况已经中喜会计师事务所(特殊普通
合伙)中喜验字(2015)第0430号验资报告验证确认。
经中国证券监督管理委员会证监许可(2015)2097号文核准,本公司于2015年10月非
公开发行人民币普通股(A股)7,457,142股(每股面值1元),变更后股本为130,005,842
元。
经第三届董事会第二十五次会议决议,本公司向 4 名激励对象授予预留限制性股票
138,000股,变更后股本为130,143,842元。注册资本实收情况已经中喜会计师事务所(特
殊普通合伙)中喜验字[2016]第0136号验资报告验证确认。
经2015年度股东大会决议,本公司以总股本130,143,842股为基数,向全体股东每10股
转增15股,变更后股本为325,359,605元。
经2016年第三届董事会第三十一次会议、2016年第一次临时股东大会决议,本公司回
购注销 7 名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票合计 318,300 股,变更后股本为
325,041,305元。注册资本变更情况已经中喜会计师事务所(特殊普通合伙)中喜验字[2016]
第0402号验资报告验证确认。
经中国证券监督管理委员会证监许可(2017)750号文核准,本公司于2017年7月非公
开发行人民币普通股(A股)14,920,711股(每股面值1元),变更后的注册资本为人民
币339,962,016元。
经第四届董事会第六次会议审议、2017年第一次临时股东大会决议。本公司回购注销10财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票合计 294,475 股。变更后股本为 339,667,541
元。注册资本变更情况已经中喜会计师事务所(特殊普通合伙)中喜验字[2017]第0229号
验资报告验证确认。
经第四届董事会第二十五次会议审议、2018年第四次临时股东大会决议。本公司回购注
销 14 名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票合计 197,860 股,变更后股本为
339,469,681元。注册资本实收情况已经致同会计师事务所(特殊普通合伙)致同验字(2018)
第110ZC0298号验资报告验证确认。
经2019年第一次临时股东大会决议及第四届董事会第三十五次会议决议,本公司向93
名激励对象共授予限制性股票3,233,000股,本公司申请增加注册资本人民币3,233,000.00
元,变更后的注册资本为人民币342,702,681元。
经2018年度股东大会决议,本公司以公司现有总股本342,702,681股为基数,向全体股
东每10股派1.00元人民币现金股利,同时以资本公积金向全体股东每10股转增6股,
变更后的注册资本为人民币548,324,289元。
经2019年第一次临时股东大会决议及第四届董事会第四十五次会议,本公司向3名激
励对象授予限制性股票193,000股,变更后注册资本为人民币548,517,289元。注册资本
实收情况已经致同会计师事务所(特殊普通合伙)致同验字(2020)第110ZC0010号验
资报告验证确认。
经 2019 年度股东大会决议及第四届董事会第四十九次会议决议,本公司回购注销限制
性股票合计2,387,840 股,变更后注册资本为人民币546,129,449元。注册资本实收情况
已经致同会计师事务所(特殊普通合伙)致同验字(2020)第110ZC00170号验资报告验
证确认。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设总经办、董事会办公
室、电解液事业部、正极材料事业部、电池基础材料事业部、日化及特种化学品事业部、
正极基础材料事业部、市场发展部、工程部、质量保证部、EHS-生产供应部、流程与信
息系统部、采购部、财务部、人力资源部、研究院等部门。
截至2020年12月31日,本公司拥有的子公司及联营企业如下:
(1)全资或直接控股子公司
序号 简称 全称
1 九江天赐 九江天赐高新材料有限公司
2 天赐有机硅 广州天赐有机硅科技有限公司
3 天津天赐 天津天赐高新材料有限公司
4 香港天赐 天赐(香港)有限公司
5 张家港吉慕特 张家港吉慕特化工科技有限公司
6 江西天赐创新中心 江西天赐新材料创新中心有限公司
7 宜春天赐 宜春天赐高新材料有限公司
8 九江矿业 九江天赐矿业有限公司财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
9 江苏天赐 江苏天赐高新材料有限公司
10 中天鸿锂 中天鸿锂清源股份有有限公司
11 宁德凯欣 宁德市凯欣电池材料有限公司
12 浙江天硕 浙江天硕氟硅新材料科技有限公司
13 捷克天赐 Tinci Materials Technology Czech s.r.o.
14 清远天赐 清远天赐高新材料有限公司
(2)间接控股子公司
序号 简称 全称
1 九江天祺 九江天祺氟硅新材料科技有限公司
2 九江吉慕特 九江吉慕特新型材料科技有限公司
3 浙江艾德 浙江艾德纳米科技有限公司
4 池州天赐 池州天赐高新材料有限公司
5 天赐中硝 江西天赐中硝新材料有限公司
6 安徽天孚 安徽天孚氟材料有限公司
7 福鼎凯欣 福鼎市凯欣电池材料有限公司
8 天赐电解液 九江天赐电解液科技有限公司
9 天赐新动力 九江天赐新动力材料科技有限公司
10 美国天赐 TINCI inc.
(3)联营企业
序号 简称 全称
1 江西云锂 江西云锂材料股份有限公司
本公司及其子公司所处行业为精细化工行业,主要从事日化材料及特种化学品、锂离子
电池材料等精细化工新材料产品的研发、生产和销售。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第十一次会议于2021年3月23日
批准。2、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表的全资或直接控股子公司包括九江天赐、天赐有机硅、天津天赐、
宁德凯欣、香港天赐、张家港吉慕特、江西天赐创新中心、宜春天赐、九江矿业、江苏
天赐、中天鸿锂、浙江天硕、捷克天赐、清远天赐;本期新纳入合并范围的子公司为捷
克天赐、清远天赐,孙公司天赐电解液、天赐新动力、福鼎凯欣、美国天赐。
本期注销了广州中科立新材料科技有限公司、浙江美思锂电科技有限公司、上海吉慕特
化学科技有限公司3家公司,自注销后不再纳入合并范围。财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
本公司合并范围及其变化情况详见本“附注六、合并范围的变动”、“附注七、在其他主体
中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称
“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表除个别金融工具外,均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策,
具体会计政策参见附注三、14、附注三、18、附注三、25。1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的
合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
关信息。2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计
政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资
本公积不足冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,
资本公积不足冲减的,调整留存收益。
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同
而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面
价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合
并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同
一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。(2)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,
按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。(3)企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。6、合并财务报表编制方法
财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(1)合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位
的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等)。(2)合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。
在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少
数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。(3)购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表
中的资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。(4)丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。(1)共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理:
A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。(2)合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。9、外币业务
本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当
期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;
对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。(1)金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司
(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。(2)金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将
金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
? 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融
资产为目标;? 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司将部分本应以摊余成本计量或以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利
息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是,对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且
相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损
益,其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重
分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收账款,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。(3)金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公
允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债,是指符合下列条件之一的负债:
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的
金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权
合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续
计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项
负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期
损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用
金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量
且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面
不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或
后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。(5)金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。(6)金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:
? 以摊余成本计量的金融资产;
? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;
? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产;
? 租赁应收款;
预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,
以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额
的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来 12 个月内的预期信用损
失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,
处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月
内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违
约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时,本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
(包括考虑续约选择权)。财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征
对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如
下:
应收票据
? 应收票据组合1:银行承兑汇票
? 应收票据组合2:商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未
来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用
损失。
应收账款
? 应收账款组合:信用风险未显著变化的客户
对于划分为组合的应收账款、合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况
以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率
对照表,计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损
失,确定组合的依据如下:
? 其他应收款组合1:保证金、押金
? 其他应收款组合2:外部单位资金往来
? 其他应收款组合3:个人资金往来
? 其他应收款组合4:其他
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各
种类型,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期
信用损失。
信用风险显著增加的评估财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用
风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;
? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;
? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;
? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还
款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
如果借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款,本公司确定金融工具的信用风险已经
显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
? 发行方或债务人发生重大财务困难;
? 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步;? 债务人很可能破产或进行其他财务重组;? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司
在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公
司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,
按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。(7)金融资产转移
金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融
资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情
况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;
未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,
并相应确认有关负债。(8)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示,不予相互抵销。11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先
使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。12、存货
(1)存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、自制半成品、委托加工物资、在产品、库存商品
等。(2)发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失
的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。(4)存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。(5)低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。(1)初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。(2)后续计量及损益确认方法
对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营
企业的投资,采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面
价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并
按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在
转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动
转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决
权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)
以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。(4)持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,按照公允价值
减去处置费用后的金额计量,但不得超过符合持有待售条件时该项资产的原账面价。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类
条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。(5)减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注三、20。14、固定资产
财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(1)固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时,固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。(2)各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:
类别 使用年限(年) 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-30 0-5 5.00-3.17
机器设备 3-10 0-5 33.33-9.50
运输设备 3-10 0-5 33.33-9.50
其他设备 3-10 0-5 33.33-9.50
其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。(5)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与
原先估计数有差异的,调整预计净残值。(6)大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间,照提折旧。15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。16、工程物资
