重庆水务:2010年半年度报告

2010-08-17 22:56:53 来源:上海证券报
重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告 目录 重要提示.............................................................................. 2 二、 公司基本情况..................................................................... 2 三、 股本变动及股东情况............................................................... 4 四、 董事、监事和高级管理人员情况..................................................... 8 五、 董事会报告..................................................
重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
目录
重要提示.............................................................................. 2
二、 公司基本情况..................................................................... 2
三、 股本变动及股东情况............................................................... 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况..................................................... 8
五、 董事会报告....................................................................... 8
六、 重要事项........................................................................ 11
七、 财务会计报告(未经审计) ........................................................ 20
八、 备查文件目录.................................................................... 97
重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 武秀峰
主管会计工作负责人姓名 罗明亮
会计机构负责人(会计主管人员)姓名 吕祥红
公司负责人 武秀峰、主管会计工作负责人 罗明亮及会计机构负责人(会计主管人员) 吕祥红声明:
保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?

(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 重庆水务集团股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 重庆水务
公司的法定英文名称 Chongqing Water Group Co.,Ltd.
公司的法定英文名称缩写 Chongqing Water
公司法定代表人 武秀峰
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邱贤成 陈涛
联系地址 重庆市渝中区龙家湾1 号 重庆市渝中区龙家湾1 号
电话 023-63860827 023-63860827
传真 023-63860827 023-63860827
电子信箱 swjtdsb@cqswjt.com swjtdsb@cqswjt.com
(三) 基本情况简介
注册地址 重庆市渝中区龙家湾1 号
注册地址的邮政编码 400015
办公地址 重庆市渝中区龙家湾1 号
办公地址的邮政编码 400015
公司国际互联网网址 http://www.cncqsw.com
电子信箱 swjtdsb@cqswjt.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 上海证券交易所 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
3
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 重庆水务 601158
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比
上年度期末增
减(%)
总资产 15,934,534,215.41 12,361,528,664.26 28.90
所有者权益(或股
东权益)
10,298,382,605.48 7,144,343,740.98 44.15
归属于上市公司
股东的每股净资
产(元/股)
2.15 1.66 29.52
报告期(1-6 月) 上年同期
本报告期比上
年同期增减
(%)
营业利润 607,707,163.56 621,461,327.86 -2.21
利润总额 653,421,174.95 662,614,454.32 -1.39
归属于上市公司
股东的净利润
627,804,097.11 574,874,144.69 9.21
归属于上市公司
股东的扣除非经
常性损益的净利

613,800,787.66 554,717,544.59 10.65
基本每股收益
(元)
0.14 0.13 7.69
扣除非经常性损
益后的基本每股
收益(元)
0.13 0.13 0.00
稀释每股收益
(元)
0.14 0.13 7.69
加权平均净资产
收益率(%)
7.21 8.77
减少1.56 个百
分点
经营活动产生的
现金流量净额
701,524,999.29 734,264,226.25 -4.46
每股经营活动产
生的现金流量净
额(元)
0.15 0.17 -11.76
2、非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -2,137,955.03
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
6,376,490.44
委托他人投资或管理资产的损益 10,920,000.00重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
4
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
-1,149,332.52
对外委托贷款取得的损益 1,811,986.32
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 143,072.36
所得税影响额 -2,585,841.21
少数股东权益影响额(税后) 624,889.09
合计 14,003,309.45
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
数量


(%)
发行新股







其他 小计 数量
比例
(%)
一、有
限售条
件股份
4,300,000,000 100 4,300,000,000 89.58
1、国家
持股
2、国有
法人持

3,655,000,000 85 -50,000,000 -50,000,000 3,605,000,000 75.10
3、其他
内资持

645,000,000 15 50,000,000 50,000,000 695,000,000 14.48
其中:
境内非
国有法
人持股
645,000,000 15 645,000,000 13.44
境内自
然人持

4、外
资持股
其中:
境外法
人持股
境外自
然人持

二、无
限售条
件流通
股份
500,000,000 500,000,000 500,000,000 10.42重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
5
1、人民
币普通

500,000,000 500,000,000 500,000,000 10.42
2、境内
上市的
外资股
3、境外
上市的
外资股
4、其他
三、股
份总数
4,300,000,000 100 500,000,000 500,000,000 4,800,000,000 100
股份变动的批准情况
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]261 号”文件核准,2010 年3 月公司完成首次公开发
行股票50,000 万股,发行价格6.98 元/股。经上海证券交易所“上证发字[2010]12 号”文件批准,
公司首次公开发行股票网上申购发行的27,500 万股于2010 年3 月29 日在上海证券交易所上市交易。
本事项已于2010 年3 月26 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上
海证券交易所网站刊登的《重庆水务上市公告书》中披露。 本次发行中网下向询价对象配售的22,500
万股股份锁定期为3 个月,锁定期自本次发行网上资金申购获配股票在上交所上市交易之日起开始计
算。该部分股份已于2010 年6 月30 日起开始上市流通。
股份变动的过户情况
根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》(财企[2009]94 号)的有关规
定,经重庆市国有资产监督管理委员会《关于转持重庆水务集团股份有限公司股份划转有关问题的批
复》(渝国资[2009]381 号)批准,在本公司发行A 股并上市后,本公司股东重庆市水务资产经营有
限公司已按照本次发行实际发行股份数的10%,将其持有5,000 万股国有法人股划转全国社会保障基
金理事会持有。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 90,467 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股
比例
(%)
持股总数 报告期内增减
持有有限售条件股份
数量
质押或冻
结的股份
数量
重庆市水
务资产经
营有限公

国有
法人
75.10 3,605,000,000 -50,000,000 3,605,000,000 无
重庆苏渝
实业发展
有限公司
境内
非国
有法

13.44 645,000,000 645,000,000 无
全国社会
保障基金
理事会转
持三户
其他 1.04 50,000,000 50,000,000 50,000,000


齐鲁证券
有限公司
未知 0.19 9,042,245 9,042,245


国泰君安未知 0.19 9,042,245 9,042,245 未重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
6
证券股份
有限公司

泰康人寿
保险股份
有限公司
-传统-
普通保险
产品-
019LCT001

其他 0.18 8,701,809 8,701,809


泰康人寿
保险股份
有限公司
-分红-
团体分红
-019LFH001

其他 0.18 8,662,569 8,662,569


泰康人寿
保险股份
有限公司
-投连-
个险投连
其他 0.18 8,577,999 8,577,999


泰康人寿
保险股份
有限公司
-分红-
个人分红
-019LFH002

其他 0.17 8,361,401 8,361,401


泰康人寿
保险股份
有限公司
-万能-
团体万能
其他 0.17 8,361,373 8,361,373


前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
国泰君安证券股份有
限公司
9,042,245 人民币普通股 9,042,245
齐鲁证券有限公司 9,042,245 人民币普通股 9,042,245
泰康人寿保险股份有
限公司-传统-普通
保险产品-019LCT001

8,701,809 人民币普通股 8,701,809
泰康人寿保险股份有
限公司-分红-团体
分红-019L-FH001

8,662,569 人民币普通股 8,662,569
泰康人寿保险股份有
限公司-投连-个险
投连
8,577,999 人民币普通股 8,577,999
泰康人寿保险股份有8,361,401 人民币普通股 8,361,401重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
7
限公司-分红-个人
分红-019L-FH002

泰康人寿保险股份有
限公司-万能-团体
万能
8,361,373 人民币普通股 8,361,373
泰康人寿保险股份有
限公司-万能-个险
万能
8,361,373 人民币普通股 8,361,373
全国社保基金五零三
组合
7,233,796 人民币普通股 7,233,796
太平人寿保险有限公
司-传统-普通保险
产品-022L-CT001 沪
4,622,667 人民币普通股 4,622,667
上述股东关联关系或
一致行动的说明
除泰康人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-019L-CT001 沪、泰康
人寿保险股份有限公司-分红-团体分红-019L-FH001 沪、泰康人寿保险股
份有限公司-投连-个险投连、泰康人寿保险股份有限公司-分红-个人分红
-019L-FH002 沪、泰康人寿保险股份有限公司-万能-团体万能、泰康人寿
保险股份有限公司-万能-个险万能同属泰康人寿保险股份有限公司的保险
产品外,本公司未知上述前10 名无限售条件股东间存在关联关系或属于一致
行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情

序号
有限售条件股
东名称
持有的有限售条件股份
数量 可上市交易时

新增可上市交
易股份数量
限售条件
1
重庆市水务资
产经营有限公

3,605,000,000
2013 年3 月30

自A 股股票上市
之日起36 个月
内,不转让或者
委托他人管理
其已直接和间
接持有的公司
股份,也不由公
司收购该部分
股份。
2
重庆苏渝实业
发展有限公司
645,000,000
2013 年3 月30

自A 股股票上市
之日起36 个月
内,不转让或者
委托他人管理
其已直接和间
接持有的公司
股份,也不由公
司收购该部分
股份。
3
全国社会保障
基金理事会转
持三户
50,000,000
2013 年3 月30

转由社保基金
会持有的股份,
由社保基金会
承继原国有股
东的禁售期义
务。重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
8
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股份,且持股情况未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
经本公司于2010 年4 月23 日召开一届董事会第20 次会议审议通过,同意免去胡仁君先生董事职务,
推选吴茂见先生为公司董事。
经本公司于2010 年5 月17 日召开的公司2009 年年度股东大会审议通过,同意吴茂见先生任公司董事。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、经营指标完成情况。2010 年上半年,公司实现营业总收入1,452,106,823.37 元,比去年同期增长
19.76%,实现主营业务利润789,505,437.06 元,比去年同期增长17.87%,实现归属于上市公司股东
的净利润627,804,097.11 元,比去年同期增长9.21%。若剔除不可控的汇兑损益影响因素, 2010 年上
半年归属于上市公司股东的所有者净利润比上年同期增长29.36%。公司主营业务中,供水业务实现收
入326,138,036.07 元,比去年同期增长23.6%;污水处理业务实现收入926,632,692.72 元,比去年
同期增长8.17%。主营业务收入呈现稳步增长态势。
2、公司总体运营情况。
公司董事会在年初计划中认为,2010 年是公司实现整体上市的第一年,董事会倍感责任重大。公司按
照"站在新起点、谋划新目标,实现新发展"的要求,上半年紧紧抓住国家有利的宏观政策环境,以及
重庆市处于快速城市化、工业化、城乡统筹发展的历史进程中等机遇,促进主营业务的稳健较快发展:
一是在供排水主业方面,紧紧围绕"保运行、保安全、增效益",努力实现"增加水量,控制成本"的目
标。公司克服重庆拆迁量大、极端天气比往年多等不利影响,千方百计开拓供水市场,提高污水收集
量。供水业务在今年供水价格提高的情况下,营业收入有较大增长;污水业务方面,渝东、渝西等远
郊污水企业经过多方努力,实现水量较快增长。公司通过正式运行财务智能控制系统(FIC)和"生产运
营管理系统",切实提高了全集团财务管理水平和生产运行信息化管理水平。
二是加快推进主营业务项目建设进度和新业务的开展。到上半年,公司募集资金投资项目绝大部分已
实现投产。公司克服土地拆迁等方面的困难,建设项目正常推进,井口水厂等部分项目进度有所提前。
此外,公司为培育新的业务增长领域,于5 月份携手苏伊士集团进入化工污水处理业务。公司在四川
九龙县投资的水电项目已于7 月份正式开工建设。
3、存在的问题及解决措施。
一是重庆城市化进程加快,主城区快速扩容。对我们各项供排水项目的建设进度提出了更高要求,一
方面要求已开工的项目加快建设进度;另一方面要求对规划项目加快开工进度或者调增产能。这些变
化对公司在供排水项目的统筹规划、建设管理、营运服务等方面提出更高要求;二是个别建设项目受
征地拆迁、规划调整等外部因素制约,进展受影响,需要适时调整、努力推进;三是随着三峡库区试
验性蓄水的推进,三峡水环境治理运行条件更复杂,加上今年长江暴发大洪水,给一些企业的生产运
行管理造成潜在困难,比如地灾隐患等等,需要未雨绸缪。针对这些情况与困难,公司对下属公司逐
个调研,要求抓住重庆市快速城市化的有利机遇,加大工作与协调力度,克服各种困难,更快更好地
推进项目建设,并进一步科学规划后续项目;深入研究三峡库区增加蓄水后对公司业务的影响,制订
各种相应预案,未雨绸缪;从总体上实现今年供排水业务的稳定增长。重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
9
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分
产品
营业收入 营业成本
营业利
润率
(%)
营业收
入比上
年同期
增减(%)
营业成
本比上
年同期
增减(%)
营业利
润率比
上年同
期增减
(%)
分行业
污水处理服

926,632,692.72 280,750,770.84 69.70 8.17 8.63
减少
0.13 个
百分点
自来水销售 326,138,036.07 216,202,812.90 33.71 23.60 8.45
增加
9.26 个
百分点
工程施工 105,064,536.46 82,048,847.13 21.91 724.50 727.79
减少
0.31 个
百分点
其他 16,243,535.08 5,570,932.40 65.70 50.10 -14.44
增加
25.87
个百分

合计 1,374,078,800.33 584,573,363.27 57.46 20.11 23.27
减少
1.09 个
百分点
其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额88.90 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 1,374,078,800.33 20.11
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
单位:元 币种:人民币
募集
年份




募集资金总额
本报告期已使用募
集资金总额
已累计使用募集资
金总额
尚未使用募集资金
总额
尚未
使用
募集
资金
用途
及去

2010




3,402,055,420 2,055,575,420 2,055,575,420 1,346,480,000
用于
募投
项目
后续
投入
注1、经中国证券监督管理委员会《关于核准重庆水务集团股份有限公司公开发行股票的批复》(证
监许可[2010]261 号)文核准,公司公开发行普通股(A 股)50,000 万股,发行价格为每股 6.98 元,
募集资金总额为 3,490,000,000.00 元,扣除发行费用后募集资金净额人民币3,402,055,420.00 元。
注2、报告期已使用募集资金总额为2,055,575,420 元,其中:公司根据《招股说明书》披露的安排,重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
10
并经2010 年5 月17 日召开的2009 年年度股东大会审议通过,超募资金1,385,795,420 元已用于补充
公司流动资金。募投项目报告期实际使用募集资金669,780,000 元。
2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币
承诺
项目
名称






募集资金拟投入金额
募集资金实际投入
金额

























































主城
排水
一期
工程
否 621,160,000 217,000,000 是









主城
排水
二期
工程
否 83,640,000 83,640,000 是









大渡
口污
水处
理厂
否 25,750,000 22,840,000










李家
沱污
水处
理厂
否 31,090,000 31,090,000










万盛
污水
处理

否 15,610,000 6,530,000










梁平
污水
处理

否 20,660,000 20,660,000










中梁
山污
水处
理厂
否 30,120,000 4,360,000










井口
污水
处理

否 41,870,000 870,000









用重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
11
永川
污水
处理

否 25,520,000 15,300,000










沙坪
坝水
厂改
造工

否 167,770,000 45,670,000










西永
微电
子园
供水
工程
否 45,590,000










九龙
C 区
供水
工程
否 16,900,000 16,850,000 是









万盛
城区
供水
工程
否 24,500,000 270,000 是









井口
水厂
一期
工程
否 583,780,000 204,700,000 是








丰收
坝水
厂二
期工

否 282,300,000 否












合计 / 2,016,260,000 669,780,000 / / / / / /
注:丰收坝水厂二期工程因规划调整等原因影响工程建设正常进度。
3、非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
白洋滩水厂一期项目 总投资约40000 万元 开展项目前期工作
四川省甘孜州九龙县水电
站项目
总投资约42800 万元 2010 年7 月开工建设
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、中国证监会有关规范性文件
的规定和《上海证券交易所股票上市规则》的要求持续完善公司法人治理结构,健全公司治理规章,
严格履行信息披露义务,确保公司经营运作的规范有序。
1、股东与股东大会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求通知、
召开股东大会;严格执行关联事项关联股东均回避制度,并充分做好关联事项的信息披露。切实维护重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
12
全体股东的合法权利。报告期内,公司召开了2009 年第四次股东大会(原定2009 年12 月27 日召开,
因故延期)、2009 年度股东大会和2010 年第一、二次临时股东大会。
2、公司与控股股东:公司的重大决策均通过股东大会和董事会依法作出。公司控股股东按《公司法》
要求依法行使出资人的权利并承担义务,公司与控股股东实行人员、资产、财务分开,机构、业务独
立,各自独立核算、独立承担责任和风险。 公司积极协调控股股东履行信息披露义务,切实保障控股
股东重大信息的及时披露。
3、董事与董事会:公司董事会由9 人组成,其中独立董事3 人,董事会人员构成符合国家法律、法规
和《公司章程》的规定。公司董事能忠实、诚信、勤勉地履行职责,报告期内未发生无故不到会,或
连续3 次不参加会议的情况。公司董事会下设的战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核
委员会严格按照《议事规则》履行职责,对公司重大项目、重大问题认真研究,发挥专业优势,为董
事会决策提供意见或建议,提高董事会决策的科学性。独立董事在工作中勤勉尽责,维护全体股东利
益,特别是中小股东的利益。报告期内,公司召开了一届董事会第18、19、20 次会议。
4、监事与监事会:公司监事会由4 人组成,其中有2 名职工代表监事。监事会的人员及结构符合国家
法律、法规和《公司章程》的规定。公司监事能忠实、诚信、勤勉地履行职责,公司监事会按照《公
司章程》和国家法律法规的规定,对公司经营、财务和董事及其他高级管理人员的合法合规性进行监
督,维护了公司和股东的合法权益。报告期内,公司召开了一届监事会第七次会议。
5、信息披露与透明度:报告期内,公司严格按照《公司章程》、《信息披露管理办法》等法律法规规
定和要求,积极做好各项定期报告和临时公告的披露工作,确保信息披露相关工作没有任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏情况。
6、制度的修订和完善:报告期内经公司召开一届20 次董事会和2009 年年度股东大会审议通过了《关
于修改重庆水务集团股份有限公司章程的议案》等议案,决定对公司章程及《重庆水务集团股份有限
公司董事会议事规则》、《重庆水务集团股份有限公司关联交易管理制度》、《重庆水务集团股份有
限公司独立董事工作规则》、《重庆水务集团股份有限公司募集资金使用与管理制度》、《重庆水务
集团股份有限公司信息披露管理制度》、《重庆水务集团股份有限公司投融资及担保管理制度》等部
分制度进行修订和完善,并新建立《重庆水务集团股份有限公司对外信息报送和使用管理办法》、《重
庆水务集团股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》、《重庆水务集团股份有限公司内幕
信息知情人管理制度》、《重庆水务集团股份有限公司会计师事务所选聘制度》、《重庆水务集团股
份有限公司董事会基金管理办法》等制度。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
经本公司于2010 年1 月19 日召开的2010 年第一次临时股东大会批准,公司以截至2009 年6 月30
日经审计的累计未分配利润向全体股东分配现金股利467,820,652.61 元。该分配方案已于2010 年1
月19 日实施完毕。
公司于2010 年5 月17 日召开了2009 年年度股东大会,审议通过了公司2009 年度利润分配方案:按
每10 股派0.85 元现金(含税)的方案向全体股东分配红利408,000,000 元。分红派息实施公告刊登
于2010 年6 月29 日的《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站上。股权登记日为2010
年7 月2 日,除息日为2010 年7 月5 日,红利发放日为2010 年7 月9 日。该分配方案已于2010 年7
月9 日实施完毕。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
根据《公司章程》第一百六十条规定,本公司以现金形式分配的股利将不低于当期实现的可分配利润
的百分之六十。截至2010 年7 月9 日,本公司已实施两次现金分红,累计派发现金红利金额为
875,820,652.61 元,占2009 年公司实现的可分配利润的89.65%。重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
13
(四) 重大诉讼仲裁事项
单位:元 币种:人民币
起诉
(申
请)方
应诉
(被申
请)方













