审计报告
上海爱旭新能源股份有限公司
容诚审字[2021]518Z0068号容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
目 录
序号 内 容 页码
1 审计报告 1-6
2 合并资产负债表 7
3 合并利润表 8
4 合并现金流量表 9
5 合并所有者权益变动表 10 – 11
6 母公司资产负债表 12
7 母公司利润表 13
8 母公司现金流量表 14
9 母公司所有者权益变动表 15 – 16
10 财务报表附注 17 - 120
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
上海爱旭新能源股份有限公司
财务报表附注
2020年度
(除特别说明外,金额单位为人民币元)
一、公司的基本情况
1. 公司概况
上海爱旭新能源股份有限公司(以下简称本公司或公司)在2019年9月12日完成重大资产置换及发行股份购买资产后更名为现名称。公司原名称上海新梅置业股份有限公司,其前身上海港机股份有限公司,系根据中华人民共和国交通部作出的《关于设立上海港机股份有限公司的批复》(交体法发[1996]381号)和中华人民共和国国家经济体制改革委员会作出的《关于设立上海港机股份有限公司的批复》(体改生[1996]77 号)批准,并经上海市工商行政管理局核准登记,以上海港口机械制造厂为发起人采用募集方式设立的股份有限公司。
中国证券监督管理委员会于1996年7月11日作出证监发字[1996]103号《关于上海港机股份有限公司(筹)申请公开发行股票的批复》的批准,向社会公开发行人民币普通股4,000万股(含公司职工股400万股),每股面值一元,于上海证券交易所申请上市。公司股票发行完成后,股本总额为11,960万股,其中流通股为3,600万股。
公司于1997年2月28日召开1997年度第一次临时股东大会,审议通过了:(1)用资本公积金转增股本的方案,用公司资本公积金中的4,186万元向全体股东按每10股转增3.5股的比例转增股本;(2)1995年下半年度的未分配利润分配方案,用1995下半年度的未分配利润中1,196万元向全体股东每10股派送1红股。本次资本公积金转增股本及未分配利润分配方案完成后,公司股本总额变更为17,342万股,其中流通股5,800万股。
公司于1998年5月8日召开1998年第一次股东大会(1997年度股东年会),审议通过了《1997年度利润分配预案》,以1997年末总股本17,432万股为基数,向全体股东每10股派送1股红股。上海市证券期货监督管理办公室于1998年8月31日作出沪证司[1998]113号《关于核准上海港机股份有限公司一九九七年度利润分配方案的通知》,核准上海港机股份有限公司一九九七年末总股本17,342万股为基数,按10:1的比例向全体股东派送红股。本次利润分配完成后,公司股本总额变更为19,076.2万股,其中流通股6,380万股。
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公司于2000年8月28日召开2000年度第一次临时股东大会,审议通过了《公司2000年中期资本公积金转增股本方案》,以现有股本19,076.2万股为基数,用资本公积金按每10股转增3股的比例转增股本。中国证监会上海证券监督办公室于2000年9月30日作出沪证司[2000]127号《关于核准上海港机股份有限公司二〇〇〇年度中期资本公积金转增股本方案的通知》,核准上海港机股份有限公司以2000年6月30日总股本19076.2万股为基数,以10: 3的比例用资本公积金转增股本。本次资本公积金转增股本完成后,公司的股本总额变更为24,799.06万股,其中流通股8,294万股。
公司于2005年11月18日召开股东大会审议通过了《上海新梅置业股份有限公司股权分置改革方案》,同意在方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有 10股将获得公司非流通股股东支付的 2.7 股股份对价。本次股权分置改革方案实施完成后,公司股本总额为24,799.06万股,全部股份变更为流通股份。
公司于2013年2月21日召开2012年度股东大会,审议通过了《公司2012年度利润分配预案》,同意以2012年12月31日总股本24,799.06万股为基数,向全体股东每10股送红股8股。本次送股完成后,公司股本总额变更为44,638.31万股。
2019年4月20日,公司第七届董事会第八次临时会议审议通过了《关于重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》,2019年5月10日,公司2019年度第一次临时股东大会审议通过上述议案。本次重大资产重组包括重大资产置换及发行股份购买资产,具体方案为:
(1)重大资产置换
本次重大资产置换的置出资产为截至2018年12月31日公司拥有的除保留资产外的全部资产、业务及负债,置入资产为交易对方持有的广东爱旭科技股份有限公司整体变更为有限责任公司后的100%的股权。公司以置出资产与交易对方合计持有的广东爱旭科技股份有限公司整体变更为有限责任公司的100%股权中等值部分进行置换,对于等值置换后差额部分,由公司以非公开发行股份的方式向各交易对方购买。
(2)发行股份购买资产
本次发行的定价基准日为公司第七届董事会第七次临时会议审议并同意本次交易方案的决议公告日,发行价格为不低于定价基准日前60个交易日公司股票交易均价的90%,即3.88元/股。
根据置入资产与置出资产的估值,经交易各方确认,公司向交易对方发行股份的价值为 53.68 亿元,以 3.88 元/股的非公开发行价格计算,本次发行股份的数量为1,383,505,150股。
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2019年9月10日,公司收到中国证监会《关于核准上海新梅置业股份有限公司重大资产重组及向陈刚等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2019]1660 号),核准公司发行股份购买相关资产。2019年9月12日,广东爱旭科技有限公司100%股权登记过户至公司名下,成为本公司的全资子公司。2019年9月17日,瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具《验资报告》(瑞华验字[2019]48450002号),截至2019年9月16日止,公司已收到交易对方以其拥有的广东爱旭科技有限公司经评估股权认缴的新增注册资本合计 1,383,505,150.00 元。本次变更后公司股本总额为1,829,888,230.00元。
公司于2020年3月17日召开2019年年度股东大会,审议通过了《关于公司2020年度非公开发行A股股票方案的议案》。2020年7月20日,公司收到中国证监会《关于核准上海爱旭新能源股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2020]1481号),核准本次非公开发行,本次发行实际发行数量206,440,957股,发行价格为12.11元/股。2020年8月6日,经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《验资报告》(容诚验字[2020]518Z0022 )审验,本次非公开发行募集资金总额人民币2,499,999,989.27 元,扣除与发行有关的费用人民币 40,847,433.34元,实际募集资金净额为人民币 2,459,152,555.93 元。本次非公开发行后,公司股本总额 2,036,329,187股
公司经营范围:研发、生产(限分支机构)、销售太阳能电池,货物进出口、技术进出口。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】
财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2021年3月14日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围及变化
(1)本报告期末纳入合并范围的子公司
序号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接
1 广东爱旭科技有限公司 广东爱旭 100.00
2 浙江爱旭太阳能科技有限公司 浙江爱旭 100.00
3 天津爱旭太阳能科技有限公司 天津爱旭 100.00
4 义乌旭高太阳能科技有限公司 义乌旭高 51.00
5 义乌市旭源太阳能科技有限公司 义乌旭源 100.00
6 SolarlabAikoEuropeGmbH 爱旭欧洲研究院 100.00
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”;上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
(2)本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内新增子公司:序 号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原因
1 SolarlabAikoEuropeGmbH 爱旭欧洲研究院 2020年度 新设
本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币,境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
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5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6(6)。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6(6)。
(3)企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
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控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。
(2)关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体,则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围,其他子公司不予以合并,对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体:
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时,除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外,企业自转变日起对其他子公司不再予以合并,并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时,应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围,原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价,按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
(3)合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策和会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
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③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(4)报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(5)合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
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②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
(6)特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,对丧失子公司控制权之前的各项交易,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;在合并财务报表中,应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在个别财务报表中,在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益;在合并财务报表中,对于丧失控制权之前的每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理:
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
(1)共同经营上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(2)合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
(1)外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时,按每月第一个工作日中国人民银行公布的外汇牌价的中间价折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。
(3)外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注折算:
①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10.金融工具
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
(2)金融资产的分类与计量上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类:
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
(3)金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类:
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其
他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(5)金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
应收票据确定组合的依据如下:上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
应收票据组合1 商业承兑汇票
应收票据组合2 银行承兑汇票
应收票据组合3 已承兑信用证
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下:
应收账款组合1 出口信用保险组合
应收账款组合2 待承兑信用证组合
应收账款组合3 合并范围内关联方组合
应收账款组合4 其他客户组合
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下:
其他应收款组合1 应收利息组合
其他应收款组合2 应收股利组合
其他应收款组合3 应收退税组合
其他应收款组合4 合并范围内关联方组合
其他应收款组合5 账龄组合
对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下:
应收款项融资组合1 应收票据组合
应收款项融资组合2 应收账款组合
对于划分为组合的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
长期应收款确定组合的依据如下:上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
长期应收款组合1 已逾期长期应收款
长期应收款组合2 未逾期长期应收款
对于划分为组合1的长期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
对于划分为组合2的长期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;
F.借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
H.合同付款是否发生逾期超过(含)30日。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(6)金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形:
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;
B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
A.所转移金融资产的账面价值;
B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值;上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。
(7)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(8)金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
11.公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估
值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值
结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
12.存货
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
(2)发出存货的计价方法
原材料、周转材料领用和发出时按移动加权平均法计价;在产品、库存商品、发出商品以计划成本核算,计划成本和实际成本之间的差异,通过成本差异科目核算,并按期结转发出存货应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本。
(3)存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4)存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(5)周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法;
②包装物摊销方法:在领用时采用一次转销法;
③其他周转材料:根据实际情况,采用分次摊销法摊销。上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
13.合同资产及合同负债
自2020年1月1日起适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
14.合同成本
自2020年1月1日起适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本,在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失,并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债:
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。
15.长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。