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资,包括工程用材料、尚未安装的设备以
及为生产准备的工器具等。
购入工程物资按成本计量,领用工程物资转入在建工程,工程完工后剩余的工程物资转
作存货。
工程物资计提资产减值方法见附注三、20。
资产负债表中,工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。17、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以
资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
②借款费用已经发生;
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。(2)借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。18、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术以及其他等。
无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法
摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
类别 使用寿命 摊销方法
土地使用权 50年 直线法
专利权及非专利技术 7-8年 直线法
其他 2-5年 直线法
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,
与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。19、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形
资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务
资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立
项后,进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之
日转为无形资产。20、资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、
递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估
计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产
的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金
额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,
如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。22、职工薪酬
(1)职工薪酬的范围
职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪
酬”项目。(2)短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确
认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的
金额计量。(3)离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立
的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计
划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外,本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划
(“年金计划”),员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的一定比例计提
年金,相应支持计入当期损益。除此之外,本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入
当期损益或相关资产成本。财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
设定受益计划
对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
分:
①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成
本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第①和②项计
入当期损益;第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。(4)辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,
并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止
提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处
理。(5)其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额
只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。24、股份支付及权益工具(1)股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。(2)权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允
价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允
价值。选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格;B、期权的有效期;C、
标的股份的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有效期内的
无风险利率。(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具
的数量应当与实际可行权数量一致。(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对
可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得
的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费
用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费
用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价
值重新计量,其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数
量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值
的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍
继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部
已授予的权益工具。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件而被取消
的除外),本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。25、收入
(1)一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点
履行履约义务:
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成
本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注三、
10(6))。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收
款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合
同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”
或“其他非流动负债”项目中列示。(2)具体方法
销售商品为本公司实现收入的主要模式,在遵循上述一般原则的情况下,销售商品收入
确认的具体方法如下:
境内销售以商品发运到达客户指定地点或取得客户签收为时点,确认收入;出口销售以
商品装船越过船舷作为风险转移时点,确认收入。26、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。
该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得
合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的,本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用
(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资
产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊
销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司对超出部分计提减
值准备,并确认为资产减值损失:
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在
“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动
资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在
“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其
他非流动资产”项目中列示。27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分
的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使
用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发
生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关
成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或
冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类
似的政府补助业务,采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价
值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
属于其他情况的,直接计入当期损益。28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的:
(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交
易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确
认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列
条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。29、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。(1)本公司作为出租人
融资租赁中,在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用,计入当期损益。(2)本公司作为承租人
融资租赁中,在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差
额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益;发生的初始直接费用,计入当期损益。30、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库
存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益,回购、转让或注销本公
司股份时,不确认利得或损失。
转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不
足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,
按注销库存股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈
余公积和未分配利润。31、限制性股票
股权激励计划中,本公司授予被激励对象限制性股票,被激励对象先认购股票,如果后
续未达到股权激励计划规定的解锁条件,则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职
工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的,在授予日,本公司根据
收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价);同时就回购义务确认库存
股和其他应付款。32、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下:
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的
分析等。财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和
向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以
及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判
断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以
及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基
于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司使用
内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在
考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境
和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的
折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。33、重要会计政策、会计估计的变更
(1)重要会计政策变更
①新收入准则
财政部于2017年颁布了《企业会计准则第14号——收入(修订)》(以下简称“新收入准
则”),本公司经第四届董事会第四十七次会议决议议自2020年1月1日起执行该准则,
对会计政策相关内容进行了调整。
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收
入。在满足一定条件时,本公司属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时
点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单
项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义
务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。例如:销财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
售商品在控制权转移前的运输费用计入营业成本。
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素作为合同资产列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合
同负债列示。
本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数,调整本公司 2020 年年初留存收益及财
务报表其他相关项目金额,未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对在2020年1月
1 日尚未完成的合同的累积影响数调整本公司 2020 年年初留存收益及财务报表其他相
关项目金额。
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额
(2020年1月1日)
因执行新收入准则,本公司将与销售商品及与提 合同负债 16,184,206.21
供劳务相关的预收款项重分类至合同负债。 其他流动负债 2,103,946.81
预收款项 18,288,153.02
与原收入准则相比,执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下:
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额
(2020年12月31日)
因执行新收入准则,本公司将与销售商品及与提 合同负债 19,021,972.41
供劳务相关的预收款项重分类至合同负债。 其他流动负债 2,472,856.41
预收款项 21,494,828.82
②企业会计准则解释第13号
财政部于2019年12月发布了《企业会计准则解释第13号》(财会〔2019〕21号)(以下
简称“解释第13号”)。
解释第 13 号修订了构成业务的三个要素,细化了业务的判断条件,对非同一控制下企
业合并的购买方在判断取得的经营活动或资产的组合是否构成一项业务时,引入了“集
中度测试”的方法。
解释第 13 号明确了企业的关联方包括企业所属企业本公司的其他共同成员单位(包括
母公司和子公司)的合营企业或联营企业,以及对企业实施共同控制的投资方的企业合
营企业或联营企业等。
解释13号自2020年1月1日起实施,本公司采用未来适用法对上述会计政策变更进行
会计处理。
采用解释第13号未对本公司财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。(2)重要会计估计变更
报告期内,本公司重要会计估计未发生变更。(3)首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
合并资产负债表
项目 2019.12.31 2020.01.01 调整数
预收款项 18,288,153.02 -- -18,288,153.02
合同负债 -- 16,184,206.21 16,184,206.21
其他流动负债 -- 2,103,946.81 2,103,946.81
母公司资产负债表
项目 2019.12.31 2020.01.01 调整数
预收款项 5,868,597.63 -- -5,868,597.63
合同负债 -- 5,193,449.23 5,193,449.23
其他流动负债 -- 675,148.40 675,148.40
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 13
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
企业所得税 应纳税所得额 15、25
纳税主体名称 所得税税率%
本公司(母公司)、九江天赐 15
天赐有机硅、天津天赐、九江天祺、宁德凯欣、张家港吉
慕特、九江吉慕特、江西天赐创新中心、宜春天赐、浙江
艾德、池州天赐、九江矿业、江苏天赐、天赐中硝、中天 25
鸿锂、浙江天硕、安徽天孚、清远天赐、福鼎凯欣、天赐
电解液、天赐新动力
香港天赐、捷克天赐、美国天赐 适用所在地区利得税税率2、税收优惠及批文
本公司于2020年12月9日取得《高新技术企业证书》,证书编号为GR202044007257号,
有效期三年,2020年执行15%的企业所得税税率。
九江天赐于2018年8月13日取得《高新技术企业证书》,证书编号为GR201836000964
号,有效期三年,2020年执行15%的企业所得税税率。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
项 目 2020.12.31 2019.12.31
库存现金 45,323.40 49,500.83
银行存款 301,173,586.08 195,087,440.05
其他货币资金 10,342,417.54 14,944,677.00
合 计 311,561,327.02 210,081,617.88
其中:存放在境外的款项总额 38,637,462.52 6,532,754.03
说明:其他货币资金受限资金为9,428,346.06元,主要为银行承兑汇票保证金。
期末本公司不存在其他抵押、质押、冻结、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。2、应收票据
票据种类 2020.12.31 2019.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
商业承兑汇票 4,762,700.24 73,821.85 4,688,878.39 32,005,132.87 400,064.17 31,605,068.70
说明:期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。(1)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 -- 3,500,000.00
财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(2)按坏账计提方法分类
2020.12.31 2019.12.31
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 预期信用损 金额 比例(%) 金额 预期信用损
失率(%) 失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 4,762,700.24 100.00 73,821.85 1.55 4,688,878.39 32,005,132.87 100.00 400,064.17 1.25 31,605,068.70
