银 化 3:2009年半年度报告

2009-08-03 00:00:00 来源:代办股份转让信息披露平台
第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对2009年半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 本次董事会会议出席情况,公司董事刘毅先生委托林荔女士代为行使表决 权。 公司董事长、总经理邹文彬先生,财务部长林荔女士,会计机构负责人鲁芙蓉声明:保证半年度报告中财务报告真实、完整。 公司200...
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对2009年半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
本次董事会会议出席情况,公司董事刘毅先生委托林荔女士代为行使表决
权。
公司董事长、总经理邹文彬先生,财务部长林荔女士,会计机构负责人鲁芙蓉声明:保证半年度报告中财务报告真实、完整。
公司2009年半年度财务报告未经审计。
第二节 公司基本情况
1、公司法定中文名称:四川银山化工(集团)股份有限公司公司法定英文名称:SICHUAN YINSHAN CHEMICAL INDUSTRY (GROUP) CO.,LTD缩写:YSCI
2、公司法定代表人:邹文彬
3、公司董事会秘书:林荔
电话(传真):0832-5452216联系地址:四川省内江市资中县银山镇四川银山化工(集团)股份有限公司董事办
4、公司注册地址:四川省内江市资中县银山镇公司办公地址:四川省内江市资中县银山镇
邮政编码:641201电子信箱:zzyshg@163.com
5、公司信息披露网址: http://www.gfzr.com.cn
公司半年度报告备置地点:公司董事会办公室
6、股份简称和股份代码:
股份简称:银化3股份代码:400018
7、公司代办股份转让主办券商:申银万国证券股份有限公司第三节 主要会计数据和指标主要财务指标:
单位:人民币元项 目 2009年6月30日 2008年12月31日本报告期末比年初数增减(%)流动资产 13,855,301.5011,862,669.7916.80流动负债 583,000,693.65569,938,489.302.29总资产 123,862,940.38123,456,405.990.33股东权益(不含少数股东权益)-753,910,270.18-741,254,600.22每股净资产 -6.59-6.48调整后的每股净资产 -6.59-6.482009年1-6月 2008年1-6月本报告期比上年同期增减(%)净利润 -12,485,180.43-19,751,438.42扣除非经常性损益后的净利润-11,527,421.43-19,744,559.34每股收益 -0.11-0.17净资产收益率(%) -1.66-2.82经营活动产生的现金流量净额-234,207.77-256,107.59
第四节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况本报告期内,公司股本未发生变动。
二、股东情况介绍
1、截至2009年6月30日,公司股东总数9783户,其中已登记的股东共4251户,未确权的股东共5532户。
2、公司前10名股东情况名次 股 东 名 称 持股数(股) 占总股本比率(%) 股份性质1内江市政府国有资产监督管理委员会 6606176257.77国有股2四川郎酒集团有限责任公司 35360003.09法人股3四川省信托投资公司 22100001.93法人股4中国农业银行内江市分行 22100001.93法人股5工行四川省信托投资公司内江办事处 22100001.93法人股6深圳市大鹏投资策划有限责任公司 17000001.49法人股7中国人民保险公司内江市分公司 11050000.97法人股8四川省建设信托投资公司内江办事处 11050000.97法人股9成都千百鸿实业有限公司 5525000.48法人股10大鹏证券有限责任有限公司 5100000.45法人股注:1)报告期内,公司第一大股东未发生变化。
2)报告期内,上述非转让股份股东所持股份未发生增减。
3)本公司无持股10%(含10%)以上的法人股东。
4)前十名股东中,第6名股东是第10名股东的子公司。公司未知其他股东之间是否存在关联关系。
3、公司前10名可转让股股东情况
序号 股东姓名 持股数 种类(A、B、H 股或其他)1吴 旗 832400其他2张元珠 774670其他3蒋慧群 475005其他4徐芝香 330168其他5李 青 316205其他6陈丽琼 301800其他7时亚斌 276499其他8任庆生 260097其他9张树立 227900其他10张继华 216450其他注:1)公司未知前十名可转让股股东之间是否存在关联关系或者一致行动人关系。
2)公司未知前十名可转让股股东与前十名股东之间是否存在关联关系或者一致行动人关系。
第五节 董事、监事和高级管理人员情况
一、公司董事、监事及高级管理人员情况姓 名 职 务 性别 年龄(岁) 任 期 年初持股(股) 本期末持股(股)邹文彬 董事长、总经理 男 452007.1.15-2010.1.1500邝智毅 董事、副总经理 男 512007.1.15-2010.1.1500刘 建 董事、副总经理 男 512007.1.15-2010.1.1500刘 毅 董事 男 382007.1.15-2010.1.1500
林荔董事、董事会秘书女392007.1.15-2010.1.1500
唐明忠 监事会主席 男 582007.1.15-2010.1.151105011050陈宗文 监事 男 532007.1.15-2010.1.1500李建勇 监事 男 392007.1.15-2010.1.1500
二、报告期内董事、监事、高级管理人员聘任情况公司董事、监事、高级管理人员任职没有发生变化。
第六节 公司管理层讨论与分析
一、报告期内公司经营活动简况2008年6月公司分别与石牛化工、兴乐化工公司签订了威远氮肥厂(租赁期:2007年7月1日—2012年6月30日)和内江氮肥厂(租赁期:2007年3月1日—2012年2月29日)的《租赁经营协议》,租赁期均为五年。
2008年8月,在市级相关部门的协调督促下,山山公司按现状对四川硫酸厂的租赁资产进行了移交。有关山山公司承租川硫厂期间的新增投入及移交的库存物资价值,经四川金诚评估事务所对其评估(评估基准日为2008年8月28日),评估报告显示:山山公司在川硫的新增投入766.12万元,库存物资66.56万元,共计832.68万元。目前,公司川硫厂正在进行对外招租工作。
山山公司认为其固定资产投入未得到妥善解决,银山磷肥厂的租赁资产暂不移交。涉及山山公司的有关遗留问题,公司正在协调解决。
二、对本年度第三季度公司业绩的预测公司第三季度仍将继续亏损。
第七节 重要事项
一、公司治理情况:
本公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关法律、法规的要求,不断完善公司法人治理结构,规范公司运作。
二、报告期内,公司未发生担保事项。
三、报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、公司2009年半年度财务报告未经审计。
五、报告期内,公司在代办股份转让信息披露平台披露的重大信息索引
1、2009年4月13日,公司第六届董事会第八次会议决议公告暨召开2008年
度股东大会的通知在代办股份转让信息披露平台披露。
2、2009年5月14日,公司2008年年度股东大会决议公告在代办股份转让信息披露平台披露。
3、2009年5月14日,公司2008年年度股东大会法律意见书在代办股份转让信息披露平台披露。
第八节 财务报告
一、本公司半年度财务报告未经审计。
二、会计报表(附后)。
三、会计报表附注(附后)。
第九节 备查文件
一、载有董事长签名的2009年半年度报告文本。
二、载有法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的1-6月会计报表。
三、报告期内,公司在代办股份转让信息披露平台公开披露的所有文件正本。
四、公司章程。
四川银山化工(集团)股份有限公司二OO 九年八月二日
资 产 负 债 表2009年6月30日编制单位:四川银山化工(集团)股份有限公司 单位:元期末数 期初数资产 附注合并数 母公司 合并数 母公司流动资产:
货币资金 5.11,768,164.711,767,977.091,443,372.481,443,184.86短期投资 5.21,089,000.001,089,000.001,089,000.001,089,000.00应收票据应收股利应收利息应收帐款 5.3445,182.96442,862.96596,193.84593,873.84其他应收款 5.48,519,576.978,519,576.976,698,746.616,698,746.61预付帐款应收补贴款存 货 5.52,033,376.862,033,376.862,035,356.862,035,356.86待摊费用一年内到期长期债权投资其他流动资产流动资产合计 13,855,301.5013,852,793.8811,862,669.7911,860,162.17长期投资:
