湘电股份:2009年年度报告

2010-02-10 00:00:00 来源:上海证券报
湘潭电机股份有限公司 600416 2009 年年度报告湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告 - 1 - 目 录 一、重要提示..................................................................... - 2 - 三、会计数据和业务数据摘要:...................................................... - 3 - 四、股本变动及股东情况............................................................ - 4 - 五、董事、监事和高级管理人员...................................................... - 7 - ...
湘潭电机股份有限公司
600416
2009 年年度报告湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 1 -
目 录
一、重要提示..................................................................... - 2 -
三、会计数据和业务数据摘要:...................................................... - 3 -
四、股本变动及股东情况............................................................ - 4 -
五、董事、监事和高级管理人员...................................................... - 7 -
六、公司治理结构................................................................ - 11 -
七、股东大会情况简介............................................................. - 14 -
九、监事会报告.................................................................. - 27 -
十、重要事项.................................................................... - 28 -
十一、财务会计报告.............................................................. - 36 -
十二、备查文件目录............................................................. - 149 -湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 普华永道中天会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
(四) 公司负责人周建雄先生、主管会计工作负责人刘海强先生及会计机构负责人(会计主管人
员)方芳女士声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
公司法定中文名称 湘潭电机股份有限公司
公司法定中文名称缩写 湘电股份
公司法定英文名称 Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd.
公司法定英文名称缩写 XEMC
公司法定代表人 周建雄
公司董事会秘书情况
董事会秘书姓名 赵亦军
董事会秘书联系地址 湖南省湘潭市下摄司街302 号
董事会秘书电话 0731 — 58595732 58595252
董事会秘书传真 0731 — 58610767 58595252
董事会秘书电子信箱 zyjzqb20090712@sina.com
公司证券事务代表情况
证券事务代表姓名 李怡文
证券事务代表联系地址 湖南省湘潭市下摄司街302 号
证券事务代表电话 0731—58595732 8595252
证券事务代表传真 0731—58595252
证券事务代表电子信箱 xdgfzjb1@vip.163.com
公司注册地址 湖南省湘潭市下摄司街302 号
公司办公地址 湖南省湘潭市下摄司街302 号
公司办公地址邮政编码 411101
公司国际互联网网址 http://www.xemc.com.cn
公司电子信箱 mail.xemc.com.cn
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http//www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
公司股票简况
股票种类
股票上市交易

股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海 湘电股份 600416
其他有关资料
公司首次注册日期 1999 年12 月26 日
公司首次注册地点 湖南省湘潭市
公司变更注册日期 2007 年1 月25 日湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
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企业法人营业执照注册号 4300001004378
税务登记号码 430304717046719
公司聘请的会计师事务所情况
公司聘请的境内会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址 中国上海湖滨路202 号普华永道中心11 楼
三、会计数据和业务数据摘要:
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
营业利润 197,038,128
利润总额 204,816,320
归属于上市公司股东的净利润 132,196,061
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 126,418,351
经营活动产生的现金流量净额 181,412,163
(二) 非经常性损益项目和金额:
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 657,937
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外6,863,421
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 256,834
少数股东权益影响额 -663,979
所得税影响额 -1,336,503
合计 5,777,710
(三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
2008 年
2009 年
调整后
调整

本年比上年增减(%) 2007 年
营业收入 5,117,055,786 3,341,535,492 53.13 2,655,382,516
利润总额 204,816,320 96,554,382 112.13 120,605,935
归属于上市公司股东的净利
润 132,196,061 58,808,561 124.79 72,655,979
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益的净利润 126,418,351 2,868,651 4306.89 55,817,879
基本每股收益(元/股) 0.56 0.25 124.00 0.31
稀释每股收益(元/股) 0.56 0.25 124.00 0.31
扣除非经常性损益后的基本每
股收益(元/股) 0.54 0.01 5300.00 0.24
加权平均净资产收益率(%) 10.58 5.12 增加5.46 个百分点 6.52
扣除非经常性损益后的加权平
均净资产收益率(%) 10.12 0.25 增加9.87 个百分点 5.01
经营活动产生的现金流量净额 181,412,163 84,487,942 114.72 -182,630,767
每股经营活动产生的现金流量
净额(元/股) 0.77 0.36 113.89 -0.78湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
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2008 年末
2009 年末
调整后



本年末比上年末增
减(%)
2007 年末
总资产 6,822,643,495 5,031,832,898 35.59 3,662,286,790
所有者权益(或股东权益) 1,308,066,512 1,191,847,838 9.75 1,133,675,061
归属于上市公司股东的每股净
资产(元/股) 5.57 5.07 9.86 4.82
1、公司营业收入增长主要是应市场需求风力发电系统销售形成规模所致;
2、公司利润上升主要是市场原材料价格较上年有所下降,同时随着销售规模的大幅提升,相应的利
润也有较大增长。
四、股本变动及股东情况
(一) 股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
数量
比例
(%)
发行新



公积
金转

其他


数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 73,569,525 31.31 -73,569,525 0 0
3、其他内资持股
其中: 境内非国有法
人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中: 境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 73,569,525 31.31 -73,569,525 0 0
二、无限售条件流通
股份
1、人民币普通股 161,430,475 68.69 73,569,525 235,000,000 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份
合计
161,430,475 68.69 73,569,525 235,000,000 100
三、股份总数 235,000,000 100 235,000,000 100
股份变动的批准情况
经中国证监会证监发行字[2006]84 号文核准,公司于2006 年10 月26 日向二级市场投资者非
公开发行人民币普通股4,000 万股,发行价格为8.28 元/股。发行后,公司总股本由原195,000,000
股变更为235,000,000 股, 有限售条件的流通股数量为83,319,525 股,占公司总股本比例35.46%,
无限售条件的流通股数量为151,680,475 股,占公司总股本的比例64.54%。报告期内,公司股改形
成的73,569,525 股有限售条件的流通股上市流通,因此,公司有限售条件的流通股为已全部变为无
限售条件有股份,公司无限售条件的流通股为235,000,000 股。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
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2、限售股份变动情况
单位:股
股东名称 年初限售股数
本年解除限售
股数
本年增加
限售股数
年末限售股数
限售
原因
解除限售日期
湘电集团有
限公司
73,569,525 73,569,525 0 2009 年12 月8 日
合计 / /
(二) 证券发行与上市情况
1、前三年历次证券发行情况
单位:股 币种:人民币
股票及其衍生证
券的种类
发行日期
发行价格
(元)
发行数量上市日期
获准上市交易
数量
交易终止日期
人民币普通股
2006 年10 月
26 日
8.28 4,000 2007 年11 月8 日4,000
经中国证监会证监发行字[2006]84 号文核准,公司于2006 年10 月26 日向二级市场投资者非
公开发行人民币普通股4,000 万股,发行价格为8.28 元/股。
2、公司股份总数及结构的变动情况
自本公司股权分置方案2005 年12 月8 日实施后,本公司所有法人股即获得上市流通权,但根
据约定1 至4 年不等的限售期;本报告期内,本公司有限售条件流通股73,569,525 于2009 年12 月
8 日上市流通;截至2009 年12 月31 日止,股份已实现全流通。
3、现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
(三) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 35,371 户
前十名股东持股情况
股东名称




持股
比例
(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻结的股份数

湘电集团有限公司




38.63 90,770,025 0 质押 40,000,000
上海星河数码投资有限
公司
2.86 6,716,560 -328,344 未知
中国建设银行-海富通
风格优势股票型证券投
资基金
1.89 4,449,744 未知
中国工商银行-广发大
盘成长混合型证券投资
基金
1.28 3,016,718 未知
新华人寿保险股份有限
公司-分红-团体分红
-018L-FH001 沪
1.25 2,947,814 未知
上海浦东发展银行-广
发小盘成长股票型证券
投资基金
1.16 2,730,827 未知湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
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中国银行-嘉实稳健开
放式证券投资基金
1.06 2,500,000 未知
海通-中行-FORTIS
BANK SA/NV
1.02 2,391,848 未知
交通银行-海富通精选
证券投资基金
0.85 2,000,926 未知
国投信托有限公司-国
投瑞丰证券投资资金信

0.85 1,999,937 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
湘电集团有限公司 90,770,025 人民币普通股
上海星河数码投资有限公司 6,716,560 人民币普通股
中国建设银行-海富通风格优势股
票型证券投资基金
4,449,744 人民币普通股
中国工商银行-广发大盘成长混合
型证券投资基金
3,016,718 人民币普通股
新华人寿保险股份有限公司-分红
-团体分红-018L-FH001 沪
2,947,814 人民币普通股
上海浦东发展银行-广发小盘成长
股票型证券投资基金
2,730,827 人民币普通股
中国银行-嘉实稳健开放式证券投
资基金
2,500,000 人民币普通股
海通-中行-FORTIS BANK SA/NV 2,391,848 人民币普通股
交通银行-海富通精选证券投资基

2,000,926 人民币普通股
国投信托有限公司-国投瑞丰证券
投资资金信托
1,999,937 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说

上述前十名无限售条件股东中, 湘电集团有限公司为国有股东;公司未知其
他股东之间是否存在关联关系。
2、控股股东及实际控制人情况
(1) 法人控股股东情况
单位:亿元 币种:人民币
名称
法定代表

注册资本 成立日期 主营业务
湘电集团有限公司 周建雄 8.2 1993 年12 月23 日
湖南省人民政府授权范围内的国有资产投
资、经营、管理;电气机械及器材,电子设
备,专用设备,通用设备,交通运输设备制
造、销售;法律、法规允许经营的对外贸易;
职业技能培训;安全技术防范系统设计与施
工、代办电信业务、金属制品、化学原料及
化学制品的制造与销售、电力、燃气及水的
生产和供应;(限分公司经营)
(2) 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
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(3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
(一) 董事、监事、高级管理人员的情况
单位:万元
姓名 职务




任期起始日期 任期终止日期
年初
持股










报告期内
从公司领
取的报酬
总额(万
元)(税前)
周建雄 董事长 男 55 2009 年4 月9 日2012 年4 月9 日 41.5674
张建伟 董事 男 54 2009 年4 月9 日2012 年4 月9 日 36.2863
陈能 董事 、总经理 男 47 2009 年4 月9 日2012 年4 月9 日 38.5848
王林 副董事长 男 51 2009 年4 月9 日2012 年4 月9 日 36.4922
罗百敏 董事、总工程师 男 56 2009 年4 月9 日2012 年4 月9 日 36.1177
汤鸿辉 董事、副总经理 男 47 2009 年4 月9 日2012 年4 月9 日 36.0202
颜勇飞 董事、副总经理 男 49 2009 年4 月9 日2012 年4 月9 日 35.2835
陆燕荪 独立董事 男 75 2006 年3 月31 日2009 年3 月31 日 1.5000
陈晓红 独立董事 女 42 2006 年3 月31 日2009 年3 月31 日 1.5000
马伟明 独立董事 男 50 2009 年4 月9 日2012 年4 月9 日 6.0000
王善平 独立董事 男 45 2009 年4 月9 日2012 年4 月9 日 6.0000
盛杰民 独立董事 男 69 2009 年4 月9 日2012 年4 月9 日 4.5000
刘煜辉 独立董事 男 40 2009 年4 月9 日2012 年4 月9 日 4.5000
肖仁章 监事会主席 男 48 2009 年4 月9 日2012 年4 月9 日 33.6638
柳春玲 监事 女 56 2009 年4 月9 日2012 年4 月9 日 1.0000
钟学超 职工监事 男 46 2009 年4 月9 日2012 年4 月9 日 13.4567
刘宁先 监事 男 52 2009 年4 月9 日2012 年4 月9 日 12.5003
刘少诚 职工监事 男 50 2009 年4 月9 日2012 年4 月9 日 11.2617
马小平 高级总裁 男 50 2009 年4 月9 日2012 年4 月9 日 33.5160
姚利民 副总经理 男 44 2009 年4 月9 日2012 年4 月9 日 34.0767
刘海强 财务总监 男 42 2009 年4 月9 日2012 年4 月9 日 34.0508
罗建荣 副总经理 男 48 2009 年4 月9 日2012 年4 月9 日 24.5211
赵亦军 董事会秘书 男 43 2009 年4 月9 日2012 年4 月9 日 25.3297
合计 / / / / / / 507.7289
2、董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历:
(1)周建雄: 2004 年2 月至今任湘电集团有限公司董事长、党委书记,湘潭电机股份有限公司
董事长;2008 年11 月至今兼任湘电集团有限公司总经理。
38.63%
湘电集团有限公司
湘潭电机股份有限公司
湖南省国有资产管理委员会
100℅湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
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(2) 张建伟:2003 年任湘电集团有限公司党委副书记、工会主席;2003 年至今任湘潭电机股份
有限公司董事、湘电集团有限公司董事、党委副书记、纪委书记。
(3) 陈能:2002 年至2005 年任湘潭电机股份有限公司副总经理;2004 年至2005 兼任湘潭电机
股份有限公司电机事业部总经理、党委书记;2006 年3 月至今任湘潭电机股份有限公司董事、总经
理,湘电集团有限公司董事。
(4) 王林:2003 年至2006 年2 月份任湘潭电机股份有限公司副总经理;2001 年至今任湘潭电
机股份有限公司董事、副董事长,2007 年4 月1 日至209 年4 月9 日任公司副总经理,2009 年4 月
9 日至今任公司董事、副董事长。
(5) 罗百敏:2002 年至2005 年任湘电集团有限公司董事;2001 年至今任湘潭电机股份有限公
司董事、总工程师、系享受国务院特殊津贴的专家。
(6)汤鸿辉:2003 年至2008 年2 月任湘潭电机股份有限公司董事、董事会秘书,兼证券部部
长。2008 年2 月至今任湘电股份有限公司董事、副总经理兼电机事业部总经理。
(7) 颜勇飞:曾任湘潭电机股份有限公司人力资源部部长,湘电长沙水泵厂有限公司副总经理,
现任湘潭电机股份有限公司董事、副总经理。
(8) 陆燕荪:一直从事电力设备制造的管理工作和企业战略管理,并对机械工业的宏观经济问
题研究很深,曾担任中国机械工程学会、中国动力工程学会等一级学会的领导职务。
(9) 陈晓红:1996-1999 年任中南工业大学 教授、商学院副院长,1999 年至今任中南大学商学
院院长、博士生导师。
(10) 马伟明:舰船电气工程专家、中国工程院院士、海军工程大学教授、博士生导师,长期致
力于独立系统集成化发电、独立电力系统电磁兼容、电力电子应用技术等领域的研究。
(11) 王善平:湖南大学会计学科学术带头人,现任湖南大学会计学院院长,会计学教授,博士
生导师。
(12)盛杰民:现任北京大学法学院教授、博士生导师,北京大学经济法研究所所长,国家社
科重点学科——经济法学学科带头人;北京大学与香港大学法学研究中心主任,中国法学会经济法
研究会常务理事。
(13)刘煜辉:任农工党中央经济专家委员会委员。经济学博士,研究员,中国社科院研究生
院、河南大学等多所院校的特聘教授。现供职中国社科院金融研究所金融实验研究室主任,兼任中
国经济评价中心主任。
(14)肖仁章:2002 年至今任湘潭电机股份有限公司监事会主席。
(15)柳春玲:历任北京地铁总公司财务科长、财务处副处长、财务处处长,湘潭电机股份有
限公司第三届监事会监事。现任湘潭电机股份有限公司第四届监事会监事。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
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(16) 钟学超:2002 至今任湘潭电机股份有限公司监事、律师事务部部长。
(17) 刘宁先:2006 年至今任湘潭电机股份有限公司审计部部长、监事。
(18) 刘少诚:2006 年至今任湘潭电机股份有限公司监察部部长、监事。
(19) 马小平:2001 年至今任湘潭电机股份有限公司副总经理;2004 年至2005 年兼任湘潭电
机股份有限公司特种电气事业部总经理、党委书记,2006 年至2009 年4 月任湘潭电机股份有限公
司常务副总经理,2009 年4 月9 日至今任公司高级总裁。
(20)姚利民: 1999 年12 月至2008 年2 月任公司办公室主任;2008 年2 月至至2009 年4 月
任董事会秘书兼证券部部长,2009 年4 月9 日至今任公司副总经理。
(21) 刘海强:1999 年12 月2004 年1 月任湘电股份财务管理部副部长;2004 年2 月2008 年
2 月任湘电股份财务管理部部长兼党支部书记;2008 年2 月至今任湘电股份财务总监。
(22)罗建荣:历任电机三厂销售科科长;特电分公司副经理;湘电长沙水泵厂有限公司副总
经理;特电事业部常务副总经理。现任公司副总经理兼任特电事业部总经理、党委副书记。
(23)赵亦军:历任集团公司办公室副主任、主任;车辆分公司经理;企业营运部部长。现任
公司董事会秘书兼企业营运部部长。
3、在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务
任期起
始日期
任期终止日期
是否领
取报酬
津贴
周建雄 湘电集团有限公司 董事长、党委书记 否
张建伟 湘电集团有限公司 董事、党委副书记、纪委书记 否
陈 能 湘电集团有限公司 董事 否
在其他单位任职情况:
姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期
任期终
止日期
是否领取报酬
津贴
周建雄 湘电风能有限公司 董事长 2006-06-03 否
罗百敏 湖南湘电东洋电气有限公司 董事长 2006-02-09 否
汤鸿辉 西安湘电销售有限责任公司 董事 2004-12-28 否
湘电重型装备股份有限公司 董事 2007-06-30 否
陈 能 湘电风能有限公司 董事 2006-06-03 否
上海湘潭电机有限责任公司 监事 2006-03-24 否
颜勇飞 湘潭电机进出口有限公司 董事 2006-05-30 否
广东湘潭电机有限公司 董事长 2006-09-06 否
上海湘潭电机有限责任公司 董事长 2006-03-24 否
赵亦军 湘电重型装备股份有限公司 董事 2007-09-14 否湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
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(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
公司董事、监事的报酬是根据公司2008 年年度股东大会审议通过的《董事会工作报告》中规定
的原则确定,公司其他高级管理人员的报酬是由董事会根据公司的经营业绩决定。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
董事、监事、高级管理人员的年度报酬由基本年薪、效益年薪两部分构成,年薪采取按月考核和
按年考核的办法提取。
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
王 林 副总经理 工作变动
陆燕荪 独立董事 换届选举
陈晓红 独立董事 换届选举
马小平 副总经理 工作变动
姚利民 董事会秘书 工作变动
1、经公司2009 年4 月9 日召开的第四届董事会第一次会议审议通过《关于选举公司副董事长
的议案》,选举王林先生担任公司第四届董事会副董事长,经公司2009 年4 月9 日召开的第四届董
事会第一次会议审议通过审《关于公司经理层人员变动的议案》,因工作原因,王林先生不再担任
公司副总经理;经公司2009 年4 月9 日召开的第四届董事会第一次会议审议通过审《关于公司经理
层人员变动的议案》。经总经理陈能先生提名,聘任马小平为公司高级总裁,因工作原因,马小平
先生不再担任公司常务副总经理;经公司2009 年4 月9 日召开的第四届董事会第一次会议审议通过
了《关于聘任公司董事会秘书的议案》,经董事长周建雄先生提名,聘任赵亦军先生担任公司董事
会秘书,因工作变动,姚利民先生不再担任公司董事会秘书。
2、报告期内公司第三届董事会、监事会于2009 年3 月31 日届满,2009 年4 月9 日公司召开
2008 年年度股东大会,进行了董事会和监事会换届选举:
(1)第四届董事会成员为:周建雄、张建伟、陈能、罗百敏、王林、汤鸿辉、颜勇飞、马伟明、
王善平、盛杰民、刘煜辉
(2)第四届监事会成员为:肖仁章、刘宁先、刘少诚、钟学超、柳春玲
3、2009 年4 月9 日公司召开第四届董事会第一次会议,选举董事长、聘任公司高级管理人员:
(1)选举周建雄同志为第四届董事会董事长,王林为副董事长;
(2)聘任陈能先生为公司总经理;
(3)聘任马小平为公司高级总裁,汤鸿辉、颜勇飞、姚利民、罗建荣担任公司副总经理;
(4)聘任刘海强先生为公司财务总监;
(5)聘任赵亦军先生担任公司董事会秘书。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 11 -
4、2009 年4 月9 日,湘潭电机股份有限公司第四届监事会第一次会议选举肖仁章先生担任公
司第四届监事会主席;湘潭电机股份有限公司于2009 年3 月17 日召开第三届职工代表大会第四次
会议,以无记名投票表决方式选举刘少诚先生、钟学超先生为公司第四届监事会职工监事。
(五) 公司员工情况
在职员工总数 5513 公司需承担费用的离退休职工人数 0
员工的结构如下:
1、专业构成情况
专业类别 人数
生产人员 3701
销售人员 188
技术人员 798
财务人员 94
行政人员 403
其他人员 329
合计 5513
2、教育程度情况
教育类别 人数
研究生及以上 62
本科 873
专科 1472
中专 329
其他 2777
总计 5513
六、公司治理结构
(一) 公司治理的情况
报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和中国证监
会关于开展公司治理专项活动的要求,不断完善公司治理,建立健全约束机制。公司治理的实际状
况基本符合文件的要求。
按照中国证监会[2008]48 号文、57 号令和上海证券交易所《关于做好上市公司2008 年年度报
告工作的通知》要求,公司对《公司章程中》现金分红条款和《湘潭电机股份有限公司审计委员会
年报工作规程》进行了修改正。继续认真抓好公司治理专项活动和湖南省证监局巡检中发现问题的
整改工作,针对公司控股子公司长沙水泵厂注册资本不到位的问题和风力发电机厂房房产权证未办
理的问问题,公司予以高度重视,成立了以董事长为组长的领导小组,多次召开专题会议进行了部
署,确保完成整改的问题于2009 年12 月1 日全部整改落实到位。
通过开展公司治理专项活动和落实湖南省证监局巡检中发现的问题的整改,公司治理得到不断
完善和提高。公司将根据《企业内部控制基本规范》和上海证券交易所《上市公司内部控制指引》湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 12 -
及其相关规定,继续完善公司制度建设和长效机制的建立,不断提高公司风险防范能力,促进公司快
速健康发展。
(二)董事履行职责情况
1、董事参加董事会的出席情况
董事姓名
是否独立董

本年应参
加董事会
次数
亲自出
席(次)
以通讯
方式参
加次数
委托出席
(次)
缺席
(次)
是否连续两次
未亲自参加
周建雄 否 11 11 4 0 0 否
张建伟 否 11 11 4 0 0 否
陈能 否 11 11 4 0 0 否
王林 否 11 11 4 0 0 否
罗百敏 否 11 11 4 0 0 否
汤鸿辉 否 11 11 4 0 0 否
颜勇飞 否 10 10 4 1 0 否
陆燕荪 是(离任) 2 1 1 0 0 否
陈晓红 是(离任) 2 1 1 0 0 否
马伟明 是 11 4 6 1 0 否
王善平 是 11 5 6 0 0 否
盛杰民 是 9 5 4 0 0 否
刘煜辉 是 9 4 5 0 否
年内召开董事会会议次数 11
其中:现场会议次数 5
通讯方式召开次数 4
现场结合通讯方式召开会议次数 2
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
3、独立董事相关工作制度建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况
公司制定了《独立董事工作制度》、《独立董事年报工作制度》,对独立董事的任职条件、任职
程序、行使职权原则、享有的权利,在审查关联交易中的义务、年报编制和披露过程中的责任和义
务等作出了规定,按照上述工作制度的具体要求,公司独立董事认真行使公司所赋予的权利,全面
关注公司的发展状况,积极出席公司2009 年召开的相关会议,对公司董事会审议的相关事项发表的
独立意见,忠实履行职责,充分发挥独立董事的作用,积极维护公司全体股东特别是中小股东的合
法权益。
(三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
是否独
立完整
情况说明
业务方面
独立情况

公司拥有完全独立的生产、采购和销售系统,独立开展各项业务,公司的业
务经营是独立的。
人员方面
独立情况

公司董事、监事及高级管理人员的任职、兼职情况符合相关的法律法规,不
存在法律禁止的双重任职情况。公司自主决定人事用工制度,人员工资单独湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 13 -
造册、单独发放。财务人员均没有在关联公司兼职。公司总经理、副总经理
等高级管理人员均在本公司领取薪酬。
资产方面
独立情况