(2)初始投资成本确定上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
A.同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
B.同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
C.非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
A.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。
(3)后续计量及损益确认方法上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资,其中通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的部分,以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出,计入留存收益。
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注三、20。
16.固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
(1)确认条件
固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2)各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75
电子设备及其他 年限平均法 3 5.00 31.67
对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17.在建工程
(1)在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
18.借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:
①资产支出已经发生;
②借款费用已经发生;
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.无形资产
(1)无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2)无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
计算机软件 5-10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
排污权 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
(4)开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20.长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
21.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22.职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
(1)短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:
(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;
(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他
综合收益中确认的金额。
(3)辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
A.服务成本;
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23.预计负债
(1)预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
①该义务是本公司承担的现时义务;
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24.股份支付
(1)股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注估计。
(4)股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
(5)股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
(6)股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),本公司:
①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。
25.收入确认原则和计量方法
自2020年1月1日起适用
(1)一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;
③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;
⑤客户已接受该商品。
(2)具体方法
本公司收入确认的具体方法如下:
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让太阳能电池片的履约义务,属于在某一时点履行履约义务。
内销产品收入确认:本公司根据合同约定将产品交付给客户,客户签收产品后,商品控制权转移,确认内销产品收入。
外销产品收入确认:本公司根据合同约定将产品报关出口,取得货运提单后,商品控制权转移,确认外销产品收入。
以下收入会计政策适用于2019年度及以前
(1)销售商品收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
本公司销售商品确认收入的具体方法如下:
客户向公司下达订单,公司接到订单后组织生产并按时发货。国内销售收入确认,公司根据订单、发货单并客户签收产品后确认收入;出口销售收入确认,公司根据订单、发货单并办理完产品出口报关手续且取得货运提单后确认收入。
(2)提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
26.政府补助
(1)政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:
①本公司能够满足政府补助所附条件;
②本公司能够收到政府补助。
(2)政府补助的计量
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额1元计量。
(3)政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本费用;
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
27.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
(1)递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:
A.该项交易不是企业合并;
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:
A.商誉的初始确认;
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
28.租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
(2)融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。
发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
29.重要会计政策和会计估计的变更
(1)重要会计政策变更
2017年7月5日,财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》(财会【2017】22号)(以下简称“新收入准则”)。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则,对会计政策的相关内容进行调整,详见附注三、25。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1 月1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时,本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
公司于2020年4月29日召开第八届董事会第六次会议和第八届监事会第五次会议,分别审议通过了《关于执行新收入准则并变更相关会计政策的议案》。
(2)重要会计估计变更
本报告期内,本公司无重大会计估计变更。
(3)首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位:元币种:人民币
项 目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数
其他流动资产
预收款项 379,101,872.53 -379,101,872.53
合同负债 不适用 337,286,459.39 337,286,459.39
其他流动负债 41,815,413.14 41,815,413.14
于 2020 年 1 月 1 日,本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项379,101,872.53元重分类至合同负债,并将相关的增值税销项税额重分类至其他流动负上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注债。
四、税项
1. 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 13.00%
城市维护建设税 应纳流转税额 7.00%、5.00%
教育费附加 应纳流转税额 3.00%
地方教育附加 应纳流转税额 2.00%
房产税 应税房产原值×(1-30%) 1.20%
企业所得税 应纳税所得额 15.00%、25.00%、30.525%
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25.00%
广东爱旭科技有限公司 15.00%
浙江爱旭太阳能科技有限公司 15.00%
天津爱旭太阳能科技有限公司 15.00%
义乌旭高太阳能科技有限公司 25.00%
义乌市旭源太阳能科技有限公司 25.00%
Solarlab Aiko Europe GmbH 30.525%
2. 税收优惠
本公司之子公司广东爱旭科技有限公司于2018年通过高新技术企业复审,取得编号为 GR201844004797 的高新技术企业证书,根据企业所得税法规定,该公司2018-2020年度企业所得税率适用15%。
本公司之子公司浙江爱旭太阳能科技有限公司于2018年通过高新技术企业认定,取得编号为GR201833002262的高新技术企业证书,根据企业所得税法规定,该公司2018-2020年度企业所得税率适用15%。
本公司之子公司天津爱旭太阳能科技有限公司于2020年通过高新技术企业认定,取得编号为GR202012002439的高新技术企业证书,根据企业所得税法规定,该公司2020-2022年度企业所得税率适用15%。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
库存现金
银行存款 925,029,528.40 39,947,281.81
其他货币资金 329,682,155.85 949,687,518.10
合计 1,254,711,684.25 989,634,799.91
其中:存放在境外的款项总额 1,964,298.99
其他货币资金由银行承兑汇票保证金、信用证保证金、远期外汇合同保证金构成,均处于受限状态,其中:银行承兑汇票保证金及保证金结息284,782,278.82 元、信用证保证金39,302,133.93元、远期外汇合同保证金5,597,743.10元。除此之外,期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2. 交易性金融资产
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产 5,184,124.05 863,998.39
其中:远期外汇合同 5,184,124.05 863,998.39
合计 5,184,124.05 863,998.39
3. 应收票据
(1)分类列示
2020年12月31日 2019年12月31日
种 类 账面余额 坏账准 账面价值 账面余额 坏账 账面价值
备 准备
银行承兑汇票 195,837,372.44 195,837,372.44 508,809,188.14 508,809,188.14
已承兑信用证 27,292,949.92 27,292,949.92 70,117,303.05 70,117,303.05
合计 223,130,322.36 223,130,322.36 578,926,491.19 578,926,491.19
(2)期末本公司已质押的应收票据
项 目 已质押金额
银行承兑汇票 195,837,372.44
合计 195,837,372.44
(3)期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据
(4)期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
(5)本期无实际核销的应收票据
4. 应收账款上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
(1)按账龄披露
账 龄 2020年12月31日 2019年12月31日
1年以内 44,971,144.19 44,851,530.80
小计 44,971,144.19 44,851,530.80
减:坏账准备 840,060.02 333,955.06
合计 44,131,084.17 44,517,575.74
(2)按坏账计提方法分类披露
2020年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 44,971,144.19 100.00 840,060.02 1.87 44,131,084.17
其中:待承兑信用证组合 8,139,693.68 18.10 81,396.94 1.00 8,058,296.74
出口信用保险组合 8,749,868.78 19.46 8,749,868.78
其他客户组合 28,081,581.73 62.44 758,663.08 2.70 27,322,918.65
合计 44,971,144.19 100.00 840,060.02 1.87 44,131,084.17
(续上表)
2019年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 44,851,530.80 100.00 333,955.06 0.74 44,517,575.74
其中:待承兑信用证组合 28,218,736.26 62.92 282,187.37 1.00 27,936,548.89
出口信用保险组合 11,456,025.99 25.54 11,456,025.99
其他客户组合 5,176,768.55 11.54 51,767.69 1.00 5,125,000.86
合计 44,851,530.80 100.00 333,955.06 0.74 44,517,575.74
坏账准备计提的具体说明:
于2020年12月31日、2019年12月31日,按待承兑信用证组合计提坏账准备的应收账款
2020年12月31日 2019年12月31日
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比
(%) 例(%)
待承兑信用证 8,139,693.68 81,396.94 1.00 28,218,736.26 282,187.37 1.00
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
2020年12月31日 2019年12月31日
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比
(%) 例(%)
组合
合计 8,139,693.68 81,396.94 1.00 28,218,736.26 282,187.37 1.00
于2020年12月31日、2019年12月31日,按其他客户组合计提坏账准备的应收账款
2020年12月31日 2019年12月31日
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比
(%) 例(%)
未逾期 24,626,920.60 246,269.20 1.00 5,176,768.55 51,767.69 1.00
已逾期 3,454,661.13 512,393.88 14.83
合计 28,081,581.73 758,663.08 2.70 5,176,768.55 51,767.69 1.00
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
(3)本期坏账准备的变动情况
类 别 2019年 本期变动金额 2020年
12月31日 计提 收回或转回 转销或核销 12月31日
待承兑信用证
组合 282,187.37 81,396.94 282,187.37 81,396.94
出口信用保险
组合
其他客户组合 51,767.69 758,663.08 51,767.69 758,663.08
合计 333,955.06 840,060.02 333,955.06 840,060.02
(4)本期无实际核销的应收账款
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2020年12月31日,公司按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款余额合计为37,094,631.05元,占期末应收账款余额的比例为82.49%,相应计提的应收账款坏账准备余额合计为283,501.71元。
(6)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
(7)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
5. 应收款项融资
(1)分类列示上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年12月31日公允价值 2019年12月31日公允价值
应收票据 513,017,696.73
合计 513,017,696.73
(2)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑票据 5,410,754,370.67
合计 5,410,754,370.67
6. 预付款项
(1)预付款项按账龄列示
账 龄 2020年12月31日 2019年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 462,109,121.81 99.96 189,269,658.57 99.89
1至2年 10,880.15 0.01 184,881.52 0.10
2至3年 161,741.52 0.03 21,888.00 0.01
3年以上 7,988.00
合计 462,289,731.48 100.00 189,476,428.09 100.00
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
2020年12月31日,公司按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项余额合计为382,901,163.75元,占期末预付款项余额的比例为82.83%。
(3)期末预付款项较期初增加143.98%,主要由于公司生产规模扩大,预付材料款增加。
