西宁特钢:2008年年度报告

来源:上海证券报 2009-04-21 00:00:00
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西宁特殊钢股份有限公司 600117 2008 年年度报告西宁特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 1 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要: .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况...............
西宁特殊钢股份有限公司


600117

2008 年年度报告西宁特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告

1

目录

一、重要提示.......................................................................... 2

二、公司基本情况...................................................................... 2

三、会计数据和业务数据摘要: .......................................................... 3

四、股本变动及股东情况................................................................ 4

五、董事、监事和高级管理人员.......................................................... 8

六、公司治理结构..................................................................... 11

七、股东大会情况简介................................................................. 13

八、董事会报告....................................................................... 13

九、监事会报告....................................................................... 21

十、重要事项......................................................................... 22

十一、财务会计报告................................................................... 27

十二、备查文件目录................................................................... 73西宁特殊钢股份有限公司
2008 年年度报告

2

一、重要提示

(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

(二) 如有董事未出席董事会,应当单独列示其姓名

未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明

董事 黄斌 因出差授权委托董事汤巨祥代为行使表决权

(三) 深圳鹏城会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

(四) 公司负责人杨忠、主管会计工作负责人王大军及会计机构负责人(会计主管人员)王大军声明:

保证年度报告中财务报告的真实、完整。

二、公司基本情况

公司法定中文名称 西宁特殊钢股份有限公司

公司法定中文名称缩写 西宁特钢

公司法定英文名称 XINING SPECIAL STEEL CO.,LTD

公司法定英文名称缩写 XSS

公司法定代表人 杨忠

公司董事会秘书情况

董事会秘书姓名 杨凯

董事会秘书联系地址 西宁特殊钢股份有限公司董事会秘书处

董事会秘书电话 0971-5299089

董事会秘书传真 0971-5218389

董事会秘书电子信箱 XNTG@PUBLIC.XN.QH.CN

公司证券事务代表情况

证券事务代表姓名 余辉邦

证券事务代表联系地址 西宁特殊钢股份有限公司董事会秘书处

证券事务代表电话 0971-5299673

证券事务代表传真 0971-5218389

证券事务代表电子信箱 yuhuibang123@163.com

公司注册地址 青海省西宁市

公司办公地址 青海省西宁市

公司办公地址邮政编码 810005

公司国际互联网网址 http://www.xntg.com

公司电子信箱 XNTG@PUBLIC.XN.QH.CN

公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《证券时报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 HTTP://WWW.SSE.COM.CN

公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A 股 上海证券交易所 西宁特钢 600117

其他有关资料

公司首次注册日期 1997 年10 月8 日

公司首次注册地点 青海省西宁市

企业法人营业执照注册号 630000100008079

税务登记号码 630105226593945

组织机构代码 22659394-5西宁特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告

3

公司聘请的会计师事务所情况

公司聘请的境内会计师事务所名称 深圳鹏城会计师事务所有限责任公司

公司聘请的境内会计师事务所办公地址 深圳市福田区滨河大道5022 号联合广场A 座7 楼

三、会计数据和业务数据摘要:

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

项目 金额

营业利润 325,681,561.73

利润总额 316,634,967.43

归属于上市公司股东的净利润 17,596,569.97

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 23,350,581.41

经营活动产生的现金流量净额 420,133,191.02

(二) 非经常性损益项目和金额:

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 金额

非流动资产处置损益 -8,438,598.17

计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

5,098,888.96

债务重组损益 4,618,989.17

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,325,874.26

少数股东权益影响额 3,292,582.86

合计 -5,754,011.44

(三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

单位:元 币种:人民币

2007 年

2008 年

调整后 调整前

本年比

上年增

减(%)

2006 年

营业收入 6,972,675,205.12 5,766,651,684.30 5,776,651,684.30 20.91 3,429,174,502.47

利润总额 316,634,967.43 508,343,053.10 507,257,969.69 -37.71 296,936,786.04

归属于上

市公司股

东的净利



17,596,569.97 300,521,125.54 300,141,346.35 -94.14 213,889,750.16

归属于上

市公司股

东的扣除

非经常性

损益的净

利润

23,350,581.41 292,635,907.88 292,272,181.23 -92.02 198,722,930.63

基本每股

收益(元/

股)

0.0237 0.4179 0.4179 -94.33 0.3339

稀释每股

收益(元/

股)

0.0237 0.4068 0.4068 -94.17 0.2950

扣除非经0.0315 0.4070 0.4070 -92.26 0.3102西宁特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告