长期股权投资 5.6200,000.0017,100,000.00210,000.0017,110,000.00长期债权投资 5.61,715,000.001,715,000.001,715,000.001,715,000.00长期投资合计 1,915,000.0018,815,000.001,925,000.0018,825,000.00固定资产:
固定资产原价 5.7535,313,903.78481,924,439.78535,040,904.78481,651,440.78减:累计折旧 5.7391,546,619.94340,706,131.10390,419,007.48339,578,518.64固定资产净值 5.7143,767,283.84141,218,308.68144,621,897.30142,072,922.14减:固定资产减值准备 5.791,257,703.6591,257,703.6591,257,703.6591,257,703.65固定资产净额 5.752,509,580.1949,960,605.0353,364,193.6550,815,218.49工程物资 881,658.82881,658.82881,658.82881,658.82在建工程 5.82,966,525.182,966,525.182,966,525.182,966,525.18固定资产清理 5.9-433,706.94-433,706.94-433,706.94-433,706.94固定资产合计 55,924,057.2553,375,082.0956,778,670.7154,229,695.55无形资产及其他资产:
无形资产 5.1052,168,581.6352,168,581.6352,890,065.4952,890,065.49长期待摊费用其他长期资产无形资产及其他资产合计 52,168,581.6352,168,581.6352,890,065.4952,890,065.49递延税项:
递延税款借项资 产 总 计 123,862,940.38138,211,457.60123,456,405.99137,804,923.21企业负责人: 邹文彬 主管会计工作的负责人:林荔 会计机构负责人:鲁芙蓉
资 产 负 债 表(续)2009年6月30日编制单位:四川银山化工(集团)股份有限公司 单位:元期末数 期初数负债及股东权益 附注合并数 母公司 合并数 母公司流动负债:
短期借款 5.11115,380,498.00115,380,498.00113,250,498.00113,250,498.00应付票据应付帐款 5.1245,577,014.1745,557,014.1745,801,014.1745,781,014.17预收帐款 5.138,423,746.317,288,990.058,821,014.917,686,258.65应付工资 711,100.26711,100.26711,100.26711,100.26应付福利费 1,269,518.991,269,518.991,330,983.781,330,983.78应付股利 5.14982,236.50982,236.50982,236.50982,236.50应交税金 5.155,520,295.905,349,806.375,349,806.375,349,806.37其他应交款 5.16797,778.80797,778.80797,778.80797,778.80其他应付款 5.17171,026,921.65185,861,337.79171,774,473.44186,608,889.58预提费用 5.18214,616,470.92210,957,320.20202,424,470.92198,765,320.20预计负债 5.195,632,259.655,632,259.655,632,259.655,632,259.65一年内到期长期负债 5.2013,062,852.5013,062,852.5013,062,852.5013,062,852.50其他流动负债流动负债合计 583,000,693.65592,850,713.28569,938,489.30579,958,998.46长期负债:
长期借款应付债券长期应付款 5.21287,651,016.81283,227,006.52287,651,016.81283,227,006.52专项应付款 5.222,000,000.002,000,000.002,000,000.002,000,000.00其他长期负债长期负债合计 289,651,016.81285,227,006.52289,651,016.81285,227,006.52递延税项:
递延税款贷项 3,591,903.773,591,903.773,591,903.773,591,903.77负债合计 876,243,614.23881,669,623.57863,181,409.88868,777,908.75少数股东权益 1,529,596.331,529,596.33股东权益:
股本 5.23114,350,262.00114,350,262.00114,350,262.00114,350,262.00减:已归还投资股本净额 114,350,262.00114,350,262.00114,350,262.00114,350,262.00资本公积 5.2453,358,061.0553,358,061.0553,358,061.0553,358,061.05盈余公积 5.2512,721,734.0312,721,734.0312,721,734.0312,721,734.03其中:法定公益金 5.253,237,292.223,237,292.223,237,292.223,237,292.22未分配利润 5.26-923,888,223.05-923,888,223.05-911,403,042.62-911,403,042.62未确认投资损失 -10,452,104.21-10,281,614.68股东权益合计 -753,910,270.18-743,458,165.97-741,254,600.22-730,972,985.54负债及股东权益总计 123,862,940.38138,211,457.60123,456,405.99137,804,923.21企业负责人:邹文彬 主管会计工作的负责人: 林荔 会计机构负责人:鲁芙蓉
利 润 表2009年1-6月编制单位:四川银山化工(集团)股份有限公司 单位:元本期数 上年同期数项 目 附注合并数 母公司 合并数 母公司
一、主营业务收入减:主营业务成本主营业务税金及附加
三、主营业务利润加:其他业务利润 5.272,026,210.452,026,210.451,347,199.001,347,199.00减:营业费用管理费用 5.283,291,311.923,291,311.928,780,046.888,780,046.88财务费用 5.2912,191,927.9612,191,927.9612,311,711.4612,311,711.46
三、营业利润 -13,457,029.43-13,457,029.43-19,744,559.34-19,744,559.34加:投资收益补贴收入营业外收入 5.3025,766.0025,766.008,583.008,583.00减:营业外支出 5.31-946,083.00-946,083.0015,462.0815,462.08
四、利润总额 -12,485,180.43-12,485,180.43-19,751,438.42-19,751,438.42减:所得税少数股东损益未确认投资损失
五、净利润 -12,485,180.43-12,485,180.43-19,751,438.42-19,751,438.42补充资料:
1、出售、处置部门或投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)的利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)的利润总额
5、债务重组损失
6、其他企业负责人:邹文彬 主管会计工作的负责人:林荔 会计机构负责人:鲁芙蓉
利润分配表2009年1-6月编制单位:四川银山化工(集团)股份有限公司 单位:元本期数 上年同期数项 目 附注合并数 母公司 合并数 母公司
一、净利润 -12,485,180.43-12,485,180.43-19,751,438.42-19,751,438.42加:年初未分配利润 -911,403,042.62-911,403,042.62-849,908,463.73-849,908,463.73其他转入减:其他
二、可供分配的利润 -923,888,223.05-923,888,223.05-869,659,902.15-869,659,902.15减:提取法定盈余公积提取法定公益金提取职工奖励及福利基金提取储备基金提取企业发展基金利润归还投资
三、可供投资者分配利润 -923,888,223.05-923,888,223.05-869,659,902.15-869,659,902.15减:应付优先股股利提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利