其中:
商业承兑汇票 4,762,700.24 100.00 73,821.85 1.55 4,688,878.39 32,005,132.87 100.00 400,064.17 1.25 31,605,068.70
合 计 4,762,700.24 100 73,821.85 1.55 4,688,878.39 32,005,132.87 100 400,064.17 1.25 31,605,068.70
财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 坏账准备金额
2019.12.31 400,064.17
本期转回 326,242.32
2020.12.31 73,821.853、应收账款
(1)按账龄披露
账 龄 2020.12.31 2019.12.31
1年以内 1,343,080,955.43 898,600,925.53
1至2年 55,716,581.26 54,412,079.73
2年以上 50,897,491.83 8,815,099.27
小 计 1,449,695,028.52 961,828,104.53
减:坏账准备 106,762,425.28 60,748,374.67
合 计 1,342,932,603.24 901,079,729.86
财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(2)按坏账计提方法分类披露
2020.12.31 2019.12.31
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 预期信用 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用 账面价值
损失率(%) 损失率(%)
按单项计提 59,538,624.09 4.11 53,717,223.21 90.22 5,821,400.88 69,296,817.50 7.20 40,296,201.67 58.15 29,000,615.83
坏账准备
按组合计提 1,390,156,404.43 95.89 53,045,202.07 3.82 1,337,111,202.36 892,531,287.03 92.80 20,452,173.00 2.29 872,079,114.03
坏账准备
其中:信用风
险未显著变 1,390,156,404.43 95.89 53,045,202.07 3.82 1,337,111,202.36 892,531,287.03 92.80 20,452,173.00 2.29 872,079,114.03
化的客户
合 计 1,449,695,028.52 100 106,762,425.28 7.36 1,342,932,603.24 961,828,104.53 100 60,748,374.67 6.32 901,079,729.86
按单项计提坏账准备:
名 称 2020.12.31
账面余额 坏账准备 预期信用损失率(%) 计提理由
客户一 44,046,780.08 39,642,102.07 90.00 预计可回收性
客户二 7,561,886.60 6,805,697.94 90.00 预计可回收性
客户三 3,484,150.00 3,135,735.00 90.00 预计可回收性
其他13个客户 4,445,807.41 4,133,688.20 92.98 预计可回收性
合 计 59,538,624.09 53,717,223.21 90.22
财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
按组合计提坏账准备:
2020.12.31 2019.12.31
项目 应收账款 坏账准备 预期信用 应收账款 坏账准备 预期信用损
损失率(%) 失率(%)
1年以内 1,343,077,570.43 20,817,702.30 1.55 879,465,438.37 10,993,318.00 1.25
1至2年 44,963,167.51 30,111,833.28 66.97 12,023,312.19 8,416,318.53 70.00
2年以上 2,115,666.49 2,115,666.49 100.00 1,042,536.47 1,042,536.47 100.00
合 计 1,390,156,404.43 53,045,202.07 3.82 892,531,287.03 20,452,173.00 2.29(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 坏账准备金额
2019.12.31 60,748,374.67
本期计提 46,555,593.23
本期核销 541,542.62
2020.12.31 106,762,425.28(4)本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
16个客户 541,542.62(5)按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额413,515,648.85元,占应收账款期
末余额合计数的比例28.52%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额6,409,492.56元。4、应收款项融资
项 目 2020.12.31 2019.12.31
应收票据 361,612,802.40 216,768,287.57
减:其他综合收益-公允价值变动 -- --
期末公允价值 361,612,802.40 216,768,287.57
说明:本公司通过背书转让银行承兑汇票进行日常资金支付,该等银行承兑汇票作为
应收款项融资。
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2020年12月31日,本公司认为所持有的
银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。(1)期末本公司已质押的应收款项融资
财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
种类 期末已质押金额
银行承兑票据 48,832,644.14
注:本公司、宁德凯欣、浙江天硕以部分银行承兑汇票质押开具应付票据。(2)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,185,997,386.45 --5、预付款项
(1)预付款项按账龄披露
账 龄 2020.12.31 2019.12.31
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 52,895,706.81 64.05 23,678,731.99 46.57
1至2年 4,389,731.21 5.32 27,003,317.56 53.12
2至3年 25,162,213.38 30.47 137,261.63 0.27
3年以上 131,490.17 0.16 19,350.00 0.04
合 计 82,579,141.57 100 50,838,661.18 100
说明:账龄超过1年的预付账款主要为预付的原料加工费,后续按加工量结算。(2)按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额46,355,525.29元,占预付款项
期末余额合计数的比例56.13%。6、其他应收款
项 目 2020.12.31 2019.12.31
应收利息 -- --
应收股利 -- --
其他应收款 16,439,329.02 7,041,227.60
合 计 16,439,329.02 7,041,227.60(1)其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2020.12.31 2019.12.31
1年以内 16,398,362.20 7,834,444.86财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
1至2年 2,921,681.61 1,911,432.49
2至3年 1,495,193.00 390,150.51
3年以上 655,232.00 555,564.15
小 计 21,470,468.81 10,691,592.01
减:坏账准备 5,031,139.79 3,650,364.41
合 计 16,439,329.02 7,041,227.60
②按款项性质披露
项 目 2020.12.31 2019.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
保证金、押金 8,212,249.00 702,475.62 7,509,773.38 1,390,953.29 584,764.06 806,189.23
外部单位资 1,240,832.51 347,312.16 893,520.35 4,790,919.25 254,576.33 4,536,342.92
金往来
个人资金往 52,414.63 1,911.26 50,503.37 787,759.31 142,980.36 644,778.95
来
其他 11,964,972.67 3,979,440.75 7,985,531.92 3,721,960.16 2,668,043.66 1,053,916.50
合 计 21,470,468.81 5,031,139.79 16,439,329.02 10,691,592.01 3,650,364.41 7,041,227.60
③坏账准备计提情况
期末,处于第一阶段的坏账准备:
未来12个月内
类 别 账面余额 的预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率(%)
保证金、押金 8,212,249.00 8.55 702,475.62 7,509,773.38
外部单位资金 1,240,832.51 27.99 347,312.16 893,520.35自初始确认后
往来 信用风险未显
个人资金往来 52,414.63 3.65 1,911.26 50,503.37 著增加
其他 8,656,572.91 7.75 671,040.99 7,985,531.92
合 计 18,162,069.05 9.49 1,722,740.03 16,439,329.02
期末,本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
期末,处于第三阶段的坏账准备:
类 别 账面余额 整个存续期预期信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
按单项计提坏
账准备
客户一 2,350,000.00 100.00 2,350,000.00 --预计无法收回财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
其他客户 958,399.76 100.00 958,399.76 --预计无法收回
合 计 3,308,399.76 100 3,308,399.76 --
2019年12月31日,坏账准备计提情况:
处于第一阶段的坏账准备:
未来12个月内
类 别 账面余额 的预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率(%)
保证金、押金 1,390,953.29 42.04 584,764.06 806,189.23
外部单位资金 4,790,919.25 5.31 254,576.33 4,536,342.92自初始确认后
往来 信用风险未显
个人资金往来 787,759.31 18.15 142,980.36 644,778.95 著增加
其他 1,371,960.16 23.18 318,043.66 1,053,916.50
合 计 8,341,592.01 15.58 1,300,364.41 7,041,227.60
截至2019年12月31日,本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款
截至2019年12月31日,处于第三阶段的坏账准备:
类 别 账面余额 整个存续期预期 坏账准备 账面价值 理由
信用损失率(%)
按单项计提坏
账准备
客户一 2,350,000.00 100.00 2,350,000.00 --预计无法收回
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预 期整信个用存损续失期(预未信整用个损存失续(期已预发期生 合计
期信用损失 发生信用减值) 信用减值)
2019年12月31日余额 1,300,364.41 2,350,000.00 3,650,364.41
2019年12月31日余额在本期
--转入第二阶段 -- -- -- --
--转入第三阶段 -146,461.08 -- 146,461.08 --
--转回第二阶段 -- -- -- --
--转回第一阶段 -- -- -- --
本期计提 568,836.70 -- 811,938.68 1,380,775.38
2020年12月31日余额 1,722,740.03 -- 3,308,399.76 5,031,139.79财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名合计16,902,000.01元,占其他应收款期
末余额合计数的比例78.72%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,075,982.00元。7、存货
(1)存货分类
项 目 2020.12.31 2019.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 186,066,065.32 20,050,782.00 166,015,283.32 291,545,892.14 52,896,338.10 238,649,554.04
库存商品 141,741,223.73 27,870,675.76 113,870,547.97 129,185,066.83 26,150,127.71 103,034,939.12
自制半成品 330,380,571.99 114,523,584.06 215,856,987.93 268,115,666.29 56,273,638.68 211,842,027.61
低值易耗品 42,858,111.22 -- 42,858,111.22 40,482,432.21 -- 40,482,432.21
在产品 11,023,084.64 -- 11,023,084.64 7,310,969.14 -- 7,310,969.14
合 计 712,069,056.90 162,445,041.82 549,624,015.08 736,640,026.61 135,320,104.49 601,319,922.12
注:中天鸿锂以部分电池组抵押向平安国际融资借款。(2)存货跌价准备
项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31
计提 其他 其他 转销
原材料 52,896,338.10 3,656,003.55 -- 29,633,814.65 6,867,745.00 20,050,782.00
库存商品 26,150,127.71 2,210,692.05 -- -- 490,144.00 27,870,675.76
自制半成品 56,273,638.68 58,249,945.38 -- -- -- 114,523,584.06
合 计 135,320,104.49 64,116,640.98 -- 29,633,814.65 7,357,889.00 162,445,041.82
注1:上述原材料、半成品可变现净值按照最终产品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确认。库存商品以资产负债表日
销售价格减去销售费用以及相关税费后的金额确认。
注2:原材料其他减少金额主要为领用原材料加工生产自制半成品导致;原材料及库存
商品存货跌价准备本期转回原因为实现部分对外销售。8、其他流动资产
项 目 2020.12.31 2019.12.31
待抵扣、待认证进项税 150,130,983.34 235,146,146.97
预缴税费 2,047,437.69 11,095,810.08
合 计 152,178,421.03 246,241,957.05
财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
9、长期股权投资
本期增减变动 减值准
被投资单位 2019.12.31 新增 减少投资 权益法下确认 合其他收综益 其他权 宣告发放现金 计提减 其 2020.12.31 备期末
投资 的投资损益 调整 益变动 股利或利润 值准备 他 余额
联营企业
江西云锂 137,957,123.41 -- -- -7,183,089.85 -- -- -- -- -- 130,774,033.56 --
合计 137,957,123.41 -- -- -7,183,089.85 -- -- -- -- -- 130,774,033.56 --
财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
10、其他权益工具投资
项 目 2020.12.31 2019.12.31
江苏容汇通用锂业股份有限公司(“容汇锂业”) 154,000,000.00 149,090,000.00
九江容汇锂业科技有限公司(“九江容汇)” 71,713,900.00 60,507,774.48
贝特瑞新材料集团股份有限公司(“贝特瑞”) 35,245,587.46 --
OZ Minerals Limited (“澳大利亚OZ”) 34,564,917.08 --
Caspin RESOURCES Limited (“澳大利亚CPN”) 9,850,190.08 --
嘉兴智行物联网技术有限公司(“嘉兴智行”) 2,475,000.00 --
澳大利亚CZI公司(“澳大利亚CZI)” -- 11,111,782.50
合 计 307,849,594.62 220,709,556.98
本公司出于战略目的而计划长期持有的投资,因此本公司将其指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。
项 目 本期确认的 累计利得 累计损失 其他综合收益转入 转入原因
股利收入 留存收益的金额
容汇锂业 -- 136,245,749.93 -- -- 不适用
九江容汇 -- -- 5,952,968.97 -- 不适用
贝特瑞 -- -- 2,862,678.34 -- 不适用
澳大利亚OZ -- 10,702,539.68 -- -- 不适用
澳大利亚CPN -- 6,346,544.28 -- -- 不适用
澳大利亚CZI 1,183,368.56 12,987,923.20 -- 12,987,923.20 终止确认
说明:本期因澳大利亚CZI分拆上市,本公司原澳大利亚CZI股权按一定比例转换成澳大
利亚OZ及澳大利亚CPN股权。11、固定资产
项 目 2020.12.31 2019.12.31
固定资产 1,914,240,417.61 1,815,727,725.41
固定资产清理 -- --
合 计 1,914,240,417.61 1,815,727,725.41(1)固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计
一、账面原值:
1.2019.12.31 618,277,832.76 1,652,660,762.04 16,468,862.23 136,090,118.99 2,423,497,576.02
2.本期增加金额 60,067,407.39 294,948,673.59 2,345,479.38 75,190,998.72 432,552,559.08财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(1)购置 6,759,745.88 7,482,937.17 1,020,132.22 26,254,880.83 41,517,696.10
(2)在建工程转入 53,307,661.51 287,465,736.42 1,325,347.16 48,936,117.89 391,034,862.98
3.本期减少金额 705,087.69 34,306,239.33 1,205,552.54 1,275,566.51 37,492,446.07
其中:处置或报废 705,087.69 34,306,239.33 1,205,552.54 1,275,566.51 37,492,446.07
4.2020.12.31 677,640,152.46 1,913,303,196.30 17,608,789.07 210,005,551.20 2,818,557,689.03
二、累计折旧
1.2019.12.31 109,966,901.00 418,826,730.70 5,229,110.22 73,747,108.69 607,769,850.61
2.本期增加金额 33,967,122.52 207,242,871.46 2,399,002.55 23,670,340.42 267,279,336.95
其中:计提 33,967,122.52 207,242,871.46 2,399,002.55 23,670,340.42 267,279,336.95
3.本期减少金额 184,701.48 21,952,323.34 988,572.38 1,125,780.73 24,251,377.93
其中:处置或报废 184,701.48 21,952,323.34 988,572.38 1,125,780.73 24,251,377.93
4.2020.12.31 143,749,322.04 604,117,278.82 6,639,540.39 96,291,668.38 850,797,809.63
三、减值准备
1.2019.12.31 -- -- -- -- --
2.本期增加金额 -- 57,950,974.91 -- -- 57,950,974.91
其中:计提 -- 57,950,974.91 -- -- 57,950,974.91
3.本期减少金额 -- 4,431,513.12 -- -- 4,431,513.12
其中:处置或报废 -- 4,431,513.12 -- -- 4,431,513.12
4.2020.12.31 -- 53,519,461.79 -- -- 53,519,461.79
四、账面价值
1.2020.12.31账面价值 533,890,830.42 1,255,666,455.69 10,969,248.68 113,713,882.82 1,914,240,417.61
2.2019.12.31账面价值 508,310,931.76 1,233,834,031.34 11,239,752.01 62,343,010.30 1,815,727,725.41
说明:
(1)中天鸿锂以部分固定资产抵押向平安国际融资借款;天赐有机硅以固定资产、无形
资产对商业秘密侵权纠纷案件的财产保全措施提供担保。
(2)本公司于本期对固定资产所属类别进行重新划分,期初固定资产类别按划分后的
类别进行列示,未对固定资产折旧年限进行调整。(2)未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 178,464,659.87 未最终完成验收12、在建工程