7. 其他应收款
(1)分类列示
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
应收利息 1,692,232.33 8,738,576.94
应收股利
其他应收款 11,642,844.56 17,171,961.16
合计 13,335,076.89 25,910,538.10
(2)应收利息
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
定期存款利息 128,200.36 6,332,308.15
保证金存款利息 1,564,031.97 2,406,268.79
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
小计 1,692,232.33 8,738,576.94
减:坏账准备
合计 1,692,232.33 8,738,576.94
(3)其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2020年12月31日 2019年12月31日
1年以内 10,504,505.05 17,153,162.45
1至2年 1,275,285.88 402,570.00
2至3年 285,900.00 820,300.00
3至4年 710,300.00 45,716.00
4年以上 10,848.00 10,848.00
小计 12,786,838.93 18,432,596.45
减:坏账准备 1,143,994.37 1,260,635.29
合计 11,642,844.56 17,171,961.16
②按款项性质分类情况
款项性质 2020年12月31日 2019年12月31日
保证金及押金 3,422,036.23 7,695,342.32
代扣代缴社保公积金 1,739,689.98 1,206,263.00
应收退税款 7,129,013.22 9,015,925.52
其他 496,099.50 515,065.61
小计 12,786,838.93 18,432,596.45
减:坏账准备 1,143,994.37 1,260,635.29
合计 11,642,844.56 17,171,961.16
③按坏账计提方法分类披露
A.截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下:
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 10,504,505.05 337,549.18 10,166,955.87
第二阶段 2,282,333.88 806,445.19 1,475,888.69
第三阶段
合计 12,786,838.93 1,143,994.37 11,642,844.56
2020年12月31日,处于第一阶段的坏账准备:
类 别 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面价值 理由
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
类 别 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 10,504,505.05 3.21 337,549.18 10,166,955.87
其中:应收退税组合 7,129,013.22 7,129,013.22 信用风险未
显著增加
账龄组合 3,375,491.83 10.00 337,549.18 3,037,942.65 信用风险未
显著增加
合计 10,504,505.05 3.21 337,549.18 10,166,955.87
2020年12月31日,处于第二阶段的坏账准备:
类 别 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,282,333.88 35.33 806,445.19 1,475,888.69
信用风险已
其中:账龄组合 2,282,333.88 35.33 806,445.19 1,475,888.69 显著增加但
尚未发生信
用减值
合计 2,282,333.88 35.33 806,445.19 1,475,888.69
2020年12月31日,本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。
B.截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下:
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 17,153,162.45 813,723.69 16,339,438.76
第二阶段 1,279,434.00 446,911.60 832,522.40
第三阶段
合计 18,432,596.45 1,260,635.29 17,171,961.16
2019年12月31日,处于第一阶段的坏账准备:
类 别 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 17,153,162.45 4.74 813,723.69 16,339,438.76
其中:应收退税组合 9,015,925.52 9,015,925.52 信用风险未
显著增加
账龄组合 8,137,236.93 10.00 813,723.69 7,323,513.24 信用风险未
显著增加
合计 17,153,162.45 4.74 813,723.69 16,339,438.76
2019年12月31日,处于第二阶段的坏账准备:上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
类 别 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,279,434.00 34.93 446,911.60 832,522.40
信用风险已
其中:账龄组合 1,279,434.00 34.93 446,911.60 832,522.40 显著增加但
尚未发生信
用减值
合计 1,279,434.00 34.93 446,911.60 832,522.40
2019年12月31日,本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
④坏账准备的变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
信用损失 信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用减值) 信用减值)
2020年1月1日余额 813,723.69 446,911.60 1,260,635.29
2020年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段 -127,528.59 127,528.59
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 232,005.00 232,005.00
本期转回 348,645.92 348,645.92
本期转销
本期核销
其他变动
2020年12月31日余
额 337,549.18 806,445.19 1,143,994.37
⑤本期无实际核销的其他应收款
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
占其他应收款
单位名称 款项的性质 2020年12 账龄 期末余额合计 坏账准备
月31日余额 数的比例(%)
国家税务总局佛山三水乐平 应收退税款 6,706,655.10 1年以内 52.45
分局
浙江省义乌市国土资源局 保证金 738,000.00 4年以内 5.77 407,600.00
国家税务总局上海市浦东新 应收退税款 422,358.12 1年以内 3.30
区税务局
义乌产权交易所有限公司 保证金 411,900.00 1-2年 3.22 82,380.00
中华人民共和国首都机场海 保证金 238,035.03 1年以内 1.86 23,803.50
关
合计 8,516,948.25 66.60 513,783.50
⑦期末无涉及政府补助的其他应收款
⑧期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
⑨期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
8. 存货
(1)存货分类
2020年12月31日 2019年12月31日
项目 账面余额 存货跌价准 账面价值 账面余额 存货跌价准 账面价值
备 备
原材
料 177,961,862.63 177,961,862.63 81,263,833.79 81,263,833.79
在产
品 33,112,311.89 33,112,311.89 14,414,398.65 14,414,398.65
库存
商品 104,236,433.39 6,317,730.21 97,918,703.18 41,147,165.90 2,622,714.33 38,524,451.57
发出
商品 109,649,715.25 16,313,634.13 93,336,081.12 79,724,098.88 79,724,098.88
周转
材料 52,950,894.06 52,950,894.06 27,200,454.30 27,200,454.30
合计 477,911,217.22 22,631,364.34 455,279,852.88 243,749,951.52 2,622,714.33 241,127,237.19
(2)存货跌价准备
项 目 2019年 本期增加金额 本期减少金额 2020年
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
12月31日 计提 其他 转回或转销 其他 12月31日
原材料 466,497.01 466,497.01
库存商品 2,622,714.33 6,450,085.92 2,755,070.04 6,317,730.21
发出商品 16,313,634.13 16,313,634.13
合计 2,622,714.33 23,230,217.06 3,221,567.05 22,631,364.34
9. 一年内到期的非流动资产
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
一年内到期的长期应收款 85,953,565.43 11,960,849.69
合计 85,953,565.43 11,960,849.69
10.其他流动资产
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
待抵扣进项税 176,947,588.20 239,667,262.76
待摊费用 11,269,616.10 6,622,506.10
合计 188,217,204.30 246,289,768.86
11.长期应收款
(1)长期应收款情况
2020年12月31日 2019年12月31日 折现率
项 目 账面余额 坏账 账面价值 账面余额 坏账 账面价值 区间
准备 准备
融资租赁保
证金 68,817,621.20 68,817,621.20 39,413,131.80 39,413,131.80
其中:未实 8.00%-
现融资收益 15,982,378.80 15,982,378.80 9,586,868.20 9,586,868.20 12.00%
长期履约保
证金 77,286,304.45 77,286,304.45
其中:未实
现融资收益 2,713,695.55 2,713,695.55
合计 68,817,621.20 68,817,621.20 116,699,436.25 116,699,436.25
(2)期末无因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(3)期末无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债
12.固定资产
(1)分类列示上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
固定资产 6,402,807,091.94 3,790,898,049.24
固定资产清理
合计 6,402,807,091.94 3,790,898,049.24
(2)固定资产
①固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值:
1.2019年12月31日 856,768,211.40 3,852,140,379.14 3,695,367.30 22,698,407.93 4,735,302,365.77
2.本期增加金额 598,480,395.47 2,541,716,429.91 39,385,833.77 3,179,582,659.15
(1)购置 6,400,536.64 109,913,230.40 38,697,414.72 155,011,181.76
(2)在建工程转入 592,079,858.83 2,431,803,199.51 688,419.05 3,024,571,477.39
3.本期减少金额 394,717.41 195,295,593.84 173,496.93 195,863,808.18
(1)处置或报废 394,717.41 184,208,535.44 173,496.93 184,776,749.78
(2)其他减少 11,087,058.40 11,087,058.40
4.2020年12月31日 1,454,853,889.46 6,198,561,215.21 3,695,367.30 61,910,744.77 7,719,021,216.74
二、累计折旧
1.2019年12月31日 78,188,504.55 777,574,189.02 2,568,334.92 8,389,074.43 866,720,102.92
2.本期增加金额 53,849,834.01 461,276,234.00 523,774.74 10,212,011.32 525,861,854.07
(1)计提 53,849,834.01 461,276,234.00 523,774.74 10,212,011.32 525,861,854.07
3.本期减少金额 30,183.49 135,618,617.15 154,973.37 135,803,774.01
(1)处置或报废 30,183.49 133,336,780.80 154,973.37 133,521,937.66
(2)其他减少 2,281,836.35 2,281,836.35
4.2020年12月31日 132,008,155.07 1,103,231,805.87 3,092,109.66 18,446,112.38 1,256,778,182.98
三、减值准备
1.2019年12月31日 77,684,213.61 77,684,213.61
2.本期增加金额
3.本期减少金额 18,248,271.79 18,248,271.79
(1)处置或报废 18,248,271.79 18,248,271.79
4.2020年12月31日 59,435,941.82 59,435,941.82
四、固定资产账面价值
1.2020年12月31日账
1,322,845,734.39 5,035,893,467.52 603,257.64 43,464,632.39 6,402,807,091.94
面价值
2.2019年12月31日账 778,579,706.85 2,996,881,976.51 1,127,032.38 14,309,333.50 3,790,898,049.24
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
面价值
②本公司期末无暂时闲置的固定资产
③通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 1,175,172,232.34 293,322,342.20 17,170,429.49 864,679,460.65
合计 1,175,172,232.34 293,322,342.20 17,170,429.49 864,679,460.65
注:期末融资租赁租入的固定资产均通过售后回租租入,由于固定资产出售及租赁交易相互关联,把这一系列交易作为一个整体更能反映其总体经济影响,该交易作为一项交易按照抵押借款进行会计处理。
④本公司期末无通过经营租赁租出的固定资产
⑤未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
研发中心 116,281,704.50 办理中
(3)期末固定资产较期初增加 68.90%,主要由于本期公司义乌、天津生产基地新产能投产。
13.在建工程
(1)分类列示
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
在建工程 1,618,342,831.29 1,290,122,634.31
工程物资
合计 1,618,342,831.29 1,290,122,634.31
(2)在建工程
①在建工程情况
2020年12月31日 2019年12月31日
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
义乌二期PERC高效
9,938,003.07 9,938,003.07 995,778,536.31 995,778,536.31
太阳能电池项目
义乌三期PERC高效
356,878,508.52 356,878,508.52 75,728.16 75,728.16
太阳能电池项目
义乌四、五期PERC 660,198,508.69 660,198,508.69
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
2020年12月31日 2019年12月31日
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
高效太阳能电池项目
天津一期PERC高效
7,479,147.00 7,479,147.00 278,953,085.12 278,953,085.12
太阳能电池项目
天津二期PERC高效
397,195,293.11 397,195,293.11
太阳能电池项目
全球联合研发中心项
159,653,851.93 159,653,851.93 4,192,288.15 4,192,288.15
目
其他 26,999,518.97 26,999,518.97 11,122,996.57 11,122,996.57
合计 1,618,342,831.29 1,618,342,831.29 1,290,122,634.31 1,290,122,634.31
②在建工程项目变动情况
2019年12月31 本期转入固定资 本期其他 2020年12月31
项目名称 预算数 本期增加金额
日 产金额 减少金额 日
义 乌 二 期
PERC 高效
1,816,000,000.00 995,778,536.31 398,224,932.41 1,384,065,465.65 9,938,003.07
太 阳 能 电
池项目
义 乌 三 期
PERC 高效
1,601,000,000.00 75,728.16 882,121,960.12 525,319,179.76 356,878,508.52
太 阳 能 电
池项目
义乌四、五
期PERC高
3,103,500,000.00 660,198,508.69 660,198,508.69
效 太 阳 能
电池项目
天 津 一 期
PERC 高效
1,876,500,000.00 278,953,085.12 20,112,609.73 291,586,547.85 7,479,147.00
太 阳 能 电
池项目
天 津 二 期
PERC 高效 1,645,040,000.00 1,019,519,813.75 622,324,520.64 397,195,293.11
太 阳 能 电
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