公司对其所有的资产有独立的控制支配权,不存在资产、资金被控股股东违
规占用而损害公司利益的情况。
机构方面
独立情况

已建立了健全的组织机构体系,所有机构设置程序和机构职能独立,不存在
与控股股东职能部门之间的从属关系。
财务方面
独立情况

公司设立了独立的财务部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。
公司独立在银行开户,办理了独立的税务登记手续并依法独立纳税。
(四)、公司内部控制制度的建立健全情况
内部控制建设的总体方案
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会及管
理层的责任。公司内部控制目标是:合理保证企
业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相
关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企
业实现发展中战略。
内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况
公司通过不断完善内部控制,建立健全各项规章
制度,建立有效的考核和激励机制,以确保内部
控制制度有效。
内部控制检查监督部门的设置情况
公司完善了内部审计机构,制定了一系列关于经
营管理方面的专项管理制度,进一步健全了相关
的控制程序,有效保证了公司经营管理的正常开
展,为公司可持续发展奠定了坚实基础。 公司完
善了内部审计机构,制定了一系列关于经营管理
方面的专项管理制度,进一步健全了相关的控制
程序,有效保证了公司经营管理的正常开展,为
公司可持续发展奠定了坚实基础。
内部监督和内部控制自我评价工作开展情况
公司审计部门对公司及公司所属子分公司的经营
活动、财务收支、经济效益等进行内部审计监督,
并对其内部控制制度的建立和执行情况进行检查
和评价。
董事会对内部控制有关工作的安排
根据相关规定的要求不断提高相关工作人员的业
务素质,并适当借助中介机构提供的咨询服务,
不断改进和完善经营管理制度和内部控制,提高
经营管理和内部控制效能。同时,切实改进下属
子公司的规范运作、信息披露和决策程序。公司
及时组织董事、监事、高级管理人员和相关部门
负责人参加上海证券交易所和湖南省证监局组织
的专业培训,并组织董事、监事及高管人员不定
期学习上市公司规范运作、信息披露方面的法律
法规与业务知识,提高各级管理人员的诚信意识
与法制意识,不断提高公司的治理水平。
与财务核算相关的内部控制制度的完善情况
认真执行国家财经政策和各项法律法规,严格按
照《会计法》、《企业会计准则》等相关规定来
处理相关会计事项,公司的会计管理程序完整、
合理、有效。公司按照《会计法》、《企业会计
准则》等有关规定,统一了子公司的会计核算方
法,采用统一的会计政策和会计估计,健全了会
计核算体系。
内部控制存在的缺陷及整改情况 报告期末,公司按照《企业内部控制基本规范》湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 14 -
及相关规范在所有重大方面保持了有效的内部控
制。公司将继续完善内部控制制度的制定、修订
工作,完善业务流程,不断强化公司内部控制。
(五)公司披露董事会对公司内控的自我评估报告和审计机构的核实评价意见
1、公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。
2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见
(六)高级管理人员的考评及激励情况
公司对高级管理人员实行年薪制和超额利润奖励制度,同时强化了对高级管理人员的考核,由董
事会薪酬与考核委员会下设的考核工作组进行月度考核,每年薪酬考核委员会根据高级管理人员目
标任务年终完成情况和评价结果确定其年度薪酬考核结果。
七、股东大会情况简介
(一) 年度股东大会情况
会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
2008 年度股东
大会
2009 年4 月09 日
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》
2009 年4 月10 日
会议情况说明
1、审议《湘电股份2008 年度董事会工作报告》;
2、审议《湘电股份2008 年度监事会工作报告》;
3、审议《关于公司2008 年年报及年报摘要的议案》;
4、审议《关于公司2009 年度生产经营方针和投资计划的议案》;
5、审议《关于公司2008 年度财务决算和2009 年度财务预算的议案》;
6、审议《关于公司2008 年度利润分配的议案》;
7、审议《关于续聘会计师事务所的议案》;
8、审议《关于第四届董事会独立董事换届选举的议案》;
9、 审议《关于公司2008 年度日常关联交易执行情况及2009 年度日常关联交易预计的议案》;
10、审议《关于公司2009 年度银行授信额度的议案》;
11、审议《关于为控股子公司2009 年度银行授信提供担保的议案》;
12、审议《关于修改<公司章程>的议案》;
13、审议《湘潭电机股份有限公司2008 年度独立董事述职报告》;
14、审议《关于制订<湘潭电机股份有限公司监事会监督管理工作细则>的议案》。
15、审议《关于第四届董事会董事换届选举的议案》;
16、审议《关于第四届监事会监事换届选举的议案》;
(二) 临时股东大会情况
会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
2009 年第一次
临时股东大会
2009 年6 月22 日
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》。
2009 年6 月23 日
会议情况说明湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
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1、关于公司符合非公开发行股票条件的议案;
2、关于公司向特定对象非公开发行A股股票方案;
3、关于2009 年非公开发行股票募集资金运用的可行性分析报告的议案;
4、关于前次募集资金使用情况说明的议案;
5、关于提请股东大会授权董事会全权办理公司2009 年非公开发行A 股股票相关事宜的议案;
6、关于非公开发行股票预案的议案。
会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
2009 年第二次
临时股东大会
2009 年9 月28 日
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》。
2009 年9 月29 日
会议情况说明
1、关于增资湘电风能有限公司的议案;
2、关于投资<扩大风力发电机生产能力项目>的议案。
会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
2009 年第三次
临时股东大会
2009 年12 月15 日
《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》。
2009 年12 月16 日
会议情况说明
1、关于放弃非公开发行股票方案的议案;
2、关于公司符合向原股东配售股份条件的议案;
3、关于公司向原股东配售股份方案的议案;
4、关于公司向原股东配售股份募集资金运用的可行性分析报告的议案;
5、关于前次募集资金使用情况说明的议案;
6、关于本次配股前公司未分配利润的处置方案的议案;
7、关于提请股东大会授权董事会全权办理公司本次配股相关事宜的议案;
八、董事会报告
(一) 管理层讨论与分析
1、报告期内经营情况的回顾
报告期内公司总体经营情况的概述:
新兴产业规模不断扩大。兆瓦级风力发电机组中标国家风电特许权招标项目,风电整机订货大
幅增长,为开拓主流客户市场奠定了坚实基础。加快风电产品技术进步,实现了XE82 直驱式风力发
电机规模化生产;双馈异步风力发电机形成系列化供应能力,全年实现订货近3 亿元,1.5 兆瓦双馈
异步风力发电机市场占有率大幅上升。积极实施国际化战略,成功收购荷兰达尔文公司海上5 兆瓦
风机项目,加快大型风机和5 兆瓦海上风机研发进程,增强风电产品海外拓展能力。长泵搬迁改制
项目积极、稳妥推进,完成了宁乡铸造基地扫尾工作,实施了麓谷基地的整体搬迁,为做大做强水
泵产业提供了保证。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 16 -
市场开拓能力不断增强。公司坚持“效益营销”、“以效定销”,切实加强市场管理、市场研
究、市场分析,拓展产品市场,提升竞争能力。电机产品高附加值领域实现新突破,全年在冶金、
水利、核泵电机市场订货近1.46 亿元。轨道交通、电气成套牵引设备市场取得新进展,先后中标深
圳地铁、成都地铁、北京地铁等项目。火电、水利等产品市场继续巩固,军品、外贸市场得到发展,
核电、南水北调、疏浚等用泵市场进一步开拓,成功签下南京巴斯夫石化项目,实现了石化水泵市
场的零突破,先后进入宁德、山东石岛湾等重点核电项目,为拓展核电市场打开了新局面。
自主创新能力不断提升。我们着力培育自主创新能力,推动公司沿着创新驱动发展的轨道向
前迈进。科研开发取得重大成绩,全年共计完成新产品开发100 余项,创新产品产值35 亿元,占工
业总产值的60%以上。重大科技项目研制步伐加快,兆瓦级直驱型风力发电机组及关键部件的设计
和制造技术、串并联电动汽车用驱动电机系统研发、2 兆瓦及以上风力发电机组和关键部件研制及
产业化等项目先后通过国家和省级鉴定;超前预研高端、新颖产品技术,永磁吊舱推进电机等重大
新产品试制成功。基础技术研究有效强化,成立了绝缘试验室;加大科技项目申报力度,公司被认
定为国家创新型企业,国家唯一的风力发电机重点实验室落户公司。信息化建设稳步推进,PDM 系
统应用进一步推广,企业营销管理系统加快实施,公司信息化管理平台日趋完善。
基础管理工作不断夯实。加强战略管理,完成公司各业务单元战略规划调整与编制工作,持续
推动管控模式优化和产业布局调整。公司完善事业部制运行机制与考核模式,强化事业部效益主体
责任,将资产占用回报率、货款回收、库存等指标纳入对事业部的考核范围,确保了利润目标的实
现。健全管理体系,修订完善规章制度18 个,组织开展公司管理规范培训,加大经营管理考核工作
力度,管理效能和效率全面提升。突出效益营销理念,强化宏观策划、统筹管理、指导协调、监管
服务等工作,不断优化营销工作管理和运作模式。强化“零缺陷”、“一次做对”的质量理念,不
断完善质量体系,持续改进质量工作,深入开展质量专项整改和关键工艺改进提高工作,产品实物
质量稳步提高。加大技改投入,完成军工厂房、风力发电机配套厂房主体工程等重点项目,启动实
施了风电二期技改项目,购置一批高精尖设备,满足了产能提升的需要。
2009 年,公司实现营业收入511,705.58 万元,同比增长53.14%,利润总额20,481.63 万元,
同比增长112.13%,净利润13,219.60 万元,同比增长124.79%。
2、公司主营业务及其经营状况
(1)主营业务分行业、产品情况
单位:元 币种:人民币
分行业或分产

营业收入 营业成本
营业利
润率(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
机械制造业 5,060,223,370 4,107,704,503 18.82 56.72 51.25 2.94
交流电机 961,156,360 658,536,514 31.48 -15.34 -29.12 13.32
风力发电系统 2,850,724,571 2,380,561,366 16.49 303.84 272.44 7.04湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 17 -
直流电机 157,458,722 126,388,175 19.73 -49.47 -32.66 -20.04
城轨车辆牵引系
统 107,660,007 104,709,433 2.74 38.65 43.84 -3.51
水泵及配套产品 668,719,874 552,257,868 17.42 1.79 -2.56 3.68
备品备件及其他 314,503,836 285,251,147 9.30 -7.88 -10.96 3.14
(2)主要供应商、客户情况:
单位:元 币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 1,223,962,293 占采购总额比重 29%
前五名销售客户销售金额合计 1,952,761,806 占销售总额比重 38%
与公允价值计量相关的项目
公司不存在与公允价值计量相关的项目。
(3)持有外币金融资产、金融负债情况
公司未持有外币金融资产、金融负债情况。
(4)公司未编制并披露新年度的盈利预测。
3、报告期公司财务数据重大变化情况
资产类
2009 年 2008 年 差异变动金额及幅度
12 月31 日 12月31 日 金额 百分比
货币资金 1,697,226,749 837,246,111 859,980,638 103%
应收票据 165,407,854 59,913,530 105,494,324 176%
应收账款 1,756,103,883 1,046,641,676 709,462,207 68%
其他应收款 38,698,535 134,505,271 -95,806,736 -71%
预付账款 132,726,186 295,111,446 -162,385,260 -55%
存货 1,137,835,355 1,141,237,214 -3,401,859 0%
一年内到期的非流动资产 3,000,000 3,000,000 100%
其他流动资产 24,469,748 24,469,748 100%
持有至到期投资 117,840 -117,840 -100%
长期应收款 5,980,000 8,980,000 -3,000,000 -33%
固定资产 1,037,072,467 898,231,748 138,840,719 15%
在建工程 362,807,626 333,470,432 29,337,194 9%
开发支出 156,955,538 156,955,538 100%
<1> 货币资金上升103%,主要由于取得借款收到现金的净增长和子公司吸收少数股东投资收到的
现金。
<2> 应收票据上升176%,主要由于在金融危机下,本集团更多的采用票据结算,规避应收款项的
坏账风险。
<3> 应收账款上升68%,主要由于2009 年湘电风能的风力发电系统销售规模扩大。风力发电属于
朝阳产业,在国家对创新性企业大力扶持的背景下,整个市场发展迅速,2009 年共销售风力
发电整机244 台(2008 年:60 台),收入大幅增长。风力发电整机行业的付款条款为,质保金湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 18 -
尾款占合同总价的5-10%,且需风力发电整机并网发电2 年以上才会支付,因此应收账款周转
率减缓。由于兆瓦及风力电机的客户多为国家大型发电企业,信用评级均为A 级。管理层认为
没有重大回收风险。
<4> 其他应收款下降了71%,主要由于2009 年收到湖南建宏达房地产开发有限公司和湘电房地产
土地转让价款。
<5> 预付账款下降55%,主要由于2008 年末湘电风能为保证生产规模的扩大,需要购买风力发电
系统关键组件而支付了大量预付款。2009 年随着关键组件到货验收,以及稳定的供应商关系
的建立,预付款期末余额下降。
<6> 存货占资产总额的17%,2009 年年末余额与去年同期相比,无重大变化。
<7> 该款项系应收瑞和房产土地转让价款。于2009 年3 月,本集团同瑞和房产签署了《补充协议》,
明确了付款进度为2009 年至2011 年逐年支付一定数额的价款。本集团将2010 年应收的款项
列示为一年内到期非流动资产,将2011 年应收的价款列示为长期应收款。本集团认为该等款
项的回收不存在重大风险,故未对该等款项计提坏账准备。
<8> 系长沙水泵厂芙蓉路厂区待处理房屋及建筑物的账面价值和汨罗江制泵待处理房屋及建筑物
的账面价值。
<9> 持有至到期投资已到期,本年转入其他应收款。
<10> 同注释<7>,将2011 年应收的瑞和房地产土地转让价款列示为长期应收款。
<11> 固定资产上升了15%,主要由于2009 年长沙水泵厂宁乡铸造基地转固、兆瓦级风电产业化设
备转固、购买的机器设备大幅上升。
<12> 在建工程上升9%,主要是长沙水泵麓谷机装基地建设的投入增加。
<13>系湘电达尔文购买荷兰达尔文开发支出以及继续发生的开发支出。
负债类
2009 年 2008 年 差异变动金额及幅度
12 月31 日 12月31 日 金额 百分比
短期借款 1,306,371,000 1,048,500,000 257,871,000 25%
应付票据 849,646,749 603,415,165 246,231,584 41%
应付账款 1,290,645,158 811,407,757 479,237,401 59%
预收帐款 554,404,915 794,353,984 -239,949,069 -30%
应交税费 74,590,185 48,747,581 25,842,604 53%
其他应付款 188,839,200 137,903,677 50,935,523 37%
一年内到期的非流动负债 23,545,685 63,281,016 -39,735,331 -63%
其他流动负债 9,723,826 - 9,723,826 100%
预计负债 71,982,428 16,899,469 55,082,959 326%
长期借款 495,000,000 20,000,000 475,000,000 2375%
长期应付款 2,000,000 - 2,000,000 100%
其他非流动负债 29,709,345 20,517,566 9,191,779 45%
<1> 短期借款增加25%,主要为满足本集团流动资金需求而引起短期借款净增加以及未到期银行承
兑汇票贴现所致。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
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<2> 应付票据上升41%,主要由于2009 年产销量大幅上升导致开立的用于材料采购的应付票据随
之增加。
<3> 应付账款上升59%,主要为2009 年产销量大幅上升,为了满足生产的需要,对外采购也随之
大幅增加。
<4> 预收账款下降30%,主要由于销售产品形成的预收帐款逐步结转所致。
<5> 应交税费上升53%,主要由于随着销售的增长,应交增值税在期末的余额也大幅上升。
<6> 其他应付款上升37%,主要由于随着销售的增长应付销售费用的增加和应付关联方款项的增
加。
<7> 一年内到期的非流动负债下降63%,主要为2008 年末一年内到期的长期借款已于2009 年支
付。
<8> 系待处理的汨罗江制泵债务重组之相关负债。
<9> 预计负债上升326%,主要由于湘电风能公司按销售收入2%计提的产品质量保证预计负债。
随着湘电风能销售收入的大幅增加,相应的预计负债幅度上升。
<10> 本期长期借款增加,主要为了增强可持续发展动力,调整改善资产负债结构所致。
<11> 长期应付款的增加系长沙水泵厂同长沙市技术进步投资担保有限公司签署《技改引导资金使用
合同书》,并获得其技术改造引导资金借款。
<12> 其他非流动负债上升45%,主要由于国家教育部、湖南省科技厅、湘潭市财政局等拨入本集团
的专项用于技术改造及科研项目的款项。
损益部分
2009 年 2008 年 差异变动金额及幅度
1-12 月 1-12月 金额 百分比
营业收入 5,117,055,786 3,341,535,492 1,775,520,294 53%
营业成本 -4,161,943,797 -2,816,116,776 -1,345,827,021 48%
营业税金及附加 -17,423,567 -9,568,859 -7,854,708 82%
销售费用 -328,551,263 -222,781,123 -105,770,140 47%
管理费用 -331,738,684 -225,922,487 -105,816,197 47%
财务费用 -66,599,031 -64,037,762 -2,561,269 4%
资产减值损失 -21,328,091 -23,097,859 1,769,768 -8%
营业外收入 10,745,199 119,440,579 -108,695,380 -91%
所得税费用 -30,922,535 -28,815,335 -2,107,200 7%
<1> 营业收入增加53%,主要是2009 年风电业务快速增长,风力发电系统和风力发电机销售的大
幅增加。
<2> 随着营业收入的增加,营业成本也相应增加;随着2009 年原材料价格较2008 年价格下降,
以及风力发电系统和风力发电机产能扩大的规模效应,毛利率有所上升。
<3> 随着营业收入的增加,营业税金及附加随着支付增值税金额的增加而增加。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 20 -
<4> 随着营业收入的增加,销售费用也相应增加;随着风力发电系统和风力发电机销售增加的规模
效应,销售费用的增幅较营业收入的增幅略低。
<5> 管理费用的增加主要是随着风力发电系统的技术研发,相关的研发费用也大幅度上涨。
<6> 随着2009 年银行借款的增加和票据业务的频繁发生,相应的贷款利息以及贴现利息大幅增加。
<7> 资产减值损失的减少主要因为2009 年本集团处理了部分残次冷被的库存,并转销相应的资产
减值损失。
<8> 2008 年本集团确认了长沙水泵厂芙蓉路土地使用权的转让收益,2009 年本集团无该项收益。
<9> 随着销售业绩的上涨,所得税费用随利润总额的增加而相应增加。
(5)主要控股和参股公司的经营情况
①主要控股及参股公司的经营情况及业绩: 单位:万元 币种:人民币
公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润
北京湘电科
技有限公司 有限责任公

电机高新技术、机电一体化高新技术、驱动
高新技术、风力发电成套高新技术、轮式和
轨道车辆高新技术等研发及其产品开发设
计和转让
200 218.14 0.15
沈阳湘潭电
机销售有限
公司
有限责任公

电动机、工矿电动机车、轻轨车、电动轮自
卸车、电工专用设备、电气成套设备、电气
控制设备批发零售
300 800.68 1.80
广东湘潭电
机销售有限
公司
有限责任公

发动机、电动机、变压器、工矿电机车、自
卸车、电工专用设备、电气成套设备、电气
控制设备销售维修
195 1,076.51 -57.88
湘潭市湘电
大酒店有限
公司
有限责任公

餐饮、住宿 535 899.81 -13.38
上海湘潭电
机有限责任
公司
有限责任公

发电机、电动机、微电机、变压器、工矿电
机车、自卸车、电工专用设备、电气成套设
备、电气控制设备、金属材料、五金交电、
化工原料及产品、矿产品、汽车配件、批发
零售及机电设备租赁
350 2,387.12 157.56
湘潭电机进
出口有限公

有限责任公

机电设备主其技术软件的出口业务,引进工
厂所需原材料、配套件、备件、仪表设备和
先进技术以及上述范围内贸易及对外修理
业务
1,000 2,689.11 -234.92
湖南湘电东
洋电气有限
公司
有限责任公

轨道车辆用电机、电气产品研发、生产及销
售;产品的售后服务及其他相关服务
500 万美元 7,108.39 5.97
长沙水泵厂
有限公司
有限责任公

水泵、环保设备、通用机械、机电产品及配
套产品的生产、销售、安装、维修;新技术、
新产品的开发及技术服务
8,567.5 117,805.11 -1,440.17湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 21 -
西安湘电电
机销售有限
责任公司
有限责任公

交、直流电动机、电气产品、工矿机车、轻
轨车、地铁车辆及各类配件的销售及服务
300 1,878.50 -10.51
湘潭昆鹏锻
造有限公司
有限责任公

金属铸、锻加工;机械零部件加工及设备修
理;机械设备政策允许经营的金属材料的销
售。
344 385.45 -1.96
湘电重型装
备股份有限
公司
有限责任公

重型电传动车辆、矿用车辆、轨道交通车辆、
特种装备车辆的设计、研究、开发、制造和
销售
27,500 70,587.83 3,520.17
铁姆肯湘电
(湖南)轴承
有限公司
有限责任公

生产和组装轴承及相关元件和部件;产品自
销;提供状态监控服务、售后服务、维修服
务、工程和应用支持、技术培训和咨询
1,300 美元 20,451.62
湖南福斯湘电
长泵泵业有限
公司
有限责任公

研发、设计、销售泵 5,000 368.24 -330.45
湘电风能有
限公司
有限责任公

风力发电系统,风力发电机及零部件的进
口、开发、制造、服务、维修保养,风电厂
的建设、经营、风电系统服务,以及产品生
产所需的原材料和设备的进出口
90,000 239,908.08 9,724.10
②对公司合并净利润影响达10%以上控股子公司或单个参股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人民币
公司名称 总资产 所有者权益合计 营业收入 净利润
湘电风能有限公司
2,399,080,762
967,007,639
2,731,063,935
97,240,687
(二)公司发展与展望
(1)行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局。
从公司所处的行业情况分析,我国工业化进程正在向中期阶段迈进,具有后发优势,国民经济
对装备制造业的需求加大,为装备制造业发展和产业升级提供了机遇。在国家宏观经济政策转向、
力保经济平稳较快增长的大背景之下,将极大地提振内需,给重大装备制造企业带来新的市场契机,
在全球产业转移、国内产业升级、行业自主创新能力提高和政策扶持的大背景下,行业长远前景依
然看好。经过那几年的快速发展,行业内技术创新能力明显加强、现代化装备进一步提升,管理水
平和能力稳步提高,使得行业内竞争更趋激烈。
(2)公司未来的发展机遇和挑战。
经济全球化的大趋势仍在深入发展,市场配置资源的基础性作用仍在不断增强,我国经济发展
的基本态势没有改变,中央将保持宏观经济政策的连续性和稳定性,继续实行积极的财政政策和适
度宽松的货币政策,为公司可持续发展创造了良好外部环境,公司仍处于重要战略机遇期;我国正
处于扩大内需、加快基础设施建设和产业转型升级的关键时期,对先进装备有着巨大的市场需求,
为我们参与产业再分工提供了机遇。湖南省处于新型工业化、新型城市化快速发展时期,装备制造湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 22 -
业调整振兴步伐加快,有利于公司把握新的发展机遇,在应对危机和挑战中拓展新的发展空间。公
司在发展中抢半拍、早半拍、快半拍,科学选择、超前谋划和大力发展具有市场前景广、带动系数
大、综合效益好的新兴战略性产业,抓住了国家推动新兴战略性产业跨越发展的机遇,产业不断做
大做强,为公司参与市场竞争提供了坚强保证。
(3)2010 年度经营计划工作思路是:
深入贯彻落实科学发展观,积极调整产业结构,着力推进国际化经营,培育自主创新能力,健
全内部控制体系,争创发展效益,提高经济运行质量,努力实现“十一五”战略目标,打造稳健增
长、绩效优良、社会贡献度高的知名上市公司。
公司2010 年主要经营目标是:主营业务收入768,000 万元、净利润17,200 万元。
(4)公司面临的主要风险因素及应对措施:
公司的发展战略规划在未来的实施过程中,将会面临一系列风险因素,针对这些可能的风险因
素,公司将采取有力措施积极应对,实现公司可持续发展,确保公司战略目标的完成。
发展形势依然复杂。当前我国经济回升的基础还不牢固,积极变化和不利影响同时显现,短期
问题和长期问题相互交织,国内因素和国际因素相互影响。为保持经济平稳较快发展,中央在继续
坚持宏观调控政策基本取向不变的同时,将增强调控的灵活性和针对性,投资将有所减缓,银根有
可能偏紧,这对公司把握和运用宏观经济政策提出了更高要求。
结构调整难度加大。在国际金融危机的影响下,我国装备制造业关键技术研发分散、综合配套
水平偏低等难题显现,一些关键零部件需要省外或国外远距离配套,影响了产业转型升级;公司既
要应对国际金融危机的负面影响、又要积极推动结构调整,既要充分享用政府不断出台的支持政策、
又要根据市场需求不断改进各项工作,多种因素交织使公司结构调整难度显著增加。
市场竞争更加激烈。国家对钢铁、水泥等上下游行业实行产能限制,外资企业在部分装备制造
领域形成一定的控制力,国内同行业其他企业纷纷加大投资加快发展,使公司的市场和发展空间缩
小;随着环境治理和节能减排投入加大、企业用工成本逐步提高等因素的影响,上游企业也将提高
相应生产经营成本。公司生产所需的基础原材料价格将持续上升,使公司的盈利空间压缩、资金成
本压力加大。
(三)公司投资情况
(1)被投资的公司情况
单位:元 币种:人民币
报告期内公司投资额 9,569,940
报告期内公司投资额比上年增减数 -13,858,300
报告期内公司投资额增减幅度(%) -59.15%
被投资的公司名称 主要经营活动
占被投资公司权益的比
例(%)
备注
铁姆肯湘电(湖南)轴承有
限公司
生产和组装轴承及相关元件和部件;产
品自销;提供状态监控服务、售后服务、
维修服务、工程和应用支持、技术培训
和咨询
20湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 23 -
(2)募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集年份
募集方

募集资金
总额
本年度已使用募
集资金总额
已累计使用募
集资金总额
尚未使用募
集资金总额
尚未使用募集
资金用途及去

2002
首次发

39,047.96 990.38 39,442.69 0
2006
非公开
发行
31,956.20 8,373.84 36,723.93 0
合计 / 71,004.16 9,364.22 76,166.62 0 /
注: 已累计使用募集资金总额超过募集资金总额的部份为自由资金支付。
①承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项
目名称