诉讼(仲裁)基本情况
诉讼(仲裁)涉及金

诉讼(仲
裁)进展
诉讼
(仲
裁)审
理结
果及
影响
诉讼
(仲
裁)判
决执
行情

重庆
市自
来水
公司
重庆
市第
二棉
纺织





重庆市沙坪坝区人民
法院于2005 年11 月
25 日受理了重庆市第
二棉纺织厂申请破产
一案。重庆市自来水
公司于2006 年1 月1
日向重庆市沙坪坝区
人民法院递交《债权
申报书》,向法院申
报债权5,359,543.98
元(系重庆市第二棉
纺织厂在1997 年9 月
至2005 年10 月期间,
拖欠本公司控股子公
司重庆市自来水公司
沙坪坝营管所水费、
污水处理费、水资源
费),重庆沙坪坝区
人民法院于2006 年3
月31 日召开了重庆
市第二棉纺织厂第一
次债权人会议,对重
庆市自来水公司的债
权5,359,543.98 元
予以确认。
2006 年3 月17 日,
重庆市沙坪坝区人民
法院作出《民事裁定
书》([2006]沙民破
字第2 号),裁定重
庆市第二棉纺织厂破
产还债。
5,359,543.98
截至
2010 年
6 月30
日,该案
仍处于
破产企
业处置
过程中,
尚未形
成破产
债权分
配方案,
重庆市
自来水
公司的
该笔债
权尚未
得到清
偿。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
14
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况


证券
品种
证券代

证券简称
最初投资成本
(元)
持有数

(股)
期末账面价值
(元)
占期末
证券投
资比例
(%)
报告期损益
(元)
1 基金 377020
上投摩根
内需动力
股票开放
式基金
2,219,834.40 2,198,031.79 59.38 -435,818.50
2 股票 600030 中信证券 676,357.41 36,000 421,200.00 11.38 -289,154.09
3 股票 600176 中国玻纤 570,539.28 20,000 321,600.00 8.69 -52,000.00
4 股票 600028 中国石化 411,809.03 36,000 281,520.00 7.61 -154,369.81
5 股票 600795 国电电力 150,666.61 42,000 137,340.00 3.71 -13,094.69
6 股票 600036 招商银行 137,723.59 10,000 125,200.00 3.38 -12,523.59
7 股票 000559 万向钱潮 58,132.80 7,080 73,348.80 1.98 27,273.58
8 股票 000793 华闻传媒 75,298.52 12,000 61,680.00 1.67 -22,560.00
9 股票 002133 广宇集团 125,517.80 10,400 59,904.00 1.62 -40,456.00
10 股票 000338 潍柴动力 15,082.00 320 19,680.00 0.53 -953.60
期末持有的其他证券投资 7,992.03 / 2,002.00 0.05 -1,638.00
合计 4,448,953.47 / 3,701,506.59 100 -995,294.70
2、持有非上市金融企业股权情况
所持对
象名称
最初投资成本
(元)
持有数量
(股)
占该公
司股权
比例(%)
期末账面价值
(元)
报告期损益
(元)
报告期
所有者
权益变
动(元)
会计
核算
科目




重庆农
村商业
银股份
有限公

200,000,000.00 125,000,000 1.79 200,000,000.00 7,500,000.00
长期
股权
投资


安诚财
产保险
股份有
限公司
180,000,000.00 180,000,000 18 180,000,000.00
长期
股权
投资


中国光
大银行
股份有
限公司
10,725,000.00 6,050,000 0.018 10,725,000.00
长期
股权
投资


中国银
河证券
股份有
限公司
2,000,000.00 2,000,000 0.03 2,000,000.00
长期
股权
投资


重庆国
际信托
有限公

35,000.00 0.00214 35,000.00
长期
股权
投资


合计 392,760,000 313,050,000 / 392,760,000 7,500,000.00 / /重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
15
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币
关联交
易方
关联
关系
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
关联
交易
价格
关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联
交易
结算
方式
市场
价格
交易
价格
与市
场参
考价
格差
异较
大的
原因
重庆中
法供水
有限公

合营
公司
提供
劳务
工程
施工
按工
程竣
工验
收后
据实
结算
3,803,592.69 2.93
银行
转账
重庆中
法供水
有限公

合营
公司
提供
劳务
安装
劳务
协议
价格
1,324,288.76 1.02
银行
转账
重庆中
法供水
有限公

合营
公司
提供
劳务
技术
支持
协议
价格
1,259,102.78 1.61
银行
转账
重庆中
法唐家
污水处
理有限
公司
合营
公司
提供
劳务
技术
支持
协议
价格
604,585.11 0.77
银行
转账
重庆鸡
冠石污
水处理
项目管
理有限
公司
股东
的子
公司
提供
劳务
监理
服务
协议
价格
529,000.00 2.56
银行
转账
重庆渝
水环保
有限公

股东
的子
公司
提供
劳务
监理
服务
协议
价格
360,000.00 1.74
银行
转账
重庆市
水务资
产经营
有限公

控股
股东
资产
租赁
协议
价格
853,242.66 100
银行
转账重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
16
2、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金







发生额 余额 发生额 余额

















0 0 6,000,000.00 6,000,000.00














-4,333,333.33 56,200,000.02 0 0
关联债权
债务对公
司经营成
果及财务
状况的影

1、2010 年1-6 月公司向重庆市水务资产经营有限公司支付利息共计153,474.80 元。
2、2010 年1-6 月公司收到重庆中法供水有限公司股东贷款利息1,826,418.00 元。
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10%以上(含10%)的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
17
2、担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
担保

担保
方与
上市
公司
的关

被担
保方
担保
金额
担保
发生
日期
(协议
签署
日)
担保
起始

担保
到期

担保
类型
担保
是否
已经
履行
完毕
担保
是否
逾期
担保
逾期
金额
是否
存在
反担

是否
为关
联方
担保
关联
关系
重庆
水务
集团
股份
有限
公司
全资
子公

中国
农业
银行
重庆
市分
17
亿元
企业
债券
本金
和利

2005
年4 月
21 日
担保
人中
国农
业银
行重
庆市
分行
履行
担保
责任
期限
届满
之日
担保
起始
日起
二年
连带
责任
担保
否 否 否
根据《关于对重庆市水务控股(集团)有限公司发行 17 亿元债券提供融资性担保的批复》(农银复
[2005]323 号)中国农业银行同意重庆分行为拟发行的重庆市水务控股(集团)有限公司17 亿元企
业债券提供担保,中国农业银行重庆分行与水务集团签署了《国内担保函担保协议》([渝农银水务]
农银内保字[2005]第0001 号)。协议的担保范围为17 亿元债券本金和利息,以及违约金、损害赔偿
金、实现债权的费用和其他应支付的费用,担保收益人为债券兑付日债券持有人,担保方式为连带责
任保证,担保期限为债券发行日至到期之日起第二年。
本公司全资子公司重庆市自来水公司(重庆市自来水有限公司之前身)、重庆市三峡水务有限责任公
司和重庆市万盛自来水公司(重庆市万盛自来水有限公司之前身)与中国农业银行重庆市分行于2005
年签订《反担保合同》([渝农银水务]农银反保字[2005]第0001 号),重庆市自来水公司、重庆市
三峡水务有限责任公司和重庆市万盛自来水公司同意为《国内担保函担保协议》([渝农银水务]农银
内保字[2005]第0001 号)项下的债务提供反担保。
鉴于 2007 年8 月水务集团整体变更为重庆水务集团股份有限公司,2007 年10 月12 日,中国农业
银行重庆市分行出具了确认函,同意水务集团发行的“2005 年重庆市水务控股(集团)有限公司公司
债券”由变更后的重庆水务集团股份有限公司继承,在原反担保方案不变且手续完善的前提下,中国
农业银行重庆市分行为该债券到期兑付出具的全额无条件不可撤销担保的担保函继续有效。重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
18
3、委托理财情况
单位:元 币种:人民币
受托
人名

委托理财金额
委托
理财
起始
日期
委托
理财
终止
日期
报酬
确定
方式








实际获得收益








计提减值准备
金额










国投
信托
有限
公司
360,000,000.00
2009
年6
月8

2010
年12
月7

预期
年收
益率
6%
10,920,000.00 是1,080,000.00 否
华夏
银行
股份
有限
公司
130,000,000.00
2010
年5
月11

2011
年5
月10

预期
年收
益率
4.2%
是390,000.00 否
合计 490,000,000.00 / / / 10,920,000.00 / 1,470,000.00 / /
4、其他重大合同
本公司的合营公司重庆中法水务投资有限公司(以下简称 "重庆中法投资")与重庆化工园区开发建设
有限责任公司于2010 年5 月7 日签订了股权转让协议和合作经营合同,重庆中法投资拟以人民币
23,400.30 万元受让重庆化工园区开发建设有限责任公司持有重庆渝化水务有限责任公司的100%股权
中的90%,更名组建重庆化工园区中法水务有限公司(暂定名),将与重庆化工园区开发建设有限责
任公司合作经营的重庆(长寿)化工园区水处理项目,项目投资总额为人民币58,887 万元,包括供水
和污水处理业务。
(十) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
本公司控股股东重庆市水务资产经营有
限公司承诺:自公司股票上市之日起三
十六个月内,不转让或者委托他人管理
其已直接和间接持有的公司股份,也不
由公司收购该部分股份。
本公司股东重庆苏渝实业发展有限公司
承诺:自公司股票上市之日起三十六个
月内,不转让或者委托他人管理其已直
接和间接持有的公司股份,也不由公司
收购该部分股份。
截至2010 年6 月30 日,公司股东重
庆市水务资产经营有限公司和重庆苏
渝实业发展有限公司严格履行上市时
所作承诺:未转让或者委托他人管理
其已直接和间接持有的公司股份,也
未由公司收购该部分股份。
发行时所作承诺
根据2007 年10 月12 日重庆水务资产
经营公司与本公司签署了《避免同业竞
争协议》,重庆水务资产经营公司承诺
该公司及其下属企业不会,并促使该公
司之参股企业不会与本公司的主营业务
发生竞争,并赋予(包括但不限于)本
公司的优先交易及选择权、优先受让权、
政府投资项目优先收购权等。
截至2010 年6 月30 日,公司股东重
庆市水务资产经营有限公司严格履行
本承诺。重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
19
(1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
(2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所: 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 大信会计师事务有限公司 大信会计师事务有限公司
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行
政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
关于签署募集资
金三方监管协议
的公告
《中国证券报》C07 版
《上海证券报》B67 版
20100407
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
第一届董事会第
二十次会议决议
暨召开2009 年年
度股东大会通知
的公告
《中国证券报》C025
版 《上海证券报》49

20100426
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
第一届监事会第
七次会议决议公

《中国证券报》C025 版
《上海证券报》49 版
20100426
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
2010 年一季度报

《中国证券报》C025 版
《上海证券报》49 版
20100426
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
关于出具减持承
诺函的公告
《中国证券报》D002
版 《上海证券报》B143

20100428
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
关于合营公司对
外投资的公告
《中国证券报》B003 版
《上海证券报》31 版
20100508
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
2009 年年度股东
大会决议公告
《中国证券报》B007
版 《上海证券报》B13

20100518
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
关于以募集资金
归还预先为募投
项目垫资资金的
公告
《中国证券报》B013 版
《上海证券报》B1 版
20100623
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
网下配售A 股股
票上市流通提示
性公告
《中国证券报》B013 版
《上海证券报》B1 版
20100623
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
2009 年度分红派
息实施公告
《中国证券报》A28
版 《上海证券报》B29

20100629
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
20
七、财务会计报告(未经审计)
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:重庆水务集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产:
货币资金 (六)、1 5,450,076,360.89 2,243,826,071.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 (六)、2 3,701,506.59 4,440,685.22
应收票据
应收账款 (六)、4 757,661,592.65 597,109,173.37
预付款项 (六)、6 105,067,769.97 93,714,770.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准
备金
应收利息
应收股利 (六)、3 17,144,152.97
其他应收款 (六)、5 615,818,836.79 484,107,850.03
买入返售金融资

存货 (六)、7 101,437,814.48 66,435,604.96
一年内到期的非
流动资产
8,666,666.67 8,666,666.67
其他流动资产
流动资产合计 7,059,574,701.01 3,498,300,822.96
非流动资产:
发放委托贷款及
垫款
可供出售金融资

持有至到期投资 (六)、8 30,000,000.00 30,000,000.00
长期应收款 (六)、9 47,533,333.35 51,866,666.68
长期股权投资 (六)、11 968,635,986.93 992,033,403.51
投资性房地产 (六)、12 7,374,969.23 7,548,300.17
固定资产 (六)、13 5,924,643,892.56 6,011,532,935.41
在建工程 (六)、14 1,058,990,691.33 923,593,171.11
工程物资 (六)、15 11,462,609.10 20,257,464.92
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (六)、16 813,741,102.10 813,663,016.35
开发支出
商誉
长期待摊费用 (六)、17 1,640,000.00重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
21
递延所得税资产 (六)、18 12,576,929.80 11,092,883.15
其他非流动资产
非流动资产合计 8,874,959,514.40 8,863,227,841.30
资产总计 15,934,534,215.41 12,361,528,664.26
流动负债:
短期借款 (六)、20 6,000,000.00 6,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业
存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 (六)、21 352,363,844.86 331,612,647.97
预收款项 (六)、22 313,908,250.23 287,650,283.28
卖出回购金融资
产款
应付手续费及佣

应付职工薪酬 (六)、23 32,885,482.36 79,293,559.17
应交税费 (六)、24 70,210,949.08 88,966,778.45
应付利息
应付股利 (六)、25 408,000,000.00
其他应付款 (六)、26 192,024,469.63 161,564,878.78
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非
流动负债
(六)、28 49,782,254.84 33,687,019.64
其他流动负债
流动负债合计 1,425,175,251.00 988,775,167.29
非流动负债:
长期借款 (六)、29 2,011,579,803.86 2,004,591,355.89
应付债券 (六)、30 1,717,290,869.46 1,760,568,677.69
长期应付款 (六)、31 5,800,626.06 5,800,626.06
专项应付款 (六)、32 352,138,464.88 352,256,055.35
预计负债 (六)、27 1,082,882.22 1,082,882.22
递延所得税负债 (六)、18 68,085.11
其他非流动负债 (六)、33 108,809,833.99 90,652,544.97
非流动负债合计 4,196,702,480.47 4,215,020,227.29
负债合计 5,621,877,731.47 5,203,795,394.58
所有者权益(或股
东权益):
实收资本( 或股
本)
(六)、34 4,800,000,000.00 4,300,000,000.00
资本公积 (六)、35 4,562,670,579.47 1,660,615,159.47
减:库存股
专项储备
盈余公积 (六)、36 209,224,696.36 209,224,696.36重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
22
一般风险准备
未分配利润 (六)、37 726,487,329.65 974,503,885.15
外币报表折算差