四、未分配利润 -923,888,223.05-923,888,223.05-869,659,902.15-869,659,902.15企业负责人:邹文彬 主管会计工作的负责人:林荔 会计机构负责人:鲁芙蓉
现 金 流 量 表2009年1-6月编制单位:四川银山化工(集团)股份有限公司 单位:元项 目 附注 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 8,020.008,020.00收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金 5.331,430,363.011,430,363.01现金流入小计 1,438,383.011,438,383.01购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金 455,661.92455,661.92支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金 5.341,216,928.861,216,928.86现金流出小计 1,672,590.781,672,590.78经营活动产生的现金流量净额 -234,207.77-234,207.77
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金借款所收到的现金 559,000.00559,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计 559,000.00559,000.00偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金 5.35现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额 559,000.00559,000.00
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 324,792.23324,792.23企业负责人:邹文彬 主管会计工作的负责人:林荔 会计机构负责人:鲁芙蓉
现金流量表补充资料:
项 目 附注 合并数 母公司1. 将净利润调节为经营活动的现金流量净利润 -12,485,180.43-12,485,180.43加:少数股东损益未确认投资损失计提的资产减值准备固定资产折旧 1,127,612.461,127,612.46无形资产摊销 721,483.86721,483.86长期待摊费用摊销待摊费用减少(减:增加)预提费用增加(减:减少) 12,192,000.0012,192,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)固定资产报废损失财务费用 -72.04-72.04投资损失(减:收益)递延税款贷项(减:借项)存货的减少(减:增加) 1,980.001,980.00经营性应收项目的减少(减:增加) -619,819.48-619,819.48经营性应付项目的增加(减:减少) -1,172,212.14-1,172,212.14其他经营活动产生的现金流量净额 -234,207.77-234,207.77
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3. 现金及现金等价物净增加情况现金的期末余额 1,768,164.711,767,977.09减:现金的期初余额 1,443,372.481,443,184.86加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 324,792.23324,792.23企业负责人:邹文彬 主管会计工作的负责人:林荔 会计机构负责人:鲁芙蓉
四川银山化工(集团)股份有限公司会计报表附注2009年1月1日-2009年6月30日
一、公司简介四川银山化工(集团)股份有限公司(以下简称本公司)是经四川省体改委批准进行首批集团股份制试点的企业,于1988年10月22日由原四川省银山磷肥厂改组设立,同年经内江市人民政府内府发(1988)211号文、中国人民银行内江市支行内人金(1988)498号文批准进行股份制改组试点并向社会公开发行股票;1993年11月30日经国家体改委体改生(1993)201号文批准继续进行规范化股份制企业试点;1996年12月经中国证监会批准本公司社会公众股在深圳证券交易所上市流通。2002年4月29日因本公司连续三年亏损股票被深圳证券交易所暂停上市,2002年8月20日因本公司2002年上半年继续亏损,不符合中国证监会《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法》和《深圳证券交易所股票上市规则》规定的股票恢复上市的条件被深圳证券交易所终止上市。从2004年5月12日起,申银万国代办本公司流通股转让服务。
本公司经营范围为生产销售磷铵、硫酸、过磷酸钙、液氨、碳酸氢铵、液(固)亚硫酸铵、水泥等产品。
2008年6月,本公司分别与石牛化工公司、兴乐化工公司签订了承租威远氮肥厂及内江氮肥厂的租赁经营协议,租赁期五年;2008年8月,山山公司按资产现状移交了银山化工川硫厂资产,目前,川硫厂的磷铵生产线正在对外招租。
山山药业公司提出:因固定资产新增投入未得到妥善解决,暂不移交银磷厂的租赁资产。
本公司下属的稀土中心从2002年以来未正常经营;控股子公司四川银山化工销售有限责任公司于2002年初按要求停业。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度:
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度:
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币:
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账原则和计价基础:
本公司采用权责发生制为记账原则,各项资产以取得时的实际成本计价。
5、编制现金流量表时现金等价物的确定标准:
本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。
6、短期投资核算方法:
(1)本公司将购入的能随时变现并且持有时间不准备超过1年的投资,包括股票、债券、基金等,作为短期投资核算。短期投资按取得时的投资成本入账,短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益,除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外,作为冲减投资成本处理。
(2)短期投资的期末计价:本公司短期投资在期末按成本与市价孰低计量,对市价低于成本的计提短期投资跌价准备。
(3)短期投资跌价准备:期末,对短期投资进行全面检查,分别按单项投资(该投资占短期投资整体10%及以上)或投资类别,比较短期投资的成本与市价,按市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。
7、应收款项的坏账核算方法:
(1)本公司坏账核算采用备抵法,按期末应收款项余额百分比法计提坏账准备,提取比例为6%。对个别应收款项,如果预计坏账损失大于6%,则根据具体情况加大个别项目的坏账准备计提比例。
(2)坏账确认标准:
A、债务人失踪、死亡、撤销或破产,以其财产清偿后尚不能收回的部分;
B、账龄在五年以上、债务单位资不抵债、现金流量严重不足,确有证据表明不能收回。
8、存货核算方法:
(1)本公司存货包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品
(2)核算方法:本公司主要原、燃材料采用实际成本法核算;辅助材料及其他材料、包装物等的购入与发出采用计划价核算;实际成本与计划成本的差额计入“材料成本差异”,月末按分类材料成本差异率计算发出材料应分摊的差异,将发出材料计划成本调整为实际成本;产成品按实际成本核算,发出时按后进先出法计价;低值易耗品领用时按一次摊销法摊销(成批领用,列入待摊费用分期摊销)。
(3)期末存货成本高于可变现净值的差额,按存货类别或个别存货分别计提存货跌价准备。
9、长期投资的核算方法:
(1)本公司将短期投资以外的投资,包括持有时间准备超过1年的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、其他债权投资和其他长期投资等,作为长期投资核算。
(2)长期股权投资的核算:长期股权投资在取得时按初始投资成本入账,并根据不同情况分别采用成本法或权益法进行核算。
投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下,或虽达到或超过20%但不具有重大影响的,采用成本法核算;投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或以上,或虽不足20%但有重大影响的,采用权益法核算;投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上(不含50%)的采用权益法核算,并合并被投资企业的会计报表。