拟投入金额
实际投入金

是否
符合
计划
进度
项目进





产生收益
情况
是否
符合
预计
收益
未达
到计
划进
度和
收益
说明
变更原因及
募集资金变
更程序说明
扩建大
中型直
流电机
项目 否 49,020,000 48,791,859 是 100.00%
738.06
是 否 49,020,000
提高电
动轮自
卸车技
术水平
和生产
能力项
目 否 92,800,000 92,275,468 是 100.00%
1,908.34
是 否 92,800,000
建设交
流变频
调速电
机、电控
装备项
目 否 49,800,000 48,791,335 是 100.00%
3,405.06
是 否 49,800,000
12-50t
变频调
速工矿
电机车
项目 否 49,000,000 48,378,993 是 100.00% 否 49,000,000
发展风
力发电
设备项
目 否 49,400,000 47,372,948 是 100.00%
1,815.97
是 否 49,400,000
电动车
辆牵引
系统技
术改造
项目
是 39,782,500 29,316,331 73.69% 否 是
由于市场变
化,为确保股
东利益,经公
司临时股东
大会审议通
过,将原“新
型城市公交湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 24 -
电动客车项
目”变更为
“电动车辆
牵引系统技
术改造项目”
偿还公
司部分
银行贷
款 否 49,500,000 49,500,000 是 100.00% 是 否 49,500,000
补充公
司营运
资金 否 30,000,000 30,000,000 是 100.00% 是 否 30,000,000
兆瓦
(MW)级
风力发
电机及
风力发
电机组
整机产
业化项
目 否 366,600,000 367,239,344 是 100.00%
47,016.32
是 否 336,000,000
合计 / 775,902,500 761,666,278 / / / / / 754,620,000
注:1)、首次发行项目除电动车辆牵引系统技术改造项目外,其余已全部完工并竣工结算,本公司
根据项目竣工结算的结果调整了截至期末承诺投资金额;调整后承诺投资金额同原募集后承诺投资金额
差异4,409,397 元,将投向电动车辆牵引系统。
2)、产生收益情况所填写数据为报告期内主营业务利润。
②募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
变更后的项
目名称
对应的原
承诺项目
变更项
目拟投
入金额
实际投
入金额
是否
符合
计划
进度
变更项
目的预
计收益
产生收
益情况
项目
进度
是否
符合
预计
收益
未达到
计划进
度和收
益说明
电动车辆牵
引系统技术
改造项目
新型城市
公交电动
客车项目
3,978 2,931 是
公司于2008 年8 月27 日召开2008 年第一次临时股东大会,审议通过了《关于公司变更首发部
分募集资金项目投向的议案》,将首发“新型城市公交电动客车项目”剩余资金用于“电动车辆牵
引系统技术改造项目”。投资总额3,978.25 万元(含已投入的1,281.82 万元),新项目资金不足
部分公司用自有资金进行补充。
③非募集资金项目情况
报告期内,公司无非募集资金投资项目。
(四) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
报告期内,公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 25 -
(五) 董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
会议届次 召开日期 决议内容
决议刊登的信息披露
报纸
决议刊登的信息披
露日期
第三届董事会第
二十六次会议
2009 年3 月16 日
审议通过了湘电股份2008 年
度董事会工作报告;关于公司
2008 年年报及年报摘要的议
案;关于公司2009 年度生产经
营方针和投资计划的议案;
关于公司2008 年度财务决算
和2009 年度财务预算的议案;
关于公司2008 年度利润分配
的议案;关于续聘会计师事务
所的议案;关于提名第四届董
事会董事候选人的议案;关于
提名第四届董事会独立董事候
选人的议案;关于公司2008 年
度日常关联交易执行情况及
2009 年度日常关联交易预计的
议案;关于公司2009 年度银行
授信额度的议案;关于为控股
子公司银行授信提供担保的议
案;关于为湖南湘电东洋电气
有限公司续贷提供授信担保的
议案;湘潭电机股份有限公司
2008 年度独立董事述职报告;
关于修改《公司章程》的议案;
关于修订《湘潭电机股份有限
公司审计委员会年报工作规
程》的议案;关于召开湘电股
份2008 年年度股东大会的议
案。
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009 年3 月20 日
第三届董事会第
二十七次会议
2009 年3 月31 日
审议通过了《关于公司第四届
董事会董事候选人的议案》。
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009 年4 月1 日
第四届董事会第
一次会议
2009 年4 月9 日
审议通过了关于选举公司第四
届董事会董事长的议案;关于
选举公司第四届董事会副董事
长的议案;关于聘任公司总经
理的议案;关于公司经理人员
变动的议案;关于聘任公司财
务总监的议案;关于聘任公司
董事会秘书的议案;关于选举
董事会战略委员会委员的议
案;关于选举董事会审计委员
会委员的议案;关于选举董事
会提名委员会委员的议案;关
于选举董事会薪酬与考核委员
会委员的议案
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009 年4 月10 日
第四届董事会第
二次会议
2009 年4 月22 日
审议通过了湘潭电机股份有限
公司第一季度报告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009 年4 月23 日
第四届董事会第
三次会议
2009 年6 月5 日
全票审议通过了:关于公司符
合非公开发行股票条件的议
案;湘潭电机股份有限公司关
于公司向特定对象非公开发行
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009 年6 月6 日湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 26 -
A股股票方案;关于2009 年非
公开发行股票募集资金运用的
可行性分析报告的议案;关于
前次募集资金使用情况说明的
议案;关于提请股东大会授权
董事会全权办理公司2009 年
非公开发行A股股票相关事宜
的议案;关于非公开发行股票
预案的议案;关于召开公司
2009 年第一次临时股东大会的
议案。
第四届董事会第
四次会议
2009 年7 月30 日
审议通过了湘潭电机股份有限
公司2009 年半年度报告。
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009 年7 月31 日
第四届董事会第
五次会议
2009 年9 月11 日
审议通过了:关于增资湘电风
能有限公司的议案:关于投资
《扩大风力发电机生产能力项
目》的议案;关于召开2009 年
度第二次临时股东大会的议
案。
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009 年9 月12 日
第四届董事会第
六次会议
2009 年9 月28 日
审议通过了关于湘电风能有限
公司收购荷兰达尔文公司资产
的议案
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009 年9 月29 日
第四届董事会第
七次会议
2009 年10 月27 日
全票审议通过了湘潭电
机股份有限公司2009年第
三季度报告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009 年10 月28 日
第四届董事会第
八次会议
2009 年11 月21 日
关于放弃非公开发行股票方案
的议案;关于公司符合向原股
东配售股份条件的议案;关于
公司向原股东配售股份募集资
金运用的可行性分析报告的议
案;关于公司向原股东配售股
份方案的议案;关于前次募集
资金使用情况说明的议案;关
于提请股东大会授权董事会全
权办理公司本次配股相关事宜
的议案;关于本次配股前公司
未分配利润的处置方案的议
案;关于召开公司2009 年第三
次临时股东大会的议案。
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009 年11 月27 日
第四届董事会第
九次会议
2009 年12 月11 日
全票审议通过了《湘潭电
机股份有限公司内部控制有效
性认定书》的议案。
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券
时报》
2009 年12 月12 日
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内,董事会严格按照《公司章程》及相关法律、法规的规定,认真执行股东大会作出的各
项决议。
3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告
报告期内董事会审计委员会按照《公司章程》和《董事会议事规则》履行其职责;并严格按照《董
事会审计委员会工作细则》和《审计委员会年报审计工作规程》规范动作,在公司2009 年年度报告湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 27 -
编制过程中充分履行监督职能,在事前、事中、事后与审计机构就审计工作进行充分沟通,并对审
计报告进行了认真的审核。
审计委员会认为公司2009 年年度报告的审计工作符合公司的审计安排,编制符合企业会计准则
和相关规定和要求,年度报告公允地反映了公司的经营、财务状况。
4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
2009 年公司董事会薪酬与考核委员会审查了公司在2009 年年度报告中披露的董事、监事和高级
管理人员报酬进行核查,认为:公司董事、监事和高级管理人员在公司领取的报酬严格按照公司经
济责任考核制度进行考核、兑现,公司所披露的报酬与实际发放情况相符。
(五) 利润分配或资本公积金转增股本预案
本公司2009 年度实现净利润95,222,959 元,加上年初未分配利润122,732,727 元,扣除经2008
年度股东大会同意本公司按2007 年度净利润的5%提取的任意盈余公积1,441,517, 分配2008 年度
股利23,500,000 元,2009 年度可供分配利润为193,014,169 元。根据公司章程的规定,公司按2009
年度实现净利润提取10%的法定盈余公积金9,522,296 元,可供股东分配利润为183,491,873 元,
拟提取5%的任意盈余公积金4,761,148 元,公司2009 年度累计未分配利润为178,730,725 元。
本公司拟以2009 年末总股本23,500 万股为基数,向全体股东每10 股派发现金1.5 元(含税),
分配总额为35,250,000 元,剩余未分配利润将转入下一年度,不实施资本公积金转增股本。
以上利润分配预案,需经股东大会审议通过后生效。
(六) 公司前三年分红情况:
单位:元 币种:人民币
分红年度 现金分红的数额(含税) 分红年度的净利润 比率(%)
2006 年 49,350,000 79,412,433 62.14
2007 年 18,800,000 61,370,975 30.63
2008 年 23,500,000 28,830,330 81.51
九、监事会报告
(一) 监事会的工作情况
监事会会议召开情况 监事会会议议题内容
2009 年3 月18 日召开第三届监事会第十
三次会议
审议了《湘电股份2008 年度监事会工作报告》、《关于
公司2008 年年报及年报摘要的议案》、《关于公司2008
年度日常关联交易执行情况及2009 年度日常关联交易预
计的议案》、《关于制订<湘潭电机股份有限公司监事会
监督管理工作细则>的议案》。
2009 年3 月31 日以现场会议和通讯表决
方式召开第三届监事会第十四次会议
审议了《关于第四届监事会监事候选人的议案》。
2009 年4 月9 日召开第四届监事会第一次
会议
审议了《关于选举公司第四届监事会主席的议案》。
2009 年4 月22 日以通讯表决方式召开第
四届监事会第二次会议
审议了《湘潭电机股份有限公司2009 年第一季度报告》。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 28 -
2009 年7 月30 日以通讯表决方式召开第
四届董事会第四次会议
审议了《湘潭电机股份有限公司2009 年半年度报告》。
2009 年10 月27 日以通讯表决方式召开第
四届监事会第四次会议
审议了《湘潭电机股份有限公司2009 年第三季度报告》。
2009 年,公司监事会严格按照《公司法》、《上市公司准则》、《公司章程》、《监事会议
事规则》和有关法律、法规的要求,从切实维护公司利益和广大中小股东权益出发,认真履行监督
职责,对公司2009 年度的经营运行状况、财务会计管理工作、重大经营决策以及董事和高管人员履
行职责情况进行了检查和监督。
(二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司董事会成员和经营班子工作勤勉尽责,奉公守法。严格按照国家法律、法规及公司章程的
规定,认真执行股东大会的各项决议,规范管理,依法运作,所有的决策程序符合《公司法》和公
司章程的有关规定,没有发现违法行为和损害公司利益的行为。
(三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见
2009 年,监事会主要通过每月认真审查公司财务报表,加强对财务预决算的检查以及对实施过
程进行监控;重点审查了重大财务活动的合法、合规性,及时准确地了解和掌握了公司财务信息;
参与了公司所有基建项目、大宗物资采购的招标,未发现违规行为。2009 年度财务报告由普华永道
中天会计师事务所审计,报告真实反映了公司的财务状况及经营成果,同意会计师事务所对公司会
计报表的审计和出具的标准无保留意见的审计报告。监事会认为公司的财务报表符合《企业会计准
则》和《企业会计制度》及国家有关财务会计法规的规定,在所有重大方面公允地反映了公司年度
的财务状况和年度的经营成果及年度的现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
(四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
2009 年,公司严格按照《募集资金使用管理制度》、中国证监会的要求和招股说明书的承诺,
确保了募集资金全部用于募集资金项目。经检查,目前募集资金的使用符合公司的项目计划,无违
规占用募集资金的行为。
十、重要事项
(一) 重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二) 破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。
(三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(四) 资产交易事项
1、收购资产情况湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 29 -
报告期内,本公司无资产收购事项。
(五) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方名称
关联方名称 关联方关系
湘电集团有限公司机电修造分公司(“机电修造”)(原名为”湘潭电
机力源机电修造有限公司”) 控股公司之分公司
湘电集团有限公司电镀热处理分公司(“电镀热处理”)(原名为“湘
潭电机力源电镀热处理有限公司”)
控股公司之分公司
湘潭电机力源铸造有限责任公司(“力源铸造”) 控股公司之子公司
湘潭电机力源设备有限公司(“力源设备”) 控股公司之子公司
湘潭电机力源模具有限公司(“力源模具”) 控股公司之子公司
湘潭电机力源物资贸易有限公司(“力源物资贸易”) 控股公司之子公司
湘电集团湖南物流有限公司(“湖南物流”)(原名为“湘潭电机力源
包装储运有限公司”) 控股公司之子公司
湘电集团有限公司微特电机分公司(“微特电机”) (原名为湘潭电
机微特电机有限公司”)
控股公司之分公司
湘潭电机投资有限公司(“投资公司”) 控股公司之子公司
湘电集团有限公司动能事业部(“动能事业部”)(原名为“湘潭电机
力源动能设备有限公司”) 控股公司之分公司
湘潭九州实业有限公司(“九州实业”) 控股公司之子公司
湖南湘电房地产开发有限公司(“房地产”) 控股公司之子公司
湘电集团有限公司电线电缆分公司(“电线电缆”)(原名为”湖南恒
力电气”) 控股公司之分公司
湘潭电机特变电工有限公司(“特变电工”) 控股公司之子公司
湘潭能博金火焰气体有限公司(“火焰气体”) 控股公司之子公司
湖南五菱机械股份有限公司(“五菱机械”) 控股公司之子公司
深圳市湘机机电有限公司(“深圳湘机”) 控股公司之子公司
湖南湘电电气工程有限公司(“湘电电气”) 控股公司之子公司
湘电电气职业技术学院(“技术学院”)(原名为”湘潭电机集团有限
公司技工学校“) 控股公司之下属非盈利单位
销售商品、提供劳务
2009 年度 2008年度
关联方
关联交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价原则金额
占同类交
易金额的
比例
金额
占同类交
易金额的
比例
湘电重装 销售商品销售材料 市场价格142,674,801 2.79% 289,744,570 8.67%
力源物资
贸易 销售商品销售材料 市场价格13,130,137 0.26% 15,439,000 0.46%
湘电电气 销售商品销售电机 市场价格7,309,111 0.14% 1,189,573 0.04%
湘电东洋 销售商品销售电机 市场价格6,478,969 0.13% 3,873,022 0.12%
力源设备 销售商品销售材料 市场价格3,247,872 0.06% 3,151,458 0.09%
微特电机 销售商品销售电机 市场价格2,790,689 0.05% 3,891,238 0.12%
特变电工 销售商品销售电机 市场价格2,117,132 0.04% 24,403
动能事业
部 销售商品销售电机 市场价格816,309 0.02% 9,381
深圳湘机 销售商品销售电机 市场价格424,367 0.01% 29,779湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 30 -
力源模具 销售商品销售材料 市场价格205,731 356,658 0.01%
力源铸造 销售商品销售材料 市场价格113,746 346,037 0.01%
福斯湘电 销售商品销售水泵 市场价格20,170,940 0.60%
沈阳湘机 销售商品销售电机 市场价格3,803,419 0.11%
西安湘电 销售商品销售电机 市场价格2,908,291 0.09%
其他 销售商品销售材料 市场价格89,280 1,082,918 0.03%
179,398,144 3.50% 346,020,687 10.35%
采购商品
2009 年度 2008年度
关联方
关联交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价原则金额
占同类交
易金额的
比例
金额
占同类交
易金额的
比例
电线电缆 采购商品采购材料 市场价格41,023,570 0.99% 47,428,212 1.68%
力源物资
贸易 采购商品采购材料 市场价格28,087,709 0.67% 13,385,138 0.48%
力源模具 采购商品采购材料 市场价格25,427,190 0.61% 17,491,582 0.62%
湘电东洋 采购商品采购材料 市场价格20,334,349 0.49% 36,781,749 1.31%
湘电重装 采购商品采购材料 市场价格13,639,865 0.33% 20,711,543 0.74%
特变电工 采购商品采购材料 市场价格10,427,697 0.25% 19,116,071 0.68%
火焰气体 采购商品采购材料 市场价格8,637,996 0.21% 8,752,500 0.31%
微特电机 采购商品采购材料 市场价格7,715,672 0.19% 2,075,577 0.07%
深圳湘机 采购商品采购材料 市场价格3,362,306 0.08% 3,831,517 0.14%
力源铸造 采购商品采购材料 市场价格2,452,127 0.06% 8,508,655 0.30%
湘潭昆鹏 采购商品采购材料 市场价格1,676,182 0.04% 3,167,202 0.11%
力源设备 采购商品采购材料 市场价格671,104 0.02% 910,051 0.03%
技术学院 采购商品采购材料 市场价格1,636,815 0.06%
沈阳湘机 采购商品采购材料 市场价格2,984,752 0.11%
湘电福斯 采购商品采购材料 市场价格21,162,394 0.75%
其他 采购商品采购材料 市场价格376,526 0.01% 1,929,265 0.07%
163,832,293 3.95% 209,873,023 7.46%
购买动力、机械设备及其他劳务
2009 年度 2008年度
关联方
关联交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价原则金额
占同类交
易金额的
比例
金额
占同类交
易金额的
比例
动能事业
部 购买动力购买能源 市场价格56,719,717 1.36% 40,097,105 1.42%
湖南物流 接受劳务运输服务 市场价格46,101,571 1.11% 44,168,811 1.57%
电镀热处
理 购买动力购买能源 市场价格8,319,788 0.20% 7,530,334 0.27%
力源模具 接受劳务委托加工 市场价格5,110,630 0.12% 4,052,654 0.14%
九州实业 接受劳务委托加工 市场价格4,186,189 0.10% 1,189,598 0.04%
湘电重装 接受劳务委托加工 市场价格1,871,280 0.04% 293,989 0.01%
力源设备 接受劳务委托加工 市场价格1,824,900 0.04% 2,402,402 0.09%湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 31 -
力源医院 接受劳务医疗服务 市场价格1,478,750 0.04%
力源物资
贸易 接受劳务委托加工 市场价格960,758 0.02% 3,378,037 0.12%
五菱机械 接受劳务委托加工 市场价格849,000 0.02% 25,173 0.00%
沈阳湘机 接受劳务委托加工 市场价格431,769 0.01% 103,195 0.00%
湘电电气 接受劳务委托加工 市场价格187,863 4,598,291 0.16%
机电修造 接受劳务委托加工 市场价格177,227 1,366,791 0.05%
火焰气体 购买动力购买能源 市场价格381,948 0.01%
技术学院 接受劳务接受培训 市场价格6,078
其他 接受劳务委托加工 市场价格488,439 0.01% 1,738,327 0.06%
128,707,881 3.07% 111,332,733 3.94%
公司与关联方签订关联交易合同,旨在保证公司的正常生产经营,实现双赢或多赢的效果,公司主
要原材料和产品的采购及销售不依赖于任何关联方,同时公司与关联方产生的关联关系不影响公司
的独立经营。
2、资产收购、出售发生的关联交易

(六) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
(2) 承包情况
本年度公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本年度公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
担保

担保
方与
上市
公司
的关

被担
保方
担保
金额
担保
发生
日期
(协
议签

日)
担保
起始

担保
到期

担保
类型
担保
是否
已经
履行
完毕
担保
是否
逾期
担保
逾期
金额
是否
存在
反担

是否
为关
联方
担保
关联
关系
湘潭
电机
股份
有限
公司
湖南
湘电
东洋
电气
有限
公司
1,000
2009
年4

15

2010
年4

15

否 否 否
合营
公司
报告期内担保发生额合计 500
报告期末担保余额合计 500
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 38,969.37湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 32 -
报告期末对子公司担保余额合计 36,948.66
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额 37,448.66
担保总额占公司净资产的比例(%) 28.63
其中:
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提
供的债务担保金额
13,100
担保总额超过净资产50%部分的金额 0
上述三项担保金额合计 13,100
3、委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
1、公司于2009 年5 月22 日公告控股子公司湘电风能有限公司收到中投国际投标有限责任公司
的中标通知书。在河北承德风电基地丰宁万胜风电场15 万千瓦特许权项目风电机组设备采购项目招
标中,湘电风能有限公司中标,中标金额为79,742 万元,在河北承德风电基地围场御道口乡风电场
20 万千瓦特许权项目风电机组设备采购项目招标中,湘电风能有限公司中标,中标金额为79,622
万元,两个项目中标总价为159,364 万元。
(七) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
(1)股改承诺及履行情况:
1)持有的原非流通股股份自改革方案实施之日起,在十二个月内不上市交易或者转让;
2)在前项承诺期期满后18 个月内,电机集团通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数
量占本公司股份总数的比例不超过5%,在36 个月不超过10%,且在上述承诺期间内出售价格必须不
低于5.97 元/股。
(2)持有公司股份5%以上的股东为湘电集团有限公司,集团公司于1999 年出具了不与本公司发
生同业竞争的承诺函;湘电集团有限公司在本公司首发上市前出具了在本公司股票上市之日起12 个
月内,不转让其所持有的本公司股份,也不由本公司回购该部分股份的承诺函。
(3)控股股东退出湘电风能的承诺
2009 年8 月,湘电集团出具承诺函承诺,在2010 年年底之前,将所持有的湘电风能有限公司的
股权全部退出,不再持有湘电风能有限公司股权。
(4)控股股东全额参与配股的承诺
2009 年11 月,湘电集团承诺若在此次配股获得中国证监会核准,将以现金全额认购可配股数。
没有发生违背以上承诺的情况。
(八) 聘任、解聘会计师事务所情况湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 33 -
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所: 否
现聘任
境内会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 100
境内会计师事务所审计年限 11
(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十) 其他重大事项的说明
1、公司于2009 年6 月1 日公告筹划向特定对象非公开发行A 股股票事宜及方案论证,因有关事
项尚存在不确定性,为维护投资者利益,避免对公司股票价格造成重大影响,特申请本公司股票自
6 月1 日起停牌,最晚于6 月8 日复牌并公布该事项的进展情况。
2、公司于2009 年6 月22 日召开的湘潭电机股份有限公司2009 年度第一次临时股东大会审议通
过《关于公司向特定对象非公开发行A股股票方案》。
3、公司于2009 年9 月28 日召开的湘潭电机股份有限公司2009 年度第二次临时股东大会逐项审
议通过《关于增资湘电风能有限公司的议案》、《关于投资<扩大风力发电机生产能力项目>的议案》。
2009 年11 月 20 日,湘电风能增资金到位,注册资金增加到9 亿元,增资后本公司持股比例不
变。
4、公司于2009 年12 月15 日召开的湘潭电机股份有限公司2009 年度第三次临时股东大会审议
通过《关于公司向原股东配售股份方案的议案》。
(十一) 信息披露索引
事项
刊载的报刊名称及
版面
刊载日期
刊载的互联网网
站及检索路径
湘潭电机股份有限公司关于被认
定为高新企业的公告
2009-1-07
中国证券报第B07 版;
上海证券报第C9 版;
证券时报第A10 版
上海证券交易所
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湘潭电机股份有限公司第三届董
事会第二十六次会议决议及召开
2008 年度股东大会的公告、湘电
股份第三届监事会第十三次会议
决议公告、湘电股份对外担保公
告、关于职工监事选举结果
2009-3-20
中国证券报第D041
版;上海证券报第C32
版;证券时报第D24

上海证券交易所
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湘潭电机股份有限公司2008 年股
东大会新增议案公告
2009-4-01
中国证券报第D019
版;上海证券报第C32
版;证券时报第D8 版
上海证券交易所
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湘潭电机股份有限公司2008 年年
度股东大会决议公告、湘潭电机
股份有限公司第四届董事会第一
次会议决议公告、湘潭电机股份
有限公司第四届监事会第一次会
2009-4-10
中国证券报第D067
版;
上海证券报第C25 版;
证券时报第D9 版
上海证券交易所
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- 34 -
议决议公告
湘潭电机股份有限公司第一季度
报告
2009-4-23
中国证券报第C9 版;
上海证券报第D45 版;
证券时报第D007 版
上海证券交易所
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湘潭电机股份有限公司2008 年度
分红派息公告
2009-5-07
中国证券报第C11 版;
上海证券报第 C16
版;证券时报第B8 版
上海证券交易所
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湘潭电机股份有限公司重大合同
中标公告
2009-5-22
中国证券报第B03 版;
上海证券报第C8 版;
证券时报A8 版
上海证券交易所
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湘潭电机股份有限公司重大事项
停牌公告
2009-6-01
中国证券报D003 版;
上海证券报第 版;
证券时报第C5 版
上海证券交易所
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湘潭电机股份有限公司第四届董
事会第三次会议决议公告暨召开
2009 年度第一次临时股东大会的
公告
2009-6-06
中国证券报第A15 版;
上海证券报第 版;
证券时报第B4 版
上海证券交易所
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湘潭电机股份有限公司2009 年度
第一次临时股东大会提示性公告
2009-6-16
中国证券报第C12 版;
上海证券报第D48 版;
证券时报第B8 版
上海证券交易所
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湘潭电机股份有限公司2009 年度
第一次临时股东大会决议公告
2009-6-23
中国证券报第D055
版;上海证券报第D48
版;证券时报第C48

上海证券交易所
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湘潭电机股份有限公司2009 年产
度业绩预增公告
2009-7-3
中国证券报第D055
版;上海证券报第D48
版;证券时报第C48

上海证券交易所
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湘潭电机股份有限公司关于公司
电话变更的公告
2009-7-3
中国证券报第C003
版;上海证券报第C8
版;证券时报第B4 版
上海证券交易所
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湘潭电机股份有限公司控股股东
股份质押的公告
2009-7-10
中国证券报第B03 版;
上海证券报第C16 版;
证券时报第D12 版
上海证券交易所
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湘潭电机股份有限公司关于增资
金湘电风能的公告
2009-7-14
中国证券报第D014
版;上海证券报第C16
版;证券时报第D8 版
上海证券交易所
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湘潭电机股份有限公司2009 年度
半年度报告
2009-7-31
中国证券报第A16 版;
上海证券报第C17
版;证券时报第D8 版
上海证券交易所
www.sse.com.cn
湘潭电机股份有限公司第四届董
事会第五次会议决议公告暨2009
年度第二次临时股东大会通知
2009-9-12
中国证券报第C013
版;上海证券报第24
版;证券时报第B8 版
上海证券交易所
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湘潭电机股份有限公司2009 年度
第二次临时股东大会决议公告
2009-9-29
中国证券报第D002
版;上海证券报第B19
版;证券时报第B8 版
上海证券交易所
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湘潭电机股份有限公司控股子公
司收购荷兰达尔文资产的公告
2009-9-29
中国证券报第D002
版;上海证券报第B19
版;证券时报第B8 版
上海证券交易所
www.sse.com.cn
湘潭电机股份有限公司第三季度
报告业绩预增公告
2009-10-17
中国证券报第C009
版;上海证券报第28
版;证券时报第B8 版
上海证券交易所
www.sse.com.cn湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 35 -
湘潭电机股份有限公司第三季度
报告
2009-10-28
中国证券报第D078
版;上海证券报第B14
版;证券时报第D24