归属于母公司所
有者权益合计
10,298,382,605.48 7,144,343,740.98
少数股东权益 14,273,878.46 13,389,528.70
所有者权益合计 10,312,656,483.94 7,157,733,269.68
负债和所有者权
益总计
15,934,534,215.41 12,361,528,664.26
法定代表人:武秀峰 主管会计工作负责人: 罗明亮 会计机构负责人: 吕祥红重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
23
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:重庆水务集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产:
货币资金 4,916,219,325.81 1,797,723,140.53
交易性金融资产 3,701,506.59 4,440,685.22
应收票据
应收账款 (十二)、1 466,968,325.38 337,227,968.46
预付款项 6,248,316.05 4,448,316.05
应收利息
应收股利 17,144,152.97 14,015,942.92
其他应收款 (十二)、2 518,452,518.17 385,712,972.94
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 5,928,734,144.97 2,543,569,026.12
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资 54,000,000.00 54,000,000.00
长期应收款 1,479,221,481.01 1,732,758,502.85
长期股权投资 (十二)、3 6,445,445,882.21 5,966,246,515.23
投资性房地产
固定资产 30,058,498.52 29,905,899.74
在建工程 1,264,783,640.16 1,261,505,792.81
工程物资 636,329.03 1,059,504.42
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 65,848,633.90 69,223,732.93
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,640,000.00
递延所得税资产 4,097,323.89 2,865,903.93
其他非流动资产
非流动资产合计 9,344,091,788.72 9,119,205,851.91
资产总计 15,272,825,933.69 11,662,774,878.03
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,386,435,659.13 1,276,379,716.43
预收款项 470,000,000.00 470,000,000.00
应付职工薪酬 1,901,367.30 5,250,520.37
应交税费 11,300,293.92 46,297,907.13
应付利息
应付股利 408,000,000.00
其他应付款 94,334,576.25 47,211,402.39重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
24
一年内到期的非流动负债 18,865,394.70 18,389,229.50
其他流动负债
流动负债合计 2,390,837,291.30 1,863,528,775.82
非流动负债:
长期借款 404,711,455.80 405,353,122.16
应付债券 1,717,290,869.46 1,760,568,677.69
长期应付款 429,030,578.00 417,267,396.81
专项应付款 312,177,676.50 312,177,676.50
预计负债
递延所得税负债 68,085.11
其他非流动负债 12,975,600.00
非流动负债合计 2,876,186,179.76 2,895,434,958.27
负债合计 5,267,023,471.06 4,758,963,734.09
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本) 4,800,000,000.00 4,300,000,000.00
资本公积 4,416,056,663.74 1,514,001,243.74
减:库存股
专项储备
盈余公积 209,224,696.36 209,224,696.36
一般风险准备
未分配利润 580,521,102.53 880,585,203.84
所有者权益(或股东权益)合计 10,005,802,462.63 6,903,811,143.94
负债和所有者权益(或股东权益)
总计
15,272,825,933.69 11,662,774,878.03
法定代表人:武秀峰 主管会计工作负责人: 罗明亮 会计机构负责人: 吕祥红重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
25
合并利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,452,106,823.37 1,212,473,495.75
其中:营业收入 (六)、38 1,452,106,823.37 1,212,473,495.75
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 881,802,907.20 620,721,085.75
其中:营业成本 (六)、38 643,969,768.37 527,014,519.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (六)、39 8,873,726.13 4,377,470.13
销售费用 19,272,075.05 17,339,920.85
管理费用 131,416,188.01 101,048,092.42
财务费用 69,107,997.32 -35,253,557.24
资产减值损失 (六)、42 9,163,152.32 6,194,640.43
加:公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
(六)、40 -1,201,347.61 1,042,443.41
投资收益(损失以“-”号填列) (六)、41 38,604,595.00 28,666,474.45
其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
15,996,736.37 12,270,194.19
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 607,707,163.56 621,461,327.86
加:营业外收入 (六)、43 54,811,590.44 45,408,434.96
减:营业外支出 (六)、44 9,097,579.05 4,255,308.50
其中:非流动资产处置损失 2,268,790.29 3,886,539.93
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 653,421,174.95 662,614,454.32
减:所得税费用 (六)、45 24,242,264.07 87,580,569.19
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 629,178,910.88 575,033,885.13
归属于母公司所有者的净利润 627,804,097.11 574,874,144.69
少数股东损益 1,374,813.77 159,740.44
六、每股收益:
(一)基本每股收益 (六)、46 0.14 0.13
(二)稀释每股收益 (六)、46 0.14 0.13
七、其他综合收益
八、综合收益总额 629,178,910.88 575,033,885.13
归属于母公司所有者的综合收益总额 627,804,097.11 574,874,144.69
归属于少数股东的综合收益总额 1,374,813.77 159,740.44
法定代表人:武秀峰 主管会计工作负责人: 罗明亮 会计机构负责人: 吕祥红重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
26
母公司利润表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 (十二)、4 928,496,380.61 858,213,691.99
减:营业成本 (十二)、4 395,172,780.26 314,921,210.86
营业税金及附加
销售费用
管理费用 15,717,140.03 9,317,005.82
财务费用 -13,618,958.82 -10,920,118.25
资产减值损失 7,462,019.49 3,174,335.89
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填
列)
-1,201,347.61 1,042,443.41
投资收益(损失以“-”号填列) (十二)、5 33,855,253.91 23,658,141.44
其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
12,741,311.95 6,834,762.72
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 556,417,305.95 566,421,842.52
加:营业外收入 40,000,000.00 37,540,000.00
减:营业外支出 5,014,500.00
其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 591,402,805.95 603,961,842.52
减:所得税费用 15,646,254.65 83,002,846.94
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 575,756,551.30 520,958,995.58
五、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 575,756,551.30 520,958,995.58
法定代表人:武秀峰 主管会计工作负责人: 罗明亮 会计机构负责人: 吕祥红重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
27
合并现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1,363,651,677.14 1,247,048,273.49
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 41,332,403.62 30,734,033.88
收到其他与经营活动有关的现金 (六)、47 178,438,324.50 226,941,477.72
经营活动现金流入小计 1,583,422,405.26 1,504,723,785.09
购买商品、接受劳务支付的现金 408,837,159.32 333,026,646.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 186,402,499.86 159,693,287.88
支付的各项税费 132,821,417.91 118,832,318.74
支付其他与经营活动有关的现金 (六)、47 153,836,328.88 158,907,306.21
经营活动现金流出小计 881,897,405.97 770,459,558.84
经营活动产生的现金流量净额 701,524,999.29 734,264,226.25
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 182,264.40 251,511,696.31
取得投资收益收到的现金 46,834,741.28 48,875,165.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
741,373.70 137,228.61
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 (六)、47 19,643,507.64 57,693,415.19
投资活动现金流入小计 67,401,887.02 358,217,505.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金
233,289,676.02 241,849,064.69
投资支付的现金 132,413,433.38 482,031,862.71
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
10,137,082.36
支付其他与投资活动有关的现金 (六)、47 23,525,403.92 16,598,984.14
投资活动现金流出小计 389,228,513.32 750,616,993.90
投资活动产生的现金流量净额 -321,826,626.30 -392,399,488.60
三、筹资活动产生的现金流量:重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
28
吸收投资收到的现金 3,415,510,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现

取得借款收到的现金 204,044,429.40
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 (六)、47 11,552,000.00 8,458,048.28
筹资活动现金流入小计 3,427,062,000.00 212,502,477.68
偿还债务支付的现金 25,282,423.69 20,630,875.82
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 566,591,601.93 374,824,538.36
其中:子公司支付给少数股东的股利、利

支付其他与筹资活动有关的现金 (六)、47 8,636,058.25
筹资活动现金流出小计 600,510,083.87 395,455,414.18
筹资活动产生的现金流量净额 2,826,551,916.13 -182,952,936.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,206,250,289.12 158,911,801.15
加:期初现金及现金等价物余额 2,243,826,071.77 1,518,274,105.92
六、期末现金及现金等价物余额 5,450,076,360.89 1,677,185,907.07
法定代表人:武秀峰 主管会计工作负责人: 罗明亮 会计机构负责人: 吕祥红
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目


本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 790,063,895.97 787,029,866.94
收到的税费返还 40,000,000.00 30,000,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 105,169,631.31 79,361,220.38
经营活动现金流入小计 935,233,527.28 896,391,087.32
购买商品、接受劳务支付的现金 276,310,000.00 251,320,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 5,456,332.77 6,082,878.85
支付的各项税费 94,420,529.56 77,860,187.07
支付其他与经营活动有关的现金 41,446,971.01 56,719,038.48
经营活动现金流出小计 417,633,833.34 391,982,104.40
经营活动产生的现金流量净额 517,599,693.94 504,408,982.92
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 182,264.40 262,225,454.81
取得投资收益收到的现金 59,356,767.55 32,688,951.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 650,493,368.46 314,884,706.33
投资活动现金流入小计 710,032,400.41 609,799,112.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
103,014,056.57 106,912,556.30
投资支付的现金 605,913,433.38 482,031,862.71
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,137,082.36
支付其他与投资活动有关的现金 240,426,895.48 231,694,488.05重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
29
投资活动现金流出小计 949,354,385.43 830,775,989.42
投资活动产生的现金流量净额 -239,321,985.02 -220,976,876.91
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 3,415,510,000.00
取得借款收到的现金 200,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 11,352,000.00 4,083,792.02
筹资活动现金流入小计 3,426,862,000.00 204,083,792.02
偿还债务支付的现金 15,716,344.74 8,939,493.65
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 562,334,020.65 368,581,220.60
支付其他与筹资活动有关的现金 8,593,158.25
筹资活动现金流出小计 586,643,523.64 377,520,714.25
筹资活动产生的现金流量净额 2,840,218,476.36 -173,436,922.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,118,496,185.28 109,995,183.78
加:期初现金及现金等价物余额 1,797,723,140.53 1,121,082,715.51
六、期末现金及现金等价物余额 4,916,219,325.81 1,231,077,899.29
法定代表人:武秀峰 主管会计工作负责人: 罗明亮 会计机构负责人: 吕祥红合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本(或股本) 资本公积
减:
库存





盈余公积






未分配利润


少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余

4,300,000,000.00 1,660,615,159.47 209,224,696.36 974,503,885.15 13,389,528.70 7,157,733,269.68
加:会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余

4,300,000,000.00 1,660,615,159.47 209,224,696.36 974,503,885.15 13,389,528.70 7,157,733,269.68
三、本期增减变
动金额(减少以
“-”号填列)
500,000,000.00 2,902,055,420.00 -248,016,555.50 884,349.76 3,154,923,214.26
(一)净利润 627,804,097.11 1,374,813.77 629,178,910.88
(二)其他综合
收益
上述(一)和(二)
小计
627,804,097.11 1,374,813.77 629,178,910.88
(三)所有者投
入和减少资本
500,000,000.00 2,902,055,420.00 3,402,055,420.00
1.所有者投入资

500,000,000.00 2,902,055,420.00 3,402,055,420.00
2.股份支付计入重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
31
所有者权益的金

3.其他
(四)利润分配 -875,820,652.61 -490,464.01 -876,311,116.62
1.提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3.对所有者(或
股东)的分配
-875,820,652.61 -490,464.01 -876,311,116.62
4.其他
(五)所有者权
益内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余

4,800,000,000.00 4,562,670,579.47 209,224,696.36 726,487,329.65 14,273,878.46 10,312,656,483.94重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
32
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本(或股本) 资本公积
减:
库存





盈余公积






未分配利润


少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余

4,300,000,000.00 1,657,944,461.98 111,381,895.93 334,874,293.42 7,803,637.66 6,412,004,288.99
加:
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余

4,300,000,000.00 1,657,944,461.98 111,381,895.93 334,874,293.42 7,803,637.66 6,412,004,288.99
三、本期增减变
动金额(减少以
“-”号填列)
300,000.00 298,210,671.82 -268,325.59 298,242,346.23
(一)净利润 574,874,144.69 159,740.44 575,033,885.13
(二)其他综合
收益
上述(一)和(二)
小计
574,874,144.69 159,740.44 575,033,885.13
(三)所有者投
入和减少资本
300,000.00 300,000.00
1.所有者投入资

2.股份支付计入
所有者权益的金
额重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
33
3.其他 300,000.00 300,000.00
(四)利润分配 -276,663,472.87 -428,066.03 -277,091,538.90
1.提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3.对所有者(或
股东)的分配
-276,663,472.87 -428,066.03 -277,091,538.90
4.其他
(五)所有者权
益内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余

4,300,000,000.00 1,658,244,461.98 111,381,895.93 633,084,965.24 7,535,312.07 6,710,246,635.22
法定代表人:武秀峰 主管会计工作负责人: 罗明亮 会计机构负责人: 吕祥红重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
34
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积
减:库
存股
专项
储备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 4,300,000,000.00 1,514,001,243.74 209,224,696.36 880,585,203.84 6,903,811,143.94
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 4,300,000,000.00 1,514,001,243.74 209,224,696.36 880,585,203.84 6,903,811,143.94
三、本期增减变动金额(减
少以“-”号填列)
500,000,000.00 2,902,055,420.00 -300,064,101.31 3,101,991,318.69
(一)净利润 575,756,551.30 575,756,551.30
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计 575,756,551.30 575,756,551.30
(三)所有者投入和减少资

500,000,000.00 2,902,055,420.00 3,402,055,420.00
1.所有者投入资本 500,000,000.00 2,902,055,420.00 3,402,055,420.00
2.股份支付计入所有者权
益的金额
3.其他
(四)利润分配 -875,820,652.61 -875,820,652.61
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的
分配
-875,820,652.61 -875,820,652.61
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或
股本)重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
35
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额 4,800,000,000.00 4,416,056,663.74 209,224,696.36 580,521,102.53 10,005,802,462.63
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积
减:库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 4,300,000,000.00 1,513,786,613.74 111,381,895.93 276,663,472.87 6,201,831,982.54
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 4,300,000,000.00 1,513,786,613.74 111,381,895.93 276,663,472.87 6,201,831,982.54
三、本期增减变动金额(减
少以“-”号填列)
244,295,522.71 244,295,522.71
(一)净利润 520,958,995.58 520,958,995.58
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计 520,958,995.58 520,958,995.58
(三)所有者投入和减少资