2019年12月31 本期转入固定资 本期其他 2020年12月31
项目名称 预算数 本期增加金额
日 产金额 减少金额 日
池项目
光 伏 研 发
550,000,000.00 4,192,288.15 271,910,372.93 116,448,809.15 159,653,851.93
中心项目
其他 11,122,996.57 101,240,770.71 84,826,954.34 537,293.97 26,999,518.97
合计 10,592,040,000.00 1,290,122,634.31 3,353,328,968.34 3,024,571,477.39 537,293.97 1,618,342,831.29
(续上表)
工程累计投 本期利息
工程进度 利息资本化 其中:本期利
项目名称 入占预算比 资本化率 资金来源
(%) 累计金额 息资本化金额
例(%) (%)
义乌二期PERC高效太阳能
76.76 100.00 自筹资金
电池项目
义乌三期PERC高效太阳能
55.10 55.10 募集资金
电池项目
义乌四、五期PERC高效太阳
21.27 21.27 自筹资金
能电池项目
天津一期PERC高效太阳能
93.26 100.00 自筹资金
电池项目
天津二期PERC高效太阳能
61.98 61.98 自筹资金
电池项目
全球联合研发中心项目 50.20 50.20 募集资金
其他
合计 / / /
注:上述投资项目预算金额不含土地成本和铺底流动资金。
14.无形资产
(1)无形资产情况
项 目 土地使用权 软件 排污权 合计
一、账面原值
1.2019年12月31日 195,963,796.63 24,686,904.16 12,500,988.00 233,151,688.79
2.本期增加金额 41,838,600.00 4,555,009.04 5,314,725.00 51,708,334.04
(1)购置 41,838,600.00 4,017,715.07 5,314,725.00 51,171,040.07
(2)在建工程转入 537,293.97 537,293.97
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
项 目 土地使用权 软件 排污权 合计
3.本期减少金额
4.2020年12月31日 237,802,396.63 29,241,913.20 17,815,713.00 284,860,022.83
二、累计摊销
1.2019年12月31日 10,958,219.90 7,879,116.79 3,607,133.80 22,444,470.49
2.本期增加金额 4,053,245.86 2,684,995.18 3,385,985.10 10,124,226.14
(1)计提 4,053,245.86 2,684,995.18 3,385,985.10 10,124,226.14
3.本期减少金额
(1)处置
4.2020年12月31日 15,011,465.76 10,564,111.97 6,993,118.90 32,568,696.63
三、减值准备
1.2019年12月31日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2020年12月31日
四、账面价值
1.2020年12月31日账
面价值 222,790,930.87 18,677,801.23 10,822,594.10 252,291,326.20
2.2019年12月31日账
面价值 185,005,576.73 16,807,787.37 8,893,854.20 210,707,218.30
(2)本公司期末无内部研发形成的无形资产。
(3)本公司期末无未办妥产权证书的土地使用权。
15.长期待摊费用
项 目 2019年 本期增加 本期减少 2020年
12月31日 本期摊销 其他减少 12月31日
装修费 6,320,324.20 5,290,420.24 1,188,348.23 105,118.44 10,317,277.77
其他 3,068,964.67 114,495.41 1,445,431.16 1,738,028.92
合计 9,389,288.87 5,404,915.65 2,633,779.39 105,118.44 12,055,306.69
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
递延收益 664,488,108.62 99,673,216.30 510,827,279.64 87,672,777.00
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可抵扣亏损 286,023,975.65 42,903,596.36 368,110,902.54 92,027,725.63
资产减值准备 31,180,315.48 4,677,047.31 26,420,329.41 4,211,113.36
应付利息 20,645,016.39 3,096,752.46 10,681,683.04 2,670,420.76
股份支付 2,569,542.76 385,431.41
未实现内部交易损
益 2,036,060.07 305,409.01
信用减值准备 1,976,451.92 296,467.79 1,592,729.56 309,903.27
交易性金融负债 542,287.94 81,343.19
合计 1,009,461,758.83 151,419,263.83 917,632,924.19 186,891,940.02
(2)未经抵销的递延所得税负债
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 1,408,482,242.75 211,272,336.41 701,024,106.88 146,585,488.36
交易性金融资产公
允价值变动 5,170,824.05 775,623.61 840,192.69 133,066.59
合计 1,413,653,066.80 212,047,960.02 701,864,299.57 146,718,554.95
注:根据财政部、税务总局《关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税〔2018〕54号),企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。本公司购置单位价值不超过 500 万元固定资产于当年计算应纳税所得额时一次性计入成本费用,截至 2020 年 12 月 31 日,应纳税暂时性差异为 1,408,482,242.75 元,递延所得税负债余额211,272,336.41元。
(3)未确认递延所得税资产明细
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
可抵扣暂时性差异 1,900.62
可抵扣亏损 6,387,664.38 3,717,965.24
合计 6,389,565.00 3,717,965.24
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2020年12月31日 2019年12月31日 备注
2024 3,617,010.09 3,717,965.24
2025 2,770,654.29
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
年 份 2020年12月31日 2019年12月31日 备注
合计 6,387,664.38 3,717,965.24
17.其他非流动资产
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
预付工程设备款 950,973,251.45 232,633,702.20
合计 950,973,251.45 232,633,702.20
期末其他非流动资产较期初增加 308.79%,主要由于本期公司新项目建设,预付的工程设备款增加。
18.短期借款
(1)短期借款分类
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
质押借款 60,000,000.00
抵押借款 275,674,300.00 300,000,000.00
保证借款 876,921,200.00 60,000,000.00
合计 1,152,595,500.00 420,000,000.00
抵押借款、质押借款的抵押、质押资产类别以及金额,参见附注五、53。
(2)本公司期末无已逾期未偿还的短期借款。
19.交易性金融负债
项 目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年12月31日
交易性金融负债
其中:远期外汇合同 23,805.70 555,587.94 23,805.70 555,587.94
合计 23,805.70 555,587.94 23,805.70 555,587.94
20.应付票据
种 类 2020年12月31日 2019年12月31日
银行承兑汇票 872,992,674.93 1,708,589,101.38
合计 872,992,674.93 1,708,589,101.38
本公司期末无已到期未支付的应付票据。
期末应付票据较期初减少48.91%,主要由于公司提高资金使用效率,优化财务结构,减少了票据池质押和100%保证金开具应付票据,增加了应收票据背书结算。
21.应付账款
(1)按性质列示上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
材料款 282,436,727.41 225,943,513.45
工程设备款 769,662,872.78 451,690,351.28
运输费 3,677,470.06 3,127,993.39
重组费 17,340,000.00
其他 23,851,238.03 13,733,941.53
合计 1,079,628,308.28 711,835,799.65
(2)本公司期末无账龄超过1年的重要应付账款
(3)期末应付账款较期初增加 51.67%,主要由于本期公司新项目建设,应付工程设备款增加,以及业务规模增长,应付材料款增加。
22.预收款项
(1)预收款项列示
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
预收货款 — 379,101,872.53
合计 — 379,101,872.53
(2)本公司期末无账龄超过1年的重要预收款项
23.合同负债
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
预收货款 619,655,135.77 —
合计 619,655,135.77 —
24.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
项 目 2019年 本期增加 本期减少 2020年
12月31日 12月31日
一、短期薪酬 59,928,562.13 712,292,470.98 666,997,545.97 105,223,487.14
二、离职后福利-设定提存计划 834,611.37 10,733,658.51 10,161,889.83 1,406,380.05
三、辞退福利 287,527.07 287,527.07
合计 60,763,173.50 723,313,656.56 677,446,962.87 106,629,867.19
(2)短期薪酬列示
项 目 2019年 本期增加 本期减少 2020年
12月31日 12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴 58,378,520.71 625,477,093.13 581,434,010.85 102,421,602.99
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019年 本期增加 本期减少 2020年
12月31日 12月31日
二、职工福利费 56,320,615.93 56,320,615.93
三、社会保险费 384,861.54 14,487,621.54 13,955,597.30 916,885.78
其中:医疗保险费 343,435.39 12,877,580.40 12,396,580.44 824,435.35
工伤保险费 11,806.37 242,188.45 219,643.01 34,351.81
生育保险费 29,619.78 1,367,852.69 1,339,373.85 58,098.62
四、住房公积金 363,264.16 11,145,976.22 10,842,058.30 667,182.08
五、工会经费和职工教育经费 801,915.72 4,861,164.16 4,445,263.59 1,217,816.29
合计 59,928,562.13 712,292,470.98 666,997,545.97 105,223,487.14
(3)设定提存计划列示
项 目 2019年 本期增加 本期减少 2020年
12月31日 12月31日
离职后福利:
1.基本养老保险 807,005.45 10,371,386.55 9,821,349.91 1,357,042.09
2.失业保险费 27,605.92 362,271.96 340,539.92 49,337.96
合计 834,611.37 10,733,658.51 10,161,889.83 1,406,380.05
25.应交税费
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
企业所得税 3,819,053.82 58,412,325.10
城市维护建设税 1,158,499.83
教育费附加 496,499.93
地方教育附加 330,999.95
个人所得税 2,231,051.60 939,287.61
印花税 1,671,934.20 2,463,187.80
环境保护税 7,803.42 2,065.46
合计 9,715,842.75 61,816,865.97
26.其他应付款
(1)分类列示
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
应付利息 26,066,930.65 13,101,341.44
应付股利
其他应付款 97,138,742.83 2,495,562.56
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
合计 123,205,673.48 15,596,904.00
(2)应付利息
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
分期付息到期还本的长期借款利息 1,692,042.43 1,742,169.50
短期借款应付利息 3,729,871.83 677,488.90
股东借款利息 20,645,016.39 10,681,683.04
合计 26,066,930.65 13,101,341.44
本公司期末无已逾期未支付的利息。
(3)其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
保证金及押金 96,880,153.00 1,899,300.00
其他 258,589.83 596,262.56
合计 97,138,742.83 2,495,562.56
②本公司期末无账龄超过1年的重要其他应付款
27.一年内到期的非流动负债
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
1年内到期的长期借款(附注五、29) 720,389,513.58 294,949,457.20
1年内到期的长期应付款(附注五、30) 50,000,000.00 12,484,195.17
合计 770,389,513.58 307,433,652.37
28.其他流动负债
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
待转销项税额 77,407,831.71
合计 77,407,831.71
29.长期借款
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日 2020年利率区间
抵押借款 1,699,200,680.62 1,315,250,578.36 4.00%-12.00%
小计 1,699,200,680.62 1,315,250,578.36
减:一年内到期的长期借款 720,389,513.58 294,949,457.20
合计 978,811,167.04 1,020,301,121.16
30.长期应付款
(1)分类列示上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
长期应付款 250,000,000.00 262,484,195.17
专项应付款
小计 250,000,000.00 262,484,195.17
减:一年内到期的长期应付款项 50,000,000.00 12,484,195.17
合计 200,000,000.00 250,000,000.00
(2)按款项性质列示长期应付款
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
应付融资租赁款 12,484,195.17
长期应付保证金 50,000,000.00 50,000,000.00
股东借款 200,000,000.00 200,000,000.00
小计 250,000,000.00 262,484,195.17
减:一年内到期的长期应付款 50,000,000.00 12,484,195.17
合计 200,000,000.00 250,000,000.00
31.递延收益
(1)递延收益情况
项 目 2019年 本期增加 本期减少 2020年 形成原因
12月31日 12月31日
政府补助 517,974,803.86 213,944,568.30 67,431,263.54 664,488,108.62 收到与资产相关政
府补助
合计 517,974,803.86 213,944,568.30 67,431,263.54 664,488,108.62
(2)涉及政府补助的项目
本期计入 与资产相
2019年 本期新增补助 本期计入其 其他 2020年
补助项目 营业外收 关/与收
12月31日 金额 他收益金额 变动 12月31日
入金额 益相关
义乌基地设备补
与资产相
助(一期、二期、 385,367,793.22 22,451,200.00 37,244,524.32 370,574,468.90
关
三期)
义乌基地设备补 与资产相
129,033,801.76 129,033,801.76
助(四期、五期) 关
天津基地项目投 与资产相
110,486,850.56 59,759,566.54 20,820,478.12 149,425,938.98
资补助 关
与资产相
产业扶持资金 7,147,524.22 7,147,524.22
关
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
本期计入 与资产相
2019年 本期新增补助 本期计入其 其他 2020年
补助项目 营业外收 关/与收
12月31日 金额 他收益金额 变动 12月31日
入金额 益相关
广东省协同创新
与资产相
与平台环境建设 559,999.96 80,000.04 479,999.92
关
专项资金
佛山市三水区高
与资产相
层次人才认定特 398,750.02 54,999.96 343,750.06
关
支计划专项资金
广东省应用型科 与资产相
3,245,666.65 428,000.04 2,817,666.61
技研发专项资金 关
科技创新专项资 与资产相
501,200.04 69,999.96 431,200.08
金 关
珠江西岸先进装
与资产相
备制造业发展资 2,870,000.02 410,000.04 2,459,999.98
关
金
2017年广东省省
级工业和信息化 与资产相
4,163,218.40 704,060.28 3,459,158.12
专项资金(支持企 关
业技术改造)
2017年佛山市重
与资产相
大科技项目区级 151,666.67 20,000.04 131,666.63