上海证券交易所
www.sse.com.cn
湘潭电机股份有限公司第四届董
事会第八次会议决议公告暨召开
2009 年年度第三次临时股东大会
的通知
2009-11-27
中国证券报第B07 版;
上海证券报第B9 版;
证券时报第D5 版
上海证券交易所
www.sse.com.cn
湘潭电机股份有限公司限售股份
上市公告
2009-12-2
中国证券报第D006
版;上海证券报第B22
版;证券时报第D8 版
上海证券交易所
www.sse.com.cn
湘潭电机股份有限公司关于召开
2009 年度第三次临时大会提示性
公告
2009-12-08
中国证券报第B07 版;
上海证券报第B9 版;
证券时报第D5 版
上海证券交易所
www.sse.com.cn
湘潭电机股份有限公司关于控股
股东全额参与配股承诺公告
2009-12-09
中国证券报第D002
版;上海证券报第B9
版;证券时报第D5 版
上海证券交易所
www.sse.com.cn
湘潭电机股份有限公司第四届董
事会第九次会议决议公告
2009-12-12
中国证券报第A14 版;
上海证券报第24 版;
证券时报第B9 版
上海证券交易所
www.sse.com.cn
湘潭电机股份有限公司2009 年度
第三次临时股东大会决议公告
2009-12-16
中国证券报第D010
版;上海证券报第24
版;证券时报第B9 版
上海证券交易所
www.sse.com.cn湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 36 -
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经普华永道中天会计师事务所有限公司注册会计师杨志勤 、何一迟审
计,并出具了标准无保留意见的审计报告。
(一) 审计报告
审计报告
普华永道中天审字(2010)第10027 号
(第一页,共二页)
湘潭电机股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的湘潭电机股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(以下
合称“贵集团”)财务报表,包括2009 年12 月31 日的合并及公司资产负债表以
及2009 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权
益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵集团和贵公司管理层的责任。这种责
任包括:
(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不
存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;
(2) 选择和运用恰当的会计政策;
(3) 作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 37 -
普华永道中天审字(2010)第10027 号
(第二页,共二页)
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控
制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,上述贵集团和贵公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,
在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司2009年12月31日的合并及公司财务
状况以及2009年度的合并及公司经营成果和现金流量。
普华永道中天
会计师事务所有限公司
中国上海市
2010 年2 月 8 日
注册会计师
注册会计师
————————
杨志勤
————————
何一迟湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 38 -
湘潭电机股份有限公司
2009年12月31日合并及公司资产负债表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
资 产附注
2009年12月31日
合并
2008年12月31日
合并
2009年12月31日
公司
2008年12月31日
公司
流动资产
货币资金五(1) 1 ,697,226,749 8 37,246,111 640,383,420 4 92,203,959
应收票据 五(2) 165,407,854 59,913,530 1 71,406,964 6 5,913,530
应收账款五(3)、十一(1) 1,756,103,883 1 ,046,641,676 797,085,759 7 63,214,791
预付款项五(5) 132,726,186 2 95,111,446 3 6,051,455 42,519,307
应收利息 944,092 1,188,237 944,092 1 ,188,237
其他应收款五(4)、十一(2) 38,698,535 1 34,505,271 5 5,252,806 57,942,753
存货五(6) 1 ,137,835,355 1 ,141,237,214 682,864,538 8 88,979,239
一年内到期的非流动资产五(4) 3,000,000 - - -
其他流动资产五(7) 24,469,748 - - -
流动资产合计 4,956,412,402 3 ,515,843,485 2 ,383,989,034 2,311,961,816
非流动资产
持有至到期投资 - 117,840 - -
长期应收款五(4) 5,980,000 8 ,980,000 - -
长期股权投资五(8)、十一(3) 117,012,553 92,425,524 6 47,312,776 3 20,173,476
固定资产五(10) 1,037,072,467 898,231,748 730,802,393 6 26,284,390
在建工程 五(11) 362,807,626 333,470,432 108,017,791 1 34,538,884
无形资产 五(12) 129,503,692 135,352,605 5,290,076 6 ,054,456
开发支出五(12) 156,955,538 - - -
商誉五(13) 634,503 634,503 - -
递延所得税资产五(14) 56,264,714 46,776,761 21,862,063 1 8,124,932
非流动资产合计 1,866,231,093 1 ,515,989,413 1 ,513,285,099 1,105,176,138
资产总计 6,822,643,495 5 ,031,832,898 3 ,897,274,133 3,417,137,954湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 39 -
湘潭电机股份有限公司
2009年12月31日合并及公司资产负债表(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
负 债 及 股 东 权 益附注
2009年12月31日
合并
2008年12月31日
合并
2009年12月31日
公司
2008年12月31日
公司
流动负债
短期借款五(16) 1 ,306,371,000 1 ,048,500,000 6 66,000,000 840,500,000
应付票据五(17) 8 49,646,749 6 03,415,165 5 60,279,854 565,315,165
应付账款五(18) 1 ,290,645,158 8 11,407,757 6 48,625,755 585,063,357
预收款项五(19) 5 54,404,915 7 94,353,984 2 70,186,899 190,029,822
应付职工薪酬五(20) 2 3,864,057 2 1,797,673 2 1,032,461 20,299,888
应交税费五(21) 7 4,590,185 4 8,747,581 5 2,068,772 23,419,567
其他应付款五(22) 1 88,839,200 1 37,903,677 3 5,860,251 25,450,224
一年内到期的非流动负债五(23) 2 3,545,685 6 3,281,016 - 4 0,000,000
其他流动负债五(24) 9 ,723,826 - - -
流动负债合计 4,321,630,775 3,529,406,853 2,254,053,992 2 ,290,078,023
非流动负债
长期借款五(25) 4 95,000,000 2 0,000,000 4 45,000,000 20,000,000
长期应付款五(26) 2 ,000,000 - - -
专项应付款 五(27) 1 2,500,000 12,500,000 - -
预计负债五(28) 7 1,982,428 16,899,469 8,661,477 5,866,318
递延所得税负债五(14) 8 ,108,621 8,511,119 - -
其他非流动负债 五(29) 2 9,709,345 20,517,566 26,019,345 16,827,566
非流动负债合计 619,300,394 78,428,154 479,680,822 42,693,884
负债合计 4,940,931,169 3 ,607,835,007 2,733,734,814 2 ,332,771,907
股东权益
股本五(30) 2 35,000,000 235,000,000 235,000,000 235,000,000
资本公积 五(31) 6 92,918,942 685,468,629 663,696,844 656,246,531
盈余公积 五(32) 8 1,350,602 70,386,789 81,350,602 70,386,789
五(33) 2 98,724,668 200,992,420 183,491,873 122,732,727
外币报表折算差额 72,300 - - -
归属于母公司股东权益合计 1,308,066,512 1 ,191,847,838 1,163,539,319 1 ,084,366,047
少数股东权益五(34) 5 73,645,814 232,150,053 - -
股东权益合计 1,881,712,326 1 ,423,997,891 1,163,539,319 1 ,084,366,047
负债及股东权益总计 6,822,643,495 5 ,031,832,898 3,897,274,133 3 ,417,137,954
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人: 周建雄 主管会计工作的负责人: 刘海强 会计机构负责人: 方芳
未分配利润湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 40 -
湘潭电机股份有限公司
2009年度合并及公司利润表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
2009年度2008年度2009年度2008年度
合并 合并 公司 公司
五(35)、十一(4) 5 ,117,055,786 3 ,341,535,492 2 ,602,602,079 2 ,191,147,586
减: 营业成本五(35)、十一(4) ( 4,161,943,797) ( 2,816,116,776) (2,088,484,208) ( 1,822,257,737)
营业税金及附加五(36) ( 17,423,567) (9,568,859) (12,593,553) ( 7,712,095)
销售费用 ( 328,551,263) ( 222,781,123) ( 149,095,899) ( 115,083,797)
管理费用 ( 331,738,684) ( 225,922,486) ( 189,304,173) ( 129,147,291)
财务费用-净额五(37) ( 66,599,031) ( 64,037,762) ( 54,755,206) (61,487,280)
资产减值损失五(38) ( 21,328,091) ( 23,097,859) ( 15,768,400) (24,070,430)
加: 投资收益五(39)、十一(5) 7,566,775 1 ,017,936 9 ,219,047 1 ,995,151
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 7 ,566,775 1 ,017,936 9 ,219,047 1 ,995,151
1 97,038,128 ( 18,971,437) 1 01,819,687 3 3,384,107
加: 营业外收入五(40) 1 0,745,199 119,440,579 7 ,264,485 9 ,798,444
减: 营业外支出五(41) ( 2,967,007) ( 3,914,760) ( 1,932,114) ( 3,147,200)
其中:非流动资产处置损失 ( 2,264,078) ( 660,242) ( 1,723,754) ( 278,665)
2 04,816,320 9 6,554,382 107,152,058 4 0,035,351
减: 所得税费用五(42) (30,922,535) ( 28,815,335) ( 11,929,099) (11,205,021)
1 73,893,785 6 7,739,047 9 5,222,959 28,830,330
- (511,575) - -
归属于母公司股东的净利润 1 32,196,061 5 8,808,561 9 5,222,959 28,830,330
少数股东损益 4 1,697,724 8,930,486 - -
基本每股收益五(43) 人民币0.56元人民币0.25元
稀释每股收益五(43) 人民币0.56元人民币0.25元
五(44) 7 ,592,079 - 7 ,450,313 -
1 81,485,864 6 7,739,047 1 02,673,272 2 8,830,330
归属于母公司股东综合收益总额 1 39,718,674 5 8,808,561 1 02,673,272 2 8,830,330
归属于少数股东的综合收益总额 4 1,767,190 8 ,930,486 - -
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人: 周建雄 主管会计工作的负责人: 刘海强 会计机构负责人: 方芳
六、其他综合收益
七、综合收益总额
五、每股收益(基于归属于母公司普通股股东合并净利润)
项 目附注
四、净利润
三、利润总额
二、营业(损失)/利润
一、营业收入
其中:同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现的净亏损湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 41 -
湘潭电机股份有限公司
2009年度合并及公司现金流量表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
2009年度2008年度2009年度2008年度
合并 合并 公司 公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4 ,652,900,623 3 ,706,111,349 2 ,520,658,607 2,193,175,098
收到的税费返还 4 04,289 2 19,673 - -
收到其他与经营活动有关的现金五(45) 1 17,456,405 3 0,537,109 6 2,139,861 16,176,675
经营活动现金流入小计 4,770,761,317 3 ,736,868,131 2,582,798,468 2,209,351,773
购买商品、接受劳务支付的现金 ( 3,264,627,072) (2,717,830,067) ( 1,540,449,786) ( 1,649,792,814)
支付给职工以及为职工支付的现金 ( 374,266,266) (317,205,544) ( 278,335,608) ( 234,926,345)
支付的各项税费 ( 412,332,557) (148,568,745) ( 140,551,826) ( 95,591,706)
支付其他与经营活动有关的现金五(45) ( 538,123,259) (468,775,833) ( 168,292,229) ( 237,643,339)
经营活动现金流出小计 ( 4,589,349,154) (3,652,380,189) (2,127,629,449) ( 2,217,954,204)
经营活动产生的现金流量净额五(46) 181,412,163 8 4,487,942 455,169,019 ( 8,602,431)
二、投资活动产生的现金流量
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1 02,075,472 9 2,979,075 8 4,900 6,935,821
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 63,893,243 - 63,893,243
取得子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 155,506,405 - -
收到其他与投资活动有关的现金 8 ,334,068 8 ,666,447 6,279,539 6,754,320
投资活动现金流入小计 110,409,540 3 21,045,170 6,364,439 77,583,384
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ( 299,477,186) ( 307,810,226) ( 136,556,146) ( 137,813,863)
投资支付的现金 ( 9,569,940) - (310,469,940) -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - (21,066,122) - ( 13,066,122)
投资活动现金流出小计 ( 309,047,126) (328,876,348) (447,026,086) ( 150,879,985)
投资活动产生的现金流量净额 ( 198,637,586) (7,831,178) (440,661,647) ( 73,296,601)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 2 99,728,571 - - -
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 2 99,728,571 - - -
取得借款收到的现金 1 ,898,471,000 1 ,177,500,000 1 ,400,500,000 983,500,000
筹资活动现金流入小计 2,198,199,571 1 ,177,500,000 1,400,500,000 983,500,000
偿还债务支付的现金 ( 1,470,000,000) ( 988,000,000) (1,190,000,000) ( 808,000,000)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ( 49,152,578) ( 96,392,075) ( 75,774,459) ( 84,257,125)
支付其他与筹资活动有关的现金 ( 451,137) - (451,137) -
筹资活动现金流出小计 ( 1,519,603,715) (1,084,392,075) (1,266,225,596) ( 892,257,125)
筹资活动产生的现金流量净额 678,595,856 9 3,107,925 134,274,404 91,242,875
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1 41,766 - - -
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 661,512,199 1 69,764,689 148,781,776 9,343,843
加:年初现金及现金等价物余额 3 96,640,338 226,875,649 185,801,701 176,457,858
六、年末现金及现金等价物余额五(46) 1,058,152,537 3 96,640,338 334,583,477 185,801,701
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人: 周建雄 主管会计工作的负责人: 刘海强 会计机构负责人: 方芳
项 目
附注湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 42 -
湘潭电机股份有限公司
2009年度合并股东权益变动表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
股本资本公积盈余公积未分配利润
外币报表
折算差额
2008年1月1日年初余额 235,000,000 667,304,413 64,435,207 166,935,441 - 5 7,278,256 1,190,953,317
2008年度增减变动额
净利润 - - - 58,808,561 - 8 ,930,486 67,739,047
利润分配
提取盈余公积 - - 5,951,582 ( 5,951,582) - - -
对股东的分配 - - - ( 18,800,000) - - (18,800,000)
同一控制下企业合并
支付对价 - (6,996,000) - - - (3,004,000) (10,000,000)
非同一控制下企业合并
合并账面少数股东权益 - - - - - 1 44,288,299 144,288,299
根据公允价值调整所有者权益 - 25,160,216 - - - 2 4,657,012 49,817,228
2008年12月31日年末余额 235,000,000 685,468,629 70,386,789 200,992,420 - 2 32,150,053 1,423,997,891
2009年1月1日年初余额 235,000,000 685,468,629 70,386,789 200,992,420 - 2 32,150,053 1,423,997,891
2009年度增减变动额
净利润 - - - 132,196,061 - 4 1,697,724 173,893,785
直接计入股东权益的利得
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 7,450,313 - - - - 7,450,313
股东投入和减少资本 - - - - - 2 99,728,571 299,728,571
利润分配
提取盈余公积五(32) - - 10,963,813 ( 10,963,813) - - -
对股东的分配五(33) - - - ( 23,500,000) - - (23,500,000)
外币报表折算差额 - - - - 72,300 6 9,466 141,766
2009年12月31日年末余额 235,000,000 692,918,942 81,350,602 298,724,668 72,300 5 73,645,814 1,881,712,326
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人: 周建雄 主管会计工作的负责人: 刘海强 会计机构负责人: 方芳
项目附注少数股东权益股东权益合计
归属于母公司股东权益湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 43 -
湘潭电机股份有限公司
2009年度公司股东权益变动表
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
附注股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计
2008年1月1日年初余额 235,000,000 6 56,246,531 64,435,207 118,653,979 1,074,335,717
2008年度增减变动额
净利润 - - - 28,830,330 2 8,830,330
利润分配
提取盈余公积 - - 5,951,582 (5,951,582) -
对股东的分配 - - - (18,800,000) (18,800,000)
2008年12月31日年末余额 235,000,000 6 56,246,531 70,386,789 122,732,727 1,084,366,047
2009年1月1日年初余额 235,000,000 6 56,246,531 70,386,789 122,732,727 1,084,366,047
2009年度增减变动额
净利润 - - - 95,222,959 9 5,222,959
直接计入股东权益的利得 -
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 7 ,450,313 - - 7,450,313
利润分配
提取盈余公积 - - 10,963,813 (10,963,813) -
对股东的分配 - - - (23,500,000) (23,500,000)
2009年12月31日年末余额 235,000,000 6 63,696,844 81,350,602 183,491,873 1 ,163,539,319
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人: 周建雄 主管会计工作的负责人: 刘海强 会计机构负责人: 方芳
项目湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 44 -
一 公司基本情况
湘潭电机股份有限公司(以下简称“本公司”)系于1999 年12 月26 日在中华人民共和国
(“中国”)注册成立的股份有限公司。本公司及其合并子公司在下文中统称“本集团”。本
集团主要从事大中型交直流电机、风力发电系统(风力发电设备整机及零部件)、水
泵及配套产品、城市轨道交通车辆电气成套牵引系统等产品的生产和销售。
本公司是由湘电集团有限公司(原湘潭电机集团有限公司(“湘电集团”或“控股公司”))作
为主要发起人,对其属下的分公司及部门的资产及负债进行重组,将与大中型交直流
电机、城市交通车辆及电器成套设备的生产及销售有关的经营性资产和负债及对其子
公司-湘潭电机进出口有限公司(“进出口公司”)的权益性投资作为资本投入,并联合其
他六家发起人以现金及债权出资组建成立的股份有限公司。本公司重组后,进出口公
司成为本公司的子公司。
于首次公开发行境内上市的人民币普通股(以下称为“A 股”))前,本公司注册资本为
120,000,000 元,分为120,000,000 股,每股面值人民币1 元。发起人及其相应的资本
投入明细如下:
发起人 注册地 出资方式出资比例出资金额 股数
湘电集团有限公司 湖南,湘潭 净资产96.20% 174,482,800 115,435,069
北京市地下铁道总公司 北京 现金1.10% 2,000,000 1,323,168
四川东方绝缘材料股份有限
公司 四川,绵阳 债权0.66% 1,200,000 793,901
内蒙古霍林河煤业集团有限
责任公司
内蒙古自治区,
霍林格勒 现金0.55% 1,000,000 661,584
上海铜材厂 上海 债权0.55% 1,000,000 661,584
湖南株洲特种电磁线厂 湖南,株洲 债权0.55% 1,000,000 661,584
天津开发区兴业房地产投资
有限公司 天津 现金0.39% 700,000 463,110
合计 100.00% 181,382,800 120,000,000湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 45 -
一 公司基本情况(续)
于2002 年6 月25 日,本公司获准发行75,000,000 股A 股,每股面值人民币1 元,并
于2002 年7 月18 日在上海证券交易所上市。全体发起人均为非流通股股东。
于2005 年11 月21 日,经湖南省人民政府国有资产监督管理委员会《关于湘潭电机股
份有限公司股权分置改革有关问题的批复》(湘国资产权函[2005]318 号)批准;并经于
2005 年11 月28 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过,本公司全体非流通股
股东通过向流通股股东支付对价股份,使其持有的非流通股份获得上市流通的权利。
本公司非流通股股东向流通股股东支付对价股份总计2,325 万股,即每10 股流通股获
得3.1 股对价股份。于2005 年12 月8 日,对价股份在上海证券交易所上市,原非流
通股股东变更为有限售条件的流通股股东后的持股情况如下:
执行对价安排前 执行对价安排后
股东名称
持股数
(股)
占总股份
的比例
持股数
(股)
占总股份
的比例
湘电集团 115,435,069 59.20% 93,069,525 47.73%
北京市地铁运营有限
公司 1,323,168 0.68% 1,066,804 0.55%
四川东方绝缘材料股
份有限公司 793,901 0.41% 640,083 0.33%
内蒙古霍林河煤业集
团有限责任公司 661,584 0.34% 533,402 0.27%
上海铜材厂 661,584 0.34% 533,402 0.27%
株洲时代电气绝缘有
限责任公司 661,584 0.34% 533,402 0.27%
天津开发区兴业房地
产投资有限公司 463,110 0.24% 373,382 0.19%
合计 120,000,000 61.55% 96,750,000 49.61%湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 46 -
一 公司基本情况(续)
于2003 年12 月,湖南株洲特种电磁线厂被株洲时代电气绝缘有限责任公司整体收购;
于2004 年2 月,根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会《关于国家资本金有关
问题的批复》(京国资产权字[2004]6 号),北京市地下铁道总公司所持本公司之股份被
划转至北京市地铁运营有限公司。于2005 年11 月,株洲时代电气绝缘有限责任公司
及北京市地铁运营有限公司就上述股权转让办理了股权转让登记。
根据中国证券监督管理委员会《关于发布〈上市公司股权分置改革管理办法〉的通知》
的规定,原非流通股股份自改革方案实施日起,即2005 年12 月8 日起在十二个月内
不得上市交易或转让。湘电集团有限公司同时承诺在前项规定期满后18 个月内,湘电
集团有限公司通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份的数量占公司股份总数的
比例不超过5%,在36 个月内不超过10%,且在上述承诺期间内出售价格必须不低于
既定的最低出售价格,即每股5.97 元。
于2006 年9 月26 日经中国证监会证监发行字[2006]84 号文核准,本公司于2006 年
10 月26 日采取非公开发行股票方式向8 名特定投资者发行了4,000 万份股份,共募集
资金331,200,000 元,扣除发行费用后,共募集资金319,562,000 元,其中40,000,000
元计入股本,279,562,000 元计入资本公积。于2006 年11 月8 日,本公司办理了发
行相关股份的股权登记。本次有限售条件的流通股上市流通日为2007 年11 月8 日。
截止2009 年12 月31 日,本公司总股本为人民币235,000,000 元,所有原非流通股股
东持有的股份均已实现流通(附注五(30))。
本财务报表由本公司董事会于2010 年2 月8 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和
38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 47 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司2009 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2009
年12 月31 日的合并及公司财务状况以及2009 年度的合并及公司经营成果和现金流量
等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购
建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以
资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于
资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量
表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股
东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利
润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报
表折算差额,在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目,采用现金流
量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 48 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢
价)不足以冲减的,调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合
并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计
入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
(7) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制
权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司
同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在
合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公
司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少
数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 49 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金
融资产的持有意图和持有能力。本报告期内,本集团未持有以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融
资产,该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分
为其他类的金融资产。自资产负债表日起12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产
负债表中列示为其他流动资产。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含
12 个月)到期的持有至到期投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在12
个月之内(含12 个月)的持有至到期投资,列示为其他流动资产。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 50 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当
期损益;其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值
进行后续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,
按照成本计量;应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动
损益计入当期损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损
益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动
直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额
转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投
资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期
损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对金融
资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准
备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来
信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,
计入当期损益。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 51 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(iii) 金融资产减值(续)
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降,原直接计入股东权益的
因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出
售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关
的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工
具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认
的减值损失予以转回并直接计入股东权益。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权
利终止;(2) 该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方;(3) 该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和的差额,计入当期损益。
(b) 金融负债
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成
本进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款为短期借款,其余借款为长期借
款。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、
现金流量折现法等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用可观察到的市场参数,减少
使用与本集团特定相关的参数。
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品形成的应收账款,按从购
货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项(续)
(a) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账
准备的确认标准:
单项金额重大是指期末余额不少于1,000 万元的应收
款项。对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值
测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项
的原有条款收回款项时,计提坏账准备。
单项金额重大的应收款项坏账
准备的计提方法:
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额进行计提。
(b) 单项金额不重大,但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确
定依据、计提方法
对于单项金额不重大的应收款项按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相
同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时
情况确定应计提的坏账准备。
信用风险特征组合以应收账款客户的信用等级、信用期限和账龄相结合的方法为基础确
定,对不同的客户评定不同的信用等级,给予不同的信用期限。各信用等级客户信用期
分别为:A 类信用客户不计提坏账准备,B 类信用客户信用期为一年,C 类信用客户信
用期为半年,D 类信用客户信用期为三个月,E 类信用客户为带款提货。在信用期内的
不计提坏账准备,超过信用期限的应收账款按照账龄计提坏账准备。
超过信用期限按帐龄计提坏帐准备比率如下:
应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%)
1 年以内(含1 年) 5% 5%
1-2 年 20% 20%
2-3 年 50% 50%
3-4 年 80% 80%
4-5 年 90% 90%
5 年以上 100% 100%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项,确定该组合的
依据为D 类信用客户和E 类信用客户。
于每年年度终了,对所有客户的信用评级进行复核并作适当调整。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项(续)
本集团向金融机构转让不附追索权的应收票据,按交易款项扣除已转销应收票据的账面
价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等,按成本与可变现净值孰低列示。
(b) 发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本入账,平时领用或发出的原材料和在产品以计划成本计价,
并于月末根据加权平均法一次计算并结转其应负担的成本差异,从而将计划成本调整
为实际成本。产成品发出时的成本按加权平均法核算。产成品和在产品成本包括原材
料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所有间接生产费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,
以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等,在领用时采用一次转销法进行摊销。
(12) 建造合同
对于为客户定制生产的固定造价的大型特种电机及大型水泵产品等,由于其开工与完
工日期通常分属于不同的会计年度,因此本集团采用建造合同法核算其收入及成本。
本集团的固定造价合同在满足下列条件时确定建造合同结果能够可靠估计:
?合同总收入能够可靠计量;
?与合同相关的经济利益很可能流入本集团;
?实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;
?合同的完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 建造合同(续)
如果单项建造合同销售的结果能够可靠地估计,则根据完工百分比法在资产负债表日
确认该建造合同的收入与费用。完工进度系采用已经完成的合同工作量占合同预计总
工作量的比例确定。
如果单项建造合同的结果不能可靠地估计,则区别下列情况处理:
?合同成本能够收回的,合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认,合同
成本则在其发生的当年度确认为费用;
?合同成本不可能收回的,则在发生时立即确认为当年度费用,不确认合同销售收入。
依已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例计算之累计在建合同毛利,大于
以前年度累计已确认在建合同毛利时,其超过部分确认为当年度收益;若小于,则该
部分列为当年度损失。当合同预计总成本大于总收入时,则立即提列预计亏损并列为
当年度费用。
合同分期结算的价款,账列已结算价款,于各建造合同结算完毕后与相关的累计已发
生的成本及累计已确认的毛利冲转。在资产负债表日,累计已发生的成本及累计已确
认的毛利之和大于累计已确认的预计亏损及已结算价款之和的差额列为存货;反之,
则列为其他流动负债。
(13) 长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资,本集团对合营企业和联营企业的
长期股权投资,以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业是指本集团与其他方对
其实施共同控制的被投资单位。联营企业是指本集团对其财务和经营决策具有重大影
响的被投资单位。
对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报
表时按权益法调整后进行合并。对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 长期股权投资(续)
(a) 初始投资成本确定
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的长期股权
投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以
初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投
资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份
额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以
及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担
额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的,继续确认投资损失
并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动,在本集团持股
比例不变的情况下,按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投
资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期
股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例
计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单
位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从其经营活动中获取利益。
在确定能否对被投资单位实施控制时,被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行
认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制,仅在与该项经济活动相关
的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 长期股权投资(续)
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,
账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的其他长期股权投资发生减值时,按其账面价值超过按类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认减值损失。减值损失一经确
认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(14) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公及电子设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建
时,国有股股东投入的固定资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够
可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其
他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计
提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依
据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30 年 5% 3.17%
机器设备 15 年 5% 6.33%
运输工具 8 年 5% 11.88%
办公及电子设备 8年 5% 11.88%
于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作
适当调整。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 57 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 固定资产(续)
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(d) 其他
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
(15) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条
件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工
程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的
可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(16) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定
资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用
状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产
达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的
购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直
至资产的购建活动重新开始。
(17) 无形资产
无形资产包括土地使用权、专有技术及软件等,以实际成本计量。公司制改建时国有
股股东投入的无形资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a) 土地使用权
土地使用权按合同规定或预计的使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在
土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 58 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(17) 无形资产(续)
(b) 专有技术
专有技术按预计使用年限平均摊销。
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作
适当调整。
(d) 研究与开发
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,
予以资本化:
?完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
?管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
?能够证明该无形资产将如何产生经济利益;
?有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使
用或出售该无形资产;
?归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的
开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上
列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
(e) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(18) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担
的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出
减去累计摊销后的净额列示。
二 主要会计政策和会计估计(续)湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
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(19) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的
长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减
值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产
组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账
面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合
的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面
价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(20) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
工会经费、职工教育经费和辞退福利等其他与获得职工提供的服务的相关支出。
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬,并根据职工提供服务的受益对象计入相
关资产成本和费用。
按照本集团实施的内退计划,本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日之间的期
间支付该等员工工资和缴纳社会保险费。该项应付职工薪酬按照预计将来支付之工资
及社会保险费金额按恰当之折现率计算而得。
(21) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(22) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的
流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现
还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳
估计数。
(23) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品时,已收或应收合同或协议价款的公
允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营
活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入。
(a) 销售商品
在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并且不再对该产品实施继续管
理和控制,与交易相关的经济利益能够流入本集团,相关的收入和成本能够可靠计量
时确认销售收入的实现。
(b) 建造合同收入
大型特种电机、特种车辆及大型水泵等产品的销售按照完工百分比法确认收入(附注五
(6))。
(c) 让渡资产使用权
利息收入以时间比例为基础,采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(24) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财
政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货
币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价
值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助,确认为其他非流动负债——递延收益,并在相关资产使用寿
命内平均分配,计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为其他非流动
负债——递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相
关费用或损失的,直接计入当期损益。
(25) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得
税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负
债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当
该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
?递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征
收的所得税相关;
?本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 62 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(26) 经营租赁
对于租入的固定资产若与所有权相关的主要风险与报酬仍在出租方的则为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(27) 持有待售
同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售:(一)本集团已经就处置该非流动资产
作出决议;(二)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;(三)该项转让将在一
年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产,以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列
示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值
损失。
(28) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部
为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决
定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果
和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满
足一定条件的,则合并为一个经营分部。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计政策变更
分部信息 审批程序 受影响的报表项目名称影响金额
根据财政部于2009 年6 月11 日颁布的《企业会计准则解释第3
号》中有关企业改进报告分部信息的规定,自2009 年1 月1 日
起,本集团按内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确
定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
2008 年度分部信息已经按照上述规定进行重新列报。
此项变更为《企业会计
准则解释第3 号》所要
求的会计政策变更,业
经本集团内部批准。
无 -湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计
估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整的重要风险:
(i) 应收款项坏账准备
应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断
和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价
值及应收款项坏账准备的计提或转回。
(ii) 存货可变现净值
存货可变现净值按日常活动中估计售价减去完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后金额确定。该等估计系按照现时市场条件以及以往售出类似商品
的经验作出。
(iii) 固定资产、在建工程和无形资产减值
本集团于资产负债表日对固定资产、在建工程和无形资产判断是否存在可能发生减值
的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹
象时,也进行减值测试。固定资产、在建工程和使用寿命确定的无形资产,当存在迹
象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。预计未来现金流量现值时,管理层必
须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流
量的现值。
(iv) 固定资产和无形资产的预计可使用年限
本集团至少于每年年度终了,对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计
使用寿命是管理层基于对同类资产历史经验并结合预期技术更新而确定的。当以往的
估计发生重大变化时,则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计估计和判断(续)
(v) 职工内退计划
按照本集团实施的内退计划,本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日之间的期
间支付该等员工工资和缴纳社会保险费。该项预计负债按照预计将来支付之工资及社
会保险费金额按恰当之折现率计算而得。在预计将来支付之工资及社会保险费金额时,
本集团考虑了该等员工的现时薪资水平以及未来预计的薪资增长水平。如最终支付之
金额与该等估计存在差异,该差异将对上述预计负债的金额产生影响。
(vi) 建造合同成本
本集团按建造合同核算大型特种电机、特种车辆及大型水泵产品的收入和成本。在建
合同累计应确认成本乃按照预计合同总成本和完工百分比确认。在预计在建合同总成
本时,本集团考虑以往类似产品的实际建造成本并结合该项特定合同估计耗用原材料
及间接制造费用水平而确定。如最终实际建造成本与上述预计合同成本存在差异,将
对营业利润产生影响。
(vii) 预计负债的确认
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟
交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现实义务,且履行
该等现实义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下,以最佳估计数进行计量。
(b) 采用会计政策的关键判断
(i) 资本化利息
可直接归属于符合资本化条件的资产购建的借款费用是指如果未发生该等资产的购建
而可避免产生的借款费用。在判断一项资产是否与某项借款直接相关可能存在困难,
比如筹资活动是集中进行而不能直接与资产支出挂钩。因此,在决定某项借款费用是
否可直接归属于符合资本化条件的资产购建时需要作出判断。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计估计和判断(续)
(b) 采用会计政策的关键判断(续)
(ii) 开发支出资本化
可资本化的开发支出是指满足附注二(17)所述资本化条件的开发阶段的支出。在判断内
部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产具有不确定性,因此,在
决定内部研究开发项目支出是否符合资本化条件时需要作出判断。
(iii) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中,很多交易和事项的最终税
务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时,本集团需要作出重大判断。
如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述
最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
三 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下:
税种 税率 计税依据
企业所得税 15%、25%、25.5% 应纳税所得额
增值税 17%、19% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额
乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项
税后的余额计算)
营业税 5% 应纳税营业额
(1) 企业所得税
除下文所述外,企业所得税是按照2009 年度本公司及各子公司根据《中华人民共和国
企业所得税法》(“新所得税法”)和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(“实
施条例”)确定的应纳税所得额,按法定所得税税率25%计提(2008 年: 25%)。
于2008 年,本公司及子公司湘电风能有限公司被认定为高新技术企业,在高新技术企
业认定有效期内(2008 年至2010 年)享受企业所得税率15%的税收优惠政策。于2009
年,长沙水泵厂有限责任公司被认定为高新技术企业,在高新技术企业认定有效期内
(2009 年至2011 年)享受企业所得税率15%的税收优惠政策。
2009 年度,湘电达尔文有限公司(“湘电达尔文”)根据荷兰企业所得税法,适用企业
所得税税率25.5%。2009 年度,湘电达尔文税务亏损,无需缴纳企业所得税。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
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三 税项(续)
(2) 增值税
本集团销售产品依法应缴纳增值税。增值税为价外税,税率为17%。依增值税暂行条
例规定,购进半成品、原材料、固定资产、燃料、动力和运费等所缴纳的进项税额可用
于抵扣销售货物时应缴纳的销项税额。
根据国家税务总局的有关批文,本公司部分特种直流电机的收入免征增值税;为生产该
等产品而购进的半成品或原材料等所缴纳的进项税额不予抵扣,计入相关产品的成本。
根据财政部和国家税务总局发布的《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》(财
税[2008]170 号),自2009 年1 月1 日起,增值税一般纳税人购进固定资产发生的进项
税额,可根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国增值税暂行条例
实施细则》的有关规定,从销项税额中抵扣。
根据《欧洲增值税法令》,荷兰对商品销售征收增值税,一般增值税税率为19%,企
业缴纳的增值税可以从其所收取的增值税中扣除。
(3) 营业税金及附加
本集团须缴纳以下营业税金及附加:
-营业税,按当期营业税应税项目的5%计征。
-城市维护建设税,按当期应缴纳增值税和营业税税额的7%计征。
-教育费附加,按当期应缴纳增值税和营业税税额的3-5%计征。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
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四 企业合并及合并财务报表
(1) 子公司情况
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 法人代表 组织机构代码
湘潭电机进出口有限公
司(“进出口公司”)
有限责任公司 湖南,湘潭
销售公司 10,000,000 元 机电设备及其技术软件进出口业务、国
内贸易及对外修理业务
马甄拔 18468288-5
广东湘潭电机销售有限
责任公司(“广东湘机
公司”)
有限责任公司 广东,广州 销售公司 1,950,000 元 发动机、电动机、变压器、工矿电机车、
城市交通车辆(不含小轿车)等产品的销
售和维修
颜勇飞 74917714-x
北京湘电科技有限公司
(“湘电北京”)
有限责任公司 北京 研发公司 2,000,000 元 电机高新技术、机电一体化高新技术、
驱动高新技术、风力发电成套高新技术、
轮式和轨道车辆高新技术等研发及其产
品开发设计和转让
罗百敏 67426755-3
年末实际
出资额
实质上构成
对子公司净
投资的其他
项目余额
持股比
例(%)
表决权
比例 (%)
是否合并
报表
少数股东权益少数股东权益中用
于冲减少数股东损
益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司少
数股东分担的本年亏损超过少数股
东在该子公司年初所有者权益中所
享有份额后的余额
进出口公司 9,700,000 元 - 97% 97% 是 467,346 (70,475) -
广东湘机公司 994,500 元 - 51% 51% 是 879,310 (283,594) -
湘电北京 2,000,000 元 - 100% 100% 是 - - -湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 69 -
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(b) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 法人代表组织机构代码
长沙水泵厂有限公司
(“长沙水泵厂”)
有限责任公司 湖南,长沙 生产型企业 85,675,000 元 水泵、环保设备、通用机械、机电产品及配套
产品的生产、销售、安装、维修;新技术、新
产品的开发及技术服务
张力 27495819-5
上海湘潭电机有限责任
公司(“上海湘机公司”)
有限责任公司 上海
销售公司 3,500,000 元 机电设备、矿产品、汽车配件批发及零售业务、
机电设备租赁业务
颜勇飞 63074923-5
湖南湘电风能有限公司
(“湘电风能”)
有限责任公司 湖南,湘潭 生产型企业 900,000,000 元 风力发电系统,风力发电机及零部件的进口、
开发、制造、服务、维修保养,风电厂的建设、
经营、风电系统服务,以及产品生产所需的原
材料和设备的进出口
周建雄 78804056-8
年末实际
出资额
实质上构成
对子公司净
投资的其他
项目余额
持股比例
(%)
表决权
比例(%)
是否合
并报表
少数股东权益少数股东权益中
用于冲减少数股
东损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司
少数股东分担的本年亏损超过少
数股东在该子公司年初所有者权
益中所享有份额后的余额
长沙水泵厂 59,940,659 元- 69.96% 69.96% 是 70,285,111 (4,758,431) -
上海湘机公司 1,798,640 元- 51% 51% 是 (1,620,447) - -
湘电风能 459,000,000 元- 51% 100% 是 503,634,494 - -湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
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四 企业合并及合并财务报表(续)
(2) 本年度新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体
(a) 本年度新纳入合并范围的主体
期末净资本期净亏损
湘电达尔文 139,358,624 (7,739,632)
湘电达尔文为本年度湘电风能新设立的子公司,其本期净利润为该公司自成立日至
2009 年12 月31 日止期间的净利润。
于2009 年8 月,湘电风能在荷兰独资设立了湘电达尔文,首期投资1,000 万欧元
(折合人民币约96,715,000 元);于2009 年12 月31 日,累计投资1,500 万欧元(折
合人民币约146,956,500 元)。
于2009 年8 月,湘电达尔文以1,000 万欧元(折合人民币约96,715,000 元)的价格
收购了荷兰达尔文公司5MW 直驱式永磁海上风机项目,收购取得的资产的确认情
况如下:
欧元折合人民币
收购价款 -
支付的现金 8,000,000 77,372,000
承担的负债 2,000,000 19,343,000
收购价款合计 10,000,000 96,715,000
收购取得的资产 -
固定资产 120,000 1,160,580
无形资产 100,000 967,150
开发支出(附注五(12)) 9,780,000 94,587,270
收购取得的资产 10,000,000 96,715,000
本集团采用估值技术来确定上述收购取得的资产于购买日的公允价值,并按照各项
资产公允价值比例对总收购价款进行分配,分别确定各项资产的成本。荷兰Duff &
Phelps 资产评估公司对该交易中的无形资产和开发支出采用收益法进行了评估,
确定其公允价值;湘电达尔文对该交易中的固定资产按重置成本法进行了估值,确
定其公允价值。
(b) 本年度无不再纳入合并范围的主体。
(3) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日
收入、费用及
现金流量项目
湘电达尔文 1欧元 = 9.7971 人民币不适用交易发生日的即期汇率湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 72 -
五 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2009 年12 月31 日 2008年12 月31 日
外币金额 汇率人民币金额外币金额 汇率 人民币金额
库存现金 –
人民币 - - 372,959 - - 144,542
银行存款 –
人民币 - - 1,030,239,694 - - 396,249,908
美元 19 6.8282 130 -
欧元 2,789,901 9.7971 27,332,939 -
1,057,572,763 396,249,908
其他货币资金 –
人民币 - - 639,202,045 - - 411,960,838
美元 37 6.8282 253 37 6.8108 252
欧元 8,036 9.7971 78,729 2,991,052 9.6590 28,890,571
639,281,027 440,851,661
合计 1,697,226,749 837,246,111
其他货币资金包括:
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
开立银行承兑汇票保证金 604,206,757 318,228,359
银行保函保证金 34,680,405 32,384,286
外埠存款 206,815 245,888
信用证保证金 108,358 33,752,111
履约保证金 78,692 56,241,017
639,281,027 440,851,661
除外埠存款外,其他货币资金为受限制存款。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 73 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
商业承兑汇票 18,015,964 47,065,590
银行承兑汇票 147,391,890 12,847,940
165,407,854 59,913,530
于2009 年12 月31 日,商业承兑汇票无已贴现未到期的附带追索权的商业承兑汇票
(2008 年12 月31 日:30,000,000 元)。
本集团已贴现未到期的银行承兑汇票共计人民币312,400,000 元(2008 年12 月31 日:
155,339,040 元)。
(3) 应收账款
2008 年
12 月31 日
2009 年
12 月31 日
应收账款 1,142,300,680 1,874,789,373
本年增加本年减少
减:坏账准备 (95,659,004) (25,547,258) 2,520,772 (118,685,490)
1,046,641,676 1,756,103,883
(a) 应收账款账龄分析如下:
2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日
一年以内 1,535,192,608 924,402,670
一到二年 219,975,151 124,304,573
二到三年 54,557,872 42,600,867
三到四年 20,659,220 17,364,360
四到五年 15,310,596 12,291,170
五年以上 29,093,926 21,337,040
1,874,789,373 1,142,300,680湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 74 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下:
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额
比例
金额 计提
比例
金额 占总额
比例
金额 计提
比例
单项金额重大 1,202,812,873 64% - 0% 384,184,394 34% - 0%
单项金额不重大但
按信用风险特征
组合后该组合风
险较大 120,573,910 7% (35,028,304) 29% 120,751,920 10% (31,336,830) 26%
其他不重大 551,402,590 29% (83,657,186) 15% 637,364,366 56% (64,322,174) 10%
1,874,789,373 100% (118,685,490) 6% 1,142,300,680 100% (95,659,004) 8%
(c) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款分析如下:
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例金额 计提
比例
金额 比例 金额 计提
比例
一年以内 66,807,460 55% (3,274,082) 5% 78,265,819 65% (3,888,037) 5%
一到二年 19,030,034 16% (3,798,033) 20% 15,021,810 12% (2,978,783) 20%
二到三年 12,031,575 10% (5,974,936) 50% 3,835,582 3% (1,908,551) 50%
三到四年 2,533,482 2% (2,026,381) 80% 3,300,041 3% (2,630,033) 80%
四到五年 2,113,717 2% (1,897,230) 90% 3,912,257 3% (3,515,015) 90%
五年以上 18,057,642 15% (18,057,642)100% 16,416,411 14% (16,416,411)100%
120,573,910 100% (35,028,304) 29% 120,751,920 100% (31,336,830) 26%湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 75 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(d) 于2009 年12 月31 日及2008 年12 月31 日,应收账款中无持有本公司5%(含5%)
以上表决权股份的股东的欠款。
(e) 于2009 年12 月31 日,余额前五名的应收账款分析如下:
与本集团关系金额年限 占总额比例
甘肃华电玉门
风力发电有
限公司 第三方 259,756,000 一年以内 14%
中闵(福清)风
电有限公司 第三方 198,926,092 一年以内 11%
中国水利电力
物资有限责
任公司 第三方 90,792,646 一年以内 5%
成都电力机械
厂 第三方 78,900,070 一年以内 4%
山西国际电力
集团公司 第三方 75,021,100 一年以内 4%
703,395,908 38%
(f) 应收关联方的应收账款分析如下:
于2009 年12 月31 日,本集团应收账款余额中应收本集团关联方余额为53,008,623 元
(2008 年12 月31 日:78,127,231 元)(附注七(6))。根据历史还款记录,本集团认为该等
款项的回收不存在重大风险,故未对该等款项计提坏账准备。
(g) 应收账款中包括以下外币余额:
2009 年12 月31 日 2008年12 月31 日
外币金额 汇率折合人民币外币金额 汇率
折合人民