1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权
益的金额
3.其他
(四)利润分配 -276,663,472.87 -276,663,472.87
1.提取盈余公积重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
36
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的
分配
-276,663,472.87 -276,663,472.87
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额 4,300,000,000.00 1,513,786,613.74 111,381,895.93 520,958,995.58 6,446,127,505.25
法定代表人:武秀峰 主管会计工作负责人: 罗明亮 会计机构负责人: 吕祥红(二) 公司概况
1、公司简介:
重庆水务集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)于2007 年9 月6 日在重庆市工商行政管理局取
得注册号为5000001805253 的企业法人营业执照,注册地位于重庆市渝中区龙家湾1 号,法定代表人:
武秀峰,经营范围为从事城镇给排水项目的投资、经营及建设管理,城镇给排水供应及系统设施的管
理,给排水工程设计及技术咨询服务(以上经营范围法律法规禁止的不得经营;法律法规限制的,取
得相关行政许可后方可从事经营)。
2、历史沿革、改制及股权变更情况:
本公司为重庆市水务控股(集团)有限公司(以下简称重庆水务集团)于2007 年9 月6 日整体变更设
立的股份有限公司。
重庆水务集团是由重庆市人民政府出资组建的国有独资有限公司,于2000 年11 月14 日经重庆市人民
政府(渝府[2000]193 号)文批准成立,根据重庆市财政局渝财企[2000]229 号文及公司章程,重庆
市人民政府以其投资范围内国有企事业单位(重庆市自来水公司、重庆公用事业投资开发公司、重庆
公用事业工程建设承包公司、重庆公用事业基建工程处、重庆市排水有限公司)1999 年12 月31 日的
净资产额68,787.00 万元作为注册资本投入重庆水务集团,业经重庆金汇会计师事务所出具重汇内验
[2001]003 号验资报告验证, 2001 年1 月16 日正式挂牌运作。
2006 年,重庆水务集团以资本公积转增注册资本435,038.00 万元,注册资本变更为503,825.00 万元,
业经重庆市天健会计师事务所出具了重天健验字[2006]第21 号验资报告验证。
2007 年,重庆水务集团又以资本公积转增注册资本45,654.00 万元,注册资本变更为549,479.00 万
元,业经重庆远道会计师事务所出具了重远会验字[2007]033 号验资报告验证。截至2007 年6 月30
日止重庆水务集团注册资本为549,479.00 万元。
根据2007 年6 月28 日《重庆市人民政府关于重庆市水务控股(集团)有限公司股权划转有关问题的
批复》(渝府[2007]101 号),重庆市人民政府同意重庆市国有资产监督管理委员会将其持有的重庆
水务集团40000 万股权(占总股本的7.28%)划转给重庆渝富资产经营管理有限公司的全资子公司重
庆苏渝投资有限公司(于2007 年8 月14 日更名为“重庆苏渝实业发展有限公司”)持有,重庆水务
集团由国有独资公司变更为两个股东的有限责任公司。
根据2007 年8 月21 日《重庆市人民政府关于市国资委划转所持重庆市水务控股(集团)有限公司股
权的批复》(渝府[2007]127 号),重庆市人民政府同意重庆市国有资产监督管理委员会将所持重庆水
务集团85%的国有股权无偿划转给重庆市水务资产经营有限公司;将所持重庆水务集团7.72%的国有股
权无偿划转给重庆苏渝实业发展有限公司。划转完成后,重庆市水务资产经营有限公司持有重庆水务
集团85%的股权,重庆苏渝实业发展有限公司持有重庆水务集团股权比例增加至15%。
2007 年8 月24 日,重庆水务集团股东会通过决议,并根据重庆市国有资产监督管理委员会渝国资产
[2007]128 号文《关于重庆水务集团股份有限公司国有股权管理有关事宜的批复》,以截至2007 年
6 月30 日经审计的净资产595,178.12 万元折合为股本430,000.00 万元,整体变更设立重庆水务集团
股份有限公司,实际出资超过股本金额165,178.12 万元计入资本公积。重庆水务集团整体变更为重庆
水务集团股份有限公司后股本总额为430,000.00 万元,其中重庆市水务资产经营有限公司出资
365,500.00 万元,占总股本的85%,重庆苏渝实业发展有限公司出资64,500.00 万元,占总股本的15%;
业经大信会计师事务有限公司出具了大信验字[2007]第0045 号验资报告验证。
根据公司2007 年第一次临时股东大会决议、2008 年第二次临时股东大会决议、2009 年第三次临时股
东大会决议、2010 年第一届董事会第二十次会议决议和修改后的公司章程规定,并经中国证券监督管
理委员会“证监许可[2010]261 号”文《关于核准重庆水务集团股份有限公司首次公开发行股票的批
复》的核准,公司向社会公开发行人民币普通股50,000 万股(每股面值1 元),增加注册资本人民币
50,000 万元,变更后的注册资本为人民币480,000 万元,业经大信会计师事务有限公司出具了大信验
字[2010]第2-0010 号验资报告验证。
按照《境内证券市场转持部分国有股充实全国社保基金实施办法》(财企[2009]94 号)的要求, 公司已
通过中国登记结算有限公司上海分公司将控股股东重庆市水务资产经营有限公司所持公司股份中的
5000 万股划转至全国社会保障基金理事会持有。
本公司之母公司为重庆市水务资产经营有限公司,重庆市水务资产经营有限公司股东为重庆市国有资
产监督管理委员会,持有该公司100%的股权。
本公司股东重庆苏渝实业发展有限公司系由新创建香港投资有限公司和苏伊士环境香港有限公司各持
其50%的股权。重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
38
3、公司主营业务情况简介:
根据重庆市人民政府渝府[2007]122 号文《关于授予重庆水务集团股份有限公司供排水特许经营权
的批复》,公司享有授权范围内供排水特许经营权,实行供排水一体化经营,特许经营期限为自股份
公司成立之日起30 年。
公司所属供水企业水费的收取额以覆盖本公司供水业务的合理成本、税金(以及法定规费)以及合理
的利润确定,合理成本包括合理投资成本及合理经营成本。在特许经营期内,凡因物价水平上升而导
致公司供水成本上升,而不能达到供水企业合理利润水平时,可由公司向重庆市政府主管部门提出水
价格调整申请,并接受政府有关部门的审核,国家另有规定除外。政府主管部门应自收到价格调整申
请后2 个月内,完成审定工作。供水价格经审定并通过价格调整相关程序后,及时作出调整。
按照上述原则确定的收费价格,在特许经营期内,公司的收益水平须符合国家有关规定,并须事前得
到重庆市人民政府的批准。
公司目前供水企业拥有27 套制水系统(水厂),生产能力147.70 万立方米/日,其中:重庆市自来水
有限公司拥有16 套制水系统(水厂),生产能力127.30 万立方米/日;重庆市渝南自来水有限公司拥
有3 套制水系统(水厂),生产能力10.70 万立方米/日;重庆市万盛自来水有限公司拥有6 套制水系
统(水厂),生产能力4.20 万立方米/日;重庆市合川区自来水有限公司2 套制水系统(水厂),生
产能力5.50 万立方米/日。
(2)公司污水处理服务费采取政府采购的形式,污水处理服务结算价格每3 年核定一次。首期(即股
份公司成立之日起3 年)结算价格为3.43 元/立方米。在特许经营期内,公司结算期间污水处理费用
=Σ单位结算价格*各污水厂结算污水处理量(若实际污水处理量<设计污水处理量的60%,则结算污
水处理量为设计污水处理量的60%;若实际污水处理量≥设计污水处理量的60%,则结算污水处理量
为实际污水处理量)。重庆市财政局或授权单位根据已核定的结算价格、结算水量和本公司提交的合
格支持凭据,于每季度末之后的15 个工作日内支付污水处理服务费。
公司目前排水企业正式投入运行的污水处理厂有37 个,污水处理业务日处理能力为169.80 万立方米。
其中:重庆市排水有限公司拥有2 个污水处理厂,生产能力64.80 万立方米/日;重庆市三峡水务有限
责任公司拥有12 个污水处理厂,生产能力42.50 万立方米/日;重庆市渝东水务有限公司拥有11 个污
水处理厂,生产能力26.00 万立方米/日;重庆市渝西水务有限公司拥有6 个污水处理厂,生产能力
18.00 万立方米/日;重庆市豪洋水务建设管理有限公司拥有6 个污水处理厂,生产能力18.50 万立方
米/日。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错:
1、财务报表的编制基础:
本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006 年2 月15 日颁布
的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释及其他规定(以下合称“企业会计准则”),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行
编制。
2、遵循企业会计准则的声明:
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营
成果和现金流量等相关信息。
3、会计期间:
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币:
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面
价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
39
调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
(2)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并
成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买
方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法:
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时抵
销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数
股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于合并
当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7、现金及现金等价物的确定标准:
本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。本公
司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算:
(1)外币业务折算
本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日,外币货币性
项目按资产负债表日即期汇率折算,以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期
汇率折算,不改变其记账本位币金额。
外币汇兑损益,除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额,在资产达
到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产成本外,其余均计入当期损益。
(2)外币财务报表折算
本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等,采用与本公司不同的记账本位币对外币财务报表折算
后,进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利
润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,按照系统合理方法重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
40
确定的,与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表
中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的,与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现
金的影响额,在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,按比例转入处置当期损益。
9、金融工具:
(1)金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融
资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、应收款项、可
供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图
和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融
负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时,确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量;后续计量按公允价值计量,除持有到期投资以
及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采用历史成本外。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照
如下方法处理:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的
利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;
处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收
益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实
际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收
益。
(2)金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据:金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,或既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,应当终止确认该
项金融资产。
本公司金融资产转移的计量:金融资产满足终止确认条件,应进行金融资产转移的计量,即将所转移
金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额
部分,计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终
止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分
的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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(3)金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件:金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止确认该金融负
债或其一部分。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法:如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的
报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,优先最大程度使用市场参数,
减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
(5)金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行减值检查,当客观证据表明金融资产发生减值,则应当对该金融资产进行减值测试,以根据测试
结果计提减值准备。
金融资产减值准备计提与测试方法:金融资产账面价值减至预计未来现金流量现值部分计提减值准备。
预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量,确定折现率对其进行折现后的金额确定。
预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计,应当按照资产在持续持有过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量确定;折现率是根据当前市场货币时间价值和金融资产特定风险的税前利率
合理确定。折现率为持有资产所要求的必要报酬率。
(6)金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据:
1)没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持,以使该金融资产投资持有至到期;
2)管理层没有意图持有至到期;
3)受法律、行政法规的限制或其他原因,难以将该金融资产持有至到期;
4)其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10、应收款项:
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
单项金额重大的
应收款项坏账准
备的确认标准
1000 万元
单项金额重大的
应收款项坏账准
备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项,根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;若经单独测试后未减值的单项金额
重大的应收款项,根据账龄分析法计提坏帐准备。重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法:
11、存货:
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成
品(库存商品)、工程施工等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于
数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据:①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额;
②为生产而持有的材料等,当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量;当材料价格
下降表明产成品的可变现净值低于成本时,可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等,可变现净值为市场售价。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、长期股权投资:
(1) 初始投资成本确定
信用风险特征组合的确定依据 有明显特征表明该款项难以收回或账龄三年以上的应收款项
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法或个别认定法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内(含1 年) 5% 5%
1-2 年 10% 10%
2-3 年
供排水企业50%、建筑施工企业
及其他20%
供排水企业50%、建筑施工企业
及其他20%
3 年以上
供排水企业90%、建筑施工企业
及其他50%
供排水企业90%、建筑施工企业
及其他50%重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
43
①企业合并取得的长期股权投资,初始投资成本:同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本
确认为初始成本。
②以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;
③以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;
④投资者投入的长期股权投资,初始投资成本为合同或协议约定的价值;
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的,初始投资成本根据准则相关规定确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资,按照应享有或应
分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现
金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资,除追加或收回投资外,账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现
金股利计算应分得的部分,确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算,其他采用成本法核算。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据:两个或多个合营方通过合同或协议约定,对被投资单位的
财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据:对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日,本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行
减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一经计提,在以
后会计期间不再转回。
减值测试方法:对存在减值迹象的长期股权投资应当测试其可收回金额。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
长期股权投资出售的公允价值净额,如存在公平交易的协议价格,则按照协议价格减去相关税费;或
不存在公平交易协议但存在资产相似活跃市场,按照市场价格减去相关税费;或无法可靠估计出售的
公允价值净额,则以该长期股权投资持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金额。
13、投资性房地产:重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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(1)投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类:出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用
权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。
(2)采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产部分相同。
本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销。具
体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的,按本会计政策之14-固定资产的减值测试方法、
减值准备计提方法计提投资性房地产减值准备。
14、固定资产:
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法:
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法:
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 8-35 3 2.77-12.13
机器设备 5-18 3 5.39-19.4
电子设备 5-18 3 5.39-19.4
运输设备 6 3 16.17
管网设备 15-20 3 4.85-6.47
其他 10 3 9.7
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日,本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会
计期间不再转回。
减值测试方法:对存在减值迹象的固定资产测试其可收回金额。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高
确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后净额,如存在公平交易中的销售协议价格,则按照销售协议价格
减去可直接归属该资产处置费用的金额确定;或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行
业类似资产交易价格,按照市场价格减去处置费用后的金额确定;或无法可靠估计固定资产的公允价
值净额,则以该固定资产持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金额。重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定
依据为符合下列一项或数项条件的:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人
有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而
在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租
赁资产使用寿命的大部分;④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额现值较低者作为入账价值;
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
15、在建工程:
(1)在建工程的类别
在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出,包括工程直接材料、直
接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借款
费用等。
(2)在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程结转固定资产时点:工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状
态的判断标准:符合下列情况之一:
①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;
②已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品时,或者试
运行结果表明能够正常运转或营业时;
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。
(3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日,本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额的差额计提减值准备,减值损失一经计提,在以后
会计期间不再转回。
在建工程减值测试方法:对存在减值迹象的在建工程应当测试其可收回金额。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高
确定。
16、借款费用:重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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(1)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入
相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件
的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
(2)资本化金额计算方法
资本化期间:指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
暂停资本化期间:在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,应当暂停借
款费用的资本化期间。
资本化金额计算:①借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后金额确定;②占用一般借款按照累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本
化率为一般借款加权平均利率计算确定。③借款存在折价或溢价,按照实际利率法确定每一会计期间
应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预
期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
17、无形资产:
(1)无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不
公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总
额。
本公司无形资产后续计量,分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形
资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。②使用寿命不
确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限
的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
(2)使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:①运用该资产生产的产品
通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发
展趋势的估计;③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;④现在或潜在的竞争者预期采取
的行动;⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;⑥
对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;⑦与公司持有其他资产使
用寿命的关联性等。
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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资产负债表日,本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会
计期间不再转回。
无形资产减值测试方法:对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金额。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高
确定。
18、长期待摊费用:
本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,主要包括股票
发行费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。长期待摊的费用项目不能使
以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债:
(1)预计负债的确认标准
该义务是公司承担的现实义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,该义务的金额能够可靠地计
量时确认该义务为预计负债。
(2)预计负债的计量方法
按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范
围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数为该范围内中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可
能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳
估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、收入:
(1)销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售
商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济
利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。
本公司销售自来水应当根据营业部门统计的实际销售自来水的数量以及计费系统收费账单确认主营业
务收入的实现,并以销售数量乘以物价部门核定的单价(不含增值税、污水处理费、公用事业附加费
等相关税费)确定应计入当期损益的金额。因所售自来水的用途不同或其他原因,物价部门核定了不
同单价的,公司应当分别统计数量计算。计算公式为:
主营业务收入=Σ某种用途的自来水销售量×物价部门核定的单价重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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(2)提供劳务
在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果,且交易中已发生和将发生的成本能够可
靠地计量的情况下,采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比
例确定提供劳务交易的完工进度。在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的,若已经发生的劳务成
本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;
若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
公司提供污水处理服务,应根据《污水处理特许经营权实施方案》的要求,于本公司向重庆市财政局
或授权单位提交的合格支付凭据,并与其办理结算手续时确认收入实现。在特许经营期内,本公司结
算期间污水处理费用=Σ单位结算价格×各污水厂结算污水处理量(若实际污水处理量<设计污水处理
量的60%,则结算污水处理量为设计污水处理量的60%;若实际污水处理量≥设计污水处理量的60%,
结算污水处理量为实际污水处理量)。
(3)让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使
用权收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合
同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同收入
建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。在资
产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以
确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合
同费用,不确认合同收入。
建造合同在同时满足下列条件的情况下,表明其结果能够可靠估计:
-与合同相关的经济利益很可能流入;
-实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;
-固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成
本能够可靠地确定。
按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同的完工进度。
资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。
21、政府补助:
(1)政府补助类型
政府补助类型主要有包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
(2)政府补助会计处理
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。按照
名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:①用于重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。
②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债:
本公司递延所得税资产和递延所得税负债确认:
(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2)递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认
以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。
(3)对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控
制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投
资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
23、经营租赁、融资租赁:
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,
其他租赁则为经营租赁。
(1)本公司作为出租人
融资租赁中,在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差
额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资
收入。 经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直接法确认损益。发生的初始直接费用,
计入当期损益。
(2)本公司作为承租人
融资租赁中,在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融洽资费用。初
始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的
融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直接法计入相关资产成本或当期损益;发生的初
始直接费用,计入当期损益。
24、持有待售资产:
(1)持有待售资产的确认标准重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
50
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议;公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议;
该项资产转让将在一年内完成。
(2)持有待售资产的会计处理
本公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该固定资产的预计净残值反映其
公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账
面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产,比照上述原则处理,持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组,
处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
25、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更

(2) 会计估计变更

26、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法

(2) 未来适用法

(四) 税项:
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 自来水销售、产品销售收入等 6%、17%
营业税 工程施工收入、管网安装收入、租赁等 3%、5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
2、税收优惠及批文
(1)、根据财政部、国家税务总局《关于自来水征收增值税问题的通知》(财税字[1994]014 号)文
件及国家税务总局《关于自来水行业增值税政策问题的通知》(国税发[2002]56 号)文件的有关规定,
经重庆市国家税务局渝国税函[2002]151 号文件批复,对重庆市自来水有限公司销售自来水部分按简
易办法征收增值税。重庆市渝南自来水有限公司经重庆市巴南区国家税务局审批、重庆市万盛自来水
有限公司经重庆市万盛区国家税务局核定、重庆市合川区自来水有限公司经重庆市合川区国家税务局
核定,对销售自来水部分按简易办法征收增值税。
(2)、重庆水务集团股份有限公司根据国务院办公厅《国务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部
大开发若干政策措施实施意见的通知》(国办发[2001]73 号)文件精神和财政部、国家税务总局、海
关总署《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税[2001]202 号)的相关规定,享受西部大
开发鼓励类减率征收企业所得税政策。根据重庆市地方税务局渝地税免[2005]938 号文件的批复,对
本公司2004-2010 年企业所得税减按15%的税率征收。
(3)、本公司按照国家有关税收政策并经主管税务机关核准,2008 年—2010 年污水业务收入作不征
税收入。
(4)、重庆市渝南自来水有限公司根据重庆市巴南区地方税务局巴地税发[2004]125 号、巴地税免
[2005]7 号文件的批复,对该公司2003-2010 年企业所得税减按15%税率征收。重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
51
(5)、重庆市万盛自来水有限公司根据国办发[2001]73 号文件精神和财税[2001]202 号文的相关规定,
可以享受西部大开发鼓励类减率征收企业所得税政策。经公司申请,公司已经获得主管税务机关的批
复,从2007 年至2010 期间减按15%的税率征收企业所得税。
(6)、重庆市三峡水务有限责任公司根据国办发[2001]73 号文件精神和财税[2001]202 号文的相关规
定,可以享受西部大开发鼓励类减率征收企业所得税政策。经公司申请,公司所属污水处理厂已经获
得主管税务机关的批复,从2007 年至2010 期间减按15%的税率征收企业所得税。
(7)、重庆公用事业建设有限公司根据国税发【2002】47 号《国家税务总局关于落实西部大开发有
关税收政策具体实施意见的通知》的精神,经公司申请,公司已经获得主管税务机关的批复,根据渝
地税免【2009】858 号从2008 年至2010 期间减按15%的税率征收企业所得税。
(8)、重庆公用工程建设监理有限责任公司根据重庆市地方税务局渝地税免[2002]249 号、渝中区地
方税务局中地税发[2003]178 号、[2004]210 号文件的批复及重庆市地方税务局渝地税发[2004]200 号
文件的规定,对该公司2001-2010 年减按15%税率征收所得税。
(9)、重庆公用事业投资开发有限公司根据重庆市地方税务局渝地税免[2003]82 号文件、渝中区地
方税务局中地税发[2004]20 号文件的批复及重庆市地方税务局渝地税发[2004]200 号文件的规定,对
该公司2002-2010 年企业所得税减按15%的税率征收。
(10)、重庆市豪洋水务建设管理有限公司根据国办发[2001]73 号文件精神和财税[2001]202 号文的
相关规定,可以享受西部大开发鼓励类减率征收企业所得税政策。经公司申请,公司所属污水处理厂
已经获得主管税务机关的批复,从2007 年至2010 期间减按15%的税率征收企业所得税。
(11)、重庆市排水有限公司根据国办发[2001]73 号文件精神和财税[2001]202 号文的相关规定,可
以享受西部大开发鼓励类减率征收企业所得税政策。经公司申请,公司已经获得主管税务机关的批复,
从2007 年至2010 期间减按15%的税率征收企业所得税。
(12)、重庆市渝西水务有限公司根据国办发[2001]73 号文件精神和财税[2001]202 号文的相关规定,
可以享受西部大开发鼓励类减率征收企业所得税政策。经公司申请,公司所属永川、大足、铜梁、江
津污水处理厂已经获得主管税务机关的批复,从2007 年至2010 期间减按15%的税率征收企业所得税。
(13)、重庆市合川区自来水有限公司根据国办发[2001]73 号文件精神和财税[2001]202 号文的相关
规定,享受西部大开发鼓励类减率征收企业所得税政策。经公司申请,已获主管税务机关的批复,减按
15%的税率征收企业所得税。
(14)、重庆香江环保产业有限公司根据国办发[2001]73 号文件精神和财税[2001]202 号文的相关规
定,享受西部大开发鼓励类减率征收企业所得税政策。经公司申请,已获得主管税务机关的批复,从
2008 年至2010 期间减按15%的税率征收企业所得税。
(15)、重庆港华水务工程有限公司根据国办发[2001]73 号文件精神和财税[2001]202 号文的相关规
定,可以享受西部大开发鼓励类减率征收企业所得税政策。经公司申请,已获得主管税务机关的批复,
从2009 年至2010 期间减按15%的税率征收企业所得税。
(16)、重庆市渝东水务有限公司根据国办发[2001]73 号文件精神和财税[2001]202 号文的相关规定,
可以享受西部大开发鼓励类减率征收企业所得税政策。经公司申请,公司已经获得主管税务机关的批
复,从2007 年至2010 期间减按15%的税率征收企业所得税。
(17)、重庆市自来水有限公司根据重庆市地方税务局渝地税免[2002]258 号文件、渝中区地方税务
局中地税发[2003]36 号、[2004]205 号文件的批复及重庆市地方税务局渝地税发[2004]200 号文件的
规定,对该公司2001-2010 年企业所得税减按15%的税率征收。重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
52
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全