(3)长期股权投资差额:本公司将按权益法进行核算的长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额,作为股权投资差额处理。对股权投资差额,合同规定了投资期限的按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的,初始投资成本超过应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额,按不超过10年期限摊销;初始投资成本低于应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额,记入资本公积。
(4)长期债权投资的核算:长期债权投资在取得时按实际成本作为初始
投资成本入账。初始投资成本包括实际支付的价款(包括税金、手续费等各项附加费用)减去已到期但尚未领取的债券利息。券面有利率的,按利率计算当年投资收益;券面无利率的,在兑付时按实际收取的利息数计算投资收益;债券溢价或折价于债券存续期内采用直线法摊销。
(5)长期投资减值准备:由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于其账面价值,并且这种降低的价值在预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。
10、固定资产及其折旧:
(1)本公司固定资产标准为:使用年限在一年以上,单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;不属于主要生产经营设备的,单位价值在2000元以上且使用年限在2年以上的资产亦列入固定资产核算。
(2)固定资产按取得时的实际成本计价。
(3)固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产预计使用年限扣除净残值(原值的5%)确定其折旧率,分类折旧率如下:
固定资产类别 预计使用年限 年折旧率房屋建筑物 20-35年 4.8-2.7%机器设备 11-14年 8.6-6.8%运输设备 11-12年 8.6-7.9%其他设备 5-15年 19.0-6.3%
(4)固定资产减值准备:本公司按单项固定资产计提减值准备。在期末,对由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值的,按其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
11、在建工程核算方法:
在建工程以实际成本计价,工程成本包括前期工程费用、工程直接成本、直接施工管理费。在建工程完工并交付使用时转入固定资产。利息资本化方法:
为购建固定资产发生的贷款利息在工程交付使用前计入在建工程成本,工程完工交付使用后的利息费用计入当期损益。
在建工程减值准备:本公司在期末对有证据表明在建工程已经发生了减值的情况,按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备,如①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
12、借款费用的核算方法:
为购建固定资产而专门借入的款项所发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在同时满足以下三个条件时记入所购建的固定资产成本:A、资产支出已经发生,B、借款费用已经发生,C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外,其他借款费用于发生当期直接计入财务费用。
13、无形资产计价及摊销方法:
本公司无形资产按取得时的实际成本计价。土地使用权价值在所获土地的法定使用年限内平均摊销;其他无形资产在有效受益年限内平均摊销。
无形资产减值准备:期末,检查各项无形资产预计给企业带来经济利益的能力,当存在下列一项或若干项情况时,计提减值准备:某项无形资产已被其他新技术等替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;
无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;已超过法律保护期限,但仍然具备部分使用价值;其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。
对已被其他新技术等所替代且已无使用价值和转让价值的无形资产、已超过法律保护期限并已不能为企业带来经济利益的无形资产、以及其他足以证明已丧失使用价值和转让价值的无形资产将其账面价值全部转入当期损益。
14、未确认的投资损失:
根据财政部1999年3月7日颁布的《关于资不抵债公司合并会计报表问题
请示的复函》(财会函字[1999]10号),在长期股权投资采用权益法时,如果被投资单位发生亏损,投资企业应按持股比例计算应承担的份额,并冲减长期股权投资的账面数,以长期股权投资减计至零为限。其未确认的被投资单位亏损额,在编制合并会计报表时,在合并会计报表增设“未确认的投资损失”项目。
15、收入确认原则:
(1)销售商品:已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再拥有对该商品的继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
(2)提供劳务:劳务已经完成,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与提供该劳务有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
(3)他人使用本公司资产:在同时满足①与交易相关的经济利益能够流入公司,②收入的金额能够可靠地计量的条件时,利息收入按使用资金的时间和适用利率计算确定;发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定。
16、所得税的会计处理方法:
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
17、合并报表的编制方法:
(1)合并会计报表编制方法:本公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他有关资料为依据,按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制而成,公司间的重大内部交易及资金往来在合并时予以抵销。
(2)本期合并报表范围变化情况:本年度纳入合并的范围与上年一致。包括控股子公司—四川银山化工销售有限责任公司、内江银化川硫化肥有限责任公司、内江银化内氮化肥有限责任公司、内江银化环保建材有限责任公司、内江银化氟化物有限责任公司、内江银化塑编有限责任公司、内江银化银磷化肥有限责任公司、内江银化威氮有限责任公司。
三、税项本公司应纳税项列示如下:
税种税率 适用范围营业税 5% 租赁收入的5%城建税 5% 按应缴流转税金额计缴教育费附加 3% 按应缴流转税金额计缴所得税 25% 企业应纳税所得额其他 按国家有关税法计缴
四、控股子公司及合营企业
1、本公司所控制的子公司的有关情况子公司名称 经营范围投资额(万元)投资比例四川银山化工销售有限责任公司销售化工产品及其他 800.0080.00%内江银化川硫化肥有限责任公司生产销售磷铵、硫酸、过磷酸钙等450.0081.82%内江银化内氮化肥有限责任公司生产销售合成氨、碳铵等 160.0080.00%内江银化环保建材有限责任公司生产销售磷铵、硫酸、过磷酸钙、水泥等280.0080.00%内江银化氟化物有限责任公司生产销售六氟化硫、无水氢氟酸、液体二氧化硫200.0080.00%内江银化塑编有限责任公司生产销售塑料编织袋、其他包装用品80.0080.00%内江银化银磷化肥有限责任公司生产销售磷铵、硫酸、过磷酸钙等320.0080.00%内江银化威氮化肥有限责任公司生产销售合成氨、碳铵等 200.0080.00%上述子公司除四川银山化工销售有限责任公司(2002年停止经营)外从成立起未实际经营。2007年10月10日,四川省内江市工商行政管理局行政处罚告知书,告知上述子公司已被吊销营业执照。
2、本公司无合营企业。
五、 合并会计报表主要项目注释(金额单位为人民币元)5.1、货币资金
类别 期末数 期初数现金 1,261,033.48936,241.25银行存款 504,364.26504,364.26其他货币资金 2,766.972,766.97合计 1,768,164.711,443,372.48本公司主要资金账户均被法院冻结。
.2、短期投资系购四川中经投资担保股份有限公司于 1998年12月所发行的股票108.90万股,金额1,089,000.00元。该投资以前年度由本公司资产部转入财务部记账,财务对应账户暂列其他应付款,待查明相关情况后调账。
5.3、应收账款