项 目 2020.12.31 2019.12.31财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
在建工程 234,390,173.27 353,858,633.62
工程物资 24,174,161.17 14,507,613.45
合 计 258,564,334.44 368,366,247.07(1)在建工程
①在建工程明细
项 目 2020.12.31 2019.12.31
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
九江天赐在建项目 131,492,926.64 -- 131,492,926.64 83,378,046.07 -- 83,378,046.07
浙江艾德在建项目 54,678,196.75 -- 54,678,196.75 30,643,426.60 -- 30,643,426.60
浙江天硕在建工程 11,563,329.47 -- 11,563,329.47 109,009,951.37 -- 109,009,951.37
九江天祺在建项目 10,070,805.79 -- 10,070,805.79 74,849,044.77 -- 74,849,044.77
宜春天赐在建项目 6,199,463.96 -- 6,199,463.96 11,708,064.09 -- 11,708,064.09
中天鸿锂在建项目 5,053,654.90 -- 5,053,654.90 27,448,740.81 -- 27,448,740.81
天赐高新在建项目 4,083,282.54 -- 4,083,282.54 8,238,438.71 -- 8,238,438.71
池州天赐在建项目 3,940,749.76 -- 3,940,749.76 477,256.64 -- 477,256.64
安徽天孚在建项目 3,920,130.20 -- 3,920,130.20 468,959.80 -- 468,959.80
其他在建工程 3,387,633.26 -- 3,387,633.26 1,827,849.85 -- 1,827,849.85
宁德凯欣在建项目 -- -- -- 4,150,642.61 -- 4,150,642.61
天津天赐在建项目 -- -- -- 1,658,212.30 -- 1,658,212.30
合 计 234,390,173.27 -- 234,390,173.27 353,858,633.62 -- 353,858,633.62
②重要在建工程项目变动情况
工程名称 2019.12.31 本期增加 转入固定资产 利息资本化 2020.12.31
累计金额
九江天赐材料研发中心项目 40,746,218.28 23,887,628.09 -- -- 64,633,846.37
年产25000吨磷酸铁锂正极材料项 30,643,426.60 24,034,770.15 -- -- 54,678,196.75
目(一期)
15万吨锂电材料项目 -- 16,856,911.08 -- -- 16,856,911.08
2万吨电解质基础材料及5800吨新 -- 11,087,245.88 -- -- 11,087,245.88
型锂电解质项目
2200t/a锂离子电池材料项目 -- 10,773,603.96 -- -- 10,773,603.96
3000t/a锂电池电解液添加剂项目 109,009,951.37 9,350,440.97 118,360,392.34 -- --
合 计 180,399,596.25 95,990,600.13 118,360,392.34 -- 158,029,804.04
重要在建工程项目变动情况(续):财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
工程名称 预算数(万元)工程累计投入 工程进度 资金来源
占预算比例%
九江天赐材料研发中心项目 8,000.00 69.33 在建 自筹
年产25000吨磷酸铁锂正极材料 25,500.00 36.85 在建 自筹
项目(一期)
15万吨锂电材料项目 16,055.43 21.39 在建 自筹
2万吨电解质基础材料及5800吨 28,631.13 9.90 在建 自筹
新型锂电解质项目
2200t/a锂离子电池材料项目 14,123.90 16.85 在建 自筹
3000t/a锂电池电解液添加剂项目 17,326.45 63.67 完工 自筹
合 计 109,636.91 -- -- --
(2)工程物资
项 目 2020.12.31 2019.12.31
专用材料及设备 24,174,161.17 14,507,613.45
说明:期末,工程物资未出现减值情形,不需计提减值准备。13、无形资产
(1)无形资产情况
项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.2019.12.31 305,161,645.53 52,983,738.30 12,098,632.46 639,823.67 370,883,839.96
2.本期增加金额 99,150,458.89 -- -- 6,914,736.27 106,065,195.16
其中:购置 99,150,458.89 -- -- 6,914,736.27 106,065,195.16
3.本期减少金额 -- 3,877,226.37 1,995,262.59 304,051.29 6,176,540.25
其中:处置或报废 -- 3,877,226.37 1,995,262.59 304,051.29 6,176,540.25
4.2020.12.31 404,312,104.42 49,106,511.93 10,103,369.87 7,250,508.65 470,772,494.87
二、累计摊销
1.2019.12.31 18,965,984.11 21,890,322.71 6,913,154.98 208,165.32 47,977,627.12
2.本期增加金额 6,868,484.13 6,782,336.51 1,581,169.25 1,581,302.81 16,813,292.70
其中:计提 6,868,484.13 6,782,336.51 1,581,169.25 1,581,302.81 16,813,292.70
3.本期减少金额 -- 321,428.52 1,995,262.59 304,051.29 2,620,742.40
其中:处置或报废 -- 321,428.52 1,995,262.59 304,051.29 2,620,742.40
4. 2020.12.31 25,834,468.24 28,351,230.70 6,499,061.64 1,485,416.84 62,170,177.42
三、减值准备财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
1.2019.12.31 -- 3,555,797.85 -- -- 3,555,797.85
2.本期增加金额 -- -- -- -- --
3.本期减少金额 -- 3,555,797.85 -- -- 3,555,797.85
其中:处置或报废 -- 3,555,797.85 -- -- 3,555,797.85
4.2020.12.31 -- -- -- -- --
四、账面价值
1.2020.12.31账面价值 378,477,636.18 20,755,281.23 3,604,308.23 5,765,091.81 408,602,317.45
2.2019.12.31账面价值 286,195,661.42 27,537,617.74 5,185,477.48 431,658.35 319,350,414.99期末,天赐有机硅以无形资产对商业秘密侵权纠纷案件的财产保全措施提供担保;九
江天祺以部分土地使用权抵押向银行借款。
14、商誉(1)商誉账面原值
被投资单位名称或 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
形成商誉的事项 企业合并形成 其他 处置 其他
宁德凯欣 141,114,129.97 -- -- -- -- 141,114,129.97
中科立新 9,462,933.24 -- -- -- -- 9,462,933.24
张家港吉慕特 4,029,900.81 -- -- -- -- 4,029,900.81
宜春天赐 16,363,930.26 -- -- -- -- 16,363,930.26
合 计 170,970,894.28 -- -- -- -- 170,970,894.28
说明:
① 本公司2015年以19,618.00万元现金收购东莞凯欣100%的股权,确定的购买日为2015
年4月30日。合并成本大于合并中取得的东莞凯欣可辨认净资产公允价值份额的差额141
,114,129.97元确认为商誉。上期根据整体规划,东莞凯欣注销,与商誉相关的资产组转
至宁德凯欣。
② 本公司2015年以1,250.00万元现金收购中科立新50%股权,确定的购买日为2015年9月
30日。合并成本大于合并中取得的中科立新可辨认净资产公允价值份额的差额9,462,933
.24元确认为商誉。
③ 本公司2015年以1,000.00万元增资张家港吉慕特取得51.22%的股权,确定的购买日为
2015年12月31日。合并成本大于合并中取得的张家港吉慕特可辨认净资产公允价值份额
的差额4,029,900.81元确认为商誉。
④ 本公司通过两次增资以13,000.00万元取得宜春天赐51%的股权,确定的购买日为201
7年3月31日。合并成本大于合并中取得的宜春天赐可辨认净资产公允价值份额的差额16
,363,930.26元确认为商誉。财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(2)商誉减值准备
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 2019.12.31 2020.12.31
项 计提 其他 处置 其他
宁德凯欣 17,768,600.00 86,309,300.00 -- -- -- 104,077,900.00
中科立新 9,462,933.24 -- -- -- -- 9,462,933.24
张家港吉慕特 4,029,900.81 -- -- -- -- 4,029,900.81
宜春天赐 16,363,930.26 -- -- -- -- 16,363,930.26
合 计 47,625,364.31 86,309,300.00 -- -- -- 133,934,664.31
说明:
①宁德凯欣
本公司通常采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据过
往表现及对市场发展的预期,预计未来现金流量。计算未来现金流现值采用的关键参
数包括产品预计售价、销量、毛利率及其他相关费用,管理层根据历史经验及对市场
发展的预测确定上述关键参数;所采用的折现率为14.74%(上期:15.47%),已反映了
相对于相关资产组的风险。
②中科立新、张家港吉慕特、宜春天赐商誉已全额计提减值准备。15、长期待摊费用
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
本期摊销 其他减少
宁德凯欣厂房租赁费 11,829,240.69 -- 5,070,890.26 -- 6,758,350.43
装修及改造支出 4,648,741.32 1,352,761.95 2,447,111.78 -- 3,554,391.49
电池充电桩 8,626,807.34 794,469.72 5,886,927.53 -- 3,534,349.53
软件服务费 962,664.64 908,756.28 487,760.04 -- 1,383,660.88
技术转让费 16,666.64 -- 16,666.64 -- --
合 计 26,084,120.63 3,055,987.95 13,909,356.25 -- 15,230,752.3316、递延所得税资产与递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
2020.12.31 2019.12.31
项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税资产/可抵扣/应纳税 递延所得税资产/
暂时性差异 负债 暂时性差异 负债
递延所得税资产:
资产减值准备 27,870,675.76 6,533,690.97 24,748,836.62 6,187,209.15财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
递延收益 30,650,343.08 6,976,772.75 30,681,035.03 7,036,665.97
未实现内部销售损益 21,040,322.15 3,534,332.30 17,249,913.87 3,023,597.95
可抵扣亏损 3,058,734.73 764,683.68 34,635,646.05 7,198,260.20
公允价值变动损益 8,815,647.31 1,608,614.94 17,159,094.49 2,573,864.17
信用减值损失 47,400,599.78 8,543,871.85 49,518,603.78 9,398,919.93
股份支付费用 245,063,221.86 40,125,164.85 18,514,058.32 2,968,940.18
小 计 383,899,544.67 68,087,131.34 192,507,188.16 38,387,457.55
递延所得税负债:
非同一控制企业合并 30,824,570.67 7,435,507.73 40,907,907.70 9,284,646.08
资产评估增值
容汇锂业公允价值变 136,245,749.93 20,436,862.49 131,335,749.93 19,700,362.49
动损益
小 计 167,070,320.60 27,872,370.22 172,243,657.63 28,985,008.57(2)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 2020.12.31 2019.12.31
可抵扣亏损 279,544,586.09 194,292,072.92(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2020.12.31 2019.12.31
2020年 -- 1,705,320.26
2021年 4,474,220.67 10,727,794.77
2022年 11,973,008.67 22,593,703.48
2023年 49,021,490.38 58,461,882.73
2024年 100,803,371.68 100,803,371.68
2025年 113,272,494.69 --
合 计 279,544,586.09 194,292,072.9217、其他非流动资产
项 目 2020.12.31 2019.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程及设备 48,467,702.62 -- 48,467,702.62 14,738,207.49 -- 14,738,207.49
预付款18、短期借款
项 目 2020.12.31 2019.12.31财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
保证借款 80,000,000.00 190,000,000.00
质押借款 -- 21,946,320.00
信用借款 466,500,000.00 528,500,000.00
短期借款利息 1,288,718.54 1,451,659.57
合 计 547,788,718.54 741,897,979.57
说明:本公司为九江天赐8,000.00万元短期借款提供保证担保。19、应付票据
种 类 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 57,779,362.27 94,955,586.21
说明:期末无已到期未支付的应付票据。20、应付账款
项 目 2020.12.31 2019.12.31
货款 588,425,163.97 487,735,420.09
工程、设备款 222,254,964.54 225,866,636.08
其他 40,376,421.79 27,609,034.17
合 计 851,056,550.30 741,211,090.3421、预收款项
项 目 2020.12.31 2019.12.31
货款 -- 18,288,153.0222、合同负债
项 目 2020.12.31 2020.01.01 2019.12.31
货款 19,021,972.41 16,184,206.21 ——
减:计入其他非流动 -- -- ——
负债的合同负债
合 计 19,021,972.41 16,184,206.21 ——23、应付职工薪酬
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
短期薪酬 41,972,882.11 329,377,491.21 311,239,661.46 60,110,711.86
离职后福利-设定 283,318.75 6,460,457.15 6,510,720.11 233,055.79
提存计划财务报表附注2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
辞退福利 -- 1,091,804.89 1,091,804.89 --
合 计 42,256,200.86 336,929,753.25 318,842,186.46 60,343,767.65
(1)短期薪酬
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
工资、奖金、津贴 41,117,587.80 303,182,548.08 285,226,254.01 59,073,881.87
和补贴
职工福利费 -- 6,562,968.21 6,517,888.21 45,080.00
社会保险费 120,433.90 8,635,470.96 8,622,802.52 133,102.34
其中:1.医疗保 107,147.21 7,507,721.94 7,495,795.58 119,073.57
险费
2.工伤保险费 13,286.69 229,896.80 229,154.72 14,028.77
3.生育保险费 -- 897,852.22 897,852.22 --
住房公积金 990.00 8,175,405.00 8,164,707.00 11,688.00
工会经费和职工 733,870.41 2,821,098.96 2,708,009.72 846,959.65
教育经费
合 计 41,972,882.11 329,377,491.21 311,239,661.46 60,110,711.86
(2)设定提存计划
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
离职后福利 283,318.75 6,460,457.15 6,510,720.11 233,055.79
其中:1.基本养 261,839.25 6,253,468.19 6,300,351.79 214,955.65
老保险费
2.失业保险费 21,479.50 206,988.96 210,368.32 18,100.14
合 计 283,318.75 6,460,457.15 6,510,720.11 233,055.7924、应交税费
税 项 2020.12.31 2019.12.31
企业所得税 98,322,691.01 27,942,908.06
增值税 17,508,362.01 4,657,729.51
土地使用税 2,009,211.13 1,392,860.97
房产税 1,217,665.32 861,425.64
城市维护建设税 1,135,640.84 121,292.27
个人所得税 546,126.95 523,908.59
印花税 586,835.45 223,938.82
教育费附加费 582,612.22 82,959.07财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
地方教育费附加 388,408.15 9,598.58
其他 19,264.55 18,561.83
合 计 122,316,817.63 35,835,183.3425、其他应付款
项 目 2020.12.31 2019.12.31
应付利息 -- --
应付股利 322,958.00 323,300.00
其他应付款 85,754,880.92 83,900,930.49
合 计 86,077,838.92 84,224,230.49
(1)应付股利
项 目 2020.12.31 2019.12.31
持有限制性股票股东(尚未解锁) 322,958.00 323,300.00
(2)其他应付款
项 目 2020.12.31 2019.12.31
质保金及押金 22,286,011.20 18,971,422.18
待付费用 30,145,276.15 21,498,988.71
限制性股票回购义务 21,169,312.00 35,886,300.00
代收代付款 10,084,292.44 4,946,479.48
其他 2,069,989.13 2,597,740.12
合 计 85,754,880.92 83,900,930.49
注:期末,不存在账龄超过1年的重要其他应付款。26、一年内到期的非流动负债
项 目 2020.12.31 2019.12.31
一年内到期的长期借款 90,000,000.00 28,000,000.00
一年内到期的长期应付款 9,128,138.23 35,701,393.16
长期借款利息 566,881.78 340,403.38
合 计 99,695,020.01 64,041,796.5427、其他流动负债
项 目 2020.12.31 2019.12.31财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
信用证融资 250,000,000.00 230,000,000.00
非金融机构借款 -- 32,323,172.60
待转销项税额 2,472,856.41 --
合 计 252,472,856.41 262,323,172.60
说明:
(1)本公司向九江天赐开立信用证并由九江天赐向银行申请议付取得贴现款。本公司
将尚未到期已议付的信用证19,000.00万元列示为其他流动负债。
(2)九江天赐以信用证偿还江西中通融资租赁有限公司融资租赁款6,000.00万元,本公
司将信用证到期偿付义务列示为其他流动负债,同时本公司对该信用证到期偿付义务
提供保证担保。28、长期借款
项 目 2020.12.31 利率区间 2019.12.31 利率区间
质押借款 112,150,000.00 4.4%-5.225% 48,000,000.00 5.00%
质押及保证借款 165,000,000.00 4%-5% 190,000,000.00 5.00%
信用借款 130,000,000.00 3%-4% -- --
小 计 407,150,000.00 238,000,000.00
减:一年内到期的长期借款 90,000,000.00 28,000,000.00
合 计 317,150,000.00 210,000,000.00
说明:
(1)本公司以持有的宜春天赐70%股权向银行质押,取得4,800.00万元(期末余额4,500.