4

常性损益

后的基本

每股收益

(元/股)

全面摊薄

净资产收

益率

(%)

0.69 11.83 10.34

减少

11.14

个百分



9.78

加权平均

净资产收

益率(%)

0.69 12.71 12.71

减少

12.02

个百分



10.94

扣除非经

常性损益

后全面摊

薄净资产

收益率(%)

0.92 11.52 10.06

减少

10.60

个百分



9.08

扣除非经

常性损益

后的加权

平均净资

产收益率

(%)

0.92 12.37 12.37

减少

11.45

个百分



10.16

经营活动

产生的现

金流量净



420,133,191.02 370,401,919.89 623,261,919.89 13.43 253,740,010.61

每股经营

活动产生

的现金流

量净额(元

/股)

0.57 0.50 0.84 14 0.37

2007 年末

2008 年末

调整后 调整前

本年末

比上年

末增减

(%)

2006 年末

总资产 10,290,833,764.73 9,167,288,221.39 9,167,288,221.39 12.26 6,872,024,346.41

所有者权

益(或股东

权益)

2,547,042,359.10 2,540,480,418.05 2,539,030,820.88 0.26 2,001,700,155.94

归属于上

市公司股

东的每股

净资产(元

/股)

3.44 3.43 3.43 0.29 2.89

四、股本变动及股东情况

(一) 股本变动情况

1、股份变动情况表西宁特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告

5

单位:股

本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后

数量

比例

(%)























其他 小计 数量

比例

(%)

一、有限售

条件股份

1、国家持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2、国有法人

持股

369,669,184 49.87 0 0 0 -34,658,263 -34,658,263 335,010,921 45.20

3、其他内资

持股

0 0 0 0 0 0 0 0 0

其中: 境内

非国有法人

持股

0 0 0 0 0 0 0 0 0

境内

自然人持股

0 0 0 0 0 0 0 0 0

4、外资持



0 0 0 0 0 0 0 0 0

其中: 境外

法人持股

0 0 0 0 0 0 0 0 0

境外

自然人持股

0 0 0 0 0 0 0 0 0

有限售条件

股份合计

369,669,184 49.87 0 0 0 -34,658,263 -34,658,263 335,010,921 45.20

二、无限售

条件流通股



1、人民币普

通股

371,550,068 50.13 0 0 0 34,658,263 34,658,263 406,208,331 54.80

2、境内上市

的外资股

0 0 0 0 0 0 0 0 0

3、境外上市

的外资股

0 0 0 0 0 0 0 0 0

4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0

无限售条件

流通股份合



371,550,068 50.13 0 0 0 34,658,263 34,658,263 406,208,331 54.80

三、股份总



741,219,252.00 741,219,252.00

股份变动的批准情况

本报告期公司股份变动的原因是根据公司股权分置改革进度安排,控股股东西钢集团公司所持

34,658,263 股有限售条件的流通股(占公司股份总数的4.68%)于2008 年4 月3 日变为无限售条件的流

通股。

2、限售股份变动情况西宁特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告

6

单位:股

股东名称

年初限售股



本年解除限

售股数

本年增加限

售股数

年末限售股



限售原因

解除限售日



西钢集团

公司

369,669,184 34,658,263 0 335,101,921

股权分置改



2008 年4 月

3 日

合计 369,669,184 34,658,263 0 335,101,921 / /

(二) 证券发行与上市情况

1、前三年历次证券发行情况

截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。

2、公司股份总数及结构的变动情况

本年增减变动系本公司之控股股东西钢集团公司34,658,263 股有限售条件的流通股于2008 年4 月3

日可以上市流通。

3、现存的内部职工股情况

本报告期末公司无内部职工股。

(三) 股东和实际控制人情况

1、股东数量和持股情况

单位:股

报告期末股东总数 105,344 户

前十名股东持股情况

股东名称

股东性



持股

比例

(%)

持股总数

报告期内增



持有有限售

条件股份数



质押或冻结

的股份数量

西宁特殊钢集团

有限责任公司

国有法



49.87 369,669,184 0 335,010,921

质押

212,430,600

青海省电力公司

国有法



1.77 13,124,793 0 0 未知

中国工商银行-

广发聚丰股票型

证券投资基金

其他 1.54 11,402,903 -4,685,409 0 未知

东方证券股份有
限公司

其他 1.26 9,374,660 9,374,660 0 未知

华夏银行股份有

限公司-益民红

利成长混合型证

券投资基金

其他 0.74 5,494,728 5,494,728 0 未知

上海浦东发展银

行-广发小盘成

长股票型证券投

资基金

其他 0.67 4,963,048 -129,741 0 未知

王凤成

境内自

然人

0.47 3,490,654 3,490,654 0 未知

中国银行-嘉实

沪深300 指数证

券投资基金

其他 0.41 3,010,671 596,296 0 未知

中国农业银行-

益民创新优势混

其他 0.34 2,492,732 2,492,732 0 未知西宁特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告