注册地




注册资本
经营范

期末实际出
资额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余





(%)





(%)












少数
股东
权益
中用
于冲
减少
数股
东损
益的
金额
从母公司所有
者权益冲减子
公司少数股东
分担的本期亏
损超过少数股
东在该子公司
期初所有者权
益中所享有份
额后的余额
重庆
市渝
南自
来水
有限
公司





重庆市
巴南区
鱼洞鱼
新街36





1,870.22
自来水
的生产
和供应
2,376.26 100 100 是
重庆
市自
来水
有限
公司





重庆市
渝中区
金汤街
81 号




54,226.56
自来水
的生产
和供应
91,680.37 100 100 是
重庆
公用
事业
投资
开发
有限
公司





重庆市
渝中区
人民路
123-1








2,000.00
房地产
开发经

1,621.35 100 100 是
重庆
市豪
洋水
务建
设管
理有
限公






重庆市
江北区
红黄中
北大楼




31,905.00
水务建

40,358.72 100 100 是
重庆
市排
水有
限公






重庆市
渝中区
长江滨
江路
126 号




3,000.00
污水处

156,513.28 100 100 是
重庆
公用
事业
建设
有限
公司





重庆市
江北区
红旗河
沟中北
大楼



5,000.00
建筑安
装业
5,604.95 100 100 是
重庆
公用
工程
建设
监理
有限
责任
公司





重庆市
江北区
红旗河
沟中北
大楼




300.00
工程监

275.23 100 100 是重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
53
重庆
市渝
西水
务有
限公






重庆市
永川工
业园区
中山组





800.00
污水处
理及其
再生利

35,802.01 100 100 是
重庆
市三
峡水
务有
限责
任公






重庆市
江北区
建新西
路4 号




119,900.50
水污染
治理
122,187.77 100 100 是
重庆
市万
盛自
来水
有限
公司





重庆市
万盛区
东北路
49 号




1,070.51
自来水
的生产
和供应
2,419.31 100 100 是
重庆
井口
水务
建设
工程
有限
公司





重庆市
江北区
红黄路
中北大





200.00
城镇给
排水项
目的经
营及建
设管理
200.00 100 100 是
重庆
市渝
东水
务有
限公






万州区
龙宝岩
上村二





16,563.02
城镇污
水收集
处理
94,152.08 100 100 是
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公
司全






注册





注册资本




期末实际
出资额
实质
上构
成对
子公
司净
投资
的其
他项
目余

持股
比例
(%)
表决权
比例
(%)






少数股
东权益
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额
从母公司所有
者权益冲减子
公司少数股东
分担的本期亏
损超过少数股
东在该子公司
期初所有者权
益中所享有份
额后的余额
重庆
市合
川区
自来
水有
限公






重庆
市合
川区
梓桥
街8





1,399.00









4,157.05 100.00 100.00 是
重庆
香江
环保
产业
有限





重庆
市北
部新
区环
保园



1,499.00





1,646.87 100.00 100.00 是重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
54
公司 设



重庆
港华
水务
工程
有限
公司





重庆
市南
岸区
南坪
街道
南坪
东路
二巷
13 号
5 栋



2,000.00









1,537.52 74.998 74.998 是 507.86
九龙
县汤
古电
力开
发有
限公






甘孜
州九
龙县
汤古




170.00




65.82 90.00 90.00 是 17.00
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: / / 429,919.21 / / 489,023.00
人民币 / / 429,919.21 / / 489,023.00
银行存款: / / 5,432,963,553.26 / / 2,225,954,637.27
人民币 / / 5,428,657,735.78 / / 2,221,636,811.09
美元 634,056.97 6.7909 4,305,817.48 633,742.48 6.8132 4,317,826.18
其他货币资
金:
/ / 16,682,888.42 / / 17,382,411.50
人民币 / / 16,682,888.42 / / 17,382,411.50
合计 / / 5,450,076,360.89 / / 2,243,826,071.77
2、交易性金融资产:
(1) 交易性金融资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资 1,503,474.80 1,630,657.60
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.其他 2,198,031.79 2,810,027.62
合计 3,701,506.59 4,440,685.22
(2) 交易性金融资产的说明
注:A.公司股票投资初始投资成本2,229,119.07 元,截至2010 年6 月30 日按公开市场报价折合后产
生公允价值变动-725,644.27 元;
B.公司其他交易性金融资产为投资于上投摩根内需动力基金,初始投资成本2,219,834.40 元,截
至2010 年6 月30 日按公开市场报价折合后产生公允价值变动-21,802.61 元;
C.本公司交易性金融资产投资变现不存在重大限制。重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
55
3、应收股利:
单位:元 币种:人民币
项目
期初

本期增加
本期减

期末数
未收回的
原因
相关款项是否发
生减值
账龄一年以内的
应收股利
17,144,152.97 17,144,152.97
其中:
重庆中法唐家沱
有限公司
16,844,152.97 16,844,152.97 否
重庆东渝自来水
有限公司
300,000.00 300,000.00 否
合计 17,144,152.97 17,144,152.97 / /
(1)根据重庆中法唐家沱污水处理有限公司董事会会议审议通过的关于2009 年度利润分配决议,本
公司享有现金股利16,844,152.97 元。截止2010 年6 月30 日该利润分配尚未实施。
(2)根据重庆东渝自来水有限公司第一届董事会第十次会议审议通过的关于2009 年度利润分配决议,
本公司享有现金股利300,000.00 元。截止2010 年6 月30 日该利润分配尚未实施。
4、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露:
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
733,427,112.92 87.79 28,238,430.52 3.85 577,843,825.13 86.75 24,202,105.70 4.19
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
应收账

52,360,827.45 6.27 45,928,915.95 87.72 49,486,616.93 7.43 41,916,766.15 84.70
其他不
重大应
收账款
49,651,798.30 5.94 3,610,799.55 7.27 38,791,757.75 5.82 2,894,154.59 7.46
合计 835,439,738.67 / 77,778,146.02 / 666,122,199.81 / 69,013,026.44 /
注:单项金额重大的应收账款系指期末余额1000 万元以上(含1000 万元)的应收账款,单项金额不
重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款系账龄三年以上且不属于单项金额重大的
应收账款。重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
56
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提:
单位:元 币种:人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额
计提比例
(%)
理由
重庆大晟资产经营(集
团)有限公司
99,178,553.46 297,535.66 0.30
尚未到合同收款期,单独进
行减值测试
重庆江津区津通有限公

70,138,248.33 210,414.75 0.30
尚未到合同收款期,单独进
行减值测试
重庆飞腾城市建设发展
有限公司
10,107,137.00 30,321.41 0.30
尚未到合同收款期,单独进
行减值测试
重庆市轨道交通总公司 4,760,879.50 14,282.63 0.30
尚未到合同收款期,单独进
行减值测试
合计 184,184,818.29 552,554.45 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
3 年以上 52,360,827.45 6.27 45,928,915.95 49,486,616.93 7.43 41,916,766.15
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明:该组合的确定依据为
有明显特征表明该款项难以收回,账龄三年以上的应收账款。
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位:元 币种:人民币
单位名称
与本公司关

金额 年限
占应收账款总额的比例
(%)
重庆市财政局 无关联关系491,545,605.66 1 年以内58.84
重庆大晟资产经营(集团)有
限公司
无关联关系99,178,553.46 1 年以内11.87
重庆江津区津通有限公司 无关联关系70,138,248.33 1 年以内8.40
大足县金馨园土地整治开发
公司
无关联关系38,892,716.25 1-2 年 4.66
重庆毛纺厂 无关联关系12,654,322.86 1 年以内1.51
合计 / 712,409,446.56 / 85.28
(5) 应收关联方账款情况
单位:元 币种:人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
重庆中法供水有限公司 本集团之合营企业 4,628,100.30 0.55
合计 / 4,628,100.30 0.55重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
57
5、其他应收款:
(1) 其他应收款按种类披露: 单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项
金额
重大
的其
他应
收款
534,164,895.97 85.07 3,401,669.17 0.64 416,429,049.00 83.97 1,821,295.84 0.44
单项
金额
不重
大但
按信
用风
险特
征组
合后
该组
合的
风险
较大
的其
他应
收款
4,865,297.27 0.77 1,947,514.33 40.03 8,436,511.61 1.70 5,334,544.04 63.23
其他
不重
大的
其他
应收

88,859,170.19 14.15 6,721,343.14 7.56 71,070,183.32 14.33 4,672,054.02 6.57
合计 627,889,363.43 / 12,070,526.64 / 495,935,743.93 / 11,827,893.90 /
注:单项金额重大的其他应收款系指期末余额1000 万元以上(含1000 万元)的其他应收款项,单项
金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款系账龄三年以上且不属于单项金
额重大的其他应收款项。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提:
单位:元 币种:人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额
计提比例
(%)
理由
国投信托“三亚辰
光”资金信托产品
360,000,000.00 1,080,000.00 0.30
尚未到合同收款期,单独进行减值
测试
华夏银行“华夏理
财-创盈资产池”
理财产品
130,000,000.00 390,000.00 0.30
尚未到合同收款期,单独进行减值
测试
基本建设项目单
位的其他应收款
23,974,800.51 0.00 0.00
支付给施工方的工程进度款,根据
工程进度且完善相关手续后转入
基建支出,故未提坏账准备重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
58
重庆市第一市政
工程公司
12,571,619.60 37,714.86 0.30
尚未到合同收款期,单独进行减值
测试
唐家沱铁山坪街

2,080,300.00 2,080,300.00 100.00 多次催收未能收回
鸡冠石镇政府 1,140,400.00 1,140,400.00 100.00 多次催收未能收回
购房专款及公共
维修金
1,242,428.73 0.00 0.00
住房资金专户存款,故不提坏账准

通什市政府 251,500.00 251,500.00 100.00 账龄已超5 年,预计无法收回
重庆市泛洋实业
公司
226,500.00 226,500.00 100.00 账龄已超5 年,预计无法收回
合计 531,487,548.84 5,206,414.86 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
3 年以上 4,865,297.27 0.77 1,947,514.33 8,436,511.61 1.70 5,334,544.04
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款的说明:该组合的确定依
据为有明显特征表明该款项难以收回,账龄三年以上的其他应收款项。
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位:元 币种:人民币
单位名称 与本公司关系金额 年限
占其他应收款总额
的比例(%)
国投信托有限公司 非关联方关系360,000,000.00 1-2 年 57.33
华夏银行重庆分行 非关联方关系130,000,000.00 1 年以内 20.70
重庆市第一市政工程公司 非关联方关系31,429,049.00 1-2 年 5.01
重庆龙泉房地产开发有限公司 非关联方关系12,735,846.97 1 年以内 2.03
重庆中法供水有限公司 合营企业 6,626,379.45 1 年以内 1.06
合计 / 540,791,275.42 / 86.13
(5) 应收关联方款项
单位:元 币种:人民币
单位名称 与本公司关系 金额
占其他应收账款总额的
比例(%)
重庆中法供水有限公司 合营企业 6,626,379.45 1.06
重庆中法唐家沱污水处理有限公司 合营企业 895,592.13 0.14
合计 / 7,521,971.58 1.20
6、预付款项:
(1) 预付款项按账龄列示
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 98,246,096.77 93.51 87,982,801.05 93.88
1 至2 年 2,687,401.92 2.56 1,986,673.92 2.12重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
59
2 至3 年 1,304,600 1.24 3,575,695.97 3.82
3 年以上 2,829,671.28 2.69 169,600.00 0.18
合计 105,067,769.97 100.00 93,714,770.94 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位:元 币种:人民币
单位名称 与本公司关系金额 时间 未结算原因
1、重庆华联路桥工程有限公

非关联 19,561,665.50 2010 年4 月 工程未结算
2、重庆庆华建设工程有限公
司(龙泉)
非关联 17,002,209.48 2010 年2 月 工程未结算
3、重庆市石坝建筑工程有限
公司涪陵李渡南北快速通道
工程A 标项目部
非关联 9,565,284.37 2009 年9 月 工程未结算
4、维西傈僳族自治县建工集
团总公司
非关联 7,533,420.00 2010 年2 月 工程未结算
5、重庆涪陵建设工程公司 非关联 4,894,168.85 2009 年12 月 工程未结算
合计 / 58,556,748.20 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、存货:
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
跌价
准备
账面价值 账面余额
跌价
准备
账面价值
原材料 41,617,263.92 41,617,263.92 34,304,607.47 34,304,607.47
库存商品 4,472,818.79 4,472,818.79 6,854,556.84 6,854,556.84
低值易耗品 2,201,601.94 2,201,601.94 1,572,697.38 1,572,697.38
自制半成品
及在产品
5,113,444.59 5,113,444.59 7,220,603.11 7,220,603.11
开发产品 4,419,968.45 4,419,968.45 4,376,320.70 4,376,320.70
工程施工 43,079,517.52 43,079,517.52 11,592,084.29 11,592,084.29
其他存货 533,199.27 533,199.27 514,735.17 514,735.17
合计 101,437,814.48 101,437,814.48 66,435,604.96 66,435,604.96
注1:期末无用于担保的存货;
注2:期末存货未发现其存在减值迹象,故未计提减值准备;
注3:报告期末余额较2009 年末增加52.69%,主要系工程施工余额增加所致。
8、持有至到期投资:
单位:元 币种:人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
委托贷款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
注:持有至到期投资系公司通过中国建设银行重庆分行营业部向重庆天景置业有限公司提供的委托贷
款。重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
60
9、长期应收款:
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
股东贷款 47,533,333.35 51,866,666.68
合计 47,533,333.35 51,866,666.68
10、对合营企业投资和联营企业投资:
单位:万元 币种:人民币






















注册资本







(%)














(%)
期末资产总

期末负债
总额
期末净资
产总额
本期营业
收入总额
本期净利

一、合营企业








































32,782.79 40 40 115,977.67 85,817.14 30,160.53 17,569.83 867.28





































47,000.00 50 50 55,417.05 658.93 54,758.12 5,925.95 2,410.04重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
61





























1













35,419.68 50 50 35,904.12 511.55 35,392.57 5.25





























16



2









500.00 35 50 309.49 2.23 307.26 -42.74
二、联营企业













































5,188.50 20 20 12,057.35 5,472.75 6,584.60 1,087.96 332.43重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
62
①公司合营企业重庆中法供水有限公司确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例为:
应收款项计提坏账准备比例(%)
项 目 1 年
(含1 年)
1-2 年
(含2 年)
2-3 年
(含3 年)
3 年以上
应收账款 35 50 80 100
其他应收款 采用个别认定法计提坏账准备
②公司合营企业重庆中法供水有限公司折旧计提政策为:
固定资产
类 别
估计经济
使用年限
年折旧率
(%)
预计净残值率
(%)
房屋及构筑物 50、22 1.8、4.4 10、3
机器设备 25 3.6 10
电器设备 30、18、10 3、5、9 10
运输设备 8 11.25 10
其它 5 18 10
对于上述会计估计,由于与本公司存在重大差异,本公司已按照自身会计估计对重庆中法供水有限公司的财务报
表进行了调整,该项调整对本公司2010 年1-6 月财务报表净利润的影响数为:-4,749,378.18 元。
11、长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算:单位:元 币种:人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
减值
准备
在被投资单位
持股比例(%)
在被投资单位
表决权比例
(%)
中国光大银行股份有限公司 10,725,000.00 10,725,000.00 10,725,000.00 0.018 0.018
中国银河证券股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 0.03 0.03
安诚财产保险股份有限公司 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 18.00 18.00
重庆二次供水有限责任公司 400,000.00 2,666,667.00 2,666,667.00 13.33 13.33
重庆市智能水表有限责任公司 750,000.00 750,000.00 750,000.00 15.00 15.00
重庆农村商业银行股份有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 1.79 1.79
重庆吉迪豪纯净水有限公司 218,000.00 218,000.00 218,000.00 12.50 12.50
重庆市正人给排水成套设备有限公司 360,354.88 360,354.88 360,354.88 14.00 14.00
重庆国际信托有限公司 35,000.00 35,000.00 35,000.00 0.00214 0.00214
重庆市金属材料股份有限公司 20,000.00 20,000.00 20,000.00 0.03 0.03
四川金易管业有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 15.00 15.00
重庆市渝水水务物资有限公司 300,000.00 668,055.49 668,055.49 16.00 16.00
按权益法核算:
单位:元 币种:人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
减值
准备
本期现金红利
在被投资
单位持股
比例(%)
在被投资
单位表决
权比例
(%)
重庆中法水务投资有限公司 177,047,212.98 176,936,614.29 26,249.70 176,962,863.99 50.00 50.00
重庆中法唐家沱污水处理有
限公司
235,000,000.00 261,396,778.67 -4,793,949.18 256,602,829.49 16,844,152.97 50.00 50.00
重庆中法供水有限公司 84,000,000.00 141,952,587.13 -20,530,886.36 121,421,700.77 24,000,000.00 40.00 40.00
重庆公用事业置业有限公司 1,750,000.00 1,536,310.80 1,536,310.80 35.00 50.00
重庆东渝自来水有限公司 10,370,000.00 12,804,346.05 364,858.46 13,169,204.51 300,000.00 20.00 20.00注1:期末长期股权投资未发现其存在减值迹象,故未计提减值准备;
注2:报告期公司子公司重庆公用事业投资开发公司向重庆公用事业置业有限公司投资175 万元,占
重庆公用事业置业有限公司实缴资本比例为50%。
12、投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
单位:元 币种:人民币
项目 期初账面余额本期增加额
本期减少