00万元)借款。
(2)本公司以持有的浙江天硕59.26%股权向银行质押,取得7,115.00万元(期末余额6,7
15.00万元)借款。
(3)九江天祺以部分土地使用权向银行借款,取得借款20,000.00万元(期末余额16,500
.00万元),该借款同时由本公司、九江天赐及徐金富先生提供保证担保。29、长期应付款
项 目 2020.12.31 2019.12.31
应付融资租赁款 9,128,138.23 39,429,883.82
减:一年内到期长期应付款 9,128,138.23 35,701,393.16
合 计 -- 3,728,490.66财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
中天鸿锂以设备抵押、售后租回形式向平安国际融资进行项目融资。期末余额为
9,128,138.23元(其中:一年内到期长期应付款9,128,138.23元),本公司为该借款提供保
证担保。30、预计负债
项 目 2020.12.31 2019.12.31 形成原因
预计损失 122,564.37 147,769.09 注
注:2015年5月26日,九江天赐电解质溶剂回收车间发生火灾事故,截至期末,九江
天赐根据预计需支付的后期人员医疗费用计提工伤损失12.26万元。31、递延收益
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
政府补助 30,681,035.03 6,824,922.67 4,542,331.99 32,963,625.71
说明:计入递延收益的政府补助详见附注五、56、政府补助。32、股本(单位:万股)
项 目 2019.12.31 本期增减(+、-) 2020.12.31
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 54,832.43 19.30 -- -- -238.79 -219.49 54,612.94
说明:详见附注一、公司基本情况。33、资本公积
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
股本溢价 893,670,039.65 1,804,550.00 14,327,040.00 881,147,549.65
其他资本公积 16,430,076.14 48,773,850.59 -- 65,203,926.73
合 计 910,100,115.79 50,578,400.59 14,327,040.00 946,351,476.38
说明:
(1)股本溢价本期增加为本期公司授予限制性股票19.30万股,每股授予价10.35元/股
,收取认缴股款人民币1,997,550.00元,扣除股本后增加资本公积1,804,550.00元。
(2)股本溢价本期减少为本期公司回购注销93名激励对象已获授但尚未解锁的限制性
股票合计2,387,840股,减少股本溢价14,327,040.00元。
(3)其他资本公积本期增加48,773,850.59元,包括:
①本期因授予限制性股票而确认股份支付费用13,668,764.94元。财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
②期末,本公司预计已授予的限制性股票行权时可税前扣除的金额超过会计准则规定
确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响金额为35,105,085.65元,直
接计入所有者权益(资本公积)。34、库存股
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
库存股 35,886,300.00 2,266,182.00 16,983,170.00 21,169,312.00
(1)本期库存股增加2,266,182股,主要原因如下:
①经2019年第一次临时股东大会决议及第四届董事会第四十五次会议,本公司向3名激
励对象授予限制性股票193,000股,收到股东认缴股款1,997,550.00元,同时就回购义务全
额确认负债。
②本期公司回购注销93名激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票合计2,387,840股,冲
回相应现金股利(待实际解锁时支付)268,632.00元。
(2)本期库存股减少16,983,170股,主要原因如下:
①库存股本期减少16,714,880.00元为本公司回购注销93名激励对象已获授权但未解锁的
限制性股票。
②库存股本期减少268,290.00元为期末被授予对象持有的限制性股票应分配的2019年度
现金股利(待实际解锁时支付)。
财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
35、其他综合收益
本期发生额 2020.12.31
项目 20(191.)12.31 本期所得税前 综减合:收前益期当计期入转其入他 减:益当前当计期转入入其他留存综收合收益 减:所得税 税后归属于母公 税于少后数归股属 (3)=(1)+
发生额 损益 费用 司(2) 东 (2)
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
其中:其他权益工具 96,218,439.63 44,122,171.84 -- 12,987,923.20 1,701,749.24 29,432,499.40 -- 125,650,939.03
投资公允价值变动
二、将重分类进损益
的其他综合收益
其中:外币财务报表 -- 656,518.54 -- -- -- 656,518.54 -- 656,518.54
折算差额其他综合收益合计 96,218,439.63 44,778,690.38 12,987,923.20 1,701,749.24 30,089,017.94 126,307,457.57财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
36、盈余公积
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
法定盈余公积 99,602,240.62 21,639,831.99 -- 121,242,072.6137、未分配利润
项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例
调整前 上期末未分配利润 1,169,938,281.27 1,300,375,196.30 --
调整 期初未分配利润合计 -- -112,486,322.96 --
数(调增+,调减-)
调整后 期初未分配利润 1,169,938,281.27 1,187,888,873.34 --
加:本期归属于母公司所有 532,871,488.05 16,319,676.03 --
者的净利润
其他综合收益结转留存收益 12,987,923.20 -- --
减:提取法定盈余公积 21,639,831.99 -- 10%
应付普通股股利 27,157,232.45 34,270,268.10
期末未分配利润 1,667,000,628.08 1,169,938,281.27
其中:子公司当年提取的盈 3,915,594.72 3,489,891.59
余公积归属于母公司的金额
说明:本期处置澳大利亚CZI,将累计的公允价值变动自其他综合收益结转至留存收益,
影响金额为12,987,923.20元。38、营业收入和营业成本
(1)营业收入和营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,076,350,451.55 2,629,842,247.38 2,684,944,944.30 1,935,384,960.47
其他业务 42,695,944.00 48,650,153.06 69,644,680.40 112,912,353.27
合 计 4,119,046,395.55 2,678,492,400.44 2,754,589,624.70 2,048,297,313.74(2)主营业务收入、主营业务成本按产品类型划分
主要产品类型 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
日化材料及特种化 1,213,358,854.86 522,105,376.13 801,287,194.89 530,288,754.93
学品
锂离子电池材料 2,659,796,390.88 1,925,405,515.48 1,698,119,566.18 1,236,974,203.48财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
其他 203,195,205.81 182,331,355.77 185,538,183.23 168,122,002.06
合 计 4,076,350,451.55 2,629,842,247.38 2,684,944,944.30 1,935,384,960.47
注1:根据新收入准则,本公司将运输成本自销售费用调入营业成本核算。
注2:本公司销售商品收入均属于在某一时点内履行的履约义务。(3)主营业务(分地区)
地区名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 3,581,823,084.43 2,418,842,317.96 2,406,922,186.29 1,761,242,939.01
境外 494,527,367.12 210,999,929.42 278,022,758.01 174,142,021.46
合计 4,076,350,451.55 2,629,842,247.38 2,684,944,944.30 1,935,384,960.4739、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 12,497,574.82 5,808,480.35
教育费附加 6,395,379.59 2,847,141.56
土地使用税 5,153,346.35 5,861,403.61
印花税 5,199,977.01 3,293,180.43
房产税 4,387,298.54 3,779,446.56
地方教育附加 4,248,101.21 1,885,823.30
环保税 47,603.18 15,320.82
其他 89,338.44 98,720.12
合 计 38,018,619.14 23,589,516.7540、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 26,646,492.31 23,712,275.33
市场推广费 12,580,864.35 4,283,284.24
办公费 7,392,776.58 6,877,411.47
业务招待费 7,086,969.21 5,669,134.81
展览宣传费 4,930,259.57 7,560,193.24
差旅费 2,140,163.11 3,568,844.10
车辆及运输费 -- 71,345,975.45
其他 5,932,421.76 5,587,988.21财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
合 计 66,709,946.89 128,605,106.8541、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 92,393,399.57 86,570,353.16
折旧及摊销 62,922,467.80 54,152,347.72
办公费 15,280,314.91 9,826,970.46
环境保护费 13,890,713.74 8,639,389.29
修理费 8,624,760.13 4,005,873.11
劳务费 5,038,478.06 7,574,913.16
咨询费 5,003,814.84 3,296,289.97
业务招待费 4,971,675.90 3,965,661.38
租赁费 2,782,785.22 1,361,949.85
差旅费 2,596,265.44 2,607,325.10
车辆费 1,465,688.86 1,890,060.09
证券事务相关费用 979,165.74 1,624,820.59
其他 25,940,145.16 22,157,388.32
合 计 241,889,675.37 207,673,342.2042、研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
材料费 76,898,660.59 40,674,243.60
职工薪酬 69,224,553.05 60,889,775.76
折旧及摊销 11,380,036.16 12,012,398.35
办公费 2,637,963.33 3,501,868.11
技术咨询 1,458,177.57 716,306.69
修理费 779,397.54 993,364.02
差旅费 746,027.70 1,219,698.18
租赁费 358,936.60 1,484,751.00
其他 4,872,915.36 4,406,551.83
合 计 168,356,667.90 125,898,957.5443、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
利息支出 44,017,553.06 52,480,917.69
减:利息收入 1,847,047.12 1,756,125.69
承兑汇票贴息 11,903,244.87 10,883,229.76
汇兑损益 12,203,706.18 1,738,762.73
手续费及其他 6,771,902.61 6,052,164.18
合 计 73,049,359.60 69,398,948.67
说明:手续费及其他包含未确认融资费用摊销及融资租赁服务费。44、其他收益
补助项目(产生其他收益的来源) 本期发生额 上期发生额
政府补助 14,525,409.00 19,632,587.34
(1)政府补助的具体信息,详见附注五、56、政府补助。
(2)其他收益全部为非经常性损益。45、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -7,183,089.85 -6,205,933.88
处置长期股权投资产生的投资收益 81,894.42 -1,156,863.35
股份分红 1,183,368.56 --
合 计 -5,917,826.87 -7,362,797.2346、信用减值损失(损失以“—”号填列)
项 目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 326,242.32 548,416.51
应收账款坏账损失 -46,244,366.49 -16,950,352.49
其他应收款坏账损失 -1,380,775.38 -1,347,169.12
合 计 -47,298,899.55 -17,749,105.10
注:本期收回前期已核销应收账款金额311,226.74元。47、资产减值损失(损失以“—”号填列)
项 目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -34,482,826.33 -124,533,480.85
固定资产减值损失 -57,950,974.91 --财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
商誉减值损失 -86,309,300.00 -4,029,900.81
合 计 -178,743,101.24 -128,563,381.6648、资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得(损失以“-”填列) -1,259,593.74 -3,835,166.1249、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损
益的金额
无法支付的款项 722,970.45 827,581.38 722,970.45
赔偿收入 434,371.60 497,700.00 434,371.60
罚款收入 52,306.60 395,778.87 52,306.60
其他 1,362,714.93 1,378,412.03 1,362,714.93
违约金收入 -- 138,668.00 --
合 计 2,572,363.58 3,238,140.28 2,572,363.5850、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损
益的金额
非常损失 4,983,306.56 -- 4,983,306.56
非流动资产毁损报废 3,676,673.96 1,931,309.05 3,676,673.96
损失
违约赔偿金 1,156,779.00 13,319,351.75 1,156,779.00
捐赠支出 71,600.00 168,467.20 71,600.00
罚款、滞纳金 11,982.74 100,325.03 11,982.74
其他 190,150.56 648,957.26 190,150.56
合 计 10,090,492.82 16,168,410.29 10,090,492.8251、所得税费用
(1)所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 123,279,903.36 40,203,743.14
递延所得税费用 2,591,024.28 -10,980,004.42
合 计 125,870,927.64 29,223,738.72财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(2)所得税费用与利润总额的关系列示如下:
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 626,317,584.57 318,306.17
按法定(或适用)税率计算的所得税费用(利润总额 93,947,637.69 47,745.93
*15%)
某些子公司适用不同税率的影响 2,621,142.48 7,396,407.90
对以前期间当期所得税的调整 -916,300.97 -3,957,667.00
权益法核算的合营企业和联营企业损益 976,467.29 930,890.08
不可抵扣的成本、费用和损失 3,740,902.77 1,771,995.98
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差 -6,590,654.82 -3,162,766.32
异的纳税影响(以“-”填列)
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 57,265,997.57 54,985,954.97
研究开发费加成扣除的纳税影响(以“-”填列) -17,796,201.10 -12,783,470.34
其他 -7,378,063.27 -16,005,352.48
所得税费用 125,870,927.64 29,223,738.72
注:其他主要为处置子公司投资收益在个体报表与合并报表存在差异的影响。52、现金流量表项目注释
(1)收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
增值税留底退税 32,710,320.35 --
政府补助 16,807,999.68 15,492,546.60
收回银行承兑汇票保证金 5,516,330.94 13,089,674.67
水灾等保险理赔款 4,865,773.00 --
保证金、押金 3,314,589.02 17,353,062.16
往来款 2,953,780.96 9,650,395.80
利息收入 1,847,047.12 1,756,125.69
营业外收入 1,268,928.96 1,032,146.87
合 计 69,284,770.03 58,373,951.79(2)支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
付现费用 206,767,867.13 232,428,767.45
代垫款、往来款 8,694,245.46 2,612,735.94财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
保证金、押金 6,821,295.71 --
营业外支出 1,240,361.74 8,377,195.64
合 计 223,523,770.04 243,418,699.03(3)收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