7

合型证券投资基



中国建设银行-

博时裕富证券投

资基金

其他 0.24 1,773,739 1,773,739 0 未知

前十名无限售条件股东持股情况

股东名称

持有无限售条件股

份的数量

股份种类

西宁特殊钢集团有限责任公司 34,658,263 人民币普通股

青海省电力公司 13,124,793 人民币普通股

中国工商银行-广发聚丰股票型证券投资

基金

11,402,903 人民币普通股

东方证券股份有限公司 9,374,660 人民币普通股

华夏银行股份有限公司-益民红利成长混

合型证券投资基金

5,494,728 人民币普通股

上海浦东发展银行-广发小盘成长股票型

证券投资基金

4,963,048 人民币普通股

王凤成 3,490,654 人民币普通股

中国银行-嘉实沪深300 指数证券投资基金3,010,671 人民币普通股

中国农业银行-益民创新优势混合型证券

投资基金

2,492,732 人民币普通股

中国建设银行-博时裕富证券投资基金 1,773,739 人民币普通股

上述股东关联关系或一致行动的说明

公司未知前10 名无限售条件的流通股股东与前

10 名股东是否存在关联关系和一致行动人的情况

公司未知前10 名股东是否存在关联关系和一致行动人的情况。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位:股

有限售条件股份可上市交易

序情况



有限售

条件股

东名称

持有的有限

售条件股份

数量

可上市交

易时间

新增可上市交易

股份数量

限售条件

1.

西宁特

殊钢集

团有限

责任公



335,010,921

2010 年3 月

27 日

335,010,921

1、自股权分置改革方案实施之日起,

在24 个月内不上市交易或转让;2、

在上述期满后,西钢集团通过证券交

易所挂牌交易出售股份占西宁特钢总

股本的比例在24 个月内不超过5%,

出售价格不低于5.00 元/股(已除权

调整)。

2、控股股东及实际控制人情况

(1) 法人控股股东情况

单位:亿元 币种:人民币

名称 法定代表人注册资本 成立日期主营业务

西宁特殊

钢集团有

限责任公



陈显刚 27.89

1996 年1

月31 日

主要经营业务或管理活动:钢铁冶炼、金属压延

加工;机械设备维修、租赁及配件批零;科技咨

询、技术协作;金属材料、化工产品批零;原材

料采购供应;矿产品及装卸;冶金炉料加工;建

材、批零等。西宁特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告

8

(2) 法人实际控制人情况

单位: 元 币种:人民币

名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务

青海省政府国有资产监督管理委员会

(3) 控股股东及实际控制人变更情况

本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

3、其他持股在百分之十以上的法人股东

截止本报告期末,公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。

五、董事、监事和高级管理人员

(一) 董事、监事、高级管理人员的情况

单位:股

姓名 职务









任期起止日期

年初

持股



年末

持股





















是否

在公

司领

取报

酬、

津贴

报告

期内

从公

司领

取的

报酬

总额

(万

元)

(税

前)