期末账面余额
一、账面原值合计 10,721,502.81 10,721,502.81
1.房屋、建筑物 10,721,502.81 10,721,502.81
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 3,173,202.64 173,330.94 3,346,533.58
1.房屋、建筑物 3,173,202.64 173,330.94 3,346,533.58
2.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合计 7,548,300.17 -173,330.94 7,374,969.23
1.房屋、建筑物 7,548,300.17 -173,330.94 7,374,969.23
2.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计金额
合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 7,548,300.17 -173,330.94 7,374,969.23
1.房屋、建筑物 7,548,300.17 -173,330.94 7,374,969.23
2.土地使用权
本期折旧和摊销额:173,330.94 元。
13、固定资产:
单位:元 币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计: 8,052,859,673.60 138,320,158.45 10,513,264.82 8,180,666,567.23
其中:房屋及建筑物 2,749,114,048.16 38,724,484.23 333,192.76 2,787,505,339.63
机器设备 1,226,093,619.65 27,587,899.05 4,825,697.70 1,248,855,821.00
运输工具 65,271,095.51 3,588,893.37 1,378,290.64 67,481,698.24
管网 3,983,679,842.17 65,179,330.72 3,940,795.72 4,044,918,377.17
其他 28,701,068.11 3,239,551.08 35,288.00 31,905,331.19
二、累计折旧合计: 2,041,085,060.05 220,237,906.60 5,541,970.12 2,255,780,996.53
其中:房屋及建筑物 614,609,666.87 36,419,692.64 295,997.46 650,733,362.05
机器设备 437,486,415.36 76,196,052.49 2,472,137.16 511,210,330.69
运输工具 43,062,913.05 4,108,007.45 1,174,011.57 45,996,908.93
管网 935,966,124.36 102,181,848.15 1,572,868.12 1,036,575,104.39
其他 9,959,940.41 1,332,305.87 26,955.81 11,265,290.47
三、固定资产账面净值
合计
6,011,774,613.55 -81,917,748.15 4,971,294.70 5,924,885,570.70
其中:房屋及建筑物 2,134,504,381.29 2,304,791.59 37,195.30 2,136,771,977.58
机器设备 788,607,204.29 -48,608,153.44 2,353,560.54 737,645,490.31
运输工具 22,208,182.46 -519,114.08 204,279.07 21,484,789.31
管网 3,047,713,717.81 -37,002,517.43 2,367,927.60 3,008,343,272.78
其他 18,741,127.70 1,907,245.21 8,332.19 20,640,040.72
四、减值准备合计 241,678.14 241,678.14重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
66
其中:房屋及建筑物
机器设备
运输工具
管网 241,678.14 241,678.14
其他
五、固定资产账面价值
合计
6,011,532,935.41 -81,917,748.15 4,971,294.70 5,924,643,892.56
其中:房屋及建筑物 2,134,504,381.29 2,304,791.59 37,195.30 2,136,771,977.58
机器设备 788,607,204.29 -48,608,153.44 2,353,560.54 737,645,490.31
运输工具 22,208,182.46 -519,114.08 204,279.07 21,484,789.31
管网 3,047,472,039.67 -37,002,517.43 2,367,927.60 3,008,101,594.64
其他 18,741,127.70 1,907,245.21 8,332.19 20,640,040.72
本期折旧额:219,567,538.26 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为:119,921,832.01 元。
注1:公司固定资产无抵押、质押情况;
注2:报告期固定资产未发现存在减值迹象,故未计提减值准备;
注3:截止报告期末,重庆渝东水务万州申明坝污水处理厂、城口污水处理厂部分建筑物及生产经营
所占用的土地相应的产权证正在办理当中。
14、在建工程:
(1) 在建工程情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
减值
准备
账面净值 账面余额
减值
准备
账面净值
在建
工程
1,058,990,691.33 1,058,990,691.33 923,593,171.11 923,593,171.11(2) 重大在建工程项目变动情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
利息资本化累
计金额
其中:本期利息
资本化金额
资金来源 期末数
井口水厂建设项目 153,051,139.21 53,812,732.49 1,723,641.10
发行股票募集资

206,863,871.70
区县污水处理建设项目 146,006,061.94 27,622,160.84 46,319,375.30 4,633,551.52 -1,435,661.06
国债资金、企业债
券资金、募集资金
127,308,847.48
主城排水一期 111,887,930.45 18,025,646.89 2,281,372.07
国债资金、国债转
贷、国际贷款、企
业债券资金、募集
资金
129,913,577.34
主城排水二期 12,716,740.60
国债资金、国债转
贷、国际贷款、企
业债券资金、募集
资金
12,716,740.60
北部供排水工程 106,840,878.23 5,858,980.21 5,577,316.51 456,026.03
国债资金、国债转
贷、企业债券资金
112,699,858.44
三峡库区污水处理管网及厂
区工程
100,975,440.08 12,945,772.55 2,124,467.17 自筹资金 111,796,745.46
重庆自来水公司改扩建工程 69,226,412.93 56,574,514.50 14,145,968.43 865,805.17 自筹资金 110,789,153.83
重庆自来水用户工程 56,431,106.25 46,442,006.39 289,319.00 51,014,847.02 自筹资金 51,568,946.62
九龙水电工程 45,259,798.27 2,177,401.39 6,194,765.93 1,090,199.53 自筹资金 47,437,199.66
城口污水处理工程 28,400,291.19 3,704,557.61 28,400,000.00 841,070.79 -8,301.37
国债资金、企业债
券资金
3,704,848.80
镇级污水处理工程 27,633,826.03 4,084,498.41 27,885,013.81 252,448.16 2,677,462.28 131,906.04
国债资金、企业债
券资金
3,580,862.47
合计 858,429,625.18 231,248,271.28 119,164,143.71 52,133,100.35 23,929,180.20 234,169.17 / 918,380,652.40
注1:报告期内资本化率0.75%-5.05%;
注2:报告期内在建工程转入固定资产的金额为119,921,832.01 元;
注3: 报告期末在建工程未发现其存在减值迹象,故未计提减值准备。15、工程物资:
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 13,445,100.94 18,283,075.78 20,765,715.62 10,962,461.10
专用设备 6,812,363.98 9,015,495.62 15,327,711.60 500,148.00
合计 20,257,464.92 27,298,571.40 36,093,427.22 11,462,609.10
注:工程物资报告期末余额较2009 年年末余额减少43.42%,主要系将工程专用材料和专用设备转入
工程建设成本所致。
16、无形资产:
(1) 无形资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 874,576,461.01 9,940,022.53 313,674.93 884,202,808.61
土地使用权 866,371,161.42 9,654,076.53 313,674.93 875,711,563.02
软件 8,205,299.59 285,946.00 8,491,245.59
二、累计摊销合计 60,913,444.66 9,564,517.98 16,256.13 70,461,706.51
土地使用权 57,557,423.12 9,074,579.30 16,256.13 66,615,746.29
软件 3,356,021.54 489,938.68 3,845,960.22
三、无形资产账面净值合计 813,663,016.35 375,504.55 297,418.80 813,741,102.10
土地使用权 808,813,738.30 579,497.23 297,418.80 809,095,816.73
软件 4,849,278.05 -203,992.68 4,645,285.37
四、减值准备合计
土地使用权
软件
五、无形资产账面价值合计 813,663,016.35 375,504.55 297,418.80 813,741,102.10
土地使用权 808,813,738.30 579,497.23 297,418.80 809,095,816.73
软件 4,849,278.05 -203,992.68 4,645,285.37
本期摊销额:9,564,517.98 元。
注1:无形资产无抵押、质押情况;
注2:无形资产未发现其存在减值迹象,故未计提减值准备。
17、长期待摊费用:
单位:元 币种:人民币
项目 期初额
本期增加

本期摊销额其他减少额 期末额
股票发行费 1,640,000.00 1,640,000.00
合计 1,640,000.00 1,640,000.00
18、递延所得税资产/递延所得税负债:
(一)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产:
资产减值准备 12,576,929.80 11,092,883.15
小计 12,576,929.80 11,092,883.15
递延所得税负债:
交易性金融工具、衍生金融工68,085.11重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
69
具的估值
小计 68,085.11
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 6,244,152.13 6,130,044.15
合计 6,244,152.13 6,130,044.15
(3) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
单位:元 币种:人民币
项目 暂时性差异金额
引起暂时性差异的资产项目
资产减值准备 83,846,198.67
小计 83,846,198.67
19、资产减值准备明细:
单位:元 币种:人民币
本期减少
项目 期初账面余额本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 80,840,920.34 9,163,152.32 155,400.00 89,848,672.66
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准

四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 241,678.14 241,678.14
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中:成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 81,082,598.48 9,163,152.32 155,400.00 90,090,350.80
20、短期借款:
(1) 短期借款分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 6,000,000.00 6,000,000.00
合计 6,000,000.00 6,000,000.00重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
70
21、应付账款:
(1) 应付账款情况
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 216,200,276.34 227,841,517.73
1-2 年 92,956,049.28 68,451,755.39
2-3 年 40,065,101.06 33,542,227.25
3 年以上 3,142,418.18 1,777,147.60
合计 352,363,844.86 331,612,647.97
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
一年以上应付账款未支付的原因为按合同约定尚未支付的工程尾款。
22、预收账款:
(1) 预收账款情况
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 130,274,811.98 151,400,955.95
1-2 年 60,292,592.38 44,616,400.15
2-3 年 37,345,246.41 90,625,488.06
3 年以上 85,995,599.46 1,007,439.12
合计 313,908,250.23 287,650,283.28
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明
一年以上预收账款未结转的原因为公司部分用户管网安装工期较长,尚未与用户办理工程结算所致。
23、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 55,542,326.78 96,925,315.35 141,808,941.66 10,658,700.47
二、职工福利费 6,603,000.65 6,603,000.65
三、社会保险费 10,848,839.81 26,384,951.26 28,400,233.77 8,833,557.30
其中:医疗保险费 2,608,813.84 10,703,417.25 11,678,582.16 1,633,648.93
基本养老保险费 7,924,510.65 13,937,525.13 14,824,008.66 7,038,027.12
失业保险费 261,789.51 691,218.89 783,738.67 169,269.73
工伤保险费 26,424.14 674,277.61 706,810.07 -6,108.32
生育保险费 27,301.67 378,512.38 407,094.21 -1,280.16
四、住房公积金 1,126,734.25 12,082,707.32 12,794,239.11 415,202.46
五、辞退福利 11,030.00 11,030.00
六、其他 11,775,658.33 4,278,524.51 3,076,160.71 12,978,022.13
合计 79,293,559.17 146,285,529.09 192,693,605.90 32,885,482.36
注:公司报告期末无拖欠性质的职工薪酬。重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
71
24、应交税费:
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
增值税 2,004,160.51 2,447,531.87
营业税 11,339,998.90 9,938,730.05
企业所得税 11,607,822.05 36,288,448.20
个人所得税 107,399.24 40,615.33
城市维护建设税 1,104,048.09 960,567.78
教育费附加 456,281.34 401,309.14
公用事业附加费 8,160,284.19 5,086,594.93
应交污水处理费 31,401,169.76 22,758,449.02
水资源费 3,401,650.04 9,887,082.72
其他税费 628,134.96 1,157,449.41
合计 70,210,949.08 88,966,778.45
25、应付股利:
单位:元 币种:人民币
单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因
重庆市水务资产经营有限
公司
306,425,000.00 不适用
重庆苏渝实业发展有限公

54,825,000.00 不适用
全国社会保障基金理事会 4,250,000.00 不知用
社会公众投资者 42,500,000.00 不适用
合计 408,000,000.00 /
注:公司于2010 年5 月17 日召开2009 年度股东大会,审议并通过了关于2009 年度利润分配的决议。
截止2010 年6 月30 日公司2009 年度利润分配尚未实施。
26、其他应付款:
(1) 其他应付款情况
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 105,211,170.57 71,699,969.75
1-2 年 56,614,413.63 56,783,410.63
2-3 年 10,328,814.94 5,607,911.46
3 年以上 19,870,070.49 27,473,586.94
合计 192,024,469.63 161,564,878.78
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
27、预计负债:
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未决诉讼 1,082,882.22 1,082,882.22
合计 1,082,882.22 1,082,882.22
见(九).或有事项。
28、1 年内到期的非流动负债:重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
72
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 49,782,254.84 33,687,019.64
合计 49,782,254.84 33,687,019.64
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 47,408,246.73 31,313,011.53
信用借款 2,374,008.11 2,374,008.11
合计 49,782,254.84 33,687,019.64
2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
贷款
单位
借款
起始

借款
终止



利率
(%) 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
日本
海外
协力
基金
贷款
(转
贷)
1991

10
月4

2021

10

20



2.60 232,038,000.00 17,794,066.07 232,038,000.00 17,120,227.72
日本
海外
协力
基金
贷款
(转
贷)
2000
年3

28

2030
年3

20



1.70 168,528,571.45 12,923,782.03 175,161,720.00 12,923,782.03
国际
复兴
开发
银行
贷款
(转
贷)
2001
年8

21

2021
年8

15



伦敦同
业银行
拆借基
准利率
与伦敦
同业银
行拆借
利率总
利差之

2,300,000.00 15,619,070.00
中国
建设
银行
重庆
南坪
支行
(中
央预
1987
年6

29

2002
年6

29




3.00 2,374,008.11 2,374,008.11重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
73
算基
金拨

贷)
法国
政府
贷款
(转
贷)
1988

11

22

2018

11

21



2.50 129,528.31 1,071,328.63 129,528.31 1,269,001.78
合计 / / / / / 49,782,254.84 / 33,687,019.64
3) 1 年内到期的长期借款中的逾期借款
单位:元 币种:人民币
贷款单位 借款金额
逾期
时间
年利率
(%)
借款资

用途
逾期未偿还原因
中国建设银行重庆
南坪支行(中央预算
基金拨改贷)
2,374,008.11 8 年 3.00
黄桷渡
水厂建

公司该笔拨改贷资金转为资本金
符合国家有关政策规定,相关手续
尚待政府有关部门审批
合计 2,374,008.11 / / / /
29、长期借款:
(1) 长期借款分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 1,418,864,577.84 1,418,845,137.40
信用借款 592,715,226.02 585,746,218.49
合计 2,011,579,803.86 2,004,591,355.89
(2) 金额前五名的长期借款
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
贷款
单位
借款
起始

借款
终止



利率
(%) 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
日本
海外
协力
基金
贷款
(转
贷)
2002
年3

29

2042
年3

20



0.75 9,016,953,395.00 691,474,088.05 9,016,953,395.00 665,288,855.39
地方
国债
转贷
(注
1)



2.55 592,715,226.02 585,746,218.49
日本
海外
协力
基金
贷款
(转
贷)
1991

10
月4

2021

10

20



2.60 2,436,399,000.00 186,837,693.71 2,552,418,000.03 188,322,504.90重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
74
日本
海外
协力
基金
贷款
(转
贷)
2000
年3

28

2030
年3

20



1.70 3,333,831,428.55 255,658,196.93 3,414,800,999.97 251,950,847.38
国际
复兴
开发
银行
贷款
(转
贷)
2001
年8

21

2021
年8

15



伦敦同
业银行
拆借基
准利率
与伦敦
同业银
行拆借
利率总
利差之

40,660,820.08 276,123,563.08 44,359,206.08 302,893,530.96
合计 / / / / / 2,002,808,767.79 / 1,994,201,957.12
注1:地方国债转贷资金还款年限为15 年,自各项目地方国债转贷资金到位之日起计算。
30、应付债券:
单位:元 币种:人民币