(1)账龄分析期末数 期初数账 龄金 额 比例% 坏账准备金 额 比例% 坏账准备一年以内一至二年二至三年三年以上 49,575,508.66100.0049,130,325.7049,726,519.54100.0049,130,325.70合计 49,575,508.66100.0049,130,325.7049,726,519.54100.0049,130,325.70
(2)本项目中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(3)本项目年末前五名金额明细如下单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因西开高压厂 2,923,182.623年以上 货款衡水地区农资公司2,451,822.923年以上 货款山东临清丰源复肥厂2,132,151.003年以上 货款汝南县农资公司2,130,527.243年以上 货款山东吉地尔复肥厂1,908,659.073年以上 货款合 计11,546,342.85占应收账款总额的22.88%5.4、其他应收款
(1)账龄分析
期末数 期初数账 龄金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备一年以内 1,432,218.411.461,306,179.111,548,345.881.5992,900.75一至二年 1,936,957.561.981,771,393.59632,933.100.66189,879.93二至三年 1,280,289.681.311,171,982.63647,356.340.67322,735.89三年以上 93,334,433.895.2585,214,767.2193,334,433.8397.0888,858,805.9合 计 97,983,899.4100.0089,464,322.5496,163,069.15100.0089,464,322.5
(2)本项目中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(3)本项目年末前五名金额明细如下单位名称欠款金额 欠款原因 欠款时间内江富鑫天泉经贸有限责任公司 32,912,608.73代垫非生产经营费3年以上成都科泰房地产公司 4,144,340.00往来款 3年以上中船公司725所 2,928,360.00往来款 3年以上西北有色金属研究院 2,825,924.48往来款 3年以上巡场办事处 2,376,761.24往来款 3年以上合 计 45,071,805.95占其他应收款总额的46%5.5、存货
(1)分类列示期末数 期初数类 别金 额 跌价准备 金 额 跌价准备库存商品 851,369.28851,369.28851,369.28851,369.28原材料 5,627,602.453,743,331.325,629,582.453,743,331.32包装物 469,236.88320,131.15469,236.88320,131.15产成品 851,369.28851,369.281,769,355.551,769,355.55低值易耗品 99,227.2399,227.2399,227.2399,227.23合 计 8,816,791.396,783,414.538,818,771.396,783,414.53
(2)存货可变现净值的确定依据:企业在正常经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值作为存货可变现净值。
(3)本项目包含山山公司已领用本公司川硫片区、银磷片区存货,本公司对已领用存货正在进行物资清对工作,待清理完毕后进行相关账务处理。
5.6、长期投资
(1)分项目列示项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、长期股权投资其中:其他股权投资 1,310,000.0010,000.001,300,000.00减:长期股权投资减值准备 1,100,000.001,100,000.00长期股权投资净额 210,000.00200,000.00
二、长期债权投资 15,762,315.0015,762,315.00减:长期股权投资减值准备 14,047,315.0014,047,315.00长期债权投资净额 1,715,000.001,715,000.00合 计 1,925,000.0010,000.001,915,000.00注1:本期长期股权投资减少原因为:威远县祥龙农村信用合作社退股金.。
(2)长期股权投资均为其他长期股权投资,明细如下被投资单位名称 投资期限投资金额占被投资单位注册资本比例减值准备 备 注银磷复肥分厂 10年 500,000.0029.50% 400,000.00成本法内江产权交易中心 5年 200,000.00160,000.00成本法北京中凌肥料公司 5年 300,000.00240,000.00成本法四川银山化工连锁销售有限公司 300,000.003.00% 300,000.00成本法威远县祥龙农村信用合作社 10,000.00成本法合 计1,310,000.001,100,000.00
(3)长期债权投资①债券投资债权种类 面 值 年利率购入金额到期日年初应收利息本年利息年末应收利息减值准备 备注公路债券 7,315.00无 7,315.007,315.00合 计 7,315.00无 7,315.007,315.00②其他债权投资借款单位名称 本 金 年限年利率%到期日年初应收利息本年利息年末应收利息减值准备成都科泰房地产开发公司7,150,000.006年3199.125,720,000.00
成都棠湖旅游开发公司 7,180,000.004年3099.127,180,000.00兴隆科技开发中心 500,000.003年1498.12400,000.00重庆太山实业总公司 500,000.003年1898.12400,000.00江安五矿乡砂厂 395,000.0010年 316,000.00兴文龙洞砂厂 30,000.0010年 24,000.00合 计15,755,000.0014,040,000.00注:因长期投资收回困难,本公司对长期债权投资计提了长期投资减值准备,除对成都棠湖旅游开发公司的投资全额计提减值准备,其他各项投资均按80%计提减值准备。
5.7、固定资产及累计折旧类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1、固定资产原值房屋及建筑物157,593,411.86157,593,411.86机器设备368,843,063.17368,843,063.17运输设备 5,440,271.64270,000.005,710,271.64其他 3,164,158.112,999.003,167,157.11合 计535,040,904.78272,999.00535,313,903.78
2、累计折旧房屋及建筑物 96,449,756.621,118,370.5497,568,127.16机器设备 287,078,245.50-259.00287,077,986.50运输设备 3,923,077.558,550.003,931,627.55其他 2,967,927.81950.922,968,878.73合 计 390,419,007.481,127,612.46391,546,619.94
3、固定资产净值房屋及建筑物 61,143,655.2460,025,284.70机器设备 81,764,817.6781,765,076.67运输设备 1,517,194.091,778,644.09其他 196,230.30198,278.38合 计 144,621,897.30143,767,283.84
4、固定资产减值准备房屋及建筑物 20,300,710.8520,300,710.85
机器设备 70,358,376.7770,358,376.77运输设备 537,083.43537,083.43其他 61,532.6061,532.60合 计 91,257,703.6591,257,703.65
5、固定资产净额房屋及建筑物 40,842,944.3939,724,573.85机器设备 11,406,440.9011,406,699.90运输设备 980,110.661,241,560.66其他 134,697.70136,745.78合 计 53,364,193.6552,509,580.19注1:本公司主要经营性资产均已用于向银行抵押借款。
注2:本公司主要经营性资产已用于经营租赁。
5.8、在建工程
(1)分项目列示工程名称 期初数本期增加本期转固其他减少数期末数 资金来源 投入预算的比例300吨六氟化硫工程 29,665,251.7929,665,251.79贷款合计 29,665,251.7929,665,251.79
(2)在建工程减值准备项目 期初数 本期增加本期减少期末数 计提原因300吨六氟化硫工程 26,698,726.6126,698,726.61已停工多年合计 26,698,726.6126,698,726.61注:因300吨六氟化硫工程长期停工,本公司按工程原值的90%计提了减值准备。
5.9、固定资产清理本年度本项目期末余额为-433,706.94元,为处置固定资产收取的变价收入及已报废待处理固定资产,暂挂账,待本公司清理完毕后进行相应帐务处理。
5.