信用证融资款 371,604,833.34 224,126,305.55
售后租回项目融资款 149,257,177.78 45,007,200.00
收到票据贴现款 79,069,777.78 49,551,250.93
合 计 599,931,788.90 318,684,756.48(4)支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付融资租赁本金及利息 121,175,013.00 117,980,971.00
信用证到期还款 500,000,000.00 --
回购未解锁限制性股票 16,714,538.00 --
非金融机构还款 11,012,134.24 --
合 计 648,901,685.24 117,980,971.0053、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 500,446,656.93 -28,905,432.55
加:资产减值损失 178,743,101.24 128,563,381.66
信用减值损失 47,298,899.55 17,749,105.10固定资产折旧 267,279,336.95 201,694,805.74无形资产摊销 16,813,292.70 13,463,223.24长期待摊费用摊销 13,909,356.25 5,993,404.15处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 1,259,593.74 3,835,166.12
失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 3,676,673.96 1,931,309.05
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -- --
财务费用(收益以“-”号填列) 61,447,822.30 60,613,149.77财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
投资损失(收益以“-”号填列) 5,917,826.87 7,362,797.23
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 4,440,162.63 -9,994,357.33
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -1,849,138.35 -760,716.55
存货的减少(增加以“-”号填列) -1,411,546.68 -30,431,844.41
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -727,234,148.10 -298,537,713.20
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 249,653,858.64 -103,124,251.71
其他 12,065,942.92 12,139,953.89
经营活动产生的现金流量净额 632,457,691.55 -18,408,019.80
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- 18,000,000.00
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 302,132,980.96 195,136,940.88
减:现金的期初余额 195,136,940.88 187,852,057.51
加:现金等价物的期末余额 -- --
减:现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 106,996,040.08 7,284,883.37
注:本公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让金额为197,451.37万元。
(2)现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 302,132,980.96 195,136,940.88
其中:库存现金 45,323.40 49,500.83
可随时用于支付的银行存款 301,173,586.08 195,087,440.05可随时用于支付的其他货币资金 914,071.48 --二、现金等价物 -- --三、期末现金及现金等价物余额 302,132,980.96 195,136,940.8854、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 9,428,346.06 保证金
应收账款融资 48,832,644.14 质押
长期股权投资 290,957,885.33 质押
存货 1,301,346.50 抵押、售后租回财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
固定资产 45,827,591.81 抵押、售后租回、财产保全
无形资产 82,688,038.60 抵押、财产保全
合 计 479,035,852.44
说明:本公司以持有的宜春天赐70%股权、浙江天硕59.26%股权质押,取得银行借款。55、外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元 7,866,499.05 6.5249 51,328,119.65
日元 164,000.00 0.0632 10,370.70
港币 83,554.40 0.84164 70,322.73
英镑 1,555.00 8.8903 13,824.42
捷克克朗 100,082,712.27 0.3062 30,645,326.50
应收账款
其中:美元 12,346,278.50 6.5249 80,558,232.58
欧元 150,941.96 8.0250 1,211,309.23
合同负债
其中:美元 1,588,804.54 6.5249 10,366,790.74
欧元 24,800.00 8.0250 199,020.00
应付账款
其中:美元 654,677.15 6.5249 4,271,702.94
日元 63,786,000.00 0.0632 4,033,571.50
欧元 2,100.00 8.0250 16,852.50
预付账款
其中:美元 235.00 6.5249 1,533.35
其他应收款
其中:美元 2,260.26 6.5249 14,747.97
韩元 12,000,000.00 0.0060 71,964.02
其他应付款
其中:美元 596,441.04 6.5249 3,891,718.14
欧元 254.00 8.0250 2,038.35
港币 3,897.24 0.84164 3,280.0756、政府补助
财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(1)计入递延收益的政府补助,后续采用总额法计量
本期新增补 本期结转计入 其他 与资产相关
补助项目 2019.12.31 助金额 损益的金额 变动 2020.12.31 /与收益相
关
锂电三元正极材料 20,000,000.00 -- -- -- 20,000,000.00 与资产相关
年2万吨废旧电池回收综合利用项 -- 2,340,000.00 26,717.38 -- 2,313,282.62 与资产相关
目
污水处理管道工程项目 1,711,773.79 -- 380,394.24 -- 1,331,379.55 与资产相关
1000吨/年LiPF6电解质盐产业化与天 2,357,785.05 -- 1,583,797.68 -- 773,987.37 与资产相关
赐研发中心项目(实物资产补助)
年产1000吨高压.超高压输变电线网 183,333.33 -- 50,000.00 -- 133,333.33 与资产相关
的液体硅橡胶
1000t/年LiPF6电解质盐产业化与天赐 2,754,142.86 -- -- -- 2,754,142.86 与收益相关
研发中心项目(货币资金补助)
3000t/a电解液添加剂项及1000t/a三
氟甲基亚磺酸钠盐系列产品”重大技 2,450,000.00 -- 122,500.02 -- 2,327,499.98 与收益相关
改项目
2020年广东省重点领域研发计划第 -- 1,740,000.00 -- -- 1,740,000.00 与收益相关
六批项目和对接国家重大科技项目
高安全高能量密度二氧化钛基锂离 324,000.00 216,000.00 -- -- 540,000.00 与收益相关
子电池负极材料的设计与开发
基于纺织布的柔性超级电容器的研 300,000.00 -- -- -- 300,000.00 与收益相关
发
2019年市科技创新发展专项资金项
目(第一批)30万//珠江科技新星专 300,000.00 -- -- -- 300,000.00 与收益相关
题“含氟聚丙烯酸酯的制备及产业化
易生物降解丙烯酸脂的开发及产业 150,000.00 150,000.00 -- -- 300,000.00 与收益相关
化
2018年市科技创新发展专项资金项
目(第一批)//珠江科技新星专题“易 150,000.00 -- -- -- 150,000.00 与收益相关
生物降解丙烯酸脂的开发及产业化
管道拆迁补偿款 -- 2,378,922.67 2,378,922.67 -- -- 与收益相关
合 计 30,681,035.03 6,824,922.67 4,542,331.99 -- 32,963,625.71(2)采用总额法计入当期损益的政府补助情况
补助项目 种类 本期计入损 计入损益的 与资产相关/与
益的金额 列报项目 收益相关
稳岗补贴 财政拨款 1,335,791.00 其他收益 与收益相关
创新高层次人才项目资助 财政拨款 1,000,000.00 其他收益 与收益相关
黄埔区国家企业技术中心配套补助资金 财政拨款 1,000,000.00 其他收益 与收益相关
2019年先进制造业经营贡献奖专项资金 财政拨款 850,000.00 其他收益 与收益相关
2019年创新平台建设运营经费 财政拨款 500,000.00 其他收益 与收益相关
池州市产业发展基金有限公司(支持企业兼并 财政拨款 500,000.00 其他收益 与收益相关
重组)
江西省高性能动力电池关键材料工程研究中 财政拨款 500,000.00 其他收益 与收益相关
心创新能力建设项目
江西省工程研究中心支持奖励 财政拨款 500,000.00 其他收益 与收益相关财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
民营及中小企业银行贷款利息补贴 财政拨款 441,000.00 其他收益 与收益相关
专利奖励 财政拨款 346,970.00 其他收益 与收益相关
个税手续费返还 财政拨款 242,437.65 其他收益 与收益相关
引进博士补贴及高精尖人才引领计划补贴 财政拨款 200,000.00 其他收益 与收益相关
创新省份建设专项(瞪羚企业培育) 财政拨款 200,000.00 其他收益 与收益相关
九江市“双百双千”人才工程创新团队资助 财政拨款 200,000.00 其他收益 与收益相关
池州市产业发展基金有限公司(支持企业兼并 财政拨款 197,600.00 其他收益 与收益相关
重组)
2020年省级促进经济高质量发展专项资金 财政拨款 186,400.00 其他收益 与收益相关
宜春市创新驱动“5511”工程项目补助 财政拨款 150,000.00 其他收益 与收益相关
2019年工业发展目标考核奖励 财政拨款 150,000.00 其他收益 与收益相关
县级科技奖励 财政拨款 121,500.00 其他收益 与收益相关
高新技术企业奖励 财政拨款 120,000.00 其他收益 与收益相关
天津西青经济技术开发区管理委员会规模以 财政拨款 120,000.00 其他收益 与收益相关
上扶持资金
结构调整专项奖补资金 财政拨款 111,000.00 其他收益 与收益相关
创新驱动发展科技计划奖励 财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关
其他 财政拨款 910,378.36 其他收益 与收益相关
合 计 9,983,077.01
六、合并范围的变动
本期注销了广州中科立新材料科技有限公司、浙江美思锂电科技有限公司、上海吉慕
特化学科技有限公司,2020年末不再纳入合并范围。本期新设清远天赐高新材料有限
公司、天赐材料捷克有限公司、九江天赐电解液科技有限公司、九江天赐新动力材料
科技有限公司、福鼎市凯欣电池材料有限公司、TINCI inc.,自设立起纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式
直接 间接
九江天赐 九江 九江 化工 100 设立
天赐有机硅 广州 广州 化工 100 设立
天津天赐 天津 天津 化工 90 10 设立(注1)
香港天赐 香港 香港 贸易 100 设立财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
张家港吉慕特 张家港 张家港 化工 100 非同一控制下企业合并
江西天赐创新中心 九江 九江 技术服务 100 设立
九江天祺 九江 九江 化工 100 设立(注2)
宁德凯欣 宁德 宁德 化工 100 设立
九江吉慕特 九江 九江 化工 100 注3
宜春天赐 宜春 宜春 化工 70 非同一控制下企业合并
浙江艾德 台州 台州 化工 70 设立(注4)
池州天赐 池州 池州 化工 100 非同一控制下企业合并(注5)
安徽天孚 池州 池州 化工 57 非同一控制下企业合并(注6)
中天鸿锂 赣州 赣州 化工 76.89 非同一控制下企业合并
九江矿业 九江 九江 化工 75 设立
江苏天赐 溧阳 溧阳 化工 100 设立
天赐中硝 九江 九江 化工 65 设立(注7)
浙江天硕 衢州 衢州 化工 59.26 非同一控制下企业合并
天赐电解液 九江 九江 化工 100 设立(注8)
天赐新动力 九江 九江 化工 100 设立(注9)
清远天赐 佛冈 佛冈 化工 100 设立
福鼎凯欣 福鼎 福鼎 化工 100 设立(注10)
捷克天赐 捷克 捷克 化工 100 设立
美国天赐 美国 美国 化工 100 设立(注11)
注1:本公司通过九江天赐持有天津天赐10%股权,直接和间接合计持有天津天赐100%
股权。
注2:本公司通过九江天赐持有九江天祺100%股权。
注3:本公司通过张家港吉慕特持有九江吉慕特100%股权。
注4:本公司通过宜春天赐持有浙江艾德100%股权,间接持有浙江艾德70%股权。
注5:本公司通过九江天赐持有池州天赐100%股权。
注6:本公司通过九江天赐持安徽天孚57%股权。
注7:本公司通过九江天赐持有天赐中硝65%股权。
注8:本公司通过九江天赐持有天赐电解液100%股权。
注9:本公司通过九江天赐持有天赐新动力100%股权。
注10:本公司通过宁德凯欣持有福鼎凯欣100%股权。财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
注11:本公司通过捷克天赐持有美国天赐100%股权。(2)重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
例% 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
宜春天赐 30 -13,750,962.95 -- 23,654,885.70(3)重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称 2020.12.31
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
宜春天赐 126,386,095.20 227,486,169.64 353,872,264.84 252,621,771.69 21,428,011.72 274,049,783.41
续(1):
子公司名称 2019.12.31
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
宜春天赐 122,805,810.80 216,653,799.93 339,459,610.73 192,648,328.94 21,650,146.87 214,298,475.81
续(2):
子 公 司 名 本期发生额 上期发生额
称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现
金流量 金流量
宜春天赐 32,516,664.36 -45,836,543.15 -45,836,543.15 -19,981,133.77 27,438,674.83 -86,161,451.18 -86,161,451.18 -14,204,651.112、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的联营企业
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
直接 间接 投资的会计处理方法
联营企业
江西云锂 赣州 赣州 化工 24.31 权益法
(2)重要联营企业的主要财务信息(单位:人民币万元)
项 目 江西云锂
2020.12.31 2019.12.31
流动资产 47,125.48 47,177.77
非流动资产 18352.76 19,921.48
资产合计 65,478.24 67,099.25财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
流动负债 25,070.78 23,741.87
非流动负债 7,000.00 7,000.00
负债合计 32,070.78 30,741.87
净资产 33,407.46 36,357.38
按持股比例计算的净资产份额 8,121.35 8,838.48
调整事项 4,956.05 4,957.23
其中:商誉 4,956.05 4,957.23
对联营企业权益投资的账面价值 13,077.40 13,795.71
存在公开报价的权益投资的公允价值 -- --
续:
项 目 江西云锂
本期发生额 上期发生额
营业收入 775.47 4,160.87
净利润 -2,954.79 -2,552.83
终止经营的净利润 -- --
其他综合收益 -- --
综合收益总额 -2,954.79 -2,552.83
企业本期收到的来自联营企业的股利 -- --3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本不存在结构化主体。
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应
收款、其他流动资产、其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期
借款、一年内到期的非流动负债、长期借款及长期应付款。各项金融工具的详细情况
已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采
取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将
上述风险控制在限定的范围之内。1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险
对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以
辨别和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制
程序,以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控
制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括汇率风
险、利率风险和商品价格风险)。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指
引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司
所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信
用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的
变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员