面值
发行
日期




发行金额 期初应付利息本期应计利息本期已付利息 期末应付利息 期末余额




1,700,000,000
2005
年4

26

10


1,700,000,000 60,568,677.69 42,572,191.77 85,850,000.00 17,290,869.46 1,717,290,869.46
31、长期应付款:
(1) 金额前五名长期应付款情况
单位:元 币种:人民币
单位 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额
武隆污水处理项目 1,737,315.32 1,737,315.32
云阳污水处理项目 1,183,310.74 1,183,310.74
巫溪污水处理项目 2,880,000.00 2,880,000.00
合 计 5,800,626.06 5,800,626.06
32、专项应付款:
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
备注
说明
财政拨中央国债资金 223,100,000.00 223,100,000.00
配套管网建设专项奖
励补助资金
68,650,626.86 2,771,313.88 65,879,312.98
财政拨建设安营业税
返还
27,112,689.50 27,112,689.50
川东化工厂搬迁工程 15,000,000.00 15,000,000.00
土地出让金返还 964,987.00 964,987.00
紫外光改造工程 863,894.00 863,894.00
合川配水管网改造费 11,003,857.99 1,058,100.00 1,384,376.59 10,677,581.40
滨江路管网工程 5,560,000.00 5,560,000.00
库区污水环保在线监2,980,000.00 2,980,000.00重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
75
测系统整改费
合计 352,256,055.35 4,038,100.00 4,155,690.47 352,138,464.88 /
33、其他非流动负债:
单位:元 币种:人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
用户工程收益(注1) 73,652,223.19 68,892,948.21
供水设施改造补助资金 3,240,440.04 3,938,070.02
技术科研费(注2) 14,672,566.35 2,720,747.35
污水处理厂整改资金补助 1,227,210.89 1,230,000.00
市政基础设施救灾资金 1,221,067.46 1,235,420.00
何家沟及涪一中排水抢险工程 1,000,000.00
抗旱资金 386,666.67 400,000.00
以奖代补管网补助 12,108,511.27 9,184,211.27
蓄水专业设施整治款 127,800.00 127,800.00
申污厂项目整改资金 1,035,700.00 835,700.00
花溪镇道角村饮水安全项目建设 150,000.00 100,000.00
财政技改补助 987,648.12 987,648.12
合计 108,809,833.99 90,652,544.97
注1:自来水用户工程收益,公司为用户安装DN100 以上的供水管网完工后,用户无偿移交给本公司
所有,由公司负责该类供水管网的管理和维护工作;公司根据用户无偿移交的DN100 以上供水管网的
决算造价确认为固定资产,同时确认相应递延收益,并在该类固定资产的折旧年限内分期摊销确认为
营业外收入。
注2:技术科研费主要为公司收到的政府拨付的水专项治理课题研究费用。
34、股本:
单位:元 币种:人民币
本次变动增减(+、-)
期初数
发行新股


公积
金转



小计
期末数




4,300,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 4,800,000,000.00
注:经中国证监会“证监许可[2010]261 号”文《关于核准重庆水务集团股份有限公司首次公开发行
股票的批复》的核准,报告期公司向社会公开发行人民币普通股50,000 万股(每股面值1 元),增加注
册资本人民币50,000 万元,变更后的注册资本为人民币480,000 万元,业经大信会计师事务有限公司
出具了大信验字[2010]第2-0010 号验资报告验证。
35、资本公积:
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价(股本溢价) 1,651,781,171.14 2,902,055,420.00 4,553,836,591.14
其他资本公积 8,833,988.33 8,833,988.33
合计 1,660,615,159.47 2,902,055,420.00 4,562,670,579.47
注:资本公积增加系报告期因公开发行A 股募集资金产生的股本溢价所致。重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
76
36、盈余公积:
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 209,224,696.36 209,224,696.36
合计 209,224,696.36 209,224,696.36
37、未分配利润:
单位:元 币种:人民币
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前 上年末未分配利润 974,503,885.15 /
调整后 年初未分配利润 974,503,885.15 /
加:本期归属于母公司所有者的
净利润
627,804,097.11 /
应付普通股股利 875,820,652.61
期末未分配利润 726,487,329.65 /
注:2010 年1 月19 日,公司2010 年第一次临时股东大会审议通过了《关于重庆水务集团股份有限公
司2009 年中期利润分配的议案》,2009 年中期利润分配方案:以截止2009 年6 月30 日经审计
的累计未分配利润向公司全体股东分配现金股利467,820,652.61 元。该利润分配方案已实施完
毕。
2010 年5 月17 日,公司2009 年度股东大会审议通过了《关于重庆水务集团股份有限公司2009
年度利润分配的议案》,2009 年度利润分配方案:以公司现有总股本48 亿股为基数,按每10 股
派0.85 元(含税)比例向全体股东派发现金股利408,000,000.00 元。截止2010 年6 月30 日该
利润分配方案尚未实施。
38、营业收入和营业成本:
(1) 营业收入、营业成本
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,374,078,800.33 1,144,050,445.96
其他业务收入 78,028,023.04 68,423,049.79
营业成本 643,969,768.37 527,014,519.16
(2) 主营业务(分行业)
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
污水处理服务 926,632,692.72 280,750,770.84 856,618,057.82 258,451,937.61
自来水销售 326,138,036.07 216,202,812.90 263,867,731.92 199,361,963.33
工程施工 105,064,536.46 82,048,847.13 12,742,863.47 9,911,789.76
其他 16,243,535.08 5,570,932.40 10,821,792.75 6,510,970.88
合计 1,374,078,800.33 584,573,363.27 1,144,050,445.96 474,236,661.58
(3) 主营业务(分产品)
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
污水处理服务 926,632,692.72 280,750,770.84 856,618,057.82 258,451,937.61
自来水销售 326,138,036.07 216,202,812.90 263,867,731.92 199,361,963.33
工程施工 105,064,536.46 82,048,847.13 12,742,863.47 9,911,789.76重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
77
其他 16,243,535.08 5,570,932.40 10,821,792.75 6,510,970.88
合计 1,374,078,800.33 584,573,363.27 1,144,050,445.96 474,236,661.58
(4) 主营业务(分地区)
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,374,078,800.33 584,573,363.27 1,144,050,445.96 474,236,661.58
合计 1,374,078,800.33 584,573,363.27 1,144,050,445.96 474,236,661.58
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位:元 币种:人民币
客户名称 营业收入
占公司全部营业收入
的比例(%)
重庆市财政局(污水处理业务) 926,632,692.72 63.81
重庆江津区津通有限公司(工程施工业务) 36,145,497.08 2.49
重庆大晟资产经营(集团)有限公司(工程施工业务) 34,147,413.00 2.35
重庆二次供水有限责任公司(自来水销售业务)) 7,092,548.89 0.49
重庆大学(自来水销售业务) 5,971,272.73 0.41
合计 1,009,989,424.42 69.55
注1:本期污水处理业务收入增长8.17%,主要系公司本期污水处理量上升所致。
注2:本期自来水销售收入增长23.60%,主要系自来水价格上调和售水量增加所致。
39、营业税金及附加:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 6,177,779.38 2,594,867.75 工程施工收入、管网安装收入、租赁等
城市维护建设税 1,861,204.59 1,237,027.06 应纳流转税额
教育费附加 798,053.92 529,439.03 应纳流转税额
其他 36,688.24 16,136.29
合计 8,873,726.13 4,377,470.13 /
40、公允价值变动收益:
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -1,201,347.61 1,042,443.41
合计 -1,201,347.61 1,042,443.41
41、投资收益:
(1) 投资收益明细情况
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 9,714,636.65 4,312,459.02
权益法核算的长期股权投资收益 15,996,736.37 12,270,194.19
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 1,811,986.32 327,600.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 52,015.09 98,584.25
其他 11,029,220.57 11,657,636.99
合计 38,604,595.00 28,666,474.45重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
78
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位:元 币种:人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
重庆渝水物资有限公司 60,000.00 60,000.00
重庆二次供水有限责任公司 1,333,333.50 400,000.00
本期该被投资单位分配红利增
加所致
重庆农村商业银行股份有限公司 7,500,000.00 3,852,459.02
本期该被投资单位分配红利增
加所致
重庆市智能水表有限责任公司 821,303.15
本期该被投资单位分配红利增
加所致
合计 9,714,636.65 4,312,459.02 /
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位:元 币种:人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
重庆港华水务工程有限公司 888.92 上年同期未纳入合并范围所致
重庆东渝自来水有限公司 664,858.46 204,832.05
本期该被投资单位实现利润增加
所致
重庆中法水务投资有限公司 26,249.70 423,918.99
本期该被投资单位实现利润减少
所致
重庆中法唐家沱污水处理有限
公司
12,050,203.79 6,205,122.76
本期该被投资单位实现利润增加
所致
重庆市民欣水务工程有限公司 12,239.75 上年同期未纳入合并范围所致
重庆中法供水有限公司 3,469,113.64 5,418,511.52
本期该被投资单位实现利润减少
所致
重庆渝水水务直饮水发展有限
公司
4,680.20 该被投资单位已注销
重庆公用事业置业有限公司 -213,689.22
本期新增该被投资单位产生亏损
所致
合计 15,996,736.37 12,270,194.19 /
42、资产减值损失:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 9,163,152.32 6,194,640.43
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 9,163,152.32 6,194,640.43重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
79
43、营业外收入:
(1) 营业外收入情况
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 130,835.26 203,779.61
其中:固定资产处置利得 130,835.26 203,779.61
政府补助 47,708,894.06 42,310,143.28
滞纳金收入 698,822.77 777,455.53
其他 6,273,038.35 2,117,056.54
合计 54,811,590.44 45,408,434.96
(2) 政府补助明细
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
公用事业附加费返还 41,332,403.62 30,734,033.88
垃圾渗漏液处置收入 7,540,000.00
一户一表剥离改造工程财政补贴 736,429.98 2,084,500.00
污水处理厂整改资金补助 1,453,150.00
以奖代补接入口补助 446,000.00 18,000.00
政府绿化工程补助 249,084.20
轻轨研发项目 1,862,271.60 231,375.20
消防栓改造 2,000,000.00
涪陵管网改造 1,271,313.88
其他 60,474.98
合计 47,708,894.06 42,310,143.28 /
44、营业外支出:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 2,268,790.29 3,886,539.93
其中:固定资产处置损失 2,268,790.29 3,886,539.93
对外捐赠 5,031,500.00 9,932.00
其他 1,797,288.76 358,836.57
合计 9,097,579.05 4,255,308.50
45、所得税费用:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
所得税
25,794,395.83 69,934,920.67
递延所得税调整 -1,552,131.76 17,645,648.52
合计 24,242,264.07 87,580,569.19
46、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益
的计算及披露(2010 年修订)》(“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号)、《公开发行证券的
公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益(2008)》(“中国证券监督管理委员会公告[2008]43
号”)要求计算的每股收益如下:重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
80
项 目 代码2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 627,804,097.11 574,874,144.69
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 613,800,787.66 554,717,544.59
期初股份总数 S0 4,300,000,000.00 4,300,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 500,000,000.00
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 3
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 4,550,000,000.00 4,300,000,000.00
基本每股收益(Ⅰ) 0.14 0.13
基本每股收益(Ⅱ) 0.13 0.13
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 627,804,097.11 574,874,144.69
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润
(Ⅱ)
P1 613,800,787.66 554,717,544.59
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 4,550,000,000.00 4,300,000,000.00
稀释每股收益(Ⅰ) 0.14 0.13
稀释每股收益(Ⅱ) 0.13 0.13
(1) 基本每股收益
基本每股收益= P0÷ S
S= S0+S1+Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S 为
发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;
Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少
股份次月起至报告期期末的累计月数。
(2) 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加
的普通股加权平均数)
其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,
并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股
收益时,考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,
直至稀释每股收益达到最小值。
47、现金流量表项目注释:
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利息收入 18,545,083.25
收履约保证金 43,270,000.00
代收财政拨中法唐家沱污水处理费 27,583,604.03
收到消防栓维护费 2,000,000.00
代收款项 46,247,056.98重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
81
其他 40,792,580.24
合计 178,438,324.50
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
期间费用 76,416,509.68
捐赠支出 5,031,500.00
代付财政拨中法唐家沱污水处理服务费 27,583,604.03
工程保证金 11,460,000.00
其他 33,344,715.17
合计 153,836,328.88
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
收到重庆中法供水有限公司偿还股东贷款及利息 6,159,751.33
收工程保证金 13,483,756.31
合计 19,643,507.64
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
支付工程保证金 17,961,362.67
其他 5,564,041.25
合计 23,525,403.92
(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
收到的水专项科研补助资金 11,352,000.00
收到污水设施整改资金 200,000.00
合计 11,552,000.00
(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
支付股票发行费 8,636,058.25
合计 8,636,058.25
48、现金流量表补充资料:
(1) 现金流量表补充资料
单位:元 币种:人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 629,178,910.88 575,033,885.13
加:资产减值准备 9,163,152.32 6,194,640.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 219,567,538.26 195,564,334.84
无形资产摊销 9,564,517.98 9,402,783.56
长期待摊费用摊销重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
“-”号填列)
2,137,955.03 3,682,760.32
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 1,201,347.61 -1,042,443.41
财务费用(收益以“-”号填列) 93,957,340.67 -18,562,739.16
投资损失(收益以“-”号填列) -38,604,595.00 -29,380,232.95
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -1,484,046.65 17,645,648.52
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -68,085.11
存货的减少(增加以“-”号填列) -35,002,209.52 -17,504,608.86
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -166,669,959.23 -23,034,151.10
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -21,416,867.95 16,264,348.93
其他
经营活动产生的现金流量净额 701,524,999.29 734,264,226.25
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 5,450,076,360.89 1,677,185,907.07
减:现金的期初余额 2,243,826,071.77 1,518,274,105.92
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,206,250,289.12 158,911,801.15
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:
1.取得子公司及其他营业单位的价格 11,468,700.00
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 10,137,082.36
减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,137,082.36
4.取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:
1.处置子公司及其他营业单位的价格
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4.处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
(3) 现金和现金等价物的构成重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
83
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 5,450,076,360.89 2,243,826,071.77
其中:库存现金 429,919.21 489,023.00
可随时用于支付的银行存款 5,432,963,553.26 2,225,954,637.27
可随时用于支付的其他货币资金16,682,888.42 17,382,411.50
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 5,450,076,360.89 2,243,826,071.77
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司
名称
企业
类型







业务
性质
注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对本
企业的表决
权比例(%)
本企业
最终控
制方
组织机构
代码
重庆市
水务资
产经营
有限公

国有
独资
公司






从事
投资
业务
606,457.15 75.10 75.10
重庆市
国有资
产监督
管理委
员会
663597063
2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币
子公司全

企业
类型
注册地








注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构
代码
重庆市渝
南自来水
有限公司
有限
责任
公司
重庆市巴南区鱼
洞新街36 号







1,870.22 100.00 100.00 73397323X
重庆市自
来水有限
公司
有限
责任
公司
重庆市渝中区金
汤街81 号






54,226.56 100.00 100.00 202801914
重庆公用
事业投资
开发有限
公司
有限
责任
公司
重庆市渝中区人
民路123-1 号







2,000.00 100.00 100.00 202807697
重庆市豪
洋水务建
设管理有
限公司
有限
责任
公司
重庆市江北区红
黄路中北大楼







31,905.00 100.00 100.00 756212476
重庆市排
水有限公

有限
责任
公司
重庆市渝中区长
江滨江路126 号







3,000.00 100.00 100.00 202838354重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
84
重庆公用
事业建设
有限公司
有限
责任
公司
重庆市江北区红
旗河沟中北大楼






5,000.00 100.00 100.00 202809270
重庆公用
工程建设
监理有限
责任公司
有限
责任
公司
重庆市江北区红
旗河沟中北大楼







300.00 100.00 100.00 202878823
重庆市渝
西水务有
限公司
有限
责任
公司
重庆市永川区工
业园区中山组团








800.00 100.00 100.00 756223220
重庆市三
峡水务有
限责任公

有限
责任
公司
重庆市江北区建
新西路4 号







119,900.50 100.00 100.00 753071989
重庆市万
盛自来水
有限公司
有限
责任
公司
重庆市万盛区万
东北路49 号






1,070.51 100.00 100.00 20325342X
重庆井口
水务建设
工程有限
公司
有限
责任
公司
重庆市江北区红
旗河沟中北大楼







200.00 100.00 100.00 678683810
重庆市渝
东水务有
限公司
有限
责任
公司
重庆市万州区龙
宝岩上村二组







16,563.02 100.00 100.00 756204177
重庆市合
川区自来
水有限公

有限
责任
公司
重庆合川区梓桥
街8 号






1,399.00 100.00 100.00 20360092X
重庆香江
环保产业
有限公司
有限
责任
公司
重庆市北部新区
环保园






1,499.00 100.00 100.00 739838776
重庆港华
水务工程
有限公司
有限
责任
公司
重庆市南岸区南
坪街道南坪东路
二巷13 号5 栋






2,000.00 74.998 74.998 798031024
九龙县汤
古电力开
发有限公

有限
责任
公司
四川省甘孜州九
龙县汤古沟







170.00 90.00 90.00 791801428重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
85
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
被投资单
位名称
企业
类型
注册地




业务性

注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业在被
投资单位表
决权比例
(%)
组织机构代

一、合营企业
重庆中法
供水有限
公司
中外
合资
重庆市北部
新区人和镇
高新园区



自来水
的生产
和供应
32,782.79 40 40 62191403-2
重庆中法
唐家沱污
水处理有
限公司
中外
合资
重庆市江北
区铁山坪街
道太平冲村



污水处

47,000.00 50 50 79587472-0
重庆中法
水务投资
有限公司
中外
合资
重庆市渝中
区龙家湾1




供排水
相关业
务投资
35,419.68 50 50 71786622-3
重庆公用
事业置业
有限公司
有限
责任
公司
重庆市巴南
区鱼洞江州
路16 号水利
2 楼