10、无形资产种 类取得方式原 值 期初数本年增加本年转出本期摊销额累计摊销额 期末数剩余摊销年限土地使用权 出让 73,485,213.4356,255,310.49721,483.8617,951,386.8055,533,826.6331.9
年减:减值准备 3,365,245.003,365,245.00合 计 73,485,213.4352,890,065.49721,483.8617,951,386.8052,168,581.63注:资中县国土资源局于2003年11月7日签发了《国有土地使用权闲置地处理决定书》(资国土资监字(2003)第25号):本公司(原四川硫酸厂)于1998年征用明心寺镇田坝村8社土地46.28亩,2001年依法办理了土地使用权出让手续。所征土地用于12万吨磷铵工程,但因资金问题,该项工程未能开工。用于修建道路的土地面积为10亩,其余36.28亩只建了围墙,闲置未用。资中县国土资源局责令本公司自接到通知后15日内动工修建该工程,逾期不履行的,资中县国土资源局将向资中县人民法院申请强制收回土地。因公司资金困难,至今未动工修建。
5.
11、短期借款
(1)分类别列示借款类别 期末数 期初数 备 注抵押借款 20,969,168.0020,969,168.00担保借款 8,669,030.008,669,030.00信用借款 85,742,300.0083,612,300.00合 计 115,380,498.00113,250,498.00本期本项目变动原因为本公司向内江市财政局借款增加220万元,归还威远县祥龙信用社贷款7万元。
(2)逾期借款明细如下贷款单位 借款原因 逾期原因 金 额资中县银山镇信用社 流动资金周转 资金周转困难 14,000,000.00中国农业银行资中县支行 流动资金周转 资金周转困难 6,099,168.00中国农业银行内江市分行 流动资金周转 资金周转困难 7,169,030.00内江市财政局 流动资金周转 资金周转困难 85,742,300.00资中县联社 流动资金周转 资金周转困难 700,000.00内江市威远县城市信用社 流动资金周转 资金周转困难 80,000.00内江市威远县环保局 流动资金周转 资金周转困难 300,000.00内江市威远县财政局 流动资金周转 资金周转困难 420,000.00四川省内江市史家信用社 流动资金周转 资金周转困难 800,000.00
贷款单位 借款原因 逾期原因 金 额合 计 115,380,498.005.
12、应付账款本项目期末余额45,577,014.17元,无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
5.
13、预收账款本项目期末余额 8,423,746.31元,无预收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
5.
14、应付股利投资者名称 期末数 期初数法人股股利 851,496.50851,496.50个人股股利 130,740.00130,740.00合计 982,236.50982,236.505.15、应交税金税 种 期末数 期初数企业所得税 536,212.12536,212.12增值税2,594,942.082,594,942.08城建税-112,381.50-112,381.50营业税962,475.67962,475.67土地使用税362,087.88362,087.88房产税770,895.38770,895.38其他316,341.68316,341.68个人所得税56,246.9156,246.91印花税33,475.6833,475.68合计 5,520,295.905,520,295.90本项目年末余额未包括自2002年7月起的房产税及土地使用税,详见附注十-4。
5.16、其他应交款项 目 期末数 期初数 计缴标准教育费附加 186,118.14186,118.14应交流转税额的3%
交通费附加 96,915.2496,915.24应交流转税额的4%其他 514,745.42514,745.42合 计 797,778.80797,778.805.17、其他应付款
(1)本项目年末余额171,026,921.65元,其中欠本公司第一大股东—内江市政府国有资产监督管理委员会21,560,770.24元。
(2)账龄3年以上的大额未付款项列示如下单 位 内 容 金 额深圳大鹏证券有限公司 借款本息 42,197,175.00内江市国有资产管理局借款 21,560,770.24资中县社会保险事业管理局社保费 17,473,638.13四川方向光电股份有限公司代付借款 16,551,792.78山西汇科数码科技有限公司往来款 6,533,657.70合计 104,317,033.85注:本项目账列应付内江市中级人民法院2,486,328.00元,系内江市中级人民法院代本公司收到的债权款及本公司应付的法院执行费,本公司曾多次要求核对帐务,但由于受诸多因素的影响而未果,以上款项待与法院核实清理后调账。
5.18、预提费用项 目 期末数 期初数 备 注电费 2,384,933.012,384,933.01预提电费赔产费 226,682.50226,682.50利息 210,538,684.84198,346,684.84借款利息其他 1,466,170.571,466,170.57合计 214,616,470.92202,424,470.925.19、预计负债项 目 期末数 期初数 备 注提供担保 1,960,000.001,960,000.00民事判决书未决诉讼 3,672,259.653,672,259.65民事判决书和根据律师估计胜诉可能性很小的诉讼。
项目 期末数 期初数 备 注合 计 5,632,259.655,632,259.655.20、一年内到期的长期负债
(1)分类别列示项 目 期末数 期初数 备 注抵押借款 12,577,352.5012,577,352.50担保借款信用借款 485,500.00485,500.00合计 13,062,852.5013,062,852.50
(2)一年内到期的长期借款已全部逾期,明细如下贷款单位 借款原因 逾期原因 金 额四川省财政厅 技改贷款 资金周转困难 485,500.00四川省经济技术担保公司技改贷款 资金周转困难 4,577,352.50内江市国土储备中心技改贷款 资金周转困难 8,000,000.00合计 13,062,852.505.21、长期应付款贷款单位 期限 初始金额 应计利息 期末数国家计委无息贷款 1,400,000.001,400,000.00李武杰154,691.79154,691.79内江市财政局582,314.73582,314.73中国信达资产管理公司成都办事处29,424,010.2929,424,010.29中国长城资产管理公司成都办事处256,090,000.00256,090,000.00合计 287,651,016.81287,651,016.815.22、专项应付款本项目期末数为 2,000,000.00元,为内江市市政府拨的单浆单槽技术改造拨款2,000,000.00元。
5.23、股本本次变动增减(+、-)股本构成 期初数配股 送股公积金转股其他 小计期末数
一、未转让股份
1.发起人股份66,061,762.0066,061,762.00其中:国家拥有股份66,061,762.0066,061,762.00境内法人持有股份外资法人持有股份其他
2.募集法人股15,138,500.0015,138,500.00
3.内部职工股
4.优先股或其他未转让股份合计 81,200,262.0081,200,262.00
二、可转让股份
1.境内上市的人民币普通股33,150,000.0033,150,000.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他可转让股份合计 33,150,000.0033,150,000.00