会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合
作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定
期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风
险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。(1)信用风险
信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、
应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构,本公司预期银
行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务
状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用
期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采
用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控
的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司
没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的28.52%(2019年:
32.34%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收
款总额的78.72%(2019年:66.38%)。(2)流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短
缺的风险。
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,
以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的
承诺,以满足短期和长期的资金需求
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2020年12月31日
,本公司尚未使用的银行借款额度为80,802.00万元(2019年12月31日:42,928.74万元)。
期末,本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量
的到期期限分析如下(单位:人民币万元):
项 目 2020.12.31
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计
金融资产:
货币资金 31,156.13 -- -- -- 31,156.13
应收票据 468.89 -- -- -- 468.89
应收账款 134,293.26 -- -- -- 134,293.26
应收款项融资 36,161.28 -- -- -- 36,161.28
其他应收款 1,643.93 -- -- -- 1,643.93
金融资产合计 203,723.49 -- -- -- 203,723.49
金融负债:
短期借款 54,778.87 -- -- -- 54,778.87
应付票据 5,777.94 -- -- -- 5,777.94
应付账款 85,105.66 -- -- -- 85,105.66
其他应付款 8,575.49 -- -- -- 8,575.49
一年内到期的非流动负债 9,969.50 -- -- -- 9,969.50
其他流动负债 25,247.29 -- -- -- 25,247.29
长期借款 -- 11,100.00 15,300.00 5,315.00 31,715.00
金融负债和或有负债合计 189,454.75 11,100.00 15,300.00 5,315.00 221,169.75
期初,本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量
的到期期限分析如下(单位:人民币万元):
项 目 2019.12.31
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计
金融资产:
货币资金 21,008.16 -- -- -- 21,008.16
应收票据 3,160.51 -- -- -- 3,160.51
应收账款 90,107.97 -- -- -- 90,107.97
应收款项融资 21,676.83 -- -- -- 21,676.83财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
其他应收款 704.12 -- -- -- 704.12
金融资产合计 136,657.59 -- -- -- 136,657.59
金融负债:
短期借款 74,189.80 -- -- -- 74,189.80
应付票据 9,495.56 -- -- -- 9,495.56
应付账款 74,121.11 -- -- -- 74,121.11
其他应付款 8,422.42 -- -- -- 8,422.42
一年内到期的非流动负债 6,404.18 -- -- -- 6,404.18
其他流动负债 26,232.32 -- -- -- 26,232.32
长期借款 -- 3,800.00 5,500.00 11,700.00 21,000.00
长期应付款 -- 372.85 -- -- 372.85
金融负债和或有负债合计 198,865.39 4,172.85 5,500.00 11,700.00 220,238.24
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的
账面金额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。(3)市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的
金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价
值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例
,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政
策。但管理层负责监控利率风险,并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会
增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费
用,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时
做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资
产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧
元)依然存在外汇风险。
于 2020年12月31日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额
列示如下(单位:人民币万元):
项 目 外币负债 外币资产
期末数 期初数 期末数 期初数
美元 1,853.02 1,401.93 8,057.45 8,326.31
欧元 21.79 46.89 121.13 57.15
日元 403.36 -- -- 60.27
港币 0.33 -- -- 8.22
韩元 -- -- 7.20 --
合 计 2,278.50 1,448.82 8,185.78 8,451.95
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规
避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,
并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额
、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2020年12
月31日,本公司的资产负债率为41.33%(2019年12月31日:44.25%)。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值,公允价值层次
可分为:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。
第二层次:直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或
负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次:资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值
)。(1)以公允价值计量的项目和金额财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
于 2020年12月31日,以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下:
项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允 合计
允价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
(一)应收款项融资 -- -- 361,612,802.40 361,612,802.40
(二)其他权益工具投资 79,660,694.62 -- 228,188,900.00 307,849,594.62
持续以公允价值计量的资产总额 79,660,694.62 -- 589,801,702.40 669,462,397.02
本年度,本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之
间的转换,亦无转入或转出第三层次的情况。(2)归入公允价值层级第三层次的公允价值计量的调节表
当期利得或损失总 对于在报告期末持
项目(本 2019.12.31 转入第三层次 转出第三层次 额 购入 2020.12.31 有的资产,计入损
期数) 计入 计入其他综 益的当期未实现利
损益 合收益 得或损失的变动
应收款项 216,768,287.57 361,612,802.40 216,768,287.57 -- -- -- 361,612,802.40 --
融资
其他权益 209,597,774.48 -- -- -- 16,116,125.52 2,475,000.00 228,188,900.00 --
工具投资
合 计 426,366,062.05 361,612,802.40 216,768,287.57 -- 16,116,125.52 2,475,000.00 589,801,702.40 --
当期利得或损失总额 对于在报告期末持
项目(上期 2019.01.01 转入第三层 转出第三层 2019.12.31 有的资产,计入损
数) 次 次 计入 计入其他综 益的当期未实现利
损益 合收益 得或损失的变动
应 收 款 项 181,416,163.88 216,768,287.57 181,416,163.88 -- -- 216,768,287.57 --
融资
其 他 权 益 246,554,712.39 -- -- -- -36,956,937.91 209,597,774.48 --
工具投资
合计 427,970,876.27 216,768,287.57 181,416,163.88 -- -36,956,937.91 426,366,062.05 --(3)不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长
期借款、长期应付款、长期借款等。该等金融资产和金融负债账面价值与公允价值相
差较小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东情况
徐金富为本公司控股股东、实际控制人。2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
万向一二三股份公司(“万向一二三”) 持股5%以上股东(注)
广州市汉普医药有限公司(“汉普医药)” 相同的控股股东
江苏中润氟化学科技有限公司(“江苏中润”) 相同的控股股东
广州市天赐三和环保工程有限公司(“三和环保”) 相同的控股股东
金发科技股份有限公司(“金发科技”) 相同关联自然人
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
注:本期万向一二三减持公司股票,截止2020年12月31日,万向一二三持有本公司3.07
%股权,已低于5%。本期仍作为关联方列示,关联交易金额为全年数据。5、关联交易情况
(1)关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
三和环保 原材料、工程物资 2,365,087.57 13,520,411.66
江西云锂 原材料 478,938.05 1,500.00
江西云锂 提供综合行政及日常经营服务 346,643.53 533,816.11
江苏中润 固定资产 -- 3,619,469.03
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
万向一二三 锂离子电池电解液材料 37,617,528.70 24,862,787.74
江西云锂 矿石、原材料 199,554.60 20,283,212.12
金发科技 有机硅材料 55,221.24 --
汉普医药 提供综合行政及日常经营服务 25,950.72 24,801.62(2)关联租赁情况
①公司出租
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
汉普医药 房屋 48,000.00 51,466.93
②公司承租
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
江西云锂 房屋 824,998.65 1,599,941.56
汉普医药 场地及设备 1,433,729.51 1,072,148.09(3)关联担保情况
无。(4)关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员12人,上期关键管理人员11人,支付薪酬情况见下表:
项 目 本期发生额(万元) 上期发生额(万元)
关键管理人员薪酬 505.28 416.306、关联方应收应付款项
(1)应收关联方款项
项目名称 关联方 2020.12.31 2019.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 江西云锂 23,955,762.41 15,895,654.14 23,830,265.71 297,131.47
应收账款 万向一二三 19,376,189.40 300,330.94 10,571,317.40 131,810.16
应收账款 金发科技 20,800.00 322.40 -- --
应收票据 万向一二三 3,500,000.00 54,250.00 7,413,989.25 370,699.46
其他应收款 万向一二三 500,000.00 325,500.00 500,000.00 51,400.00
其他应收款 汉普医药 13,080.00 372.78 -- --
其他应收款 江西云锂 -- -- 145,000.58 4,074.52(2)应付关联方款项
项目名称 关联方 2020.12.31 2019.12.31
应付账款 三和环保 4,819,780.00 11,716,780.00
其他应付款 江西云锂 736,564.99 --
其他应付款 汉普医药 70,146.80 32,400.00(3)预付关联方款项
项目名称 关联方 2020.12.31 2019.12.31财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
预付款项 江西云锂 23,458,800.00 24,000,000.00
预付款项 汉普医药 45,027.90 --
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 1,054,500(注1)
公司本期行权的各项权益工具总额 --
公司本期失效的各项权益工具总额 5,710,720.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的 注2
范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和 不适用
合同剩余期限
注1:经第四届董事会第四十五次会议决议,本期本公司向特定激励对象实施股权激励
计划,预留授予限制性股票19.3万股及股票期权86.15万份。预留授予分二期解锁,分别
于2021年解锁50%、2022年解锁50%。
注2:首次授予股票期权行权价格为13.94元/股,预留授予股票期权行权价格为20.70元/
股。合同到期日为2022年3月15日。2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯模型
可行权权益工具数量的确定依据 根据最新取得的可行权人数变动、
业绩指标完成情况等
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 25,808,718.83
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 13,668,764.94
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2020年12月31日,本公司(母公司)、九江天赐为购买原材料已开立但尚未支付的
信用证折合人民币分别为249.91万元、328.94万元;九江天赐为支付融资租赁款已开立
但尚未到期的信用证折合人民币分别为6,000.00万元。
截至2020年12月31日,本公司不存在其他应披露的承诺事项。2、或有事项
(1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
原告 被告 案由 司法文书 标的额(万元) 案件进展情况
于景志 天津天赐 建筑工程合同纠纷 [2020]津0111民初8 600.00 审理中
684号
江苏共巨锂电 中天鸿锂 买卖合同纠纷 [2020]苏0791民初8 6.00 已结案,驳回
材料有限公司 05号 上诉
本公司之控股子公司天津天赐因工程合同纠纷被于景志起诉,诉讼金额为人民币600.00
万元,截止本报告公告日,此案正在审理过程中。(2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2020年12月31日,本公司为九江天赐短期借款8,000.00万元;为九江天祺长期借款16
,500.00万元提供保证担保,为中天鸿锂售后租回项目融资912.81万元提供连带保证担保
,为九江天赐开立的6000.00万元信用证偿付义务提供保证担保。(3)抵押及质押情况
截至2020年12月31日,本公司以部分资产用于抵押担保,具体情况见附注五、54。
截至2020年12月31日,本公司不存在其他应披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后非调整事项说明
(1)重要的对外投资
经第五届董事会第十次会议审议通过,本公司拟以货币资金出资设立全资子公司TINCI
MATERIALS GmbH(以下简称“德国子公司”),注册资本为1,500万美元。截至2021年3
月23日,尚未实际出资。2、资产负债表日后利润分配情况
本公司拟以2020年度权益分派实施时的股权登记日当日的总股本为基数,每10股派发
现金红利2元(含税),不转增股份,以未分配利润向全体股东每10股送红股7股,合计
派发现金股利109,225,889.80元。3、其他资产负债表日后事项说明
截至2021年3月23日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、分部报告
(1)除精细化工业务外,本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时,由于本
公司主要在中国内地经营业务,资产主要位于中国内地,收入亦主要来自中国内地,