美元 380,834 6.8282 2,600,411 1,022,509 6.8346 6,988,440湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 76 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款
2008 年
12 月31 日
2009 年
12 月31 日
应收土地处置款 98,228,879 2,000,000
投标保证金 17,143,494 14,208,852
代垫员工款项 7,115,490 4,284,162
预付投资款 2,737,880 -
应收政府补助 (附
注五(29)) 900,000 900,000
海关预收款 - 4,519,115
配股工作费用 - 1,098,015
其他 17,509,013 13,901,357
143,634,756 本年增加 本年减少 40,911,501
减:坏账准备 (9,129,485) (362,309) 7,278,828 (2,212,966)
134,505,271 38,698,535
(a) 其他应收款账龄分析如下:
2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日
一年以内 29,424,127 116,103,448
一到二年 6,017,298 7,843,470
二到三年 3,343,357 11,167,345
三到四年 435,535 138,379
四到五年 67,411 28,413
五年以上 1,623,773 8,353,701
40,911,501 143,634,756湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 77 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下:
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额
比例
金额 计提
比例
金额 占总额
比例
金额 计提
比例
单项金额重大 16,208,852 40% - - 126,125,743 88% (7,115,490) 6%
单项金额不重
大但按信用
风险特征组
合后该组合
风险较大 - - - - - - - -
其他不重大 24,702,649 60% (2,212,966) 9% 17,509,013 12% (2,013,995) 12%
40,911,501 100% (2,212,966) 5% 143,634,756 100% (9,129,485) 6%
(c) 于2009 年12 月31 日,单项金额重大、或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏
账准备计提如下:
账面余额坏账准备 计提比例
应收土地处置款(i) 2,000,000 - 0%
投标保证金(ii) 14,208,852 - 0%
16,208,852 -
(i) 截至2009 年12 月31 日,本集团应收长沙瑞和房地产开发有限公司(“瑞和房产”)土地转
让价款10,980,000 元。于2009 年3 月,本集团同瑞和房产签署了《补充协议》,明
确了付款进度为2009 年至2011 年逐年支付2,000,000 元、3,000,000 元与5,980,000
元。于2010 年2 月4 日,本集团收到2009 年应收的2,000,000 元。本集团将2010
年应收的3,000,000 元账列一年内到期非流动资产,将2011 年应收的5,980,000 元账
列长期应收款。本集团认为该等款项的回收不存在重大风险,故未对该等款项计提坏账
准备。
(ii) 该款项为本集团参与项目投标而支付的保证金。本集团认为该等款项的回收不存在重大
风险,故未对该等款项计提坏账准备。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 78 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(d) 于2009 年12 月31 日及2008 年12 月31 日,其他应收款中无持有本公司5%(含5%)
以上表决权股份的股东的欠款。
(e) 于2009 年12 月31 日,余额前五名的其他应收款分析如下:
与本集团关系金额年限 占总额比例
海关预收款 第三方4,519,115 一年以内 11%
瑞和房产 第三方2,000,000 一到二年 5%
中国电能成套设备有限公司 第三方1,286,080 一年以内 3%
北京国电工程招标有限公司 第三方1,216,000 一到二年 3%
湖南省财政厅 第三方900,000 一到二年 2%
9,921,195 24%
(f) 应收关联方的其他应收款分析如下:
于2009 年12 月31 日,本集团其他应收款余额中应收本集团关联方余额为101,368
元(2008 年12 月31 日:84,220,759 元)(附注七(6))。根据历史还款记录,本集团认为
该等款项的回收不存在重大风险,故未对该等款项计提坏账准备。
(g) 其他应收款中包括以下外币余额:
2009 年12 月31 日 2008年12 月31 日
外币金额 汇率折合人民币外币金额 汇率
折合人民