关
配套资金
2017年佛山市机
与资产相
器人及智能装备 259,000.00 36,999.96 222,000.04
关
应用专项资金
2019年省级产业
与资产相
创新能力和平台 1,481,326.21 166,000.08 1,315,326.13
关
建设专项资金
2019年推动机器
与资产相
人应用及产业发 699,646.69 79,363.80 620,282.89
关
展专项资金
2019年佛山市经 与资产相
642,161.20 71,812.68 570,348.52
济科技发展专项 关
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
本期计入 与资产相
2019年 本期新增补助 本期计入其 其他 2020年
补助项目 营业外收 关/与收
12月31日 金额 他收益金额 变动 12月31日
入金额 益相关
资金(经济和信息
化局部分)
2019年三水工业
与资产相
园区重大技术攻 300,000.00 57,500.00 242,500.00
关
关项目资金
2020年广东省重
与资产相
点领域研发计划 2,400,000.00 40,000.00 2,360,000.00
关
第六批项目资金
合计 517,974,803.86 213,944,568.30 67,431,263.54 664,488,108.62
32.股本
项 目 2019年 本次增减变动(+、一) 2020年
12月31日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 12月31日
股份总数 1,829,888,230 206,440,957 206,440,957 2,036,329,187
公司于2020年3月17日召开2019年年度股东大会,审议通过了《关于公司2020年度非公开发行A股股票方案的议案》。2020年7月20日,公司收到中国证监会《关于核准上海爱旭新能源股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2020]1481号),核准本次非公开发行。本次发行实际发行数量206,440,957股,发行价格为12.11元/股,募集资金总额人民币 2,499,999,989.27 元,扣除与发行有关的费用人民币40,847,433.34元,实际募集资金净额为人民币2,459,152,555.93元,其中计入股本人民币206,440,957.00元,计入资本公积人民币2,252,711,598.93元。
33.资本公积
项 目 2019年 本期增加 本期减少 2020年
12月31日 12月31日
资本溢价(股本溢价) -722,718,227.61 2,252,711,598.93 1,529,993,371.32
其他资本公积 57,297,300.00 2,569,542.76 59,866,842.76
合计 -665,420,927.61 2,255,281,141.69 1,589,860,214.08
公司于2020年3月17日召开2019年年度股东大会,审议通过了《关于公司2020年度非公开发行A股股票方案的议案》。2020年7月20日,公司收到中国证监会《关于核准上海爱旭新能源股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2020]1481上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注号),核准本次非公开发行。本次发行实际发行数量206,440,957股,发行价格为12.11元/股,募集资金总额人民币 2,499,999,989.27 元,扣除与发行有关的费用人民币40,847,433.34元,实际募集资金净额为人民币2,459,152,555.93元,其中计入股本人民币206,440,957.00元,计入资本公积人民币2,252,711,598.93元。
2020年,公司开展股票期权激励计划,确认股权激励费用2,569,542.76元,其他资本公积增加2,569,542.76元,详见附注十一、股份支付。
34.盈余公积
项 目 2019年 会计政策 2020年 本期增加 本期减少 2020年
12月31日 变更 1月1日 12月31日
法定盈余公积 16,806,091.94 16,806,091.94 10,684,260.72 27,490,352.66
合计 16,806,091.94 16,806,091.94 10,684,260.72 27,490,352.66
本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定,按本期净利润10%提取法定盈余公积金。
35.未分配利润
项 目 2020年度 2019年度
调整前上期末未分配利润 894,818,779.05 319,089,593.84
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) 4,060,173.07
调整后期初未分配利润 894,818,779.05 323,149,766.91
加:本期归属于母公司所有者的净利润 805,457,574.43 585,242,848.36
减:提取法定盈余公积 10,684,260.72 13,573,836.22
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,689,592,092.76 894,818,779.05
36.营业收入及营业成本
项 目 2020年度 2019年度
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,657,865,708.86 8,223,591,562.29 6,064,580,266.61 4,972,373,326.26
其他业务 5,878,104.05 685,257.41 4,656,931.32 666,953.31
合计 9,663,743,812.91 8,224,276,819.70 6,069,237,197.93 4,973,040,279.57
本年营业收入较上年增加 59.23%,营业成本较上年增加 65.38%,主要由于公司上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注产能增加,业务规模增长。
37.税金及附加
项 目 2020年度 2019年度
城市维护建设税 2,433,608.57 1,390,713.40
教育费附加 1,043,333.01 596,020.03
地方教育附加 695,555.33 397,346.68
房产税 4,098,846.94 1,701,610.51
土地使用税 261,000.70 261,000.70
印花税 7,309,716.70 5,867,244.57
车船税 5,100.00 3,600.00
水资源税 17,806.00
环境保护税 33,029.92 8,595.04
合计 15,880,191.17 10,243,936.93
38.销售费用
项 目 2020年度 2019年度
运输费 19,204,913.76
工资薪酬 16,775,537.41 11,970,943.05
广告及市场推广费 3,702,409.39 10,410,258.75
保险费 2,560,793.59 1,047,504.75
差旅费 2,521,325.01 3,379,254.07
业务招待费 1,530,760.35 951,453.06
样品费 826,346.05 1,217,108.47
其他 4,551,952.55 3,273,375.41
合计 32,469,124.35 51,454,811.32
本年销售费用较上年减少36.90%,原因系新收入准则下,运输费作为合同履约成本在主营业务成本列报;疫情影响参展减少。
39.管理费用
项 目 2020年度 2019年度
工资薪酬 123,632,300.60 87,651,853.37
折旧及摊销 23,071,505.31 10,995,262.31
人事管理费 19,401,872.68 5,796,655.58
中介服务费 12,702,587.24 16,275,374.79
办公费 9,282,876.43 11,179,111.40
业务招待费 4,751,079.70 7,058,730.24
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年度 2019年度
汽车费用 2,967,897.77 3,258,536.38
股权激励费用 2,569,542.76
差旅费 1,815,050.39 3,149,396.56
物料消耗 855,347.09 2,228,548.70
其他 4,822,771.02 5,070,966.55
合计 205,872,830.99 152,664,435.88
本年管理费用较上年增加34.85%,主要由于公司业务规模增长,运营费用增加。
40.研发费用
项 目 2020年度 2019年度
工资薪酬 160,500,017.84 88,815,837.36
物料消耗 158,926,669.74 89,289,950.00
折旧与摊销 39,847,976.05 26,874,513.03
其他 20,618,473.39 15,590,945.99
合计 379,893,137.02 220,571,246.38
本年研发费用较上年增加72.23%,主要由于公司为保持技术领先优势,持续增加研发投入,加强对光伏电池前沿技术的研究,完善电池量产技术与工艺,提升产品的效率和品质。
41.财务费用
项 目 2020年度 2019年度
利息支出 160,381,412.10 131,871,361.83
减:利息收入 29,889,909.28 20,759,455.11
利息净支出 130,491,502.82 111,111,906.72
汇兑损益 13,343,703.06 -8,171,697.04
银行手续费 2,676,939.04 5,454,501.42
担保费 500,000.00
现金折扣 -3,721.56
合 计 147,012,144.92 108,390,989.54
42.其他收益
项 目 2020年度 2019年度 与资产相关/与收
益相关
一、计入其他收益的政府补助 313,230,829.90 115,221,843.33
义乌基地产业发展补助(一期、二期、三期) 88,000,000.00 20,000,000.00 与收益相关
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年度 2019年度 与资产相关/与收
益相关
义乌基地产业发展补助(四期、五期) 80,000,000.00 与收益相关
天津晶硅PERC太阳能电池制造基地项目助
第三笔-生产经营类资金 48,201,822.26 与收益相关
义乌基地设备补助(一期、二期、三期) 37,244,524.32 25,999,999.92 与资产相关
天津基地项目投资补助 20,820,478.12 1,551,760.64 与资产相关
义乌生产基地电费补助 8,288,366.95 与收益相关
产业扶持资金 7,147,524.22 10,000,000.00 与资产相关
广东省协同创新与平台环境建设专项资金 80,000.04 80,000.00 与资产相关
佛山市三水区高层次人才认定特支计划专项
资金 54,999.96 55,000.00 与资产相关
广东省应用型科技研发专项资金 428,000.04 428,000.00 与资产相关
科技创新专项资金 69,999.96 70,000.00 与资产相关
珠江西岸先进装备制造业发展资金 410,000.04 409,999.98 与资产相关
2017 年广东省省级工业和信息化专项资金
(支持企业技术改造) 704,060.28 704,060.39 与资产相关
2017年佛山市重大科技项目区级配套资金 20,000.04 20,000.00 与资产相关
2017年佛山市机器人及智能装备应用专项资
金项目 36,999.96 37,000.00 与资产相关
2019年省级产业创新能力和平台建设专项资
金 166,000.08 178,673.79 与资产相关
2019年推动机器人应用及产业发展专项 79,363.80 93,989.31 与资产相关
2019年佛山市经济科技发展专项资金(经济
和信息化局部分) 71,812.68 75,966.80 与资产相关
2019年三水工业园区重大技术攻关项目资金 57,500.00 与资产相关
2020年广东省重点领域研发计划第六批项目
资金 40,000.00 与资产相关
佛山高新区 2018 年度瞪羚企业首次认定奖
励 250,000.00 与收益相关
稳岗补贴 105,193.05 与收益相关
佛山专利资助资金 59,000.00 与收益相关
国家专利奖资助资金 300,000.00 与收益相关
2019年区级融资租赁扶持资金 300,000.00 与收益相关
2019年佛山市细分行业龙头企业认定扶持资 200,000.00 与收益相关
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年度 2019年度 与资产相关/与收
益相关
金
2019年度广东省科学技术奖获奖市级配套资
助资金 1,000,000.00 与收益相关
自行返岗员工及新员工交通补贴 22,980.00 与收益相关
2019年三水区促进外贸发展扶持资金(进出
口重点企业扶持项目) 445,433.00 与收益相关
2019年度广东省科学技术奖省级资助资金 300,000.00 与收益相关
2018年度瞪羚企业研发费补贴 600,000.00 与收益相关
2019年佛山市商标国际注册资助资金 66,000.00 与收益相关
2016-2017年佛山市重大科技项目(应用型核
心技术攻关领域)区级配套资金 600,000.00 与收益相关
2019年高企研发费用后补助资金 622,400.00 与收益相关
佛山市三水区 10 月第三批企业聘用新员工
补贴 74,000.00 与收益相关
2020年度佛山市知识产权资助2020-11-26 500,000.00 与收益相关
以工代训补贴 407,000.00 与收益相关
中信保转付的省级短期险保费扶持资金 83,872.74 与收益相关
商标战略扶持资金 11,000.00 与收益相关
2019年度广东省科学技术奖区级配套资金 1,000,000.00 与收益相关
信息光电产业省级扶持补助 5,000,000.00 与收益相关
高新技术产业园创建和复评达标奖励 65,000.00 与收益相关
义乌市第一批外贸企业去库存奖励 300,000.00 与收益相关
义乌市2019年一般贸易超500万奖励 1,075,800.00 与收益相关
科技局海外工程师年薪补助 300,000.00 与收益相关
2019年度省全创改革新型产学研合作资助 111,000.00 与收益相关
2019年义乌市针对大型企业社保返还 3,114,599.12 与收益相关
义乌企业稳岗技能培训补贴 2,939,200.00 与收益相关
义乌2019年亩产效益水价补贴 353,717.70 与收益相关
知识产权保护与管理专项资金补贴 109,000.00 与收益相关
推动实体经济高质量发展补贴 140,000.00 与收益相关
义乌市国内发明奖励 20,000.00 与收益相关
援企稳岗失业保险返还 118,254.54 与收益相关
天津市电力需求侧管理专项资金补贴 504,900.00 与收益相关
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年度 2019年度 与资产相关/与收
益相关
首次入选瞪羚企业奖励资金 200,000.00 与收益相关
稳岗补贴 11,027.00 与收益相关
光伏创新中心补助 33,000,000.00 与收益相关
三水区 2017 年下半年降低企业用电成本补
贴资金 542,160.00 与收益相关
稳岗补贴 95,256.74 与收益相关
三水区企业研究开发经费投入后补助资金 243,700.00 与收益相关
三水区经科局 2018 年三水区促进外贸发展
扶持资金(进出口重点企业扶持项目) 58,088.00 与收益相关
三水区经科局市级标杆高企补助 1,000,000.00 与收益相关
三水区经科局 2018 年区级高新技术企业补
助资金 150,000.00 与收益相关
社保局生育补贴 28,046.88 与收益相关
三水区融资租赁扶持资金 300,000.00 与收益相关
社保局失业补贴 10,105,344.00 与收益相关
三水区 2017 年度三水区骨干企业项目扶持
资金 200,000.00 与收益相关
2019年商标战略扶持资助奖金 26,000.00 与收益相关
三水区2018年降低企业用电成本补贴资金 1,727,760.00 与收益相关
2018年佛山市标杆高新技术企业50强区级
补助经费 1,000,000.00 与收益相关
2018年广东省创新型企业区级扶持资金 300,000.00 与收益相关
三水区经科局 2018 年市级高新技术企业补
助资金 100,000.00 与收益相关
三水区经科局 2018 年度三水区骨干企业项
目扶持资金 53,400.00 与收益相关
2018年大众创业万众创新扶持奖励资金 50,000.00 与收益相关
2018年大工业企业变压器容量基本电费补贴 578,160.00 与收益相关
2018年度佛山市专利资助(国家和省知识产
权示范优势企业/通过贯标认证资助) 150,000.00 与收益相关
三水区经科局 2019 年佛山市外贸稳增长专
项资金 71,844.97 与收益相关
社保局失业保险25%返还款 2,940,459.05 与收益相关
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年度 2019年度 与资产相关/与收
益相关
社保局生育保险 14,026.55 与收益相关
研发财政补贴 600,000.00 与收益相关
2018年房产税退回(高新技术企业) 971,729.61 与收益相关
义乌出口补贴 268,825.00 与收益相关
高新技术企业财政补贴 600,000.00 与收益相关
2017年A类企业水价优惠补贴 3,565.50 与收益相关
义乌市国内发明奖励 40,000.00 与收益相关
发明专利授权补助 6,000.00 与收益相关
义乌经信局2018年度A类企业水价优惠补
助 293,026.20 与收益相关
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的
项目 69,426.81 101,292.65
其中:个税扣缴税款手续费 69,426.81 101,292.65
合计 313,300,256.71 115,323,135.98
43.投资收益
项 目 2020年度 2019年度
处置交易性金融资产取得的投资收益 6,886,410.96 151,587.27
处置长期股权投资产生的投资收益 200,000.00
合计 7,086,410.96 151,587.27
44.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2020年度 2019年度
交易性金融资产 3,788,343.42 840,192.69
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 3,788,343.42 840,192.69
合计 3,788,343.42 840,192.69
45.信用减值损失
项 目 2020年度 2019年度
应收票据坏账损失 240,000.00
应收账款坏账损失 -506,104.96 -60,887.12
其他应收款坏账损失 116,640.92 -933,628.68
合计 -389,464.04 -754,515.80
46.资产减值损失上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年度 2019年度
存货跌价损失 -23,230,217.06 -3,168,201.05
合计 -23,230,217.06 -3,168,201.05
47.资产处置收益
项 目 2020年度 2019年度
处置未划分为持有待售的固定资
产、在建工程、生产性生物资产及 -14,266,838.70 -84,745.89
无形资产的处置利得或损失
其中:固定资产 -14,266,838.70 -84,745.89
合计 -14,266,838.70 -84,745.89