基础设
施建设
500.00 35 50 55200111-6
二、联营企业
重庆东渝
自来水有
限公司
有限
责任
公司
重庆市江北
区寸滩水口
兴药一村水




自来水
的生产
和供应
5,188.50 20 20 70948734-6
单位:万元 币种:人民币
被投资单位名称
期末资产总

期末负债总

期末净资产总

本期营业收入
总额
本期净利

一、合营企业
重庆中法供水有限公

115,977.67 85,817.14 30,160.53 17,569.83 867.28
重庆中法唐家沱污水
处理有限公司
55,417.05 658.93 54,758.12 5,925.95 2,410.04
重庆中法水务投资有
限公司
35,904.12 511.55 35,392.57 5.25
重庆公用事业置业有
限公司
309.49 2.23 307.26 -42.74
二、联营企业
重庆东渝自来水有限
公司
12,057.35 5,472.75 6,584.60 1,087.96 332.43
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
重庆苏渝实业发展有限公司 参股股东 66356274-1
重庆渝水环保有限公司 母公司的全资子公司 774873147
重庆市新升污水处理有限公司 母公司的全资子公司 681490120
重庆市合川排水有限公司 母公司的全资子公司 678652336
重庆鸡冠石污水处理项目管理有限公司 母公司的全资子公司 67868563X重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
86
重庆水务(香港)有限公司 母公司的全资子公司
重庆中法水务建设有限公司 其他 67103544X
重庆农村商业银行股份有限公司 其他 67612972-8
安诚财产保险股份有限公司 其他 79074968-0
四川金易管业有限公司 其他 75231060-X
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
关联方
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联交易
定价方式
及决策程

金额
占同类交易
金额的比例
(%)
金额
占同类交易
金额的比例
(%)
重庆中法供
水有限公司
提供
劳务
工程
施工
按工程竣
工验收后
据实结算
3,803,592.69 2.93
重庆中法供
水有限公司
提供
劳务
安装
劳务
协议价格 1,324,288.76 1.02 35,000.00 0.68
重庆中法供
水有限公司
提供
劳务
技术
支持
协议价格 1,259,102.78 1.61 1,009,061.20 1.47
重庆中法唐
家污水处理
有限公司
提供
劳务
技术
支持
协议价格 604,585.11 0.77 813,837.28 1.19
重庆鸡冠石
污水处理项
目管理有限
公司
提供
劳务
监理
服务
协议价格 529,000.00 2.56
重庆渝水环
保有限公司
提供
劳务
监理
服务
协议价格 360,000.00 1.74
重庆港华水
务工程有限
公司
接受
劳务
工程
施工
以双方确
认的审定
结算价格
计算
8,582,346.73 2.79
重庆民欣水
务工程有限
公司
接受
劳务
工程
施工
以双方确
认的审定
结算价格
计算
2,827,339.33 0.92
(2) 关联租赁情况
公司承租情况表:
出租方名称 承租方名称
租赁资产情

合同约定的年度
租金
租赁期限
重庆市水务资产经
营有限公司
重庆水务集团股
份有限公司
土地、房屋、
车辆
1,706,485.32
2009 年7 月1 日~2011
年6 月30 日
根据公司与重庆市水务资产经营有限公司资产经营租赁协议的约定,公司承租重庆市水务
资产经营有限公司所属房屋、土地及车辆,租赁资产账面净值42,348,476.16 元。 2010
年1-6 月本公司向重庆市水务资产经营有限公司支付资产租赁费853,242.66 元。
(3) 关联方资金拆借
单位:元 币种:人民币重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
87
关联方 拆借金额 起始日 到期日说明
拆入
重庆市
水务资
产经营
有限公

6,000,000.00
2010 年
3 月22

2011 年
3 月22

重庆市水务资产经营有限公司通过招商银行重庆上清
寺支行向公司所属子公司重庆港华水务工程有限公司
发放委托贷款,2010 年1-6 月公司支付利息共计
153,474.80 元。
拆出
重庆中
法供水
有限公

56,200,000.02
2002 年
11 月1

2016 年
11 月
30 日
根据《合作经营重庆中法供水有限公司》等规定,公司
向重庆中法供水有限公司提供股东贷款15600 万元,截
止2010 年6 月30 日股东贷款余额为5620 万元。2010
年1-6 月公司取得股东贷款利息1,826,418.00 元。
(4) 其他关联交易
2010 年1-6 月公司代收并代重庆市财政局向重庆中法唐家沱支付污水处理服务费27,583,604.03 元。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名

关联方
金额
其中:计提减值
金额
金额
其中:计提减值
金额
应收账

重庆中法供水有限公

4,628,100.30 231,405.02
其他应
收款
重庆中法供水有限公

6,626,379.45 331,318.97 2,796,348.49 139,817.42
其他应
收款
重庆中法唐家沱污水
处理有限公司
895,592.13 44,779.61 291,007.02 14,550.35
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
金额
其中:计提减值
金额
金额
其中:计提减值
金额
预收账款
重庆中法唐家
沱污水处理有
限公司
55,659,935.18 63,110,584.99
(八) 股份支付:

(九) 或有事项:
2005 年8 月3 日涪陵城区突降暴雨,合智商业广场排污水管道井盖被污水掀开,大量污水从井口喷涌,
造成徐克勇等四十家商户的货物被水浸受损。2006 年9 月25 日徐克勇以重庆市三峡水务涪陵排水有
限责任公司为被告,提起民事诉讼。2007 年1 月25 日,重庆市涪陵区人民法院对本案作出了一审判
决(民事判决书编号:[2006]涪民初字第2874 号),判令重庆市三峡水务涪陵排水有限责任公司赔偿
徐克勇货物损失总额24,307.83 元中的部分金额计9,723.13 元,承担本案诉讼费712 元。 截至2010
年6 月30 日,重庆市三峡水务涪陵排水有限责任公司尚未向徐克勇支付上述赔偿金额。“8.3 水灾事
故”中遭受货物损失的其余39 位个体商户基于相同的诉讼理由,已陆续向重庆市涪陵区人民法院提起
诉讼,重庆市涪陵区人民法院尚未作出最终判决。 为此本公司根据最佳估计数确认了1,082,882.22
元的预计负债。重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
88
(十) 承诺事项:
1、重大承诺事项
本公司控股股东重庆市水务资产经营有限公司承诺:自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或
者委托他人管理其已直接和间接持有的公司股份,也不由公司收购该部分股份。
本公司股东重庆苏渝实业发展有限公司承诺:自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托
他人管理其已直接和间接持有的公司股份,也不由公司收购该部分股份。
截至2010 年6 月30 日,公司股东重庆市水务资产经营有限公司和重庆苏渝实业发展有限公司严格履
行上市时所作承诺:未转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的公司股份,也未由公司收购该部
分股份。
2、前期承诺履行情况
根据2007 年10 月12 日重庆水务资产经营公司与本公司签署了《避免同业竞争协议》,重庆水务资
产经营公司承诺该公司及其下属企业不会,并促使该公司之参股企业不会与本公司的主营业务发生竞
争,并赋予(包括但不限于)本公司的优先交易及选择权、优先受让权、政府投资项目优先收购权等。
截至2010 年6 月30 日,公司股东重庆市水务资产经营有限公司严格履行本承诺。
(十一) 资产负债表日后事项:
本报告期无需要披露的资产负债表日后事项。
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额


(%)
金额


(%)
金额


(%)
金额


(%)
单项金
额重大
的应收
账款
491,545,605.66 100 24,577,280.28 5 354,976,808.91 100 17,748,840.45 5
合计 491,545,605.66 / 24,577,280.28 / 354,976,808.91 / 17,748,840.45 /
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位:元 币种:人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额
的比例(%)
重庆市财政局 非关联方关系 491,545,605.66 1 年以内 100
合计 / 491,545,605.66 / 100重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
89
2、其他应收款:
(1) 其他应收款按种类披露
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)












490,000,000.00 94.15 1,470,000.00 0.30 360,000,000.00 93.01 1,080,000.00 0.30











30,443,283.59 5.85 520,765.42 1.71 27,070,158.70 6.99 277,185.76 1.02


520,443,283.59 / 1,990,765.42 / 387,070,158.70 / 1,357,185.76 /
单项金额重大的其他应收款系指期末余额1000 万元以上(含1000 万元)的其他应收款项,
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款系账龄三年以
上且不属于单项金额重大的其他应收款项。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
单位:元 币种:人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额
计提比
例(%)
理由
国投信托“三亚辰
光”资金信托产品
360,000,000.00 1,080,000.00 0.30
尚未到合同收款期,单独进行减值
测试
华夏银行“华夏理
财-创盈资产池”
理财产品
130,000,000.00 390,000.00 0.30
尚未到合同收款期,单独进行减值
测试
基本项目建设单
位的其他应收款
20,964,404.15 0.00 0.00
支付给施工方的工程进度款,根据
工程进度且完善相关手续后转入基
建支出,故未提坏账准备
合计 510,964,404.15 1,470,000.00 / /
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
90
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位:元 币种:人民币
单位名称 与本公司关系金额 年限
占其他应收账款总额的
比例(%)
国投信托有限公司 非关联方 360,000,000.00 1-2 年 69.17
华夏银行重庆分行 非关联方 130,000,000.00 1 年以内 24.98
重庆中法供水有限公司 合营企业 6,626,379.45 1 年以内 1.27
重庆市劳动保障监察总队 非关联方 2,695,551.50 1 年以内 0.52
重庆第九建设有限公司 非关联方 1,920,000.00 1 年以内 0.37
合计 / 501,241,930.95 / 96.313、长期股权投资
按成本法核算
单位:元 币种:人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
减值
准备
本期计
提减值
准备
在被投资单位持
股比例(%)
在被投资单位表
决权比例(%)
重庆市自来水有
限公司
604,290,000.00 854,283,667.20 62,520,000.00 916,803,667.20 100.00 100.00
重庆市渝南自来
水有限公司
18,702,227.44 23,762,616.27 23,762,616.27 100.00 100.00
重庆市万盛自来
水有限公司
10,705,131.27 24,193,117.14 24,193,117.14 100.00 100.00
重庆市合川区自
来水有限公司
41,570,546.41 41,570,546.41 41,570,546.41 100.00 100.00
重庆市排水有限
公司
1,565,132,807.17 1,264,492,807.16 300,640,000.00 1,565,132,807.16 100.00 100.00
重庆市三峡水务
有限责任公司
1,221,877,673.44 1,201,288,541.44 20,589,132.00 1,221,877,673.44 100.00 100.00
重庆市渝西水务
有限公司
358,020,101.34 338,017,025.34 20,003,076.00 358,020,101.34 100.00 100.00
重庆市豪洋建设
水务管理有限公

403,587,176.09 323,737,176.09 79,850,000.00 403,587,176.09 100.00 100.00
重庆市渝东水务
有限公司
941,520,857.47 941,520,857.47 941,520,857.47 100.00 100.00
重庆公用事业建
设有限公司
50,000,000.00 56,049,538.82 56,049,538.82 100.00 100.00
重庆公用事业投
资开发有限公司
16,060,000.00 16,213,465.51 16,213,465.51 100.00 100.00
重庆公用事业工
程建设监理有限
公司
2,574,039.98 2,752,277.66 2,752,277.66 100.00 100.00
重庆井口水务建2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 100.00重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
92
设有限公司
重庆香江环保有
限公司
16,468,732.10 16,468,732.10 16,468,732.10 100.00 100.00
重庆港华水务工
程有限公司
15,375,237.61 15,375,237.61 15,375,237.61 74.998 74.998
四川省九龙县汤
古电力开发有限
公司
658,170.00 658,170.00 658,170.00 90.00 90.00
中国光大银行股
份有限公司
10,725,000.00 10,725,000.00 10,725,000.00 0.018 0.018
重庆农村商业银
行股份有限公司
200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 1.79 1.79
中国银河证券股
份有限公司
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 0.03 0.03
安诚财产保险股
份有限公司
180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 18.00 18.00
按权益法核算
单位:元 币种:人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
减值
准备
本期计提
减值准备
现金红利
在被投资单位
持股比例(%)
在被投资单
位表决权比
例(%)
重庆中法水
务投资有限
公司
177,047,212.98 176,936,614.29 26,249.70 176,962,863.99 50.00 50.00
重庆中法唐
家沱污水处
理有限公司
235,000,000.00 261,396,778.67 -4,793,949.18 256,602,829.49 16,844,152.97 50.00 50.00
重庆东渝自
来水公司
10,370,000.00 12,804,346.05 364,858.46 13,169,204.51 300,000.00 20.00 20.004、营业收入和营业成本:
(1) 营业收入、营业成本
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 926,632,692.72 856,618,057.82
其他业务收入 1,863,687.89 1,595,634.17
营业成本 395,172,780.26 314,921,210.86
(2) 主营业务(分行业)
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
污水处理服务 926,632,692.72 395,070,277.42 856,618,057.82 314,833,450.97
合计 926,632,692.72 395,070,277.42 856,618,057.82 314,833,450.97
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
单位:元 币种:人民币
客户名称 营业收入总额
占公司全部营业收入的比例
(%)
重庆市财政局 926,632,692.72 99.80
重庆中法供水有限公司 1,259,102.78 0.14
重庆中法唐家沱污水处理有限公司 604,585.11 0.06
合计 928,496,380.61 100.00
5、投资收益:
(1) 投资收益明细
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 7,500,000.00 4,025,798.98
权益法核算的长期股权投资收益 12,741,311.95 6,834,762.72
处置交易性金融资产取得的投资收益 52,015.09 98,584.25
持有至到期投资取得的投资收益 2,487,403.92 1,041,358.50
其他 11,074,522.95 11,657,636.99
合计 33,855,253.91 23,658,141.44
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位:元 币种:人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额
本期比上期增减变动的原

重庆市渝南自来水有
限公司
173,339.96
本报告期该被投资单位未
宣告分配股利
重庆农村商业银行股
份有限公司
7,500,000.00 3,852,459.02
本报告期从该被投资单位
分回股利增加所致
合计 7,500,000.00 4,025,798.98 /重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位:元 币种:人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额
本期比上期增减变动的原

重庆中法唐家沱污水
处理有限公司
12,050,203.79 6,205,122.76
本期该被投资单位实现利
润增加所致
重庆中法水务投资有
限公司
26,249.70 423,918.99
本期该被投资单位实现利
润减少所致
重庆东渝自来水有限
公司
664,858.46 204,832.05
本期该被投资单位实现利
润增加所致
重庆港华水务工程有
限公司
888.92
上年同期未纳入合并范围
所致
合计 12,741,311.95 6,834,762.72 /
6、现金流量表补充资料:
单位:元 币种:人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 575,756,551.30 520,958,995.58
加:资产减值准备 7,462,019.49 3,174,335.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,124,128.70 1,104,193.79
无形资产摊销 144,699.03 90,505.71
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 1,201,347.61 -1,042,443.41
财务费用(收益以“-”号填列) 3,283,021.21
投资损失(收益以“-”号填列) -33,855,253.91 -23,658,141.44
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -1,231,419.96 5,225,312.81
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -68,085.11
存货的减少(增加以“-”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -137,547,444.11 -66,108,781.34
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 101,330,129.69 64,665,005.33
其他
经营活动产生的现金流量净额 517,599,693.94 504,408,982.92
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 4,916,219,325.81 1,231,077,899.29
减:现金的期初余额 1,797,723,140.53 1,121,082,715.51
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,118,496,185.28 109,995,183.78重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
95
(十三) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位:元 币种:人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -2,137,955.03
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外)
6,376,490.44
委托他人投资或管理资产的损益 10,920,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
-1,149,332.52
对外委托贷款取得的损益 1,811,986.32
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 143,072.36
所得税影响额 -2,585,841.21
少数股东权益影响额(税后) 624,889.09
合计 14,003,309.45
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益率
(%)
基本每股收

稀释每股收

归属于公司普通股股东的净利润 7.21 0.14 0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
7.05 0.13 0.13
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
(1) 资产负债表
报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度% 注释
货币资金 5,450,076,360.89 2,243,826,071.77 3,206,250,289.12 142.89 注1
资本公积 4,562,670,579.47 1,660,615,159.47 2,902,055,420.00 174.76 注2
注1:货币资金增加的原因主要为公司本期收到公开发行A 股募集资金所致。
注2:资本公积增加系报告期因公开发行A 股募集资金产生的股本溢价所致。
(2)利润表
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度% 注释
管理费用 131,416,188.01 101,048,092.42 30,368,095.59 30.05 注1
财务费用 69,107,997.32 -35,253,557.24 104,361,554.56 不适用注2
所得税费用 24,242,264.07 87,580,569.19 -63,338,305.12 -72.32 注3
归属于母公司所有者净利润 627,804,097.11 574,874,144.69 52,929,952.42 9.21 注4
注1:管理费用增加的原因主要为本期修理费用增加所致。
注2:财务费用增加的原因主要为本期外币借款按期末汇率折算产生汇兑损失41,411,255.01 元,而
上年同期为汇兑收益73,363,564.51 元所致。
注3: 所得税费用减少的原因主要为公司按国家有关税收政策并经税务部门核准,公司污水处理收入
作为不征税收入所致。
注4: 归属于母公司所有者净利润增长9.21%,若剔除企业不可控的汇兑损益影响因素,报告期归属于母
公司所有者净利润比上年同期增长29.36%。重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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(3) 现金流量表
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度% 注释
经营活动产生的现金流量净额 701,524,999.29 734,264,226.25 -32,739,226.96 -4.46 注1
投资活动产生的现金流量净额 -321,826,626.30 -392,399,488.60 70,572,862.30 不适用注2
筹资活动产生的现金流量净额 2,826,551,916.13 -182,952,936.50 3,009,504,852.63 不适用注3
注1:经营活动产生的现金流量净额减少的原因主要为公司本期收到的其他与经营活动有关的现金减
少所致。
注2:投资活动产生的现金流量净额增加的主要原因为公司本期投资所支付的现金减少所致。
注3:筹资活动产生的现金流量净额增加的主要原因为公司本期因公开发行A 股吸收投资收到的现金
增加所致。重庆水务集团股份有限公司 2010 年半年度报告
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八、备查文件目录
1、载有董事长签名的2010 年半年度报告全文;
2、载有法定代表人、会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告;
3、报告期内在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)、《中国证券报》、《上海证券报》公
开披露过的所有公告文件。
董事长:
重庆水务集团股份有限公司
2010 年8 月18 日
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