欧元 465,040 9.7971 4,556,043 - - -湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 79 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下:
2009 年12 月31 日 2008年12 月31 日
金额 占总额比例金额 占总额比例
一年以内 125,531,405 95% 287,893,853 98%
一到二年 5,300,227 4% 4,164,168 1%
二到三年 879,192 0% 2,378,095 1%
三年以上 1,015,362 1% 675,330 0%
132,726,186 100% 295,111,446 100%
账龄超过一年的预付账款主要系本公司部分特种直流电机产品及大型水泵项目周期较
长所致。
于2009 年12 月31 日,本集团预付账款无预付关联公司款项(2008 年12 月31 日:
579,402 元)(附注七(6))。
(b) 于2009 年12 月31 日,余额前五名的预付款项分析如下:
与本集团关系金额占总额比例预付时间 未结算原因
南通虹波风电设备
有限公司
第三方39,006,900 29% 一年以内 合同约定
武汉钢铁股份有限
公司 第三方15,400,668 12% 一年以内 合同约定
上海布雷维尼减速
器有限公司 第三方14,444,177 11% 一年以内 合同约定
Unitron systems
B.V. 第三方5,396,497 4% 一年以内 合同约定
Control Techniques
B.V. 第三方4,810,998 4% 一年以内 合同约定
79,059,240 60%
(c) 于2009 年12 月31 日及2008 年12 月31 日,预付账款中无持有本公司5%(含5%)
以上表决权股份的股东的款项。
(d) 预付款项中包括以下外币余额:
2009 年12 月31 日 2008年12 月31 日
外币金额 汇率折合人民币外币金额汇率 折合人民币
美元 195,164 6.8282 1,332,619 195,021 6.8346 1,332,891
欧元 445,092 9.7971 4,360,611 102,320 9.6590 988,309
5,693,230 2,321,200湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 80 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 存货
存货分类如下:
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
账面余额 存货跌价准备账面价值账面余额 存货跌价准备账面价值
原材料 349,563,035 (23,085,809) 326,477,226 160,244,231 (26,925,639) 133,318,592
在产品 273,032,844 (6,662,357) 266,370,487 326,252,362 (7,990,313) 318,262,049
库存商品 119,763,130 (5,109,671) 114,653,459 138,729,915 (6,859,858) 131,870,057
已完工尚未
结算款(a) 430,334,183 - 430,334,183 557,786,516 - 557,786,516
1,172,693,192 (34,857,837) 1,137,835,355 1,183,013,024 (41,775,810) 1,141,237,214
(a) 已完工尚未结算款
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
累计已发生的成本 744,720,816 796,145,625
加:累计已确认的毛利 421,714,042 485,505,785
减:已结算价款 (736,100,675) (723,864,894)
430,334,183 557,786,516
于2009 年12 月31 日,尚未结算完毕的建造合同的合同总金额(含增值税)约为1,623,328,493
元(2008 年12 月31 日:1,401,962,400 元)。
(b) 存货跌价准备分析如下:
本年减少
2008 年
12 月31 日 本年计提转回转销
2009 年
12 月31 日
原材料
(26,925,639
) (4,982,782) 910,759 7,911,853 (23,085,809)
在产品 (7,990,313) (87,483) 174,966 1,240,473 (6,662,357)
库存商品 (6,859,858) (6,219,311) 6,108,260 1,861,238 (5,109,671)
(41,775,810
) (11,289,576) 7,193,985 11,013,564 (34,857,837)
计提存货跌价
准备的依据
本年转回存货
跌价准备的原因
本期转回金额占该项
存货年末余额的比例
原材料 成本与市价孰低法存货价值回升 0.26%
在产品 成本与市价孰低法存货价值回升 0.06%
产成品 成本与市价孰低法存货价值回升 0.72%湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 81 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他流动资产
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
待处置长沙水泵厂芙蓉路厂房(a) 22,572,336 -
待处置汨罗江制泵厂房 (b) 1,897,412 -
24,469,748 -
(a) 于2009 年12 月,长沙水泵厂同湘电房地产开发有限公司(“湘电房地产”)签订《关
于芙蓉路厂房搬迁补偿及奖励的意向协议》:若长沙水泵厂芙蓉路厂房2010 年3 月完
成全部搬迁工作,湘电房地产承诺在不超过1.467 亿元的条件下,补偿长沙水泵厂搬
迁过程中发生的有关费用及损失,包括但不限于:人员安置费用、停工损失、房屋建
筑物及设备的处置损失、搬迁过程中的运输及包装费用、存货损失等。于2009 年12
月31 日,本集团将相关的芙蓉路厂区的房屋及建筑物的账面价值转入其他流动资产。
(b) 截至2009 年12 月31 日止,长沙水泵厂之子公司湖南湘电长泵汨罗江制泵有限公司
(“汨罗江制泵”)应付农业银行汨罗市支行(“汨罗农行”)逾期银行借款本金5,000,000
元和利息1,423,421 元。于2009 年12 月28 日,汨罗江制泵收到了湖南省汨罗市人民
法院(“汨罗法院”)关于“汨罗农行申请执行汨罗江制泵借款合同纠纷一案”的执行裁
决书,汨罗农行向汨罗法院申请查封、拍卖汨罗江制泵所抵押的房产(净值:1,897,412
元),最终由汨罗市工业局以3,740,657 元买下该房产,并以拍卖所得偿还汨罗江制泵
相关欠款。截止本财务报表批准报出日,鉴于上述裁决尚未执行完毕,因此本集团未
于2009 年度确认该债务重组的收益。于2009 年12 月31 日,本集团将相关的房产转
入其他流动资产,将相关欠款转入其他流动负债(附注五(24))。
(8) 长期股权投资
2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日
合营企业(a) 16,173,263 17,795,686
联营企业(b) 99,239,290 73,029,838
其他长期股权投资(c) 1,600,000 1,600,000
117,012,553 92,425,524
减:长期股权投资减值准备 - -
117,012,553 92,425,524
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 82 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(8) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业
本年增减变动
核算方法
初始投
资成本
2008 年
12 月31 日
追加或
减少投资
按权益法调整
的净损益
宣告分派的
现金股利
其他权
益变动
2009 年
12 月31 日
持股
比例
表决权
比例
持股比例与表决权
比例不一致的说明
湖南湘电东洋电气有限
公司(“湘电东洋”) 权益法 20,692,812 14,609,839 - 29,848 - - 14,639,687 50.00% 50.00% 无
湖南福斯湘电长泵泵业
有限公司(“湘电福斯”) 权益法 5,000,000 3,185,847 - (1,652,272) - - 1,533,575 50.00% 50.00% 无
17,795,686 - (1,622,424) - - 16,173,262
(b) 联营企业
本年增减变动
核算方法
初始投
资成本
2008 年
12 月31 日
追加或
减少投资
按权益法调
整的净损益
宣告分派的
现金股利
其他权
益变动
2009 年
12 月31 日
持股
比例
表决权
比例
持股比例与表决权
比例不一致的说明
沈阳湘潭电机销售有限
公司(“沈阳湘机”) 权益法 600,000 1,001,106 - 3,599 - - 1,004,705 20.00% 20.00% 无
湘潭市湘电大酒店有限
公司(“湘电大酒店”) 权益法 1,800,000 1,147,036 - (45,025) - - 1,102,011 33.65% 33.65% 无
湘潭昆鹏锻造有限公司
(“湘潭昆鹏”) 权益法 690,000 661,393 - (3,938) - - 657,455 20.06% 20.06% 无
西安湘电电机销售有限
责任公司(“西安湘电”) 权益法 600,000 549,174 - (21,020) - - 528,154 20.00% 20.00% 无
铁姆肯湘电(湖南)轴承有
限公司(“湘电铁姆肯”) 权益法 17,898,180 8,328,240 9,569,940 - - - 17,898,180 20.00% 20.00% 无
湖南湘电重型装备股份
有限公司(“湘电重装”) 权益法 60,000,000 61,342,889 - 9,255,583 - 7,450,313 78,048,785 21.82% 21.82% 无
73,029,838 9,569,940 9,189,199 - 7,450,313 99,239,290湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 83 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(8) 长期股权投资(续)
(c) 其他长期股权投资
核算方法 初始投资成本2008 年12 月31 日本年增减变动 2009 年12 月31 日
持股
比例
表决权
比例
持股比例与表决权
比例不一致的说明
湖南湘电电气工程有限公司
(“湘电电气”) 成本法 1,600,000 1,600,000 - 1,600,000 20. 20.00% 无
1,600,000 - 1,600,000
于2009 年12 月31 日,本集团对湘电电气无控制、无共同控制且无重大影响,本集团对该长期股权投资采用成本法核算。
(9) 对合营企业和联营企业投资
2009 年12 月31 日 2009 年度
企业类型 注册地 法人代表组织机构代码注册资本
持股
比例
表决权
比例 资产总额负债总额净资产营业收入净利润
合营企业 –
湘电东洋 生产型 湖南,长沙 罗百敏75580598-2 5,000,000 美元50% 50% 71,083,865 41,781,222 29,302,643 22,660,432 59,696
湘电福斯 生产型 湖南,长沙 张力66165268X 50,000,000 元50% 50% 3,682,426 448,712 3,233,714 - (3,304,544)
联营企业 –
沈阳湘机 生产型 辽宁,沈阳 刘钧74273989-1 300,000 20.00% 20.00% 8,006,810 3,090,634 4,916,176 - 17,995
湘电大酒店服务型 湖南,长沙 何学文75062596-6 5,350,000 33.65% 33.65% 8,998,120 6,111,567 2,886,553 6,709,536 (133,809)
湘潭昆鹏 生产型 湖南,湘潭 宫继岱78085977-1 3,440,000 20.06% 20.06% 3,854,470 446,545 3,407,925 2,608,980 (19,618)
西安湘电 生产型 陕西,西安 何锋72629226-8 3,000,000 20.00% 20.00% 18,784,999 16,149,904 2,635,095 1,218,974 (105,108)
湘电铁姆肯生产型 湖南,长沙
罗杰w?
林赛67356017-6
13,000,000
美元20.00% 20.00% 204,516,237 114,776,553 89,739,684 - -
湘电重装 生产型 湖南,长沙 李吉平66633511-4 275,000,000 21.82% 21.82% 705,878,289 359,809,580 346,068,709 633,474,227 35,201,704湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 84 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(10) 固定资产
2008 年
12 月31 日本年增加
本年减少
2009 年
12 月31 日
原价合计
房屋、建筑物 628,995,092 101,261,886 (81,206,223) 649,050,755
机器设备 631,057,312 92,514,283 (16,486,221) 707,085,374
运输工具 47,745,085 8,584,742 (943,096) 55,386,731
办公及电子设备93,963,434 34,567,732 (2,896,898) 125,634,268
1,401,760,923 236,928,643 (101,532,438) 1,537,157,128
累计折旧合计
房屋、建筑物 188,080,662 17,220,806 (56,504,152) 148,797,316
机器设备 246,913,365 34,197,321 (10,696,245) 270,414,441
运输工具 24,450,489 4,145,404 (842,723) 27,753,170
办公及电子设备31,082,155 13,771,163 (2,695,492) 42,157,826
490,526,671 69,334,694 (70,738,612) 489,122,753
账面净值合计
房屋、建筑物 440,914,430 500,253,439
机器设备 384,143,947 436,670,933
运输工具 23,294,596 27,633,561
办公及电子设备62,881,279 83,476,442
911,234,252 1,048,034,375
减值准备合计
房屋、建筑物 9,251,863 - - 9,251,863
机器设备 3,549,338 607,362 (2,508,443) 1,648,257
运输工具 140,037 - (91,546) 48,491
办公及电子设备61,266 - (47,969) 13,297
13,002,504 607,362 (2,647,958) 10,961,908
账面价值合计
房屋、建筑物 431,662,567 491,001,576
机器设备 380,594,609 435,022,676
运输工具 23,154,559 27,585,070
办公及电子设备62,820,013 83,463,145
898,231,748 1,037,072,467湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 85 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(10) 固定资产(续)
2009 年度计入营业成本、营业费用及管理费用的折旧费用分别为:54,083,401 元、
2,080,102 元及13,171,191 元 (2008 年:37,677,948 元、171,970 元及9,716,251 元)。
(a) 未办妥产权证书的固定资产:
于2009 年12 月31 日,净值约为93,593,130 元(原价97,527,304 元)的房屋、建筑物
(2008 年12 月31 日:净值49,943,808 元、原价50,077,024 元)尚未办妥房屋产权证:
未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间
房屋、建筑物
已达到可使用状态,但是尚未
取得竣工结算报告2010 年湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 86 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(11) 在建工程
2009 年12 月31 日 2008年12 月31 日
账面余额 减值准备账面净值账面余额 减值准备 账面净值
长沙水泵厂新
厂房建设 252,270,038 - 252,270,038 185,432,106 - 185,432,106
更新改造及双
加项目 44,254,265 - 44,254,265 25,194,538 - 25,194,538
特种电机三号
工程 284,624 - 284,624 603,238 - 603,238
特种电机一号
工程 67,256 - 67,256 339,350 - 339,350
特种电机二号
工程 - - - 48,515 - 48,515
兆瓦级风电产
业化 53,592,711 - 53,592,711 83,092,788 - 83,092,788
电动车辆牵引
系统 11,757,407 - 11,757,407 10,554,639 - 10,554,639
提高电动轮自
卸车技术水
平和生产能
力项目 - - - 5,185,294 - 5,185,294
建设交流变频
调速电机、电
控装备项目 - - - 4,385,331 - 4,385,331
12-30t 变频调
速工矿电机
车项目 - - - 3,812,868 - 3,812,868
提高大中型直
流电机生产
能力项目 - - - 1,134,624 - 1,134,624
发展风力发电
设备项目 - - - 187,699 - 187,699
福建风力发电
系统项目建
设 581,325 - 581,325 13,499,442 - 13,499,442
362,807,626 - 362,807,626 333,470,432 - 333,470,432
其中:借款费
用资本化金额 22,035,793 - 22,035,793 9,913,012 - 9,913,012
362,807,626 - 362,807,626 333,470,432 - 333,470,432湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 87 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(11) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2008 年
12 月31 日
本年增加本年转入
固定资产
其他减少2009 年
12 月31 日
工程投入
占预算的
比例
借款费用
资本化
累计金额
其中:本年
借款费用
资本化金额
本年借款
费用资本
化率
资金来源
长沙水泵厂新厂房建设 394,000,000 185,432,106 96,089,393 (29,251,461) - 252,270,038 100% 16,274,869 8,934,137 4.65% 金融机构贷款
更新改造及双加项目 256,538,061 25,194,538 43,824,757 (24,260,823) (504,207) 44,254,265 100% 5,760,924 4,867,524 5.57% 金融机构贷款
特种电机三号工程 18,560,000 603,238 97,500 (273,940) (142,174) 284,624 99% - - - 金融机构贷款
特种电机一号工程 29,800,000 339,350 62,856 (334,950) - 67,256 100% - - - 金融机构贷款
特种电机二号工程 42,000,000 48,515 40,000 (6,536) (81,979) - 100% - - - 金融机构贷款
兆瓦级风电产业化 251,000,000 83,092,788 77,817,641 (107,022,770) (294,948) 53,592,711 95% - - - A 股募集资金
电动车辆牵引系统 39,782,500 10,554,639 8,079,879 (6,261,887) (615,224) 11,757,407 55% - - - A 股募集资金
提高电动轮自卸车技术水
平和生产能力项目 92,800,000 5,185,294 2,222 (4,178,368) (1,009,148) - 100% - - - A 股募集资金
建设交流变频调速电机、
电控装备项目 49,800,000 4,385,331 49,874 (4,353,225) (81,980) - 100% - - - A 股募集资金
12-30t 变频调速工矿电机
车项目 49,000,000 3,812,868 - (3,580,325) (232,543) - 100% - - - A 股募集资金
提高大中型直流电机生产
能力项目 49,020,000 1,134,624 - (1,134,624) - - 100% - - - A 股募集资金
发展风力发电设备项目 49,400,000 187,699 57,871 (195,570) (50,000) - 100% - - - A 股募集资金
福建风力发电系统项目建
设 未适用 13,499,442 8,970,012 (21,888,129) - 581,325 - - - - 自有资金
333,470,432 235,092,005 (202,742,608) (3,012,203) 362,807,626 22,035,793 13,801,661湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 88 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(12) 无形资产
2008 年
12 月31 日
本年增加本年减少 2009 年
12 月31 日
原价合计
土地使用权 77,850,104 - - 77,850,104
软件 10,780,408 2,839,710 - 13,620,118
专利权 60,392,665 979,710 - 61,372,375
149,023,177 3,819,420 - 152,842,597
累计摊销合计
土地使用权 1,823,606 1,627,100 - 3,450,706
软件 2,085,065 2,237,496 - 4,322,561
专利权 9,761,901 5,803,737 - 15,565,638
13,670,572 9,668,333 - 23,338,905
账面净值合计
土地使用权 75,191,818 74,399,398
软件 8,695,343 9,297,557
专利权 51,465,444 45,806,737
135,352,605 129,503,692
减值准备合计
土地使用权 - - - -
软件 - - - -
专利权 - - - -
- - - -
账面价值合计
土地使用权 75,191,818 74,399,398
软件 8,695,343 9,297,557
专利权 51,465,444 45,806,737
135,352,605 129,503,692湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 89 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(12) 无形资产(续)
本集团开发支出列示如下:
本年减少
2008 年
12 月31 日
本年购入
(附注四(2))
本年其他
增加
计入当
期损益
确认为
无形资产
2009 年
12 月31 日
5MW 直驱式
永磁海上
风机项目 - 94,587,270 62,368,268 - - 156,955,538
2009年度,本集团研究开发支出共计200,284,858元,其中43,329,320元计入当期损
益,156,955,538元确认为开发支出。2009年度开发支出占2009年度研究开发支出总
额的比例为78%。于2009年12月31日,本集团无内部研发形成的无形资产。
(13) 商誉
2008 年
12 月31 日本年增加 本年减少
2009 年
12 月31 日
商誉 -
上海湘机 634,503 - - 634,503
减:减值准备-
上海湘机 - - - -
634,503 634,503
商誉系收购上海湘机公司时,收购价高于收购日本公司享有的上海湘机公司可辨认净资
产公允价值的份额而产生。于2009年12月31日,本集团将商誉分摊至相关的资产组进
行减值测试后未发生减值。资产组的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算,采用
现金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用估计增长率作出推算。本集团管
理层根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率,并采用能够反映相关资产
组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 90 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 递延所得税资产和负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2009 年12 月31 日 2008年12 月31 日
递延所得税资产可抵扣暂时性差
异及可抵扣亏损
递延所得税资产 可抵扣暂时性差
异及可抵扣亏损
资产减值准备 31,440,859 162,968,617 28,189,017 144,772,293
预提费用及预计负债17,175,695 112,272,888 7,632,568 45,511,683
开办费 1,836,493 9,031,133 1,121,052 4,484,208
税务亏损 981,226 3,924,906 5,314,162 35,427,748
购买国产设备退税 3,040,500 3,040,500 3,040,500 3,040,500
未实现利润 1,789,941 11,932,937 1,695,217 11,301,449
56,264,714 303,170,981 46,992,516 244,537,881
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2009 年12 月31 日 2008年12 月31 日
递延所得税负债 应纳税暂时性差异递延所得税负债 应纳税暂时性差异
公允价值摊余
成本 (8,108,621) (54,057,478) (8,511,119)
(56,740,798)
金融负债摊余
成本 - - (215,755)
(863,021)
(8,108,621) (54,057,478) (8,726,874) (57,603,819)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下:
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
可抵扣暂时性差异 3,749,584 14,794,510
可抵扣亏损 34,757,409 12,422,952
38,506,993 27,217,462湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 91 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 递延所得税资产和负债(续)
(d) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细:
2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日
递延所得税资产 - 215,755
递延所得税负债 - (215,755)
抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:
2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日
递延所得税资产净额 56,264,714 46,776,761
递延所得税负债净额 (8,108,621) (8,511,119)
(15) 资产减值准备明细
本年减少
2008 年
12 月31 日
本年
增加转回转销
2009 年
12 月31 日
应收账款坏账
准备 (95,659,004) (25,547,258) 2,005,601 515,171 (118,685,490)
其他应收款坏
账准备 (9,129,485) (362,309) 7,278,828 - (2,212,966)
存货跌价准备 (41,775,810) (11,289,576) 7,193,985 11,013,564 (34,857,837)
固定资产减值
准备 (13,002,504) (607,362) - 2,647,958 (10,961,908)
(159,566,803) (37,806,505) 16,478,414 14,176,693 (166,718,201)湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 92 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(16) 短期借款
(a) 短期借款分类:
币种2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日
抵押借款 人民币- 25,000,000
保证借款(i) 人民币301,000,000 267,000,000
信用借款 人民币692,971,000 680,500,000
未到期票据贴现(ii) 人民币312,400,000 76,000,000
1,306,371,000 1,048,500,000
(i) 于2009年12月31日,银行保证借款301,000,000元(2008年12月31日:267,000,000
元)系由湘电集团提供保证。
(ii) 未到期票据贴现包括由本公司开具给子公司的银行承兑汇票400,000 元,以及湘电风
能开具给本公司的银行承兑汇票312,000,000 元(2008 年:已贴现未到期票据包括由
湘电集团开具的商业承兑汇票30,000,000 元以及长沙水泵厂开具的银行承兑汇票
43,000,000 元)。上述票据已于年末未到期贴现,于合并层面列示为短期借款。
于2009 年12 月31 日,短期借款的加权平均年利率为5.57%(2008 年12 月31 日:
6.66%)。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 93 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(17) 应付票据
2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日
商业承兑汇票 - 11,100,000
银行承兑汇票 849,646,749 592,315,165
849,646,749 603,415,165
于2009 年12 月31 日,预计将于一年内到期的金额为849,646,749 元 (2008 年12 月
31 日:603,415,165 元)。
(18) 应付账款
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
应付关联方(附注七(6)) 80,685,860 56,238,922
应付第三方 1,209,959,298 755,168,835
1,290,645,158 811,407,757
(a) 应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应付账款:
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
湘电集团 1,911,850 1,811,558
(b)
于2009 年12 月31 日,账龄超过一年的应付账款为43,026,964 元(2008 年12 月31
日:43,371,998 元),主要为应付工程款和工程款质保金,鉴于项目工程工期及质保期
较长,故尚未支付。
(c)
应付账款中包括以下外币余额:
2009 年12 月31 日 2008年12 月31 日
外币金额 汇率折合人民币外币金额 汇率 折合人民币
美元 71,471 6.8282 488,018 71,471 6.8346 488,476
欧元 4,932,860 9.7971 48,327,723 - - -
48,815,741 488,476湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 94 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(19) 预收款项
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
预收关联方(附注七(6)) 57,457,821 -
预收第三方 496,947,094 794,353,984
554,404,915 794,353,984
(a) 于2009 年12 月31 日,预收款项中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的
股东的款项。
(b)
于2009 年12 月31 日,账龄超过一年的预收款项为73,459,315 元(2008 年12 月31
日:94,915,733 元),主要为预收大电机产品及风力发电系统产品的预收款,鉴于项目
尚未完成,该款项尚未结清。
(c) 预收款项中包括以下外币余额:
2009 年12 月31 日 2008年12 月31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
欧元 189,753 9.7971 1,859,029 - - -
(20) 应付职工薪酬
2008 年
12 月
本年增加本年减少 2009 年
12 月31 日
工资、奖金、津贴和补贴
10,707,511
2,699,411,68
5 (2,694,851,007) 15,268,189
职工福利费 - 25,442,289 (25,442,289) -
社会保险费 3,702,945 65,211,681 (68,561,466) 353,160
其中:医疗保险费 (24,903) 6,468,459 (6,402,299) 41,257
基本养老保险 3,354,856 52,631,377 (55,724,156) 262,077
失业保险费 372,992 5,460,337 (5,783,503) 49,826
工伤保险费 - 406,888 (406,888) -
生育保险费 - 244,620 (244,620) -
住房公积金 1,647,497 31,680,115 (33,262,702) 64,910
工会经费和职工教育经费 2,013,235 8,684,152 (7,569,868) 3,127,519
辞退福利 3,152,930 - (1,868,809) 1,284,121
其他 573,555 3,222,339 (29,736) 3,766,158
21,797,673 2,833,652,261 (2,831,585,877) 23,864,057
于2009 年12 月31 日的应付职工薪酬余额,预计将于2010 年度全部发放和使用完
毕。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
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五 合并财务报表项目附注(续)
(21) 应交税费
2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日
应交企业所得税 58,815,967 53,563,560
应交/(可抵扣)增值税 8,114,453 (23,433,838)
应交个人所得税 3,449,341 847,122
应交营业税 219,190 14,793,796
其他 3,991,234 2,976,941
74,590,185 48,747,581
(22) 其他应付款
2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日
应付其他关联方款项 (附注七(6)) 57,206,551 35,000,000
应付销售费用 26,125,098 16,541,695
预提代理费 10,924,856 -
借款担保连带责任应付赔偿款 (ii) 10,508,532 10,508,532
企业改制五项提留 (i) 10,354,159 13,800,672
原弘产技术提成 10,202,235 2,582,961
代理商保证金 5,908,163 6,939,392
投标保证金 4,476,621 3,627,683
大修项目 3,103,651 1,163,066
长一改制费用 2,908,753 2,908,753
应付咨询费 1,631,524 950,000
补提借款利息 1,491,714 1,195,488
计提印花税 801,985 1,039,226
前亭镇政府征地办-暂付款 - 4,179,150
应付保险费 - 2,707,190
应退投资款 - 1,528,392
其他 43,195,358 33,231,477
188,839,200 137,903,677湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
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五 合并财务报表项目附注(续)
(22) 其他应付款(续)
(i) 企业改制五项提留主要系长沙水泵厂在其被本公司收购前根据长沙市政府《关于国有
企业改革产权制度理顺劳动关系的实施办法》(长经字[2002]181 号)及长沙市政府对本
公司《关于收购长沙水泵厂有限公司有关问题的请示》的批复,计提的离退休人员医
疗费、丧葬费及下岗员工自谋职业扶持费等。
(ii) 借款担保连带责任应付赔偿款系长沙水泵厂根据若干人民法院的民事判决书为其被本
公司收购前为其他公司担保承担连带清偿责任计提的赔偿数。
(a) 应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款:
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
湘电集团 56,214,271 35,000,000
(b) 于2009 年12 月31 日,账龄超过一年的其他应付款为23,771,444 元(2008 年12 月31
日:27,217,957 元),主要为应付企业改制五项提留、借款担保连带责任应付赔偿款、长
一改制费用,因为历史改制原因,该款项尚未结清。
(c) 其他应付款中包括以下外币余额:
2009 年12 月31 日 2008年12 月31 日
外币金额 汇率折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
欧元 301,524 9.7971 2,954,061 - - -湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
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五 合并财务报表项目附注(续)
(23) 一年内到期的非流动负债
2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日
一年内到期的长期借款(附注五
(25))
- 40,000,000
一年内到期的长期应付款(附注五
(26))
23,545,685 23,281,016
23,545,685 63,281,016
(24) 其他流动负债
2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日
待处理汨罗江制泵债务重组负债(附
注五(7)) 9,723,826 -
(25) 长期借款
币种2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日
抵押借款(i) 人民币- 60,000,000
保证借款(ii) 人民币165,000,000 -
信用借款 人民币330,000,000 -
495,000,000 60,000,000
减:一年内到期长期借款 人民币- (40,000,000)
495,000,000 20,000,000
(i) 于2009 年12 月31 日,无银行抵押借款 (2008 年12 月31 日:60,000,000 元)。
(ii) 于2009 年12 月31 日,银行保证借款165,000,000 元(2008 年12 月31 日:无)
系由湘电集团提供保证,利息每季度支付一次,本金分次偿还。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
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五 合并财务报表项目附注(续)
(25) 长期借款(续)
(a) 金额前五大的长期借款
借款起始日借款终止日币种利率(%) 2009 年12 月31 日
浙商银行北京分行 16/09/2009 15/09/2011 人民币5.40% 50,000,000
浙商银行北京分行 21/09/2009 20/09/2011 人民币5.40% 50,000,000
建设银行市岳塘支行 18/02/2009 17/02/2012 人民币5.40% 40,000,000
中国银行长沙分行 23/10/2009 22/08/2012 人民币5.29% 40,000,000
中信银行长沙分行 13/11/2009 13/11/2012 人民币5.40% 40,000,000
(b) 长期借款到期日分析如下:
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
一到二年 195,000,000 20,000,000
二到五年 300,000,000 -
495,000,000 20,000,000
于2009 年12 月31 日,长期借款的加权平均年利率为5.38% (2008 年:6.57% )。
(26) 长期应付款
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
应付长沙市国资委税项(i) 11,658,033 11,393,364
应付长沙市财政局税项(ii) 11,887,652 11,887,652
长沙技术投资担保公司借款(iii) 2,000,000 -
25,545,685 23,281,016
减:一年内到期长期应付款 (23,545,685) (23,281,016)
2,000,000 -湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
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五 合并财务报表项目附注(续)
(26) 长期应付款(续)
(i) 根据长府阅(2003)120 号及长沙市人民政府《关于长沙水泵厂有限公司产权交割的再请
示》的批复,长沙市人民政府同意豁免长沙水泵厂部分土地出让价款,剩余的土地出让
价款为40,501,800 元,其中:17,644,600 元作为长沙市国有资产监督管理委员会(“长沙
市国资委”)对本集团的出资,本集团须在5 年内变更工商登记并出具出资证明书,如到
期未办理出资证明,公司需于期末偿还;22,857,200 元作为长沙市财政局对本集团的借
款(“财政局借款” ),本集团需在5 年内归还。于2006 年度,长沙市国资委同意将向本集
团筹借的703,470 元退休教师待遇经费抵扣该投资款;于2007 年度,根据长企改[2007]4
号《关于同意湖南湘电长泵长一制泵有限公司理顺劳动关系方案的批复》,有关长一制
泵部分职工五项提留费用及离退休人员医疗费等费用合计5,713,100 元予以抵减该等应
付款。该款项已于2009 年到期。于2009 年12 月31 日,长沙水泵厂尚未办理股权登
记手续,根据协议,长沙水泵厂选择偿还该款项,应付长沙市国资委款项11,658,033
元(其中包括每年按照投资总额的1.5%计提的投资回报430,003 元)账列一年内到期非
流动负债(附注五(23))。
(ii) 于2005 年度,根据长府阅[2005]93 号及长沙市财政局《关于长沙水泵厂有限公司借款
补充协议》,长沙市财政局同意豁免部分上述财政局借款,计3,969,548 元。于2009
年12 月31 日,长沙水泵厂已累计偿还7,000,000 元财政局借款,余款11,887,652 元
将在一年内偿还,账列一年内到期非流动负债(附注五(23))。
(iii) 于2009 年度,长沙水泵厂同长沙市技术进步投资担保有限公司签署《技改引导资金使
用合同书》,并获得其技术改造引导资金借款2,000,000 元,借款期限两年,年使用费
率2.5%,到期一次性归还本金。该借款系由净值2,372,805 元(原价6,696,031 元)的机
器设备作为抵押。
(a) 长期应付款到期日分析如下:
2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日
一到二年 2,000,000 -湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
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五 合并财务报表项目附注(续)
(27) 专项应付款
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
环保治理拨款 12,500,000 12,500,000
该款项系中国节能总公司投入长沙水泵厂用于环保污水处理成套设备建设工程项目的款
项,工程完工验收后,该等款项将转作中国节能总公司对长沙水泵厂的出资。于2009 年
12 月31 日,该工程尚未验收,本集团将该等拨款账列专项应付款。
(28) 预计负债
2008 年
12 月31 日
本年增加本年减少 2009 年
12 月31 日
产品质量保证 16,899,469 65,586,897 (10,503,938) 71,982,428
(29) 其他非流动负债
其他非流动负债变动情况列示如下:
2008 年
本年增加
本年
确认收益其他转出
2009 年
大型项目专项拨款(a) 2,790,000 - - - 2,790,000
新型工业化专项引导
项目补助资金(b) 900,000 - - - 900,000
技术改造拨款(c) 16,827,566 18,975,200 (6,863,421) (2,920,000) 26,019,345
20,517,566 18,975,200 (6,863,421) (2,920,000) 29,709,345
(a) 该等款项主要系由国家发展和改革委员会根据《国家发展改革委关于下达2005 年东北
等老工业基地调整改造和重点行业结构调整专项(第一批)国家预算内专项资金(国债)投
资计划的通知》(发改投资[2005]28 号)拨入本集团的用于大型水泵设备项目的款项。
(b) 根据湖南省财政厅和湖南省经济委员会发布的湘财企指[2007]122 号文件,本集团可获
得有关机装基地建设的新型工业化专项引导项目补助资金5,000,000 元。于2008 年度,
本集团收到并确认该项政府补助4,100,000 元,剩余未收到及未使用的900,000 元分别
账列其他应收款和其他非流动负债。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 101 -