三、股份总数114,350,262.00114,350,262.005.24、资本公积项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数接收捐赠资产准备 7,292,653.117,292,653.11资产评估增值准备 8,044,358.798,044,358.79个人股股本溢价 15,000,000.0015,000,000.00债务重组收益 2,832,578.782,832,578.78其他 20,188,470.3720,188,470.37合计 53,358,061.0553,358,061.055.25、盈余公积项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 9,484,441.819,484,441.81公益金 3,237,292.223,237,292.22任意盈余公积合 计 12,721,734.0312,721,734.035.26、未分配利润项 目 本年数 上年数
一、净利润 -12,485,180.43-19,751,438.42
加:年初未分配利润 -911,403,042.62-849,908,463.73加:其他转入
二、可供分配的利润 -923,888,223.05-869,659,902.15减:提取法定盈余公积提取法定公益金提取职工奖励及福利基金提取储备基金提取企业发展基金利润归还投资
三、可供股东分配的利润 -923,888,223.05-869,659,902.15减:应付优先股股利提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利
四、未分配利润 -923,888,223.05-869,659,902.155.27、其他业务利润项 目 本年数 上年数废旧物资 63,937.751,540.00租金1,962,272.701,345,659.00其他合 计 2,026,210.451,347,199.005.28、管理费用本项目本期发生数为 3,291,311.92元,比上年度减少62.51%,主要原因为折旧减少。
5.29、财务费用类 别 本年数 上年数利息支出 12,192,000.0012,312,000.00减:利息收入 429.54854.54汇兑损失减:汇兑收益
合计 12,191,927.9612,311,711.465.30、营业外收入项 目 本年数 上年数处理固定资产净收入其他25,766.008,583.00合计 25,766.008,583.005.31、营业外支出项 目 本年数 上年数处理固定资产净损失 8,862.00固定资产减值准备在建工程减值准备职工安置支出[注] -950,000.00解除劳动合同补偿支出1,917.00其他2,000.006,600.00合计 -946,083.0015,462.00注:职工安置支出是调2007年6月支付的退休、退养、托管人员医保移交费,2007年12月审计时又全额计提,本期冲减多提部份。
5.32、收到的其他与经营活动有关的现金项 目 金 额租金收入 1,117,663.30利息收入429.54其他收入312,270.17合计 1,438,383.015.33、支付的其他与经营活动有关的现金项 目 金 额业务费、差旅费等 166,592.50办公费等290,607.12付欠款310,000.00备用金借款70,800.00
维修费7,302.55退保证金200.00其他371,426.69合计 1,216,928.865.34、非经常性损益项 目 金 额
一、非经常性收益小计 957,759.00
1、非流动资产处置净损益
2、越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辩认净资产公允价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益
7、委托他人投资或管理资产的损益
8、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
9、债务重组损益
10、企业重组费用
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14、除公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回16、对外委托贷款取得的损益17、采用公允价值模式进行生续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响19、受托经营取得的托管费收入20、除上述各项之外的其他营业外收支净额 957,759.0021、其他符合非经常性损益定义的损益项目
二、扣除所得税影响
三、扣除少数股东权益影响
四、非经常性损益净额 957,759.00注:职工安置支出是调2007年6月支付的退休、退养、托管人员医保移交费,2007年12月审计时又全额计提,本期冲减多提部份。
六、母公司会计报表主要项目注释(金额单位为人民币元)6.1、应收账款
(1)账龄分析期末数 期初数账 龄金 额 比例% 坏账准备金 额 比例% 坏账准备一年以内一至二年二至三年三年以上 38,705,682.24100.0038,262,819.2838,856,693.12100.0038,262,819.28合计 38,705,682.24100.0038,262,819.2838,856,693.12100.0038,262,819.28
(2)本项目中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(3)本项目年末前五名金额明细如下单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因西开高压厂 2,923,182.623年以上 货款衡水地区农资公司2,451,822.923年以上 货款山东临清丰源复肥厂2,132,151.003年以上 货款汝南县农资公司2,130,527.243年以上 货款山东吉地尔复肥厂1,908,659.073年以上 货款合 计11,546,342.85占应收账款总额的29.16%6.2、其他应收款
(1)账龄分析期末数 期初数账 龄金额 比例% 坏账准备金额 比例% 坏账准备一年以内 1,432,218.411.491,300,972.881,548,345.881.6392,900.75一至二年 1,936,957.562.021,763,735.04632,933.100.67189,879.93
二至三年 1,280,289.681.341,170,002.45647,356.340.69322,735.89三年以上 91,183,727.2395.1583,078,905.5791,183,727.2397.0186,708,099.37合计 95,833,192.91100.0087,313,615.9494,012,362.55100.0087,313,615.94
(2)本项目中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(3)年末本项目前五名金额明细如下单位名称 欠款金额 欠款原因 欠款时间内江富鑫天泉经贸有限责任公司 32,912,608.73代垫非生产经营费3年以上四川山山药业(集团)有限公司 6,585,852.49材料转让款、租金 3年以上成都科泰房地产公司 4,144,340.00往来款 3年以上中船公司725所 2,928,360.00往来款 3年以上西北有色金属研究院 2,825,924.48往来款 3年以上合 计 49,397,085.70占其他应收款总额的52.68%6.3、长期投资
(1)分项目列示项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、长期股权投资其中:对子公司投资 16,900,000.0016,900,000.00其他股权投资 1,010,000.0010,000.001,000,000.00减:长期股权投资减值准备 810,000.00800,000.00长期股权投资净额 17,100,000.0017,100,000.00
二、长期债权投资 15,855,315.0015,762,315.00减:长期股权投资减值准备 14,140,315.0014,047,315.00长期债权投资净额 1,715,000.001,715,000.00合计 18,815,000.0010,000.0018,815,000.00注1:本年长期股权投资减少原因为:威远县祥龙农村信用合作社退股金10,000元.