因此无需按经营分部披露分部信息。财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(2)地区信息
本期或本期期末 境内 境外 合计
对外交易收入 3,624,519,028.43 494,527,367.12 4,119,046,395.55
非流动资产 2,775,879,558.01 -- 2,775,879,558.01
上期或上期期末 境内 境外 合计
对外交易收入 2,476,566,866.69 278,022,758.01 2,754,589,624.70
非流动资产 2,682,223,839.00 -- 2,682,223,839.00(3)对主要客户的依赖程度
本期,本公司从某单一客户所取得的收入占本公司总收入的25.56%。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
票据种类 2020.12.31 2019.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
商业承兑汇票 1,162,700.24 18,021.85 1,144,678.39 19,300,000.00 241,250.00 19,058,750.00(1)按坏账计提方法分类
2020.12.31 2019.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别 预期
比例( 信用 账面价值 比例( 预期信 账面价值金额 %) 金额 损失 金额 %) 金额 用损失
率(%) 率(%)
按 单 项
计 提 坏 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
账准备
按 组 合
计 提 坏 1,162,700.24 100.00 18,021.85 1.55 1,144,678.39 19,300,000.00 100.00 241,250.00 1.25 19,058,750.00
账准备
其中:商
业 承 兑 1,162,700.24 100.00 18,021.85 1.55 1,144,678.39 19,300,000.00 100.00 241,250.00 1.25 19,058,750.00
汇票
合 计 1,162,700.24 100 18,021.85 1.55 1,144,678.39 19,300,000.00 100 241,250.00 1.25 19,058,750.00(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 坏账准备金额
2019.12.31 241,250.00
本期转回 223,228.15财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
2020.12.31 18,021.852、应收账款
(1)按账龄披露
账 龄 2020.12.31 2019.12.31
1年以内 421,837,214.95 401,056,454.65
1至2年 32,945,646.76 5,850,929.97
2年以上 5,155,545.26 3,452,200.00
小 计 459,938,406.97 410,359,584.62
减:坏账准备 23,343,309.40 17,677,713.02
合 计 436,595,097.57 392,681,871.60
财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(2)按坏账计提方法分类披露
2020.12.31 2019.12.31
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预期信 账面 预 期 信 用 账面
金额 比例(%) 金额 用损失 价值 金额 比例(%) 金额 损失率(%) 价值
率(%)
按单项计提坏账准 10,015,127.41 2.18 9,143,596.20 91.30 871,531.21 18,546,231.47 4.52 9,788,656.89 52.78 8,757,574.58
备
按组合计提坏账准 449,923,279.56 97.82 14,199,713.20 3.16 435,723,566.36 391,813,353.15 95.48 7,889,056.13 2.01 383,924,297.02
备
其中:信用风险未 412,776,986.78 89.74 14,013,981.74 3.40 398,763,005.04 360,623,585.39 87.88 7,733,107.29 2.14 352,890,478.10
显著变化的客户
内部关联方 37,146,292.78 8.08 185,731.46 0.50 36,960,561.32 31,189,767.76 7.60 155,948.84 0.50 31,033,818.92
合计 459,938,406.97 100 23,343,309.40 5.08 436,595,097.57 410,359,584.62 100 17,677,713.02 4.31 392,681,871.60
财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
按单项计提坏账准备:
名 称 2020.12.31
账面余额 坏账准备 预期信用损失率(%) 计提理由
客户一 3,484,150.00 3,135,735.00 90.00
客户二 3,121,192.15 2,809,072.94 90.00预计可回收性
客户三 2,109,970.00 1,898,973.00 90.00
7个客户 1,299,815.26 1,299,815.26 100.00
合 计 10,015,127.41 9,143,596.20 91.30 /
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:信用风险未显著变化的客户
2020.12.31 2019.12.31
项 目 应收账款 坏账准备 预期信用损 应收账款 坏账准备 预期信用损
失率(%) 失率(%)
1年以内 401,347,687.95 6,220,889.16 1.55 356,207,916.33 4,452,598.95 1.25
1至2年 11,008,798.83 7,372,592.58 66.97 3,783,869.06 2,648,708.34 70.00
2年以上 420,500.00 420,500.00 100.00 631,800.00 631,800.00 100.00
合 计 412,776,986.78 14,013,981.74 3.40 360,623,585.39 7,733,107.29 2.14
组合计提项目:内部关联方
2020.12.31 2019.12.31
项 目 应收账款 坏账准备 预期信用损 应收账款 坏账准备 预期信用损
失率(%) 失率(%)
1年以内 20,486,142.00 102,430.71 0.50 31,189,767.76 155,948.84 0.50
1至2年 16,660,150.78 83,300.75 0.50 -- -- --
合 计 37,146,292.78 185,731.46 0.50 31,189,767.76 155,948.84 0.50(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 坏账准备金额
2019.12.31 17,677,713.02
本期计提 5,687,801.24
本期核销 22,204.86
2020.12.31 23,343,309.40(4)本期实际核销的应收账款情况
财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 22,204.86(5)按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额134,720,041.53元,占应收账款期
末余额合计数的比例29.29%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,853,104.38元。3、其他应收款
项 目 2020.12.31 2019.12.31
应收利息 -- --
应收股利 -- --
其他应收款 625,583,984.43 520,112,700.59
合 计 625,583,984.43 520,112,700.59(1)其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2020.12.31 2019.12.31
1年以内 189,239,254.75 196,332,846.13
1至2年 173,019,601.23 248,883,893.77
2至3年 220,116,015.00 77,522,254.17
3年以上 46,847,012.17 324,758.00
小 计 629,221,883.15 523,063,752.07
减:坏账准备 3,637,898.72 2,951,051.48
合 计 625,583,984.43 520,112,700.59
②按款项性质披露
2020.12.31 2019.12.31
项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
保证金、押金 5,717,821.09 500,985.85 5,216,835.24 400,738.72 328,829.50 71,909.22
外部单位资金往来 244,117.59 6,957.35 237,160.24 385,580.38 10,834.81 374,745.57
其他 581,097.68 16,561.28 564,536.40 -- -- --
内部单位资金往来 622,678,846.79 3,113,394.24 619,565,452.55 522,277,432.97 2,611,387.17 519,666,045.80
合 计 629,221,883.15 3,637,898.72 625,583,984.43 523,063,752.07 2,951,051.48 520,112,700.59
③坏账准备计提情况财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
期末,处于第一阶段的坏账准备:
未来12个月内
类 别 账面余额 的预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率(%)
保证金、押金 5,717,821.09 8.76 500,985.85 5,216,835.24
外部单位资金 244,117.59 2.85 6,957.35 237,160.24自初始确认后
往来 信用风险未显
其他 581,097.68 2.85 16,561.28 564,536.40 著增加
内部单位资金 622,678,846.79 0.50 3,113,394.24 619,565,452.55
往来
合 计 629,221,883.15 0.58 3,637,898.72 625,583,984.43
期末,本公司不存在处于第二、三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
2019年12月31日,坏账准备计提情况:
处于第一阶段的坏账准备:
未来12个月内
类 别 账面余额 的预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率(%)
保证金、押金 400,738.72 82.06 328,829.50 71,909.22
外部单位资金 385,580.38 2.81 10,834.81 374,745.57自初始确认后
往来 信用风险未显
内部单位资金 522,277,432.97 0.50 2,611,387.17 519,666,045.80 著增加
往来
合 计 523,063,752.07 0.56 2,951,051.48 520,112,700.59
截至2019年12月31日,本公司不存在处于第二、三阶段的应收利息、应收股利和其他应
收款。
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期信整用个损存失续(期未预发期生 信整用个损存失续(期已预发期生 合计
信用损失 信用减值) 信用减值)
2019年12月31日 2,951,051.48 -- -- 2,951,051.48
余额
本期计提 686,847.24 -- -- 686,847.24
2020年12月31日 3,637,898.72 -- -- 3,637,898.72
余额
⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
本期按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名合计627,177,830.18元,占其他应收款期
末余额合计数的比例99.68%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,253,389.15元。4、长期股权投资
2020.12.31 2019.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,776,493,577.37 44,150,623.44 1,732,342,953.93 1,551,516,740.11 59,075,682.02 1,492,441,058.09
对联营企业投资 130,774,033.56 -- 130,774,033.56 137,957,123.41 -- 137,957,123.41
合 计 1,907,267,610.93 44,150,623.44 1,863,116,987.49 1,689,473,863.52 59,075,682.02 1,630,398,181.50(1)对子公司投资
被投资单位 2019.12.31 本期增加 股份支付 本期减少 2020.12.31 本期计提减值 减值准备期末
准备 余额
天赐有机硅 36,630,422.24 -- -- -- 36,630,422.24 -- --
香港天赐 9,005,009.90 -- -- -- 9,005,009.90 -- --
九江天赐 961,313,926.07 -- 4,624,703.96 -- 965,938,630.03 -- --
天津天赐 54,293,322.72 -- 126,140.00 -- 54,419,462.72 -- --
中科立新 17,500,000.00 -- -- 17,500,000.00 -- -14,925,058.58 --
张家港吉慕特 33,958,443.33 -- -- -- 33,958,443.33 -- 4,029,900.81
江西天赐创新 2,014,735.00 -- 17,682.00 -- 2,032,417.00 -- --
中心
宜春天赐 210,767,669.22 -- 250,647.49 -- 211,018,316.71 -- 40,120,722.63
江苏天赐 19,000,000.00 2,500,000.00 -- -- 21,500,000.00 -- --
九江矿业 90,000,000.00 -- 9,687.08 -- 90,009,687.08 -- --
中天鸿锂 80,000,000.00 -- -- -- 80,000,000.00 -- --
宁德凯欣 30,096,640.83 -- 131,294.83 -- 30,227,935.66 -- --
浙江天硕 6,000,000.00 114,000,000.00 60,291.25 -- 120,060,291.25 -- --
安徽天孚 110,973.34 -- 180,302.17 -- 291,275.51 -- --
池州天赐 66,307.50 -- 79,569.00 -- 145,876.50 -- --
江西中硝 218,569.15 -- 271,970.08 -- 490,539.23 -- --
九江天祺 460,244.14 -- 503,477.40 -- 963,721.54 -- --
浙江艾德 80,476.67 -- 96,572.00 -- 177,048.67 -- --
捷克天赐 -- 34,624,500.00 -- -- 34,624,500.00 -- --
清远天赐 -- 85,000,000.00 -- -- 85,000,000.00 -- --
合 计 1,551,516,740.11 236,124,500.00 6,352,337.26 17,500,000.00 1,776,493,577.37 -14,925,058.58 44,150,623.44
说明:期末,长期股权投资受限情况见附注五、54。财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(2)对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单 2019.12.31 追加/ 其他综 宣告发放 2020.12.31 减值准备
位 新增 减少 权益法下确认的 合收益 其他权益 现金股利 计提减值 其他 期末余额
投资 投资 投资损益 调整 变动 或利润 准备
联营企业
江西云锂 137,957,123.41 -- -- -7,183,089.85 -- -- -- -- -- 130,774,033.56 --5、营业收入和营业成本
(1)营业收入和营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,626,573,667.15 1,200,420,660.17 1,236,055,564.00 993,526,110.27
其他业务 69,011,140.01 43,288,098.21 72,353,995.16 100,289,073.79
合 计 1,695,584,807.16 1,243,708,758.38 1,308,409,559.16 1,093,815,184.06(2)本期前五名客户收入合计 432,231,566.63 元,占本公司(母公司)营业收入的比例为
25.49%。6、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -- 18,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -7,183,089.85 -6,205,933.88
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,560,959.45 -108,525,611.10
合 计 -8,744,049.30 -96,731,544.98
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益 -1,259,593.74
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关
,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 14,525,409.00
的政府补助除外)
收回已核销的应收款项 311,226.74
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,518,129.24
非经常性损益总额 6,058,912.76财务报表附注
2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
减:非经常性损益的所得税影响数 2,386,178.68
非经常性损益净额 3,672,734.08
减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后) -869,141.58
归属于公司普通股股东的非经常性损益 4,541,875.662、净资产收益率和每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率% 每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股 17.49 0.98 0.98
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 17.34 0.97 0.97
东的净利润
广州天赐高新材料股份有限公司
2021年3月23日
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