48.营业外收入
项 目 2020年度 2019年度 计入当期非经常性
损益的金额
赔款收入 820,620.95 177,202.33 820,620.95
捐赠利得 79,912.47 50,648.51 79,912.47
合计 900,533.42 227,850.84 900,533.42
49.营业外支出
项 目 2020年度 2019年度 计入当期非经常性
损益的金额
非流动资产报废损失 17,985,917.79 12,271,788.76 17,985,917.79
防疫支出 12,786,173.80 12,786,173.80
违约金 3,284,160.98 71,306.91 3,284,160.98
其他 195,903.51 39.73 195,903.51
合计 34,252,156.08 12,343,135.40 34,252,156.08
50.所得税费用
(1)所得税费用的组成
项 目 2020年度 2019年度
当期所得税费用 4,256,888.27 91,946,624.83
递延所得税费用 100,802,081.26 -23,927,934.14
合计 105,058,969.53 68,018,690.69
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2020年度 2019年度
利润总额 911,276,433.39 653,063,666.95
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年度 2019年度
按法定/适用税率计算的所得税费用 227,819,108.35 163,265,916.74
子公司适用不同税率的影响 -92,057,563.46 -71,545,794.91
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 491,005.93 952,325.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 2,770,654.29 929,491.31
抵扣亏损的影响
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 7,808,091.38
研发费用加计扣除 -41,772,326.96 -25,583,247.68
所得税费用 105,058,969.53 68,018,690.69
51.现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2020年度 2019年度
收到的政府补助 476,423,619.66 367,382,757.30
收到的履约保证金 96,880,153.00 10,807,040.00
收到的利息收入 31,976,846.82 15,202,897.49
收到的其他往来款项 7,747,461.86 829,003.01
合计 613,028,081.34 394,221,697.80
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2020年度 2019年度
期间费用支出的现金 102,246,233.33 117,075,771.56
支付的履约保证金 3,422,036.23 18,000,979.48
支付的受限保证金 651,836,223.18
支付的其他往来款项 3,430,870.49 972,081.78
合计 109,099,140.05 787,885,056.00
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2020年度 2019年度
银行承兑汇票保证金 84,000,000.00
反向购买增加的现金 759,137.17
合计 84,759,137.17
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2020年度 2019年度
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年度 2019年度
银行承兑汇票保证金 183,752,292.61
合计 183,752,292.61
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2020年度 2019年度
银行借款质押定期存单到期收回 62,700,000.00 72,240,000.00
收到的融资租赁到期保证金 12,000,000.00 24,300,000.00
合计 74,700,000.00 96,540,000.00
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2020年度 2019年度
融资租赁支付的保证金 62,800,000.00 10,500,000.00
融资租赁支付的租金 14,637,499.88 19,516,666.72
支付的中介机构费用 58,187,433.34 27,575,000.00
合计 135,624,933.22 57,591,666.72
52.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 2020年度 2019年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 806,217,463.86 585,044,976.26
加:资产减值损失 23,230,217.06 3,168,201.05
信用减值损失 389,464.04 754,515.80
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折 525,861,854.07 300,471,303.37
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 10,124,226.14 8,537,087.72
长期待摊费用摊销 2,633,779.39 1,305,452.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 14,266,838.70 84,745.89
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 17,985,917.79 12,271,788.76
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -3,788,343.42 -840,192.69
财务费用(收益以“-”号填列) 140,376,494.11 98,533,571.77
投资损失(收益以“-”号填列) -7,086,410.96 -151,587.27
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 35,472,676.19 -135,569,278.84
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 65,329,405.07 111,641,344.70
存货的减少(增加以“-”号填列) -237,382,832.75 -164,965,470.13
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
补充资料 2020年度 2019年度
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 206,836,392.29 -946,481,839.12
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 15,401,805.83 1,825,063,386.40
其他(注) -1,344,962,332.98 -111,427,238.81
经营活动产生的现金流量净额 270,906,614.43 1,587,440,766.98
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 925,029,528.40 39,947,281.81
减:现金的期初余额 39,947,281.81 293,817,048.23
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 885,082,246.59 -253,869,766.42
注:2020年度“其他”包括销售回款收到的票据背书支付长期资产采购款1,558,233,643.15元(负数列报),融资租赁借款收到的票据背书支付材料采购款210,701,767.41元(正数列报),股份支付2,569,542.76元(正数列报)。2019年度“其他”包括销售回款收到的票据背书支付长期资产采购款 171,427,238.81 元(负数列报),融资租赁借款收到的票据背书支付材料采购款60,000,000.00元(正数列报)。
不涉及现金收支的重大经营、投资活动
项 目 2020年度 2019年度
承兑汇票背书支付的存货采购额 5,324,033,992.70 1,908,546,140.33
承兑汇票背书支付的长期资产采购额 1,558,233,643.15 171,427,238.81
合计 6,882,267,635.85 2,079,973,379.14
(2)现金和现金等价物构成情况
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
一、现金 925,029,528.40 39,947,281.81
其中:库存现金
可随时用于支付的银行存款 925,029,528.40 39,947,281.81
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 925,029,528.40 39,947,281.81
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
现金等价物
53.所有权或使用权受到限制的资产
项 目 2020年12月31日账面价值 受限原因
货币资金 329,682,155.85 银行承兑汇票保证金、信用证保证金、远期外汇合
同保证金及上述受限货币资金利息
应收票据 195,837,372.44 票据池质押
应收利息 1,692,232.33 对应保证金用于银行承兑汇票开立
固定资产 2,682,028,378.56 银行借款抵押、融资租入固定资产
无形资产 181,022,061.87 银行借款抵押
合计 3,390,262,201.05
54.外币货币性项目
(1)外币货币性项目:
项 目 2020年12月31日外币 折算汇率 2020年12月31日折算人民
余额 币余额
货币资金
其中:美元 25,987,192.13 6.5249 169,563,829.93
欧元 2,421,376.06 8.0250 19,431,542.88
应收票据
其中:美元 4,182,891.68 6.5249 27,292,949.92
应收账款
其中:美元 2,610,012.25 6.5249 17,030,068.93
应付账款
其中:美元 5,091,584.66 6.5249 33,222,080.75
欧元 10,337,933.32 8.0250 82,961,914.89
日元 50,000,000.00 0.0632 3,160,000.00
55.政府补助
(1)与资产相关的政府补助上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
计入当期损益或 计入当期损益
项 目 金额 列报项目 冲减相关成本费 或冲减相关成
用损失的金额 本费用损失的
列报项目
义乌基地设备补助(四期、五
期) 129,033,801.76 递延收益 其他收益
义乌基地设备补助(一期、二
期、三期) 22,451,200.00 递延收益 74,837.28 其他收益
天津基地项目投资补助 59,759,566.54 递延收益 11,234,537.84 其他收益
2020年广东省重点领域研发计
划第六批项目资金 2,400,000.00 递延收益 40,000.00 其他收益
2019年三水工业园区重大技术
攻关项目 300,000.00 递延收益 57,500.00 其他收益
合 计 213,944,568.30 11,406,875.12
(2)与收益相关的政府补助
计入当期损益或 计入当期损益或冲
项 目 金额 列报项目 冲减相关成本费 减相关成本费用损
用损失的金额 失的列报项目
义乌基地产业发展补助(一期、
二期、三期) 88,000,000.00 其他收益 88,000,000.00 其他收益
义乌基地产业发展补助(四期、
五期) 80,000,000.00 其他收益 80,000,000.00 其他收益
天津晶硅PERC太阳能电池制造
基地项目助第三笔-生产经营类 48,201,822.26 其他收益 48,201,822.26 其他收益
资金
北辰工业信息化局智能化改造补
贴(贷款贴息) 15,250,000.00 财务费用 15,250,000.00 财务费用
义乌生产基地电费补助 8,288,366.95 其他收益 8,288,366.95 其他收益
信息光电产业省级扶持补助 5,000,000.00 其他收益 5,000,000.00 其他收益
2019年义乌市针对大型企业社
保返还 3,114,599.12 其他收益 3,114,599.12 其他收益
义乌企业稳岗技能培训补贴 2,939,200.00 其他收益 2,939,200.00 其他收益
义乌市2019年一般贸易超500
万奖励 1,075,800.00 其他收益 1,075,800.00 其他收益
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
计入当期损益或 计入当期损益或冲
项 目 金额 列报项目 冲减相关成本费 减相关成本费用损
用损失的金额 失的列报项目
2019年度广东省科学技术奖获
奖市级配套资助资金 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00 其他收益
2019年度广东省科学技术奖区
级配套资金 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00 其他收益
2020年外经贸发展专项资金进
口贴息 808,685.00 财务费用 808,685.00 财务费用
2019年高企研发费用后补助资
金 622,400.00 其他收益 622,400.00 其他收益
2018年度瞪羚企业研发费补贴 600,000.00 其他收益 600,000.00 其他收益
2016-2017年佛山市重大科技项
目(应用型核心技术攻关领域) 600,000.00 其他收益 600,000.00 其他收益
区级配套资金
天津市电力需求侧管理专项资金
补贴 504,900.00 其他收益 504,900.00 其他收益
2020年度佛山市知识产权资助 500,000.00 其他收益 500,000.00 其他收益
2019年三水区促进外贸发展扶
持资金(进出口重点企业扶持项 445,433.00 其他收益 445,433.00 其他收益
目)
以工代训补贴 407,000.00 其他收益 407,000.00 其他收益
义乌2019年亩产效益水价补贴 353,717.70 其他收益 353,717.70 其他收益
义乌市2个月零利息政策补贴 320,800.00 财务费用 320,800.00 财务费用
国家专利奖资助资金 300,000.00 其他收益 300,000.00 其他收益
2019年区级融资租赁扶持资金 300,000.00 其他收益 300,000.00 其他收益
2019年度广东省科学技术奖省
级资助资金 300,000.00 其他收益 300,000.00 其他收益
2018年度瞪羚企业政策扶持经
费(贷款贴息扶持) 300,000.00 财务费用 300,000.00 财务费用
义乌市第一批外贸企业去库存奖
励 300,000.00 其他收益 300,000.00 其他收益
海外工程师年薪补助 300,000.00 其他收益 300,000.00 其他收益
佛山高新区2018年度瞪羚企业
首次认定奖励 250,000.00 其他收益 250,000.00 其他收益
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
计入当期损益或 计入当期损益或冲
项 目 金额 列报项目 冲减相关成本费 减相关成本费用损
用损失的金额 失的列报项目
2019年佛山市细分行业龙头企
业认定扶持资金 200,000.00 其他收益 200,000.00 其他收益
首次入选瞪羚企业奖励资金 200,000.00 其他收益 200,000.00 其他收益
推动实体经济高质量发展补贴 140,000.00 其他收益 140,000.00 其他收益
援企稳岗失业保险返还 118,254.54 其他收益 118,254.54 其他收益
2019年度省全创改革新型产学
研合作资助 111,000.00 其他收益 111,000.00 其他收益
知识产权保护与管理专项资金补
贴 109,000.00 其他收益 109,000.00 其他收益
稳岗补贴 105,193.05 其他收益 105,193.05 其他收益
中信保转付的省级短期险保费扶
持资金 83,872.74 其他收益 83,872.74 其他收益
佛山市三水区10月第三批企业
聘用新员工补贴 74,000.00 其他收益 74,000.00 其他收益
2019年佛山市商标国际注册资
助资金 66,000.00 其他收益 66,000.00 其他收益
高新技术产业园创建和复评达标
奖励 65,000.00 其他收益 65,000.00 其他收益
佛山专利资助资金 59,000.00 其他收益 59,000.00 其他收益
自行返岗员工及新员工交通补贴 22,980.00 其他收益 22,980.00 其他收益
义乌市国内发明奖励 20,000.00 其他收益 20,000.00 其他收益
稳岗补贴 11,027.00 其他收益 11,027.00 其他收益
商标战略扶持资金 11,000.00 其他收益 11,000.00 其他收益
合计 262,479,051.36 262,479,051.36
六、合并范围的变更
Solarlab Aiko Europe GmbH于2020年10月2日设立,本公司持有其100%股权,自成立之日起纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
(1)企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得
直接 间接 方式
广东爱旭科技有 广东省佛山市 广东省佛山市 研发、生产、销 100.00 设立
限公司 售太阳能电池片
浙江爱旭太阳能 浙江省义乌市 浙江省义乌市 研发、生产、销 100.00 设立
科技有限公司 售太阳能电池片
天津爱旭太阳能 天津市 天津市 研发、生产、销 100.00 设立
科技有限公司 售太阳能电池片
义乌旭高太阳能 浙江省义乌市 浙江省义乌市 研发、生产、销 51.00 设立
科技有限公司 售太阳能电池片
义乌市旭源太阳 浙江省义乌市 浙江省义乌市 研发、生产、销 100.00 设立
能科技有限公司 售太阳能电池片
Solarlab Aiko 德国 德国 研发 100.00 设立
Europe GmbH
(2)重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东的持 本期归属于少 本期向少数股东宣告分派 期末少数股东权
股比例 数股东的损益 的股利 益余额
义乌旭高太阳能
科技有限公司 49.00% 759,889.43 490,562,017.33
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
2020年12月31日
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
义乌旭高太阳能科
1,081,130,633.46 6,940,128.61 1,088,070,762.07 86,923,787.92 86,923,787.92
技有限公司
(续上表)
2019年12月31日
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