合并财务报表项目附注(续)
(29) 其他非流动负债(续)
(c) 该等款项主要系国家教育部、湖南省科技厅、湘潭市财政局等拨入本集团的专项用
于技术改造及科研项目的款项。该等款项在本集团发生相关科研关费用时计入当期
损益。
(30) 股本
2008 年
12 月31 日 股权分置改革
2009 年
12 月31 日
有限售条件股份-
国有法人持股 73,569,525 (73,569,525) -
无限售条件股份-
人民币普通股 161,430,475 73,569,525 235,000,000
235,000,000 - 235,000,000
2007 年
12 月31 日 股权分置改革
2008 年
12 月31 日
有限售条件股份-
国有法人持股 83,319,525 (9,750,000) 73,569,525
无限售条件股份-
人民币普通股 151,680,475 9,750,000 161,430,475
235,000,000 - 235,000,000
自本公司股权分置方案于2005 年12 月8 日实施后,本公司所有法人股即获得上市流
通权,但根据约定1 至4 年不等的限售期;本报告期内,本公司有限售条件流通股于
2009 年12 月8 日上市流通;于2009 年12 月31 日止,所有原流通股股东持有的股份
均已实现流通。
(31) 资本公积
2008 年
12 月31 日本年增加本年减少
2009 年
12 月31 日
股本溢价 653,647,516 - - 653,647,516
其他资本公积 -
原制度资本公积转入 2,357,358 - - 2,357,358
非同一控制下企业合并 25,160,216 - - 25,160,216
权益法核算的被投资单位
其他权益变动(i) - 7,450,313
-
7,450,313
其他资本公积 4,303,539 - - 4,303,539
685,468,629 7,450,313 - 692,918,942湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 102 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(31) 资本公积(续)
2007 年
12 月31 日本年增加本年减少
2008 年
12 月31 日
股本溢价 653,647,516 - - 653,647,516
其他资本公积-
原制度资本公积转入 2,357,358 - - 2,357,358
同一控制下企业合并 6,996,000 - (6,996,000) -
非同一控制下企业合并 - 25,160,216 - 25,160,216
其他资本公积 4,303,539 - - 4,303,539
667,304,413 25,160,216 (6,996,000) 685,468,629
(i) 湘电重装于2009 年引入了战略投资者并获得增资,权益法核算的被投资单位其他权益变
动系本集团按持股比例享有湘电重装资本溢价部分。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 103 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(32) 盈余公积
2008 年
12 月31 日本年提取本年减少
2009 年
12 月31 日
法定盈余公积金 42,394,573 9,522,296 - 51,916,869
任意盈余公积金 27,992,216 1,441,517 - 29,433,733
70,386,789 10,963,813 - 81,350,602
2007 年
12 月31 日 本年提取本年减少
2008 年
12 月31 日
法定盈余公积金 39,511,540 2,883,033 - 42,394,573
任意盈余公积金 24,923,667 3,068,549 - 27,992,216
64,435,207 5,951,582 - 70,386,789
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润的10%提取法定
盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时,可不再提取。法
定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加股本。经董事会决议,本公司2009
年按净利润的10%提取法定盈余公积金9,522,296 元(2008 年:按净利润的10%提取,
共2,883,033 元)。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议,经股东大会批准。任意盈余公积金经
批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。根据2009 年3 月18 日股东大会决议,
本公司按2008 年度净利润的5%提取任意盈余公积金1,441,517 元(2008 年:按2007
年度净利润的5%提取,共3,068,549 元)。
根据2010 年2 月8 日董事会决议,董事会提议按2009 年度净利润的5%提取任意盈
余公积,计4,761,148 元。该等提拨待股东大会批准后确认。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 104 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(33) 未分配利润
2009 年度 2008 年度
年初未分配利润 200,992,420 166,935,441
加:本年归属于母公司所有者的净利润 132,196,061 58,808,561
减:提取法定盈余公积 (9,522,296) (2,883,033)
提取任意盈余公积 (1,441,517) (3,068,549)
应付普通股股利 (23,500,000) (18,800,000)
年末年末未分配利润 298,724,668 200,992,420
于2009 年12 月31 日,未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额
16,762,124 元(2008 年12 月31 日:13,549,846 元),其中子公司本年度计提的归
属于母公司的盈余公积 3,212,277 元(2008 年:4,957,142 元)。
根据2009 年3 月18 日股东大会决议,本公司向全体股东发放现金股利,每股人民币
0.10 元,按已发行股份235,000,000 股计算,共计23,500,000 元。
根据2009 年2 月8 日董事会决议,董事会提议本公司向全体股东派发现金股利,每
股人民币0.15 元,按已发行股份235,000,000股计算,拟派发现金股利共计35,250,000
元,上述提议尚待股东大会批准。
(34) 少数股东权益
(a) 归属于各子公司少数股东的少数股东权益:
2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日
湘电风能及其子公司 503,634,494 157,798,280
长沙水泵厂及其子公司 70,285,111 75,043,541
进出口公司 467,346 537,821
上海湘机公司(i) (1,620,447) (2,392,493)
广东湘机公司 879,310 1,162,904
573,645,814 232,150,053
(i) 根据与上海湘机公司少数股东达成之协议,该少数股东承诺承担亏损超过其在该子公
司股东权益中享有的份额。故此在编制合并财务报表时并未冲减本公司的股东权益。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 105 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(35) 营业收入和营业成本
2009 年度 2008 年度
主营业务收入 5,060,223,370 3,228,749,089
其他业务收入 56,832,416 112,786,403
5,117,055,786 3,341,535,492
2009 年度 2008 年度
主营业务成本 (4,107,704,503) (2,715,794,659)
其他业务成本 (54,239,294) (100,322,117)
(4,161,943,797) (2,816,116,776)
(a) 主营业收入和主营业成本
按产品分析如下:
2009 年度 2008年度
主营业务收入主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
风力发电系统(i) 2,850,724,571 2,380,561,366 705,902,108 639,179,901
其他交流电机(ii) 961,156,360 658,536,514 1,135,249,599 929,026,259
水泵及配套产品 668,719,874 552,257,868 656,959,637 566,746,400
备品备件及其他 314,503,836 285,251,147 341,397,272 320,367,379
直流电机 157,458,722 126,388,175 311,591,040 187,677,380
城轨车辆牵引系统107,660,007 104,709,433 77,649,433 72,797,340
5,060,223,370 4,107,704,503 3,228,749,089 2,715,794,659
(i) 风力发电系统包括风力发电整机、双馈式风力发电机、直驱式风力发电机及零部件。
(ii) 其他交流电机为除双馈式风力发电机和直驱式风力发电机以外的交流电机。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 106 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(35) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业收入和主营业成本(续)
按地区分析如下:
2009 年度 2008年度
主营业务收入 主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
西南地区 272,753,242 221,344,877 137,519,708 115,141,357
西北地区 882,111,802 710,767,105 82,269,141 68,767,497
华中地区 297,999,344 243,321,062 543,387,348 458,103,463
华南地区 828,341,045 672,446,425 411,332,395 356,527,392
华东地区 890,426,543 728,770,859 904,191,335 755,588,753
华北地区 1,636,837,763 1,326,330,264 822,812,400 695,640,980
东北地区 218,216,280 177,498,967 280,234,522 227,543,310
国外 33,537,351 27,224,944 47,002,240 38,481,907
5,060,223,370 4,107,704,503 3,228,749,089 2,715,794,659
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2009 年度 2008年度
其他业务收入 其他业务成本其他业务收入 其他业务成本
销售材料 49,705,329 46,609,964 101,855,795 91,892,524
废料处理 4,972,554 4,983,471 7,972,920 7,473,590
其他 2,154,533 2,645,859 2,957,688 956,003
56,832,416 54,239,294 112,786,403 100,322,117
(c) 本集团前五名客户的营业收入情况
本集团前五名客户营业收入的总额为1,952,761,806 元(2008 年:813,686,614 元),
占本集团全部营业收入的比例为39% (2008 年:25%),具体情况如下:
营业收入占本集团全部营业
收入的比例(%)
大唐国际发电股份有限公司 523,643,522 10%
中闽(福清)风电有限公司 457,703,241 9%
甘肃华电玉门风力发电有限公司 438,646,154 9%
山西云光风电有限公司 287,197,521 6%
中国水利电力公司 245,571,368 5%
1,952,761,806 39%湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 107 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(36) 营业税金及附加
2009 年度 2008年度 计缴标准
营业税 85,675 - 请见税项(三)
城市维护建设税 10,420,385 5,897,308 请见税项(三)
教育费附加 6,651,966 3,671,551 请见税项(三)
其他 265,541 -
17,423,567 9,568,859
(37) 财务费用
2009 年度 2008 年度
利息支出 65,803,501 67,178,623
减:利息收入 (8,334,068) (6,858,193)
汇兑损益 130,401 (1,014,127)
其他 8,999,197 4,731,459
66,599,031 64,037,762
(38) 资产减值损失
2009 年度 2008 年度
坏账损失 16,625,138 8,431,262
存货跌价损失 4,095,591 14,666,597
固定资产减值损失 607,362 -
21,328,091 23,097,859
(39) 投资收益
2009 年度 2008 年度
按权益法享有或分担的被投资公司净
损益的份额 7,566,775
1,017,936
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 108 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(39) 投资收益(续)
按权益法核算的长期股权投资的投资收益主要包括:
2009 年度2008 年度本期比上期增减变动的原因
湘电重装 9,255,583 1,338,148 本年净利润的增加
湘电福斯 (1,652,272) (1,048,524) 本年净利润的减少
(40) 营业外收入
2009 年度 2008 年度
处置无形资产收益 - 104,719,23
政府补助(附注五 (29)) 6,863,421 10,806,48
处置固定资产收益 2,922,015 2,311,20
其他 959,763 1,603,65
10,745,199 119,440,57
(a) 政府补助明细
2009 年度 2008 年度
兆瓦级风力发电机组及风力发电机组整机
建设项目 1,500,000
分布式供能系统高压变流器及软开关技术 1,451,228 1,690,69
省重点专项风电项目 1,261,763 38,23
科技支撑项目款(直驱式变速恒频风电机组) 411,247 480,60
专利研究 321,364 78,63
宁乡重点工业项目贴息奖励金 307,200
高效高压三相异步电动机 270,989 289,85
交流电机驱动百吨级矿用自卸研制 230,784 353,46
科技部863 风电项目拨款 146,552 291,38
100%低地板轻轨车研制 70,295 129,70
专项引导资金 - 4,100,00
其他补助 891,999 3,353,89
6,863,421 10,806,481湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 109 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(41) 营业外支出
2009 年度 2008 年
处置固定资产损失 2,264,078 660,242
法律诉讼损失 200,000 11,086
捐赠支出 - 2,050,000
其他 502,929 1,193,432
2,967,007 3,914,760
(42) 所得税费用
2009 年度 2008 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 40,812,986 35,373,693
递延所得税 (9,890,451) (6,558,358)
30,922,535 28,815,335
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:
2009 年度 2008 年度
利润总额 204,816,320 96,554,382
按适用税率15%计算的所得税 29,216,069 23,449,770
税率差异影响 (1,236,895) (571,458)
变更为高新技术企业后享受优惠税率产
生的税率变动对原已确认的递延所得
税余额的影响 - 6,554,537
非应纳税收入 (1,135,016) -
不得扣除的成本、费用和损失 1,299,738 1,687,380
国产设备抵免所得税 - (2,504,100)
研发费用加计扣除 (3,249,699) (917,646)
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损 (135,102) -
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
损 5,622,312 1,116,852
纳税汇算清缴的差额 541,128 -
所得税费用 30,922,535 28,815,335湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 110 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(43) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股
的加权平均数计算:
2009 年度 2008 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 132,196,061 58,808,561
本公司发行在外普通股的加权平均数 235,000,000 235,000,000
基本每股收益 0.56 0.25
其中:
— 持续经营基本每股收益: 0.56 0.25
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净
利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2009 年度,本公司
不存在具有稀释性的潜在普通股(2008 年度:无),因此,稀释每股收益等于基本每
股收益。
(44) 其他综合收益
2009年度 2008年度
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额 7,450,313 -
外币财务报表折算差额 141,766 -
小计 7,592,079 -
其他综合收益为本集团未在损益中确认的各项利得和损失。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 111 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(45) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2009 年度2008 年度
收回履约保证金 56,162,325 -
收回信用证保证金 33,643,753 -
收到政府补助 18,668,000 25,714,000
其他 8,982,327 4,823,109
117,456,405 30,537,109
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2009 年度2008 年度
票据承兑保证金 285,978,398 104,192,960
技术开发费 47,881,526 27,069,564
运输费 34,965,558 45,180,184
差旅费 27,155,913 33,880,917
包装费 26,045,123 27,511,585
业务招待费、会务费等 22,059,893 14,437,563
上交湘电集团管理费 20,489,140 20,489,140
三包服务费 11,202,197 15,290,057
销售代理费 10,723,686 40,386,923
咨询费 9,774,619 22,927,471
办公费 7,257,643 9,103,444
修理费 6,621,827 11,142,374
投标专项费 4,043,596 3,910,735
仓储保管费 50,000 4,176,600
履约保证金及信用证保证金 - 65,018,024
其他 23,874,140 24,058,292
538,123,259 468,775,833湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 112 -
五 合并财务报表项目附注(续)
(46) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2009 年度 2008年度
净利润 173,893,785 67,739,047
加:资产减值准备 21,328,091 23,097,859
固定资产折旧 69,334,695 47,566,169
无形资产摊销 9,668,333 12,056,221
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的收益
(657,937
) (106,342,979)
财务费用 48,008,563 60,320,430
投资损失 (7,566,775) (1,017,936)
递延所得税资产增加 (9,487,953) (6,835,122)
递延所得税负债减少 (402,498) (368,957)
存货的减少 1,325,220 (263,406,056)
经营性应收项目的减少 (620,050,931) (674,956,478)
经营性应付项目的增加 496,019,570 926,635,744
经营活动产生的现金流量净额 181,412,163 84,487,942
(b) 现金净变动情况
2009 年度2008 年度
现金的年末余额 1,058,152,537 396,640,338
减:现金的年初余额 (396,640,338) (226,875,649)
现金净增加额 661,512,199 169,764,689
(c) 现金及现金等价物
2009 年
12 月31 日
2008 年
12 月31 日
货币资金(附注五(1)) 1,697,226,749 837,246,111
减:受到限制的其他货币资金 (639,074,212) (440,605,773)
现金年末余额 1,058,152,537 396,640,338湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
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分部信息
本公司管理层分别对电机及配套产品、风力发电整机产品及水泵及配套产品的经营业绩进行评价,并且对风力发电
整机在不同地区取得的经营业绩进行进一步的评价。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定,间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
(a) 2009 年度及2009 年12 月31 日分部信息列示如下:
风力发电整机
电机及配套
中国地区欧洲地区
水泵及配套
产品
分部间抵销合计
营业收入 2,678,093,590 2,731,063,935 - 702,345,022 (994,446,761) 5,117,055,786
其中:对外交易收入 1,788,604,094 2,627,217,781 - 701,233,911 - 5,117,055,786
分部间交易收入 889,489,496 103,846,154 - 1,111,111 (994,446,761) -
营业费用 (2,579,049,712) (2,610,512,839) (7,739,632) (718,412,597) 995,697,122 (4,920,017,658)
营业利润 99,043,878 120,551,096 (7,739,632) (16,067,575) 1,250,361 197,038,128
资产 3,893,607,325 2,260,417,762 192,720,478 1,168,051,097 (692,153,167) 6,822,643,495
负债 (2,772,743,689) (1,386,819,899) (53,361,845) (935,960,889) 207,955,153 (4,940,931,169)
折旧和摊销费用 (53,783,250) (12,616,150) (129,302) (12,474,326) - (79,003,028)
资产减值损失 (13,990,167) (13,814,076) - 6,476,152 - (21,328,091)
资本性支出 (134,246,581) (36,516,353) (160,898,400) (102,314,529) - (433,975,863)湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 114 -
六 分部信息(续)
(b) 2008 年度及2008 年12 月31 日分部信息列示如下:
风力发电整机
电机及配套
中国地区欧洲地区
水泵及
配套产品
分部间抵销合计
营业收入 2,312,792,980 631,426,596 - 686,204,872 (288,888,956) 3,341,535,492
其中:对外交易收入 2,023,904,024 631,426,596 - 686,204,872 - 3,341,535,492
分部间交易收入 288,888,956 - - - (288,888,956) -
营业费用 (2,280,929,681) (655,112,602) - (706,683,228) 282,218,582 (3,360,506,929)
营业利润 31,863,299 (23,686,006) - (20,478,356) (6,670,374) (18,971,437)
资产 3,490,827,713 809,692,925 - 1,123,959,180 (392,646,920) 5,031,832,898
负债 (2,389,042,249) (540,696,594) - (877,467,239) 199,371,075 (3,607,835,007)
折旧和摊销费用 (41,078,271) (6,686,267) - (11,857,852) - (59,622,390)
资产减值损失 (21,247,834) - - (1,850,025) - (23,097,859)
资本性支出 (202,889,797) (169,669,019) - (151,425,692) - (523,984,508)湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 115 -
七 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
企业类型 注册地法人代表组织机
构代码
业务性质
湘电集团有限公司
(“控股公司”)
生产型企业 湖南湘潭 周建雄 18468676-3 国有资产投资、经
营、管理;电气机械
及器材,电子设备,
专用设备,通用设备
等。
本公司的最终控制方为湘电集团。
(b) 母公司注册资本及其变化
2008 年
12 月31 日 本年增加 本年减少
2009 年
12 月31 日
控股公司 429,300,000 390,700,000 - 820,000,000
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
持股比例 表决权比例持股比例 表决权比例
控股公司 38.63% 38.63% 38.63% 38.63%
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注四。
(3) 合营企业和联营企业情况
合营企业和联营企业的基本情况及相关信息见附注五(8)。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 116 -
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系
湘电集团有限公司机电修造分公司(“机电修造”)(原名为”湘潭电机
力源机电修造有限公司”) 控股公司之分公司
湘电集团有限公司电镀热处理分公司(“电镀热处理”)(原名为“湘潭
电机力源电镀热处理有限公司”)
控股公司之分公司
湘潭电机力源铸造有限责任公司(“力源铸造”) 控股公司之子公司
湘潭电机力源设备有限公司(“力源设备”) 控股公司之子公司
湘潭电机力源模具有限公司(“力源模具”) 控股公司之子公司
湘潭电机力源物资贸易有限公司(“力源物资贸易”) 控股公司之子公司
湘电集团湖南物流有限公司(“湖南物流”)(原名为“湘潭电机力源包
装储运有限公司”) 控股公司之子公司
湘电集团有限公司微特电机分公司(“微特电机”) (原名为湘潭电机
微特电机有限公司”)
控股公司之分公司
湘潭电机投资有限公司(“投资公司”) 控股公司之子公司
湘电集团有限公司动能事业部(“动能事业部”)(原名为“湘潭电机力
源动能设备有限公司”) 控股公司之分公司
湘潭九州实业有限公司(“九州实业”) 控股公司之子公司
湖南湘电房地产开发有限公司(“湘电房地产”) 控股公司之子公司
湘电集团有限公司电线电缆分公司(“电线电缆”)(原名为”湖南恒力
电气”) 控股公司之分公司
湘潭电机特变电工有限公司(“特变电工”) 控股公司之子公司
湘潭能博金火焰气体有限公司(“火焰气体”) 控股公司之子公司
湖南五菱机械股份有限公司(“五菱机械”) 控股公司之子公司
深圳市湘机机电有限公司(“深圳湘机”) 控股公司之子公司
湖南湘电电气工程有限公司(“湘电电气”) 控股公司之子公司
湘电电气职业技术学院(“技术学院”)(原名为”湘潭电机集团有限公
司技工学校“) 控股公司之下属非盈利单位湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 117 -
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
关联方 关联交易2009 年度 2008年度
内容
电线电缆 采购商品 采购材料市场价格41,023,570 0.99% 47,428,212 1.68%
力源物资贸易 采购商品 采购材料市场价格28,087,709 0.67% 13,385,138 0.48%
力源模具 采购商品 采购材料市场价格25,427,190 0.61% 17,491,582 0.62%
湘电东洋 采购商品 采购材料市场价格20,334,349 0.49% 36,781,749 1.31%
湘电重装 采购商品 采购材料市场价格13,639,865 0.33% 20,711,543 0.74%
特变电工 采购商品 采购材料市场价格10,427,697 0.25% 19,116,071 0.68%
火焰气体 采购商品 采购材料市场价格8,637,996 0.21% 8,752,500 0.31%
微特电机 采购商品 采购材料市场价格7,715,672 0.19% 2,075,577 0.07%
深圳湘机 采购商品 采购材料市场价格3,362,306 0.08% 3,831,517 0.14%
力源铸造 采购商品 采购材料市场价格2,452,127 0.06% 8,508,655 0.30%
湘潭昆鹏 采购商品 采购材料市场价格1,676,182 0.04% 3,167,202 0.11%
力源设备 采购商品 采购材料市场价格671,104 0.02% 910,051 0.03%
技术学院 采购商品 采购材料市场价格- 0.00% 1,636,815 0.06%
沈阳湘机 采购商品 采购材料市场价格- 0.00% 2,984,752 0.11%
湘电福斯 采购商品 采购材料市场价格- 0.00% 21,162,394 0.75%
其他 采购商品 采购材料市场价格376,526 0.01% 1,929,265 0.07%
163,832,293 3.95% 209,873,023 7.46%
湘电重装 销售商品 销售材料市场价格142,674,801 2.79% 289,744,570 8.67%
力源物资贸易 销售商品 销售材料市场价格13,130,137 0.26% 15,439,000 0.46%
湘电电气 销售商品 销售电机市场价格7,309,111 0.14% 1,189,573 0.04%
湘电东洋 销售商品 销售电机市场价格6,478,969 0.13% 3,873,022 0.12%
力源设备 销售商品 销售材料市场价格3,247,872 0.06% 3,151,458 0.09%
微特电机 销售商品 销售电机市场价格2,790,689 0.05% 3,891,238 0.12%
特变电工 销售商品 销售电机市场价格2,117,132 0.04% 24,403 0.00%
动能事业部 销售商品 销售电机市场价格816,309 0.02% 9,381 0.00%
深圳湘机 销售商品 销售电机市场价格424,367 0.01% 29,779 0.00%
力源模具 销售商品 销售材料市场价格205,731 0.00% 356,658 0.01%
力源铸造 销售商品 销售材料市场价格113,746 0.00% 346,037 0.01%
福斯湘电 销售商品 销售水泵市场价格- 0.00% 20,170,940 0.60%
沈阳湘机 销售商品 销售电机市场价格- 0.00% 3,803,419 0.11%
西安湘电 销售商品 销售电机市场价格- 0.00% 2,908,291 0.09%
其他 销售商品 销售材料市场价格89,280 0.00% 1,082,918 0.03%
179,398,144 3.50% 346,020,687 10.35%湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 118 -
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
关联方 关联交易2009 年度 2008年度
内容
动能事业部 接受劳务 委托加工市场价格1.36% 1.42%
湖南物流 接受劳务 运输服务市场价格1.11% 1.57%
电镀热处理 接受劳务 购买能源市场价格0.20% 0.27%
力源模具 接受劳务 委托加工市场价格0.12% 0.14%
九州实业 接受劳务 委托加工市场价格0.10% 0.04%
湘电重装 接受劳务 委托加工市场价格0.04% 0.01%
力源设备 接受劳务 委托加工市场价格0.04% 0.09%
力源医院 接受劳务 医疗服务市场价格0.04% 0.00%
力源物资贸易 接受劳务 委托加工市场价格0.02% 0.12%
五菱机械 接受劳务 委托加工市场价格0.02% 0.00%
沈阳湘机 接受劳务 委托加工市场价格0.01% 0.00%
湘电电气 接受劳务 购买能源市场价格0.00% 0.16%
机电修造 接受劳务 委托加工市场价格0.00% 0.05%
火焰气体 接受劳务 购买能源市场价格0.00% 0.01%
技术学院 接受劳务 接受培训市场价格0.00% 0.00%
其他 接受劳务 委托加工市场价格0.01% 0.06%
3.07% 3.94%湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 119 -
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 接受担保
担保方 被担保方 担保金额担保起始日担保到期日 担保是否已
经履行完毕
控股公司 长沙水泵厂 20,000,000 21/01/2009 20/01/2010 否
控股公司 本公司 20,000,000 15/05/2009 11/05/2010 否
控股公司 本公司 10,000,000 10/06/2009 09/06/2010 否
控股公司 本公司 21,000,000 17/07/2009 16/07/2010 否
控股公司 本公司 50,000,000 04/09/2009 03/09/2010 否
控股公司 本公司 40,000,000 18/02/2009 17/02/2012 否
控股公司 本公司 30,000,000 18/02/2009 17/01/2012 否
控股公司 本公司 30,000,000 18/02/2009 17/12/2011 否
控股公司 本公司 25,000,000 31/03/2009 15/03/2011 否
控股公司 本公司 20,000,000 31/03/2009 25/02/2011 否
控股公司 本公司 20,000,000 31/03/2009 25/01/2011 否
(c) 提供担保
担保方 被担保方 担保金额担保起始日担保到期日 担保是否已
经履行完毕
本公司 湘电东洋 10,000,000 15/04/2009 15/04/2010 否
(d) 资产转让
关联方 关联交易2009 年度 2008年度
类型金额
湘电房地产
出让土地
使用权
出让土地
使用权市场价格- - 303,346,662湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 120 -
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(e) 与控股公司的交易
除前述披露之交易外,本集团与控股公司的其他关联交易列示如下:
2009 年度 2008 年度
支付土地租赁费(i) 8,278,400 8,278,400
支付厂房租赁费(ii) 2,732,000 2,732,000
支付设备租赁费(iii) 2,110,800 2,110,800
支付综合服务费(iv) 6,619,140 6,619,140
支付驻外办事处房屋租赁费(v) 748,800 748,800
20,489,140 20,489,140
(i) 土地租赁协议
根据控股公司与本公司于2008 年度新修订的土地租赁协议,本公司向控股公司租用生
产及办公用土地。土地的租金为每年8,278,400 元。协议有效期为自2008 年1 月1 日
起3 年;本公司与控股公司根据市场情况每年可协商调整一次租赁价格。2009 年度土
地租赁价格无变化。
(ii) 厂房租赁合同
根据控股公司与本公司于2009 年度新修订的房屋租赁补充协议,本公司向控股公司租
赁部分生产及办公用房屋。房屋租赁费每年2,732,000 元。协议有效期为2009 年1 月
1 日起至2009 年12 月31 日。
(iii) 设备租赁合同
根据控股公司与本公司于2009 年度签订的设备租赁合同,本公司向控股公司租用部分
生产经营用设备,租赁费用为2,110,800 元。该合同有效期为2009 年1 月1 日至2009
年12 月31 日止。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 121 -
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(e) 与控股公司的交易(续)
(iv) 综合服务协议
根据控股公司与本公司于2008 年度新修订的综合服务协议,本公司每年支付控股公司
排污费、保卫费、环卫清洁绿化费、停车费、铁路维护及试车费和厂区公共设施使用
费等合计6,619,140 元。合同有效期为自2008 年1 月1 日起3 年。本公司与控股公司
根据市场情况每年可协商调整一次租赁价格。2009 年度综合服务价格没有变化。
(v) 驻外办事处房屋租赁协议
根据控股公司与本公司于2009 年度签订的驻外办事处房屋租赁协议,本公司租用控股
公司所拥有的驻长沙办事处房屋并向控股公司支付租赁费,金额为每年748,800 元。
该协议有效期自2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日止。
(f) 关键管理人员薪酬
2009 年度2008 年度
关键管理人员薪酬 5,077,289 4,116,000湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 122 -
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
应收账款 重型装备 46,934,644 65,052,681
湘电东洋 2,897,205 -
湘电电气 2,048,291 1,096,431
西安湘机 632,845 -
沈阳湘机 232,086 373,477
湘电福斯 - 9,346,000
其他 263,552 2,258,642
53,008,623 78,127,231
应收票据 湘电集团(i) 1,400,000 -
湘电重装 500,000 26,000,000
1,900,000 26,000,000
(i) 系湘电电气背书给本公司的由湘电集团开具的商业承兑汇票,用以支付货款;该商业
承兑汇票已于2010 年1 月承兑。
其他应收款 湘电房地产 - 81,482,879
铁姆肯 - 2,737,880
其他 101,368 -
101,368 84,220,759
预付账款 其他 - 579,402湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 123 -
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
应付账款 湖南物流 20,516,315 2,401,882
电线电缆 18,130,292 6,512,574
力源模具 10,698,423 1,926,558
动能事业部 9,977,139 2,909,883
能博金火焰气体 2,815,943 2,010,532
电气工程 2,683,780 4,303,974
力源物资贸易 2,588,378 936,160
电镀热处理 2,537,423 -
湘电集团 1,911,850 1,811,558
深圳湘机 1,461,770 1,255,948
力源设备 1,377,172 965,892
特变电工 1,288,075 3,015,679
微特电机 1,257,308 1,203,958
东洋电气 534,202 22,336,239
其他 2,907,790 4,648,085
80,685,860 56,238,922
其他应付款 湘电集团 56,214,271 35,000,000
其他 992,280 -
57,206,551 35,000,000
预收账款 湘电房地产 55,879,621 -
福斯湘电 1,578,200 -
57,457,821 -湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 124 -
八 或有事项
(1) 汨罗江制泵债务重组
截至2009 年12 月31 日止,长沙水泵厂之子公司湖南湘电长泵汨罗江制泵有限公司
(“汨罗江制泵”)应付农业银行汨罗市支行(“汨罗农行”)逾期银行借款本金5,000,000
元和利息1,423,421 元。于2009 年12 月28 日,汨罗江制泵收到了湖南省汨罗市人民
法院(“汨罗法院”)关于“汨罗农行申请执行汨罗江制泵借款合同纠纷一案”的执行裁
决书,汨罗农行向汨罗法院申请查封、拍卖汨罗江制泵所抵押的房产(净值:1,897,412
元),最终由汨罗市工业局以3,740,657 元买下该房产,并以拍卖所得偿还汨罗江制泵
相关欠款。截止本财务报表批准报出日,鉴于上述裁决尚未执行完毕,因此本集团未
于2009 年度确认该债务重组的收益。于2009 年12 月31 日,本集团将相关的房产转
入其他流动资产(附注五(7)),将相关欠款转入其他流动负债(附注五(24))。
(2) 湘电达尔文资产购买协议之或有负债
于2009 年8 月,湘电达尔文收购了荷兰达尔文公司5MW 直驱式永磁海上风机项目(附
注四(2))。根据资产购买协议,湘电达尔文除向荷兰达尔文破产清算组支付8,000,000
欧元的收购价款外,还应当承担原荷兰达尔文公司所有债务中不低于2,000,000 欧元和
不高于4,000,000 欧元的债务;并约定如湘电达尔文同原荷兰达尔文公司债权人谈判达
成减债协议,且向荷兰达尔文破产清算组提交该债权人的减债声明,该减债金额可以
自湘电达尔文公司承担债务之上限4,000,000 欧元中抵减;但最终清偿债权人要求的债
务至少为2,000,000 欧元。本集团认为,通过湘电达尔文同债权人的谈判,有能力达成
减债协议,因此湘电达尔文仅需承担最低的债务清偿承诺2,000,000 欧元,并确认为收
购价款中承担的负债;剩余的2,000,000 欧元作为或有负债予以披露。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 125 -
九 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承
诺:
2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日
房屋、建筑物及机器设备 51,865,317 135,285,564
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,本集团未来最低应支付租金汇总如下:
2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日
一年以内 17,929,540 11,010,400
一到二年 - 11,010,400
17,929,540 22,020,800
(3) 前期承诺履行情况
本集团2008 年12 月31 日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。
十 资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
根据2010 年2 月8 日董事会决议,董事会提议本公司向全体股东派发现金股利,每股
人民币0.15 元,按已发行股份235,000,000 股计算,拟派发现金股利共计35,250,000
元,上述提议尚待股东大会批准。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 126 -
十一 公司财务报表附注
(1) 应收账款
2008 年
12 月31 日
2009 年
12 月31 日
应收账款 811,253,984 855,864,460
本年增加本年减少
减:坏账准备 (48,039,193) (11,119,749) 380,241 (58,778,701)
763,214,791 797,085,759
(a) 应收账款账龄分析如下:
2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日
一年以内 717,507,780 717,093,658
一到二年 86,773,461 68,442,609
二到三年 31,958,481 9,236,762
三到四年 4,886,158 6,050,594
四到五年 5,062,143 5,522,829
五年以上 9,676,437 4,907,532
855,864,460 811,253,984
(b) 应收账款按类别分析如下:
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额
比例
金额 计提
比例
金额 占总额
比例
金额 计提
比例
单项金额重大 536,542,384 63% - 0% 480,202,230 59% - 0%
单项金额不重大但按
信用风险特征组合
后该组合风险较大 84,425,497 10% (16,876,070) 20% 80,385,441 10% (11,533,202) 14%
其他不重大 234,896,579 27% (41,902,631) 18% 250,666,313 31% (36,505,991) 15%
855,864,460 100% (58,778,701) 7% 811,253,984 100% (48,039,193) 6%湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 127 -
十一 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款分析如下:
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额
计提
比例金额比例 金额
计提
比例
一年以内 48,725,448 58% (2,436,273) 5% 59,345,625 74% (2,890,282) 5%
一到二年 19,178,366 23% (3,779,240) 20% 14,183,067 18% (2,826,613) 20%
二到三年 11,238,267 13% (5,578,281) 50% 1,500,780 2% (751,150) 50%
三到四年 578,680 1% (462,540) 80% 900,001 1% (717,000) 80%
四到五年 826,081 1% (741,081) 90% 1,099,606 1% (991,795) 90%
五年以上 3,878,655 5% (3,878,655) 100% 3,356,362 4% (3,356,362) 100%
84,425,497 100% (16,876,070) 20% 80,385,441 100% (11,533,202) 14%
(d) 于2009 年12 月31 日及2008 年12 月31 日,应收账款中无持有本公司5%(含5%)
以上表决权股份的股东的欠款。
(e) 金额前五名的应收账款分析如下:
与本公司关系金额年限 占总额比例
长沙水泵厂 子公司 115,050,503 一年以内 14%
成都电力机械厂 第三方 78,900,070 一年以内 10%
国电联合动力技术( 保
定)有限公司 第三方 60,980,850 一年以内 8%
上海湘机公司 子公司 48,366,121 一年以内 6%
湘电重装
控股公司之子
公司 45,859,687 一年以内 6%
349,157,231 44%
(f) 应收关联方的应收账款分析如下:
于2009 年12 月31 日,本公司应收账款余额中应收本公司关联方余额为262,777,893 元
(2008 年12 月31 日:306,817,631 元)(附注十一(7))。根据历史还款记录,本公司认为该
等款项的回收不存在重大风险,故未对该等款项计提坏账准备。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 128 -
十一 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款
2008 年
12 月31 日
2009 年
12 月31 日
应收子公司款项 45,000,000 45,000,000
投标保证金 4,712,275 6,192,047
预付投资款 2,737,880 -
其他 5,878,854 4,694,509
58,329,009 55,886,556
本年增加本年减少
减:坏账准备 (386,256) (350,725) 103,231 (633,750)
57,942,753 55,252,806
(a) 其他应收款账龄分析如下:
2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日
一年以内 53,681,254 57,772,783
一到二年 1,444,914 262,866
二到三年 312,915 111,678
三到四年 289,723 500
四到五年 67,411 181,182
五年以上 90,339 -
55,886,556 58,329,009
(b) 其他应收账按类别分析如下:
2009 年12 月31 日 2008年12 月31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额
比例
金额 计提
比例
金额 占总额
比例
金额 计提
比例
单项金额重大 51,192,047 92% - - 52,450,155 90% - -
单项金额不重
大但按信用
风险特征组
合后该组合
风险较大 - - - - - - - -
其他不重大 4,694,509 8% (633,750) 18% 5,878,854 10% (386,256) 7%
55,886,556 100% (633,750) 1% 58,329,009 100% (386,256) 1%湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 129 -
十一 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(c) 于2009 年12 月31 日,单项金额重大,或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收
款坏账准备计提如下:
账面余额坏账准备计提比例理由
应收子公司款项 45,000,000 - - 款项回收不存在重大风险
投标保证金 6,192,047 - - 款项回收不存在重大风险
51,192,047 -
(d) 于2009 年12 月31 日及2008 年12 月31 日,其他应收款中无持有本公司5%(含5%)
以上表决权股份的股东的欠款。
(e) 金额前五名的其他应收款分析如下:
与本公司关系金额年限 占总额比例
长沙水泵厂 子公司45,000,000 一至二年 81%
湘电风能 子公司2,900,000 一年以内 5%
水利部淮河水利委员会治
淮工程 第三方500,000 四至五年 1%
湖北欧亚罗林工程技术有
限责任公司 第三方485,375 一年以内 1%
陕西怡安科技发展有限公
司 第三方320,800 一至二年 1%
49,206,175 89%
(f) 应收关联方的其他应收款分析如下:
于2009 年12 月31 日,本公司其他应收款余额中应收本公司关联方余额为47,900,000
元(2008 年12 月31 日:45,000,000 元)(附注十一(7))。根据历史还款记录,本公司认
为该等款项的回收不存在重大风险,故未对该等款项计提坏账准备。
(3) 长期股权投资
2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日
子公司(a) 533,433,799 232,533,799
合营企业(b) 14,639,687 14,609,839
联营企业(c) 99,239,290 73,029,838
647,312,776 320,173,476
减:长期股权投资减值准备 - -
647,312,776 320,173,476
本公司不存在长期投资变现的重大限制。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 130 -
十一 公司财务报表项目附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
核算方法
初始
投资成本
2008 年
12 月31 日本年增减变动
2009 年
12 月31 日
持股
比例
表决权
比例
持股比例与表决权
比例不一致的说明减值准备
本年计提
减值准备
进出口公司 成本法 9,700,000 9,700,000 - 9,700,000 97% 97% 无- -
上海湘机公司成本法 1,798,640 1,798,640 - 1,798,640 51% 51% 无- -
广东湘机公司成本法 994,500 994,500 - 994,500 51% 51% 无- -
长沙水泵厂 成本法 59,940,659 59,940,659 - 59,940,659 69.96% 69.96% 无- -
湘电风能 成本法 459,000,000 158,100,000 300,900,000 459,000,000 51% 100% (i) - -
湘电北京 成本法 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 100% 100% 无- -
232,533,799 300,900,000 533,433,799 - -
(i) 本公司获得湘电集团49%股权的托管,由此取得湘电风能100%表决权。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 131 -
十一 公司财务报表项目附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(b) 合营企业
本年增减变动
核算方法
初始投
资成本
2008 年
12 月31 日
追加或
减少投资
按权益法调
整的净损益
宣告分派的
现金股利
其他权
益变动
2009 年
12 月31 日
持股
比例
表决权
比例
持股比例与表决权
比例不一致的说明减值准备
本年计提
减值准备
湘电东洋 权益法 20,692,812 14,609,839 - 29,848 - - 14,639,687 50% 50% 无- -
(c) 联营企业
本年增减变动
核算方法
初始投
资成本
2008 年
12 月31 日
追加或
减少投资
按权益法调
整的净损益
宣告分派的
现金股利
其他权
益变动
2009 年
12 月31 日
持股
比例
表决权
比例
持股比例与表决权
比例不一致的说明减值准备
本年计提
减值准备
沈阳湘机 权益法 600,000 1,001,106 - 3,599 - - 1,004,705 20% 20% 无- -
湘电大酒店 权益法 1,800,000 1,147,036 - (45,025) - - 1,102,011 33.65% 33.65% 无- -
湘潭昆鹏 权益法 690,000 661,393 - (3,938) - - 657,455 20.06% 20.06% 无- -
西安湘电 权益法 600,000 549,174 - (21,020) - - 528,154 20% 20% 无- -
湘电铁姆肯 权益法 17,898,180 8,328,240 9,569,940 - - - 17,898,180 20% 20% 无- -
湘电重装 权益法 60,000,000 61,342,889 - 9,255,583 - 7,450,313 78,048,785 21.82% 21.82% 无- -
73,029,838 9,569,940 9,189,199 - 7,450,313 99,239,290 - -湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 132 -
十一 公司财务报表项目附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
2009 年度2008 年度
主营业务收入 2,546,632,314 2,090,822,354
其他业务收入 55,969,765 100,325,232
2,602,602,079 2,191,147,586
2009 年度2008 年度
主营业务成本 2,031,427,999 1,730,838,870
其他业务成本 57,056,209 91,418,867
2,088,484,208 1,822,257,737
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按产品分析如下:
2009 年度 2008年度
主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
风力发电系统(i) 1,078,305,983 883,459,660 246,227,350 202,975,375
其他交流电机(ii) 1,077,046,162 798,749,131 1,226,957,158 1,042,230,635
直流电机 154,488,212 126,388,175 308,685,950 186,096,765
备品备件及其他 129,131,950 118,121,600 231,302,463 226,738,755
城轨车辆 107,660,007 104,709,433 77,649,433 72,797,340
2,546,632,314 2,031,427,999 2,090,822,354 1,730,838,870
(i) 风力发电系统包括双馈式风力发电机和直驱式风力发电机。于2009 年度由于本公司风
力发电机销售的扩大,以及会计信息的完善,本公司对产品分类进行变更,将风力发
电机由“交流电机”类别分类至“风力发电系统”类别。
(ii) 其他交流电机为除双馈式风力发电机和直驱式风力发电机以外的交流电机。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 133 -
十一 公司财务报表项目附注(续)
(4) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本(续)
按地区分析如下:
2009 年度 2008年度
主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
西南地区 262,682,900 220,877,218 128,441,816 106,606,707
西北地区 41,959,671 31,621,172 67,979,017 56,822,584
华中地区 1,078,929,283 815,792,037 652,150,226 531,741,004
华南地区 244,359,815 220,495,980 219,435,730 189,131,656
华东地区 367,403,414 288,323,390 406,346,447 336,867,550
华北地区 405,713,543 341,160,350 378,013,902 317,751,538
东北地区 145,583,688 113,157,852 238,455,216 191,917,831
2,546,632,314 2,031,427,999 2,090,822,354 1,730,838,870
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2009 年度 2008年度
其他业务收入其他业务成本其他业务收入 其他业务成本
销售材料 46,796,071 52,118,514 91,169,630 83,534,407
废料处理 4,972,554 3,732,081 7,847,309 7,467,309
其他 4,201,140 1,205,614 1,308,293 417,151
55,969,765 57,056,209 100,325,232 91,418,867
(c) 本公司前五名客户的营业收入情况
本公司前五名客户营业收入的总额为1,232,290,494 元(2008 年:578,804,843 元),
占本公司全部营业收入的比例为47% (2008 年:28%),具体情况如下:
营业收入 占本公司全部营业
收入的比例(%)
湘电风能 643,216,239 25%
国电联合动力技术有限公司 204,423,077 8%
湘电重装 140,582,157 6%
长沙水泵厂 129,952,648 5%
上海湘机 114,116,373 4%
1,232,290,494 48%湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 134 -
十一 公司财务报表项目附注(续)
(5) 投资收益
2009 年度 2008 年度
按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 9,219,047 1,995,151
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
按权益法核算的长期股权投资的投资收益主要包括:
2009 年度2008 年度本期比上期增减变动的原因
湘电重装 9,255,583 1,338,148 本年净利润的增加湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 135 -
十一 公司财务报表项目附注(续)
(6) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2009 年度 2008 年度
净利润 95,222,959 28,830,330
加:资产减值准备 15,768,400 24,070,430
固定资产折旧 51,707,452 36,579,336
无形资产摊销 1,405,940 908,697
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失/(收益) 1,127,364 (2,002,620)
财务费用 42,863,255 60,079,182
投资收益 (9,219,047) (1,995,151)
递延所得税资产增加 (3,737,131) (1,738,590)
存货的减少/(增加) 223,142,138 (200,809,444)
经营性应收项目的增加 (186,956,282) (346,344,811)
经营性应付项目的增加 223,843,971 393,820,210
经营活动产生的现金流量净额 455,169,019 (8,602,431)
(b) 现金及现金等价物净变动情况
2009 年度 2008 年度
现金的年末余额 334,583,477 185,801,701
减:现金的年初余额 (185,801,701) (176,457,858)
现金净增加额 148,781,776 9,343,843
(c) 现金及现金等价物
2009 年
12 月31 日
2008 年
12 月31 日
货币资金 640,383,420 626,407,474
减:受到限制的其他货币资金 (305,799,943) (440,605,773)
现金年末余额 334,583,477 185,801,701湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 136 -
十一 公司财务报表附注(续)
(7) 关联方关系及其交易
(a) 关联方关系
母公司基本情况及相关信息见附注七(1)
子公司的基本情况及相关信息见附注四(1)。
合营企业和联营企业的基本情况及相关信息见附注五(8)。
其他关联方见附注七(4)
(b) 关联交易
(i) 购销商品、提供和接受劳务
关联方 关联交易2009 年度 2008年度
内容
电线电缆 采购商品 采购原料市场价格41,023,570 1.96% 47,428,212 2.60%
力源物资贸易 采购商品 采购原料市场价格27,846,906 1.33% 13,385,138 0.73%
力源模具 采购商品 采购原料市场价格20,956,646 1.00% 17,491,582 0.96%
湘电东洋 采购商品 委托加工市场价格20,334,349 0.97% 36,781,749 2.02%
湘电重装 采购商品 委托加工市场价格13,639,865 0.65% 20,711,543 1.14%
特变电工 采购商品 委托加工市场价格10,427,697 0.50% 19,116,071 1.05%
火焰气体 采购商品 采购燃料市场价格8,637,996 0.41% 8,752,500 0.48%
微特电机 采购商品 委托加工市场价格4,663,372 0.22% 2,075,577 0.11%
湘电进出口 采购商品 采购原料市场价格4,073,466 0.20% 15,110,435 0.83%
深圳湘机 采购商品 委托加工市场价格3,362,306 0.16% 3,831,517 0.21%
力源铸造 采购商品 采购原料市场价格2,452,127 0.12% 8,508,655 0.47%
湘潭昆鹏 采购商品 采购原料市场价格1,243,576 0.06% 3,167,202 0.17%
长沙水泵厂 采购商品 采购水泵市场价格1,111,111 0.05% - 0.00%
力源设备 采购商品 采购原料市场价格13,675 0.00% 910,051 0.05%
湘电福斯 采购商品 采购水泵市场价格- 0.00% 21,162,394 1.16%
沈阳湘机 采购商品 委托加工市场价格- 0.00% 2,984,752 0.16%
技术学院 采购商品 技术培训市场价格- 0.00% 1,636,815 0.09%
机电修造 采购商品 委托加工市场价格- 0.00% 225,275 0.01%
其他 采购商品 市场价格353,909 0.02% 1,703,990 0.09%
160,140,571 7.65% 224,983,458 12.33%湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 137 -
十一 公司财务报表附注(续)
(7) 关联方关系及其交易(续)
(b) 关联交易(续)
(i) 购销商品、提供和接受劳务(续)
关联方 关联交易2009 年度 2008年度
内容
湘电风能 销售商品 销售电机市场价格643,216,239 24.71% 171,409,915 7.82%
湘电重装 销售商品 销售材料市场价格140,582,157 5.40% 289,744,570 13.22%
长沙水泵厂 销售商品 销售电机市场价格129,952,648 4.99% 111,828,735 5.10%
上海湘机 销售商品 销售电机市场价格114,116,373 4.38% 107,691,382 4.91%
广东湘机 销售商品 销售电机市场价格24,958,985 0.96% 26,839,359 1.22%
湘电进出口 销售商品 销售电机市场价格16,135,843 0.62% 31,022,756 1.42%
力源物资贸易 销售商品 销售材料市场价格13,035,778 0.50% 15,439,000 0.70%
湘电电气 销售商品 销售电机市场价格7,309,111 0.28% 1,189,573 0.05%
湘电东洋 销售商品 销售电机市场价格6,478,969 0.25% 3,873,022 0.18%
力源设备 销售商品 销售材料市场价格3,247,872 0.12% 3,151,458 0.14%
微特电机 销售商品 销售电机市场价格2,335,988 0.09% 3,891,238 0.18%
特变电工 销售商品 销售电机市场价格2,117,132 0.08% 24,403 0.00%
动能事业部 销售商品 销售电机市场价格816,309 0.03% - 0.00%
深圳湘机 销售商品 销售电机市场价格424,367 0.02% - 0.00%
力源模具 销售商品 销售材料市场价格205,731 0.01% 356,658 0.02%
力源铸造 销售商品 销售材料市场价格54,328 0.00% 346,037 0.02%
福斯湘电 销售商品 销售电机市场价格- 0.00% 20,170,940 0.92%
沈阳湘机 销售商品 销售电机市场价格- 0.00% 3,803,419 0.17%
西安湘电 销售商品 销售电机市场价格- 0.00% 2,908,291 0.13%
其他 销售商品 市场价格89,280 0.00% 1,122,078 0.05%
1,105,077,110 42.44% 794,812,834 36.25%湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 138 -
十一 公司财务报表附注(续)
(7) 关联方关系及其交易(续)
(b) 关联交易(续)
(i) 购销商品、提供和接受劳务(续)
关联方关联交易2009 年度 2008年度
内容
动能事业部 接受劳务委托加工市场价格56,719,717 2.72% 40,097,105 2.20%
湖南物流 接受劳务运输服务市场价格36,085,026 1.73% 44,168,811 2.42%
电镀热处理 接受劳务购买能源市场价格8,319,788 0.40% 7,530,334 0.41%
力源模具 接受劳务委托加工市场价格5,110,630 0.24% 4,052,654 0.22%
九州实业 接受劳务委托加工市场价格4,186,189 0.20% 1,189,598 0.07%
湘电重装 接受劳务委托加工市场价格1,871,280 0.09% - 0.00%
力源设备 接受劳务委托加工市场价格1,824,900 0.09% 2,402,402 0.13%
力源医院 接受劳务医疗服务市场价格1,478,750 0.07% - 0.00%
力源物资贸易 接受劳务委托加工市场价格960,758 0.05% 3,378,037 0.19%
湘电北京 接受劳务IT 服务 市场价格940,000 0.05% - 0.00%
湘电电气 接受劳务购买能源市场价格187,863 0.01% 4,598,291 0.25%
机电修造 接受劳务委托加工市场价格177,227 0.01% 1,366,791 0.08%
火焰气体 接受劳务购买能源市场价格- 0.00% 381,948 0.02%
沈阳湘机 接受劳务委托加工市场价格 - 0.00% 103,195 0.01%
技术学院 接受劳务接受培训市场价格- 0.00% 6,078 0.00%
其他 接受劳务 委托加工市场价格1,769,208 0.08% 2,057,489 0.11%
119,631,336 5.74% 111,332,733 6.11%
(ii) 提供担保
担保方 被担保方 担保金额担保起始日担保到期日 担保是否已
经履行完毕
本公司 湘电东洋 10,000,000 15/04/2009 15/04/2010 否湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 139 -
十一 公司财务报表附注(续)
(7) 关联方关系及其交易(续)
(b) 关联交易(续)
(iii) 接受担保
担保方 被担保方 担保金额担保起始日担保到期日 担保是否已
经履行完毕
控股公司 本公司 20,000,000 15/05/2009 11/05/2010 否
控股公司 本公司 10,000,000 10/06/2009 09/06/2010 否
控股公司 本公司 21,000,000 17/07/2009 16/07/2010 否
控股公司 本公司 50,000,000 04/09/2009 03/09/2010 否
控股公司 本公司 40,000,000 18/02/2009 17/02/2012 否
控股公司 本公司 30,000,000 18/02/2009 17/01/2012 否
控股公司 本公司 30,000,000 18/02/2009 17/12/2011 否
控股公司 本公司 25,000,000 31/03/2009 15/03/2011 否
控股公司 本公司 20,000,000 31/03/2009 25/02/2011 否
控股公司 本公司 20,000,000 31/03/2009 25/01/2011 否
(iv) 关键管理人员薪酬
2009 年度2008 年度
关键管理人员薪酬 5,077,289 4,116,000湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 140 -
十一 公司财务报表附注(续)
(7) 关联方关系及其交易(续)
(c) 关联方应收、应付款项余额
应收账款 长沙水泵厂 115,142,063 130,845,222
上海湘机公司 48,366,121 40,955,678
湘电重装 45,859,687 64,713,876
湘电风能 34,599,080 62,605,600
进出口公司 7,035,086 1,568,760
广东湘机公司 5,597,214 2,449,946
湘电东洋 2,897,205 -
湘电电气 1,648,291 696,431
西安湘电 632,845 -
湘电北京 550,000 350,000
沈阳湘机 232,086 373,477
湘潭昆鹏 90,000 50,000
力源铸造 89,001 386,809
机电修造 39,214 193,316
力源设备 - 208,356
力源物资贸易 - 876,524
微特电机 - 460,423
其他 - 83,213
262,777,893 306,817,631
其他应收款 长沙水泵厂 45,000,000 45,000,000
湘电风能 2,900,000 -
湘电铁姆肯 - 2,737,880
其他 101,368 -
48,001,368 47,737,880
应收票据 湘电风能 312,000,000 -湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 141 -
十一 公司财务报表附注(续)
(7) 关联方关系及其交易(续)
(c) 关联方应收、应付款项余额(续)
应付账款 电线电缆 18,130,292 6,512,574
湖南物流 16,277,861 2,401,882
动能事业部 10,071,139 2,909,883
力源模具 9,130,886 1,926,558
火焰气体 2,815,943 2,010,532
湘电电气 2,683,780 4,303,974
电镀热处理 2,537,423 736,450
力源物资贸易 2,513,192 936,160
湘电北京 1,830,000 940,000
深圳湘机 1,507,570 1,255,948
特变电工 1,288,075 3,015,679
力源设备 1,154,111 965,892
湘机建安公司经营部 727,719 1,392,703
湘电进出口 631,320 2,561,383
湘潭电机电城机电有限公司 408,580 -
西安湘机 365,519 296,239
湘潭电机电中工厂 247,350 -
微特电机 200,808 1,108,758
湘潭昆鹏 161,832 485,734
沈阳湘机 83,192 -
力源铸造 49,093 -
机电修造 43,000 -
湖南五菱机械股份有限公司14,490 29,453
湘潭电机培训中心校办工厂10,334 3,892
湘电东洋 - 22,336,239
湘电风能 - 347,400
72,883,509 56,477,333湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
- 142 -
十一 公司财务报表附注(续)
(7) 关联方关系及其交易(续)
(c) 关联方应收、应付款项余额(续)
其他应付款 九州实业 373,225 153,256
湘机建安公司经营部 312,104 -
湘潭电机投资有限公司 225,296 -
技术学院 911 739,012
湘潭市湘电大酒店有限公司 - 139,717
其他 77,597 1,522
989,133 1,033,507湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
14 3
一 非经常性损益明细表
2009 年 2008 年
计入当期损益的政府补助 6,863,421 10,806,481
非流动资产处置收益 657,937 106,370,197
其他营业外收入 959,763 1,603,659
其他营业外支出 (702,929) (3,254,518)
税率变动对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响 -
(6,554,537)
同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现的净
亏损 -
(511,575)
7,778,192 108,459,707
所得税影响额 (1,336,503) (28,064,883)
少数股东损益影响额(税后) (663,979) (24,454,914)
5,777,710 55,939,910
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性
损益[2008]》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,以及虽与正常经营
业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确
判断的各项交易和事项产生的损益。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
144
二 净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2009 年度 2008 年度 2009 年度2008 年度2009 年度 2008 年度
归属于公司普通股股东
的净利润 10.58% 5.12% 0.56 0.25 0.56 0.25
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东
的净利润 10.12% 0.25% 0.54 0.01 0.54 0.01
三 本集团主要会计报表
会计报表数据变动幅度达30%(含30%)以上,或占本集团2009 年12 月31 日资产总
额5%(含5%)或本集团2009 年度利润总额10%(含10%)以上的项目分析如下:
2009 年 2008 年 差异变动金额及幅度
12 月31 日 12 月31 日 金额 百分比
(人民币元) (人民币元) (人民币元) %
资产类
货币资金 注释1 1,697,226,749 837,246,111 859,980,638 103%
应收票据 注释2 165,407,854 59,913,530 105,494,324 176%
应收账款 注释3 1,756,103,883 1,046,641,676 709,462,207 68%
其他应收款 注释4 38,698,535 134,505,271 (95,806,736) -71%
预付账款 注释5 132,726,186 295,111,446 (162,385,260) -55%
存货 注释6 1,137,835,355 1,141,237,214 (3,401,859) 0%
一年内到期的非流动
资产 注释7 3,000,000 - 3,000,000 100%
其他流动资产 注释8 24,469,748 - 24,469,748 100%
持有至到期投资 注释9 - 117,840 (117,840) -100%
长期应收款 注释10 5,980,000 8,980,000 (3,000,000) -33%
固定资产 注释11 1,037,072,467 898,231,748 138,840,719 15%
在建工程 注释12 362,807,626 333,470,432 29,337,194 9%
开发支出 注释13 156,955,538 - 156,955,538 100%
<1> 货币资金上升103%,主要由于营业收入大幅增长导致的经营活动现金净流入,以
及子公司吸收少数股东投资收到的现金。
<2> 应收票据上升176%,主要由于在金融危机下,本集团更多的采用票据结算,规避
应收款项的坏账风险。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
145
三 本集团主要会计报表(续)
<3> 应收账款上升68%,主要由于2009 年湘电风能的风力发电系统销售规模扩大。
风力发电属于朝阳产业,在国家对创新性企业大力扶持的背景下,整个市场发展
迅速,2009 年共销售风力发电整机244 台(2008 年:60 台),收入大幅增长。风
力发电整机行业的付款条款为,质保金尾款占合同总价的5-10%,且需风力发电
整机并网发电2 年以上才会支付,因此应收账款周转率减缓。由于兆瓦及风力电
机的客户多为国家大型发电企业,信用评级均为A 级。管理层认为没有重大回收
风险。
<4> 其他应收款下降了71%,主要由于2009 年收到湖南建宏达房地产开发有限公司
和湘电房地产土地转让价款。
<5> 预付账款下降55%,主要由于2008 年末湘电风能为保证生产规模的扩大,需要
购买风力发电系统关键组件而支付了大量预付款。2009 年随着关键组件到货验收,
以及稳定的供应商关系的形成,也使期末余额有所下降。
<6> 存货占资产总额的17%,2009 年年末余额与去年同期相比,无重大变化。
<7> 该款项系应收瑞和房产土地转让价款。于2009 年3 月,本集团同瑞和房产签署了
《补充协议》,明确了付款进度为2009 年至2011 年逐年支付一定数额的价款。
本集团将2010 年应收的款项列示为一年内到期非流动资产,将2011 年应收的价
款列示为长期应收款。本集团认为该等款项的回收不存在重大风险,故未对该等
款项计提坏账准备。
<8> 系长沙水泵厂芙蓉路厂区待处理房屋及建筑物的账面价值和汨罗江制泵待处理房
屋及建筑物的账面价值。
<9> 持有至到期投资已到期,本年转入其他应收款。
<10> 同注释<7>,将2011 年应收的瑞和房地产土地转让价款列示为长期应收款。
<11> 固定资产上升了15%,主要由于2009 年长沙水泵厂宁乡铸造基地转固、兆瓦级
风电产业化设备转固、购买的机器设备大幅上升。
<12> 在建工程上升9%,主要是长沙水泵麓谷机装基地建设的投入增加。
<13>系湘电达尔文购买荷兰达尔文开发支出以及继续发生地开发支出。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
146
三 本集团主要会计报表(续)
2009 年 2008 年 差异变动金额及幅度
12 月31 日 12 月31 日 金额 百分比
(人民币元) (人民币元) (人民币元) %
负债类
短期借款 注释1 1,306,371,000 1,048,500,000 257,871,000 25%
应付票据 注释2 849,646,749 603,415,165 246,231,584 41%
应付账款 注释3 1,290,645,158 811,407,757 479,237,401 59%
预收帐款 注释4 554,404,915 794,353,984 (239,949,069) -30%
应交税费 注释5 74,590,185 48,747,581 25,842,604 53%
其他应付款 注释6 188,839,200 137,903,677 50,935,523 37%
一年内到期的非流动
负债 注释7 23,545,685 63,281,016 (39,735,331) -63%
其他流动负债 注释8 9,723,826 - 9,723,826 100%
预计负债 注释9 71,982,428 16,899,469 55,082,959 326%
长期借款 注释10 495,000,000 20,000,000 475,000,000 2375%
长期应付款 注释11 2,000,000 - 2,000,000 100%
其他非流动负债 注释12 29,709,345 20,517,566 9,191,779 45%
<1> 短期借款增加25%,主要为满足本集团流动资金需求而引起短期借款净增加以及
未到期银行承兑汇票贴现所致。
<2> 应付票据上升41%,主要由于2009 年产销量大幅上升导致开立的用于材料采购
的应付票据随之增加。
<3> 应付账款上升59%,主要为2009 年产销量大幅上升,为了满足生产的需要,对
外采购也随之大幅增加。
<4> 预收账款下降30%,主要由于湘电风能的瓦兆级风电机在2008 年底签订大额销
售合同,预收部分款项,2009 年随着销售的确认,逐步转向应收账款。
<5> 应交税费上升53%,主要由于随着销售的增长,应交增值税在期末的余额也大幅
上升。
<6> 其他应付款上升37%,主要由于随着销售的增长应付销售费用的增加和应付关联
方款项的增加。
<7> 一年内到期的非流动负债下降63%,主要为2008 年末一年内到期的长期借款已
于2009 年支付。
<8> 系待处理的汨罗江制泵债务重组之相关负债。
<9> 预计负债上升326%,主要由于湘电风能公司按销售收入2%计提的产品质量保证
预计负债。随着湘电风能销售收入的大幅增加,相应的预计负债幅度上升。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
147
三 本集团主要会计报表(续)
<10> 本期长期借款增加,主要为了企业资金流动的需要,向银行借入的信用借款和保
证借款。
<11> 长期应付款的增加系长沙水泵厂同长沙市技术进步投资担保有限公司签署《技改
引导资金使用合同书》,并获得其技术改造引导资金借款。
<12> 其他非流动负债上升45%,主要由于国家教育部、湖南省科技厅、湘潭市财政局
等拨入本集团的专项用于技术改造及科研项目的款项。
损益部分 2009 年 2008 年 差异变动金额及幅度
12 月31 日 12 月31 日 金额
百分