(2)长期股权投资均为其他长期股权投资,明细如下被投资单位投资期限投资金额占被投资公司股权比例减值准备备注
银磷复肥分厂10年500,000.0029.50%400,000.00成本法内江产权交易中心5年200,000.00160,000.00成本法北京中凌肥料公司5年300,000.00240,000.00成本法四川银山化工连锁销售有限公司 300,000.003% 300,000.00成本法合 计 1,300,000.001,100,000.00注:四川银山化工销售有限责任公司的投资金额为零值,系按比例承担子公司亏损至零值所致。
(3)长期债权投资①债券投资债权种类 面 值 年利率 购入金额到期日年初应收利息本年利息年末应收利息减值准备 备注公路债券 7,315.00无 7,315.007,315.00合计 7,315.00无 7,315.007,315.00②其他债权投资借款单位名称 本 金 年限年利率%到期日年初应收利息本年利息年末应收利息减值准备成都科泰房地产开发公司 7,150,000.0063199.125,720,000.00成都棠湖旅游开发公司 7,180,000.0043099.127,180,000.00兴隆科技开发中心 500,000.0031498.12400,000.00重庆太山实业总公司 500,000.0031898.12400,000.00江安五矿乡砂厂 395,000.0010316,000.00兴文龙洞砂厂 30,000.001024,000.00合计 15,755,000.0014,040,000.00
七、关联方关系及交易
1、存在控制关系关联方企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系经济性质或类型法定代表人四川银山化工销售有限责任公司资中县银山镇销售化工产品及其他控股子公司有限责任公司 苏波内江银化川硫化肥有限责任资中县银山镇生产销售磷铵、硫控股子公司有限责任公司 杨建新
公司 酸、过磷酸钙等内江银化内氮化肥有限责任公司四川内江市制造、销售合成氨、碳铵等控股子公司有限责任公司 杨建新内江银化环保建材有限责任公司资中县银山镇生产销售水泥及其它控股子公司有限责任公司 杨建新内江银化氟化物有限责任公司资中县银山镇生产销售氟化硫等控股子公司有限责任公司 杨建新内江银化塑编有限责任公司 资中县银山镇生产销售塑料编织袋及其他包装用品控股子公司有限责任公司 杨建新内江银化银磷化肥有限责任公司资中县银山镇生产销售磷铵、过磷酸钙等控股子公司有限责任公司 杨建新内江银化威氮化肥有限责任公司四川威远县制造、销售合成氨、碳铵等控股子公司有限责任公司 杨建新注:该关联方会计报表已纳入本公司合并会计报表。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额万元)企业名称期初数 本期增加 本期减少 期末数四川银山化工销售有限责任公司 1,000.001,000.00内江银化川硫化肥有限责任公司 550.00550.00内江银化内氮化肥有限责任公司 200.00200.00内江银化环保建材有限责任公司 200.00200.00内江银化氟化物有限责任公司 250.00250.00内江银化塑编有限责任公司 100.00100.00内江银化银磷化肥有限责任公司 400.00400.00内江银化威氮化肥有限责任公司 200.00200.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及变化期初数 本期增加 本期减少 期末数企业名称 金额(万元)比例%金额(万元)比例%金额(万元)比例%金额(万元)比例%四川银山化工销售有限责任公司800.0080.00800.0080.00内江银化川硫化肥有限责任公司450.0081.82450.0081.82内江银化内氮化肥有限责任公司160.0080.00160.0080.00内江银化环保建材有限责任公司280.0080.00280.0080.00内江银化氟化物有限责任公司200.0080.00200.0080.00内江银化塑编有限责任公司80.0080.0080.0080.00内江银化银磷化肥有限责任公司320.0080.00320.0080.0038内江银化威氮化肥有限责任公司200.0080.00200.0080.00
4、不存在控制关系的关联方名 称 注册资本 主营业务 注册地 投资比例四川银山化工连锁销售公司 1,000.00万元本公司产品销售 四川省内江市 3%
八、或有事项及承诺事项本公司本期对外担保无变化,担保总额5,430.00万元,其中:
1、为内江峨柴集团有限责任公司提供了3,430.00万元的贷款担保;
2、为威远康达(集团)股份有限公司提供了2,000.00万元的贷款担保。
上述担保事项均已到期。
九、资产负债表日后非调整事项本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十、其他重要事项
1、持续经营能力截至 2009年6月30日,本公司净资产-75,391.03万元,资产负债率高达707.43%,已经严重资不抵债,财务状况极度恶化;本公司将所属的主要经营性资产均对外租赁,公司的生产经营业务转变为资产租赁业务,租金收处远不足以抵偿当期费用,现金流量严重不足,无法偿还巨额债务,无法获得正常商业信用.目前本公司计划通过在条件成熟情况下与主要债权人就有关债务问题进行商谈、适时推进重组工作等措施改善公司财务状况,寻求持续经营发展的道路。
2、租赁经营情况从 2002年起,本公司将下属各主体企业主要经营性资产实行租赁经营,公司的生产经营业务变为资产租赁业务。
四川银山化工(集团)股份有限公司
2009年8月2日
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