义乌旭高太阳能科
548,534,881.29 437,648,704.68 986,183,585.97 21,587,406.58 21,587,406.58
技有限公司
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
子公司名称 2020年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
义乌旭高太阳能
科技有限公司 442,274,449.31 1,550,794.76 1,550,794.76 19,561,212.19
(续上表)
子公司名称 2019年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
义乌旭高太阳能科技有
限公司 399,932,159.16 -403,820.61 -403,820.61 -392,640,636.21
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理
的政策和程序的执行情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员
会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款以及长期应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款及长期应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下:
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;
违约风险敞口是指,在未来 12 个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 82.83%(2019年末:97.68%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的66.60%(2019年末:81.56%)。
2. 流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2020年12月31日,本公司金融负债到期期限如下:
项目名称 2020年12月31日
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
短期借款 1,152,595,500.00
应付票据 872,992,674.93
应付账款 1,079,628,308.28
其他应付款 123,205,673.48
一年内到期的非流动负债 770,389,513.58
长期借款 813,951,849.64 164,519,148.60 14,956,052.00
长期应付款 200,000,000.00
合计 3,998,811,670.27 813,951,849.64 164,519,148.60 214,956,052.00
(续上表)上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
项目名称 2019年12月31日
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
短期借款 420,000,000.00
应付票据 1,708,589,101.38
应付账款 711,835,799.65
其他应付款 15,596,904.00
一年内到期的非流动负债 342,800,708.39
长期借款 485,854,095.70 427,319,919.58 119,829,282.00
长期应付款 50,000,000.00 200,000,000.00
合计 3,198,822,513.42 535,854,095.70 427,319,919.58 319,829,282.00
3. 市场风险
(1)外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元和欧元计价的货币资金、应收票据、应收账款和应付账款有关。
①截止2020年12月31日,本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下(出于列报考虑,风险敞口金额以人民币列示,以资产负债表日即期汇率折算):
2020年12月31日
项目名称 美元 欧元 日元
外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币
货币资金 25,987,192.13 169,563,829.93 2,421,376.06 19,431,542.88
应收票据 4,182,891.68 27,292,949.92
应收账款 2,610,012.25 17,030,068.93
应付账款 5,091,584.66 33,222,080.75 10,337,933.32 82,961,914.89 50,000,000.00 3,160,000.00
合计 37,871,680.72 247,108,929.53 12,699,426.36 101,912,896.54 50,000,000.00 3,160,000.00
(续上表)
2019年12月31日
项目名称 美元 欧元 日元
外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币
货币资金 2,050,146.15 14,302,229.57
应收票据 10,486,710.74 73,157,391.46
应收账款 5,260,307.52 36,696,957.32
应付账款 250,070.00 1,744,538.33 4,010,367.43 31,343,026.65 50,000,000.00 3,205,000.00
合计 18,047,234.41 125,901,116.68 4,010,367.43 31,343,026.65 50,000,000.00 3,205,000.00
本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注外汇风险;为此,本公司可能会以签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
②敏感性分析
于2020年12月31日,在其他风险变量不变的情况下,如果当日人民币对于美元升值或贬值5%,那么本公司当年的净利润将增加或减少767.83万元;如果当日人民币对于欧元升值或贬值5%,那么本公司当年的净利润将增加或减少270.00万元。
(2)利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、售后回租(按抵押借款处理)等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司资金部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截止2020年12月31日为止期间,在其他风险变量保持不变的情况下,如果借款利率上升或下降5%,本公司当年的净利润就会下降或增加560.45万元。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
1. 2020年12月31日,以公允价值计量的资产和负债的公允价值
2020年12月31日公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 合计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产 5,184,124.05 5,184,124.05
1.远期外汇合同 5,184,124.05 5,184,124.05
(二)应收款项融资 513,017,696.73 513,017,696.73
持续以公允价值计量的资产总额 5,184,124.05 513,017,696.73 518,201,820.78
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
2020年12月31日公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 合计
价值计量 价值计量 价值计量
(一)交易性金融负债 555,587.94 555,587.94
1.远期外汇合同 555,587.94 555,587.94
持续以公允价值计量的负债总额 555,587.94 555,587.94
对于在活跃市场上交易的金融工具,本公司以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。
2. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
内 容 2020年12月31 估值技术 输入值
日公允价值
交易性金融资产:
远期外汇合同 5,184,124.05 交易对方报价 交易对方提供的期末公允价值
交易性金融负债:
远期外汇合同 555,587.94 交易对方报价 交易对方提供的期末公允价值
3. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司期末应收款项融资均为未到期应收票据,票据承兑人信用状况良好,经营或财务情况未发生重大不利变化,预计到期收回风险较低,本公司以票据账面金额作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
1. 本公司的母公司情况
本公司的最终控制方是陈刚。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3. 本公司合营和联营企业情况
本公司无合营和联营企业。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
佛山市普拉迪数控科技有限公司 同一实际控制人
佛山市永信模具有限公司 同一实际控制人
广东保威新能源有限公司 同一实际控制人
广东中光能投资有限公司 同一实际控制人
天津天创海河先进装备制造产业基金合伙企业 实际控制人一致行动人
(有限合伙)
华灿光电股份有限公司 公司董事俞信华担任其董事长
广东金信方正律师事务所 公司监事会主席黄进广担任其负责人
欧春连 实际控制人配偶
董事、监事、高级管理人员 关键管理人员
5. 关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务况
关 联 方 关联交易内容 2020年度发生额 2019年度发生额
佛山市普拉迪数控科技有限公司 机器设备 285,000.00
广东保威新能源有限公司 采购电力 1,187,621.18 1,109,901.39
广东保威新能源有限公司 光伏支架 24,020.76
广东中光能投资有限公司 采购电力 769,225.86 751,864.40
广东中光能投资有限公司 光伏组件 427,350.00
广东中光能投资有限公司 组件测试实验施 118,729.00
工安装
广东金信方正律师事务所 法律服务 20,000.00 20,000.00
注:以上金额为含税金额。
(2)关联租赁情况
本公司作为承租方:
出租方名称 租赁资产种类 2020年度确认的租赁费 2019年度确认的租赁费
华灿光电股份有限公司 房屋 5,369,190.67
注:本公司从杭州禾和物业管理有限公司义乌分公司承租。租赁费含物业费、水电费。
(3)关联担保情况
本公司作为被担保方上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
担保 担保 担保是否
担保方 担保金额 起始日 到期日 已经履行
完毕
陈刚 96,000,000.00 2017-4-13 2020-2-22 是
佛山市普拉迪数控科技有限公司 60,000,000.00 2017-4-13 2020-2-22 是
佛山市永信模具有限公司、陈刚、欧春连 59,900,000.00 2017-8-1 2020-8-29 是
佛山市普拉迪数控科技有限公司、佛山市
永信模具有限公司、陈刚、欧春连 30,000,000.00 2017-6-19 2020-12-31 是
佛山市普拉迪数控科技有限公司、佛山市
永信模具有限公司、陈刚、欧春连 20,000,000.00 2018-4-11 2020-4-10 是
佛山市普拉迪数控科技有限公司、佛山市
永信模具有限公司、陈刚、欧春连 200,000,000.00 2017-9-1 2020-10-15 是
陈刚、佛山市永信模具有限公司 200,000,000.00 2018-7-23 2025-8-10 否
陈刚、欧春连 1,210,000,000.00 2018-5-18 2021-5-18 否
陈刚、欧春连 770,000,000.00 2017-9-18 2020-9-18 是
佛山市永信模具有限公司、陈刚、欧春连 80,000,000.00 2019-3-1 2022-4-30 否
陈刚、欧春连 58,946,000.00 2019-3-7 2020-12-18 是
陈刚、欧春连 58,946,000.00 2019-3-7 2020-12-14 是
陈刚、欧春连 50,000,000.00 2019-5-21 2020-5-20 是
陈刚、欧春连 900,000,000.00 2019-5-16 2025-4-14 否
陈刚、欧春连 52,969,750.44 2019-10-31 2021-10-31 否
陈刚 76,533,433.35 2019-8-22 2022-8-25 否
陈刚 100,000,000.00 2019-10-12 2022-10-21 否
陈刚、欧春连 100,000,000.00 2019-12-14 2020-11-8 是
佛山市永信模具有限公司、陈刚 240,000,000.00 2019-12-18 2021-12-17 否
陈刚 150,000,000.00 2019-9-6 2021-3-25 否
陈刚 103,866,766.67 2019-9-20 2022-9-20 否
陈刚 52,968,751.00 2019-10-30 2021-10-30 否
陈刚、欧春连 16,950,000.88 2019-12-31 2021-12-31 否
陈刚、欧春连 100,000,000.00 2019-5-21 2021-2-19 否
陈刚 130,000,000.00 2020-2-22 2027-12-31 否
陈刚 300,000,000.00 2020-8-14 2021-8-13 否
陈刚 150,000,000.00 2020-12-30 2021-12-24 否
陈刚 100,000,000.00 2020-5-29 2021-5-28 否
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
担保 担保 担保是否
担保方 担保金额 起始日 到期日 已经履行
完毕
陈刚、欧春连 100,000,000.00 2020-9-17 2021-5-7 否
陈刚 50,000,000.00 2020-9-28 2021-9-28 否
陈刚 250,000,000.00 2020-10-26 2025-10-25 否
陈刚 100,000,000.00 2020-12-17 2022-3-31 否
陈刚 214,300,000.00 2020-10-23 2022-4-22 否
陈刚 65,062,501.00 2020-1-2 2021-12-31 否
陈刚、欧春连 51,133,977.49 2020-1-9 2022-1-8 否
陈刚 100,838,541.67 2020-7-28 2022-7-28 否
陈刚 42,459,333.33 2020-9-17 2022-9-17 否
陈刚、欧春连 78,416,764.99 2020-7-9 2022-7-6 否
陈刚 90,878,196.08 2020-7-31 2022-7-31 否
陈刚 214,725,406.96 2020-10-15 2023-10-20 否
陈刚、欧春连(注) 15,000,000.00 2020-6-19 2025-6-18 否
陈刚 90,000,000.00 2020-12-2 2021-12-1 否
陈刚 200,000,000.00 2020-12-8 2021-12-6 否
陈刚、欧春连 100,000,000.00 2020-7-14 2021-7-13 否
陈刚 195,000,000.00 2020-4-5 2021-4-4 否
陈刚 90,000,000.00 2019-5-17 2020-2-22 是
注:此处担保金额为美元金额。
(4)关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
天津天创海河先进装 60,000,000.00 2018-10-15 2025-10-14 借入
备制造产业基金合伙 110,000,000.00 2018-11-30 2025-10-14 借入
企业(有限合伙) 30,000,000.00 2019-3-29 2025-10-14 借入
2018年8月本公司与天津天创海河先进装备制造产业基金合伙企业(有限合伙)签订《借款及投资协议》,约定对方向本公司提供200,000,000.00元人民币借款,期限7年,用于天津基地项目建设。借款利息金额为借款本金在自借款日起(含当日)至其还款日止(不含当日)的期间内,按照中国人民银行公布的五年以上银行贷款利率计算;如分期支付借款本金的,应分别计算每期借款本金的利息。
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
(5)关键管理人员报酬
项 目 2020年度发生额 2019年度发生额
关键管理人员报酬 9,233,370.47 7,285,500.33
6. 关联方应收应付款项
(1)应收项目
无。
(2)应付项目
项目名称 关联方 2020年12月31日 2019年12月31日
应付账款 广东保威新能源有限公司 195,471.62 53,862.60
应付账款 广东中光能投资有限公司 203,736.62 508,928.43
应付账款 佛山市普拉迪数控科技有限公司 14,250.00
长期应付款 天津天创海河先进装备制造产业 200,000,000.00 200,000,000.00
基金合伙企业(有限合伙)
应付利息 天津天创海河先进装备制造产业 20,645,016.39 10,681,683.04
基金合伙企业(有限合伙)
十一、股份支付
1. 股份支付总体情况
2020年度 2019年度
公司本期授予的各项权益工具总额 36,000,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
首次授予 2,925.40 万份股票期权,行权价格
11.22元/股,首次授予股票期权授予日起12个
公司期末发行在外的股份期权行权 月、24个月、36个月、48个月之后分别解锁行
价格的范围和合同剩余期限 权25%;预留授予674.60万份股票期权,行权
价格16.46元/股,预留股票期权授予日起12个
月、24个月、36个月、48个月之后分别解锁行
权25%。(注)
注:2020年12月31日,公司召开第八届董事会第十五次会议和第八届监事会第十二次会议,审议通过了《关于调整2020年股票期权激励计划的议案》,2021年1月19日,公司召开2021年第一次临时股东大会,审议通过了《关于调整2020年股票期权激励计划的议案》。根据上述议案,公司首次授予2,925.40万份股票期权、预留授予674.60万份股票期权可行权期间调整为授予日起24个月、36个月、48个月、60个月之后分别解锁行权25%。
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
2020年2月24日,公司召开第八届董事会第四次会议和第八届监事会第三次会议,审议通过了《关于<上海爱旭新能源股份有限公司2020年股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》,2020年3月17日,公司召开2019年年度股东大会审议通过了《关于<上海爱旭新能源股份有限公司2020年股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股票期权激励计划有关事宜的议案》。本次激励计划拟授予激励对象股票期权3,600.00万份,其中首次授予2,925.40万份,预留674.60万份。