(人民币元) (人民币元) (人民币元) %
营业收入 注释1 5,117,055,786 3,341,535,492 1,775,520,294 53%
营业成本 注释2 (4,161,943,797) (2,816,116,776) (1,345,827,021) 48%
营业税金及附加 注释3 (17,423,567) (9,568,859) (7,854,708) 82%
销售费用 注释4 (328,551,263) (222,781,123) (105,770,140) 47%
管理费用 注释5 (331,738,684) (225,922,487) (105,816,197) 47%
财务费用 注释6 (66,599,031) (64,037,762) (2,561,269) 4%
资产减值损失 注释7 (21,328,091) (23,097,859) 1,769,768 -8%
投资收益 注释8 7,566,775 1,017,937 6,548,838 643%
营业外收入 注释9 10,745,199 119,440,579 (108,695,380) -91%
所得税费用 注释10 (30,922,535) (28,815,335) (2,107,200) 7%
<1> 营业收入增加53%,主要是2009 年上半年风电行业出现井喷,风力发电系统和
风力发电机销售的大幅增长。
<2> 随着营业收入的增加,营业成本也相应增加;随着2009 年原材料价格较2008 年
价格下降,以及风力发电系统和风力发电机产能扩大的规模效应,毛利率有所上
升。
<3> 随着营业收入的增加,营业税金及附加随着支付增值税金额的增加而增加。
<4> 随着营业收入的增加,销售费用也相应增加;随着风力发电系统和风力发电机销
售增加的规模效应,销售费用的增幅较营业收入的增幅略低。
<5> 管理费用的增加主要是公司加大了技术开发投入,承接的新产品研制项目增加,
从而引起相关的研发费用大幅度上涨。
<6> 随着2009 年银行借款的增加和票据业务的频繁发生,相应的贷款利息以及贴现利
息大幅增加。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
148
三 本集团主要会计报表(续)
<7> 资产减值损失的减少主要因为2009 年本集团处理了部分残次冷被的库存,并转回
相应的资产减值损失。
<8> 投资收益的增加主要是2009 年湘电重装净利润的增长,本集团确认的投资收益按
投资比例增加。
<9> 2008 年本集团确认了长沙水泵厂芙蓉路土地使用权的转让收益,2009 年本集团无
该项收益。
<10> 随着销售业绩的上涨,所得税费用随利润总额的增加而相应增加。湘潭电机股份有限公司2009 年 年度报告
149
十二、备查文件目录
1、载有公司法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表;
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章审计报告原件
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长:
湘潭电机股份有限公司
2010 年2 月10 日
相关个股
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