2020年3月27日,公司召开第八届董事会第五次会议和第八届监事会第四次会议,审议通过了《关于向2020年股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》,向275名激励对象首次授予2,925.40万份股票期权,首次授予的股票期权的行权价格为11.22元/股,授予日为2020年3月27日。
2020年12月17日,公司召开第八届董事会第十四次会议和第八届监事会第十一次会议,审议通过了《关于2020年股票期权激励计划预留股票期权授予相关事项的议案》,将预留 674.60 万份股票期权授予 62 名激励对象,预留股票期权的行权价格为16.46元/股,授予日为2020年12月17日。
2. 以权益结算的股份支付情况
2020年度 2019年度
授予日权益工具公允价值的确定方法 按布莱克-斯科尔斯期权
定价模型计算
可行权权益工具数量的确定依据 预计解锁数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
金额 2,569,542.76
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,569,542.76
3. 股份支付的修改、终止情况
公司于2020年12月31日召开公司第八届董事会第十五次会议、第八届监事会第十二次会议,分别审议通过了《关于调整2020年股票期权激励计划的议案》,并相应修订了《2020年股票期权激励计划》及其摘要、《2020年股票期权激励计划实施考核管理办法》的相关内容。公司于2021年1月19日召开2021年第一次临时股东大会决议,审议通过《关于调整2020年股票期权激励计划的议案》。公司拟对2020年股票期权激励计划的有效期、等待期及对应股票期权行权期间进行调整,具体情况如下:
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
(1)股票期权激励计划有效期调整
调整前:股票期权激励计划有效期为自股票期权授权登记完成之日起至激励对象获授的所有股票期权行权或注销完毕之日止,最长不超过72个月。
调整后:股票期权激励计划有效期为自股票期权授权登记完成之日起至激励对象获授的所有股票期权行权或注销完毕之日止,最长不超过84个月。
(2)激励对象获授的股票期权的等待期调整
调整前:激励对象获授的全部股票期权适用不同的等待期,均自授权登记完成日起计。授权日与首次可行权日之间的间隔不得少于12个月。
调整后:激励对象获授的全部股票期权适用不同的等待期,均自授权登记完成日起计。授权日与首次可行权日之间的间隔不得少于24个月。
(3)股票期权行权期间调整
①首次授予股票期权行权期间行权安 首次授予股票期权行权期间 行权
排 调整前 调整后 比例
自首次授予部分股票期权授权日起 12 自首次授予部分股票期权授权日起
第一个 个月后的首个交易日起至首次授予部 24 个月后的首个交易日起至首次授
行权期 分股票期权授权日起 24 个月内的最 予部分股票期权授权日起 36 个月内 25%
后一个交易日当日止 的最后一个交易日当日止
自首次授予部分股票期权授权日起 24 自首次授予部分股票期权授权日起
第二个 个月后的首个交易日起至首次授予部 36 个月后的首个交易日起至首次授
行权期 分股票期权授权日起 36 个月内的最 予部分股票期权授权日起 48 个月内 25%
后一个交易日当日止 的最后一个交易日当日止
自首次授予部分股票期权授权日起 36 自首次授予部分股票期权授权日起
第三个 个月后的首个交易日起至首次授予部 48 个月后的首个交易日起至首次授
行权期 分股票期权授权日起 48 个月内的最 予部分股票期权授权日起 60 个月内 25%
后一个交易日当日止 的最后一个交易日当日止
自首次授予部分股票期权授权日起 48 自首次授予部分股票期权授权日起
第四个 个月后的首个交易日起至首次授予部 60 个月后的首个交易日起至首次授
行权期 分股票期权授权日起 60 个月内的最 予部分股票期权授权日起 72 个月内 25%
后一个交易日当日止 的最后一个交易日当日止
②预留授予股票期权行权期间
行权 预留授予股票期权行权期间 行权
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
安排 调整前 调整后 比例
自预留授予部分股票期权授权日起 12 自预留授予部分股票期权授权日起
第一个 个月后的首个交易日起至预留授予部 24 个月后的首个交易日起至预留授
行权期 分股票期权授权日起 24 个月内的最 予部分股票期权授权日起 36 个月内 25%
后一个交易日当日止 的最后一个交易日当日止
自预留授予部分股票期权授权日起 24 自预留授予部分股票期权授权日起
第二个 个月后的首个交易日起至预留授予部 36 个月后的首个交易日起至预留授
行权期 分股票期权授权日起 36 个月内的最 予部分股票期权授权日起 48 个月内 25%
后一个交易日当日止 的最后一个交易日当日止
自预留授予部分股票期权授权日起 36 自预留授予部分股票期权授权日起
第三个 个月后的首个交易日起至预留授予部 48 个月后的首个交易日起至预留授
行权期 分股票期权授权日起 48 个月内的最 予部分股票期权授权日起 60 个月内 25%
后一个交易日当日止 的最后一个交易日当日止
自预留授予部分股票期权授权日起 48 自预留授予部分股票期权授权日起
第四个 个月后的首个交易日起至预留授予部 60 个月后的首个交易日起至预留授
行权期 分股票期权授权日起 60 个月内的最 予部分股票期权授权日起 72 个月内 25%
后一个交易日当日止 的最后一个交易日当日止
十二、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2017年1月,本公司下属全资子公司浙江爱旭太阳能科技有限公司与浙江义乌工业园区管委会签署《高效PERC太阳能电池制造基地项目投资协议》,约定由本公司建设PERC高效太阳能电池制造基地,并依托先进技术实现太阳能电池产品研发、生产和销售,项目合计规划总投资人民币60亿元,分三期建设。截至2020年12月31日,项目一期、二期已投产,项目三期部分产线投产。
2018年6月,本公司下属全资子公司天津爱旭太阳能科技有限公司与天津北辰科技园区总公司签署《关于爱旭科技项目的招商投资协议》,约定本公司建设高效太阳能电池的现代化智能制造基地,计划总投资 60 亿元,分三期建设。截至 2020 年 12月31日,项目一期已投产,项目二期部分产线投产。
2020年8月,公司下属全资子公司浙江爱旭太阳能科技有限公司与义乌信息光电高新技术产业园区管理委员会签订《爱旭36GW高效太阳能电池项目投资协议》,计划在义乌市苏溪镇信息光电高新技术产业园区内投资建设年产36GW高效太阳能电池上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注及配套项目,项目计划总投资约人民币200亿元(含流动资金),其中固定资产投资约160亿,流动资金约40亿元。该项目总体分为两部分,其中项目一为:计划投资40亿元,在当前浙江爱旭太阳能科技有限公司厂区建设义乌第四、第五期共计10GW高效太阳能电池项目;项目二为:计划投资160亿元,在义乌市光电信息高新技术产业园区新地块建设义乌第六、第七、第八、第九、第十期共计26GW高效太阳能电池及配套项目。预计项目全面达产后,将新增 36GW 全球领先的高效太阳能电池产能,在义乌累计形成约50GW的高效太阳能电池产能。截至2020年12月31日,项目四、五期在建设中。
2. 或有事项
截至2020年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1. 利润分配情况
本着回报股东、促进公司可持续发展的原则,根据《公司章程》利润分配政策的有关规定,结合公司业务发展规划,公司董事会拟定 2020 年度利润分配方案为:以公司总股本2,036,329,187股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.70元(含税),合计派发现金红利为142,543,043.09元(含税)。2020年度不送红股、不以公积金转增股本。
如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动,公司拟维持分配总额不变,相应调整每股分配比例,并将另行公告具体调整情况。
以上预案尚需提交股东大会批准。
2. 业绩承诺部分延期履行
2021年3月14日,公司第八届董事会第十六次会议审议通过《关于2020年度业绩承诺实现情况暨业绩承诺部分延期履行的议案》,业绩承诺调整的具体内容如下:
(1)考虑到2020年上半年疫情对公司的实际影响情况,公司计划以原业绩承诺口径和计算方法为基础,将原业绩承诺中2020年度实现的扣非后归母净利润从“不低于6.68亿元”调至“不低于5.38亿元”,调减额为1.3亿元。
(2)将2020年度业绩承诺调减额延期至2021年度履行,即将原业绩承诺中2021年度实现的扣非后归母净利润从“不低于8.0亿元”调至“不低于9.3亿元”,调增额为1.3亿元。
(3)除2020年、2021年度业绩承诺金额调整外,《业绩承诺补偿协议》及其补上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注充协议中其他条款、承诺区间、计算方法等均不发生变化。公司2019-2021年度连续三个年度承诺实现的业绩总额19.43亿元不发生变化。
(4)重组交易双方拟签署《业绩承诺补偿之补充协议(二)》,并约定2021年按调整后的指标进行业绩承诺,如无法完成,将按本次约定的指标进行业绩补偿。
年度 调整前 调整后 变动
2019年度(已完成) 净利润不低于4.75亿元 不变 -
2020年度 净利润不低于6.68亿元 净利润不低于5.38亿元 调减1.30亿元
2021年度 净利润不低于8.00亿元 净利润不低于9.30亿元 调增1.30亿元
合计 累计不低于19.43亿元 不变 -
以上议案尚需提交股东大会批准。
十四、其他重要事项
分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
本公司从事太阳能硅片电池的研发、生产、销售,对所提供的产品和服务未分开组织和管理。根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,未划分单独的经营分部。
(2)主营业务对外交易收入信息
①产品和劳务对外交易收入
项 目 2020年度 2019年度
收入 成本 收入 成本
单晶 PERC 太阳能电
池片 9,345,309,130.13 7,990,273,196.41 5,909,924,800.19 4,874,966,201.41
单晶太阳能电池片 2,350,506.17 2,747,613.71
受托加工 312,556,578.73 233,318,365.88 152,304,960.25 94,659,511.14
合计 9,657,865,708.86 8,223,591,562.29 6,064,580,266.61 4,972,373,326.26
②地区信息
项 目 2020年度 2019年度
收入 成本 收入 成本
内销 8,463,611,632.09 7,177,473,036.78 4,015,501,278.43 3,360,143,088.92
外销 1,194,254,076.77 1,046,118,525.51 2,049,078,988.18 1,612,230,237.34
合计 9,657,865,708.86 8,223,591,562.29 6,064,580,266.61 4,972,373,326.26
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
十五、母公司财务报表主要项目注释
1. 其他应收款
(1)分类列示
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
应收利息
应收股利 150,000,000.00
其他应收款 490,780.34 33,764.61
合计 150,490,780.34 33,764.61
(2)应收股利
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日
广东爱旭科技有限公司 150,000,000.00
小计 150,000,000.00
减:坏账准备
合计 150,000,000.00
期末无账龄超过1年的应收股利。
(3)其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2020年12月31日 2019年12月31日
1年以内 498,382.81 35,625.40
小计 498,382.81 35,625.40
减:坏账准备 7,602.47 1,860.79
合计 490,780.34 33,764.61
②按款项性质分类情况
款项性质 2020年12月31日 2019年12月31日
应收退税款 422,358.12 17,017.50
代扣代缴社保公积金 9,028.63 18,607.90
其他 66,996.06
合计 498,382.81 35,625.40
减:坏账准备 7,602.47 1,860.79
合计 490,780.34 33,764.61
③按坏账计提方法分类披露
A.截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下:上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 498,382.81 7,602.47 490,780.34
第二阶段
第三阶段
合计 498,382.81 7,602.47 490,780.34
2020年12月31日,处于第一阶段的坏账准备:
类 别 账面余额 计提比例(%)坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 498,382.81 1.53 7,602.47 490,780.34
其中:应收退税组合 422,358.12 422,358.12 信用风险未
显著增加
账龄组合 76,024.69 10.00 7,602.47 68,422.22 信用风险未
显著增加
合计 498,382.81 1.53 7,602.47 490,780.34
2020年12月31日,不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。
B.截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下:
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 35,625.40 1,860.79 33,764.61
第二阶段
第三阶段
合计 35,625.40 1,860.79 33,764.61
2019年12月31日,处于第一阶段的坏账准备:
类 别 账面余额 计提比例(%)坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 35,625.40 5.22 1,860.79 33,764.61
其中:应收退税组合 17,017.50 17,017.50 信用风险未
显著增加
账龄组合 18,607.90 10.00 1,860.79 16,747.11 信用风险未
显著增加
合计 35,625.40 5.22 1,860.79 33,764.61
2019年12月31日,不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
④坏账准备的变动情况上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计
信用损失 信用损失(未发生 用损失(已发生信
信用减值) 用减值)
2020年1月1日余额 1,860.79 1,860.79
2020年1月1日余额在
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 5,741.68 5,741.68
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020年12月31日余额 7,602.47 7,602.47
⑤本期无实际核销的其他应收款
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项的性质 2020年12月 账龄 占其他应收款期末余 坏账准备
31日余额 额合计数的比例(%)
国家税务总局
上海市浦东新 应收退税 422,358.12 1年以内 84.75
区税务局
代扣个税 其他 66,996.06 1年以内 13.44 6,699.61
代扣代缴社保 代扣代缴社保 9,028.63 1年以内 1.81 902.86
公积金 公积金
合计 498,382.81 100.00 7,602.47
⑦期末无涉及政府补助的其他应收款
⑧期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
⑨期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
2. 长期股权投资
2020年12月31日 2019年12月31日
项 目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
2020年12月31日 2019年12月31日
项 目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
对子公司投 8,199,569,542.76 8,199,569,542.76 5,885,000,000.00 5,885,000,000.00
资
合计 8,199,569,542.76 8,199,569,542.76 5,885,000,000.00 5,885,000,000.00
(1)对子公司投资
本期计 2020年12
被投资单位 2019年 本期增加 本期 2020年 提减值 月31日减
12月31日 减少 12月31日 准备 值准备余
额
广东爱旭科技 5,885,000,000.00 2,314,569,542.76 8,199,569,542.76
有限公司
合计 5,885,000,000.00 2,314,569,542.76 8,199,569,542.76
3. 营业收入和营业成本
项 目 2020年度 2019年度
收入 成本 收入 成本
主营业务 971,672.58 985,139.83
其他业务
合计 971,672.58 985,139.83
4. 投资收益
项 目 2020年度 2019年度
处置长期股权投资产生的投资收益 200,000.00 120,403,332.30
子公司分红 150,000,000.00
合计 150,200,000.00 120,403,332.30
十六、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项 目 2020年度 2019年度 说明
非流动资产处置损益 -14,266,838.70 -84,745.89
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按 329,979,741.71 123,547,520.98
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
上海爱旭新能源股份有限公司 财务报表附注
项 目 2020年度 2019年度 说明
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处 10,874,754.38 991,779.96
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -33,351,622.66 -12,115,284.56
非经常性损益总额 293,236,034.73 112,339,270.49
减:非经常性损益的所得税影响数 43,954,066.43 17,174,111.73
非经常性损益净额 249,281,968.30 95,165,158.76
减:归属于少数股东的非经常性损益净额
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 249,281,968.30 95,165,158.76
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