是否

在股

东单

位或

其他

关联

单位

领取



酬、

津贴

陈显刚 董事长 男 54

2007 年3 月28 日~

2010 年3 月27 日

4,133 4,133 0 是 12 是

刘克林

董事、

总经理

男 53

2007 年3 月28 日~

2010 年3 月27 日

3,647 3,647 0 是 25.6 否

汤巨祥 董事 男 47

2007 年3 月28 日~

2010 年3 月27 日

0 0 0 是 25.6 否

杨忠 董事 男 40

2009 年12 月29 日~

2010 年3 月27 日

0 0 0 是 25.1 否

党福飞 董事、男 48 2009 年12 月29 日~ 0 0 0 是 25.6 否

49.87%

39.60%

青海省国有资产投资管理有限公司

西宁特殊钢集团有限责任公司

西宁特殊钢股份有限公司

青海省政府国有资产监督管理委员会

100%西宁特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告

9

副总 2010 年3 月27 日

黄斌

董事、

副总

男 36

2007 年3 月28 日~

2010 年3 月27 日

0 0 0 是 25.1 否

杜鹏环

独立董



男 36

2007 年3 月28 日~

2008 年5 月26 日

0 0 0 是 1.4 是

王四林

独立董



男 45

2009 年3 月25 日~

2010 年3 月27 日

0 0 0 是 1.1 是

张宏岩

独立董



男 46

2009 年3 月25 日~

2010 年3 月27 日

0 0 0 是 1.1 是

薛广志

监事会

主席

男 54

2007 年3 月28 日~

2010 年3 月27 日

0 0 0 是 25.6 否

潘维德

职工监



男 50

2009 年3 月25 日~

2010 年3 月27 日

0 0 0 是 17.6 否

康岩勇 监事 男 38

2009 年3 月25 日~

2010 年3 月27 日

0 0 0 是 1 是

王大军

财务总



男 46 2006 年5 月30 日~ 0 0 0 是 25.6 否

肖飞虎 副总 男 40 2006 年4 月11 日~ 0 0 0 是 19.5 否

吴玉飞 副总 男 47 2007 年8 月20 日~ 0 0 0 是 19.3 否

彭加霖 副总 男 33 2007 年8 月20 日~ 0 0 0 是 19.2 否

陈列

总工程



男 41 2007 年8 月20 日~ 0 0 0 是 18.9 否

杨凯 董秘 男 37 2004 年5 月10 日~ 0 0 0 是 19.2 否

合计 / / / / 7,780 7,780 0 / / 308.5 /

董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历:

1.陈显刚:历任西宁特钢集团公司总经理、董事长、董事,现任西钢集团公司董事长、本公司董事长。

2.刘克林:历任本公司总经理、董事长,西钢集团公司董事、总经理,报告期内任本公司董事、总经

理,现任本公司四届董事会董事。

3.汤巨祥:历任西钢集团公司总经理助理,本公司党委副书记、副总经理,本公司三届监事会监事、

三届董事会董事,现任本公司四届董事会董事。

4.杨忠:历任本公司技术质量中心主任、总经理助理、副总经理,青海矿冶科技公司总经理,现任本

公司四届董事会董事、总经理。

5.党福飞:历任本公司技术质量部副部长、部长、青海矿冶科技公司副总经理、总经理,本公司总工

程师,现任本公司四届董事会董事、副总经理。

6.黄斌:历任公司生产部部长、总经理助理兼经销生产部部长、总经理助理兼技术中心主任,本公司

董事,现任本公司四届董事会董事、副总经理。

7.杜鹏环:历任青海数码网络投资(集团)股份有限公司总经理助理、证券部经理、董事会秘书、董

事,现任青海盐湖新域投资有限公司副总经理、本公司独立董事。

8.王四林:历任西宁市律师事务所律师、副主任,现任竞帆律师事务所主任,兼任中国法学会会员、

青海省律师协会理事、西宁市律师协会副会长、西宁市人民政府法律专家团成员、西宁市仲裁委员会

仲裁员等社会职务,本公司独立董事。

9.张宏岩:历任青海大学经济系团总支书记、系副主任、主任、青海大学财经学院副院长,现任青海

大学宣传部部长,兼任青海省政研室特邀研究员、青海省哲学社会科学联合会特邀研究员、青海省规

划咨询委员会委员、西宁市“十一五”规划咨询委员会委员、青海省省委党校特聘教授、青海省职业

经理人资格认证指导委员会委员、中国统计学会理事、青海省统计学会常务理事等社会职务,本公司

独立董事。

10.薛广志:历任西钢机械动力公司党委副书记、书记,本公司党委书记、监事,西钢集团公司党委副

书记、纪委书记,现任本公司四届监事会主席。西宁特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告

10

11.潘维德:历任西宁特钢财务企管部副部长、企划部副部长、部长,青海矿冶科技公司管理部部长、

企管监事,现任本公司管理部副部长、公司职工监事。

12.康岩勇:历任西钢集团公司财务处副处长、处长,现任青海西钢矿业开发有限责任公司财务总监、

公司四届监事会监事。

13.王大军:历任本公司财务部部长、财务总监,西钢集团公司总会计师、本公司监事会主席,现任本

公司财务总监。

14.肖飞虎:历任本公司质量监督部副部长、二炼车间主任、青海矿冶科技公司副总经理,现任本公司

副总经理兼炼钢分厂厂长。

15.吴玉飞:历任本公司二轧车间技术科科长、技术主任,轧钢分厂副厂长、厂长,现任本公司副总经

理兼加工分厂厂长。

16.彭加霖:历任西钢集团公司办公室秘书、办公室副主任、综合管理处处长,本公司管理部部长助理、

副部长,现任本公司副总经理兼公司管理部部长。

17.陈列:历任本公司技术中心主任助理、供销生产部部长助理、副部长,技术中心副主任、主任,本

公司副总工程师,现任本公司总工程师。

18.杨凯:历任本公司办公室副主任、主任,企划部部长,现任本公司董事会秘书。

(二) 在股东单位任职情况

姓名 股东单位名称 担任的职务任期起始日期 任期终止日期是否领取报酬津贴

陈显刚 西钢集团公司 董事长 2001 年3 月1 日 是

在其他单位任职情况

姓名 其他单位名称 担任的职务任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴

杜鹏环

青海盐湖新域投

资有限公司

副总经理 2008 年3 月10 日 是

王四林 竞帆律师事务所 主任 2003 年5 月15 日 是

张宏岩 青海大学宣传部 部长 2008 年5 月1 日 是

康岩勇

青海西钢矿业开

发有限责任公司

财务总监 2008 年3 月1 日 是

(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况

1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序

董事、监事报酬由股东大会决定,其他高管人员报酬由公司董事会决定。

2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据

公司内部董事、监事、高管人员报酬根据公司《岗位绩效风险工资制》按月考核发放;独立董事

的津贴系经公司二届六次董事会议提案,并经公司2001 年度股东大会审议通过。

(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 离任原因

范增裕 独立董事 任职到期

陈岩 独立董事 任职到期

唐伟明 监事 工作调动

梁煜忠 职工监事 工作变动

李全 董事 工作变动

林仁熙 董事 工作变动

(五) 公司员工情况

在职员工总数 8,044 公司需承担费用的离退休职工人数 0

员工的结构如下:西宁特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告

11

1、专业构成情况

专业类别 人数

管理人员 636

销售人员 264

财务人员 84

生产人员 7,408

2、教育程度情况

教育类别 人数

本科及以上 365

大专、中专 1,596

技校、高中及以下 3,235

六、公司治理结构

(一) 公司治理的情况

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规的要

求建立有效的内控机制,不断完善公司法人治理结构,规范公司运作。制定了《独立董事年报工作制

度》、《审计委员会年报工作规程》,并提交公司四届七次董事会审议通过;并对公司《章程》及时

进行了修订和完善。公司董事会认为按照中国证监会《上市公司治理准则》的文件要求,公司法人治

理的实际状况与该文件的要求不存在差异。

(1)关于股东与股东大会:公司能够确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东

能充分行使自己的权利;严格按照《股东大会规范意见》的要求及公司《股东大会议事规则》的规范

要求召集、召开股东大会,在会场及表决方式的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会,充

分行使股东的表决权。

(2)关于控股股东与上市公司的关系:公司控股股东严格规范自己的行为,通过股东大会行使出资

人权利,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动;公司具有独立的业务及自主经营

能力,内部机构完全独立,规范运作,与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面做到了“五

分开”;公司与控股股东进行的关联交易公平合理。

(3)关于董事与董事会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事;公司

董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。全体董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大

会,能够积极参加有关培训,熟悉有关法律、法规,了解作为董事的权利、义务和责任,并切实履行

职责和义务。

(4)关于监事和监事会:公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求,监事人员具备相关的

财务、审计知识;公司监事会能够按照法定程序召集、召开会议,认真履行职责,对公司经营运作和

公司财务以及董事、经理人员履行职责的合法、合规性进行有效监督。

(5)关于绩效评价与激励约束机制:公司已建立公正、透明的绩效评价考核办法,使经营者的收入

与公司经营业绩挂钩,高管人员的聘任做到了公开、透明,符合法律、法规的规定。

(6)关于利益相关者:公司能够充分尊重和维护利益相关者的合法权益,实现股东、员工、债权人

等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康发展。

(7)关于信息披露与透明度:公司由董事会秘书负责信息披露工作,接待股东来访和咨询;报告期

内,公司制定了《信息披露管理办法》,进一步规范地按照法律、法规和《公司章程》的规定,真实、

准确、完整、及时地披露有关信息;公司指定《上海证券报》和《证券时报》为公司信息披露的报纸,

确保所有股东有平等机会获取信息。

(8)关于上市公司治理专项活动情况

按照中国证监会的有关要求,公司自2007 年启动“公司治理”专项活动以来,根据相关要求完成

了组织学习、自查、公众交流、整改、接受现场检查、进一步整改等各个阶段的任务。2008 年又根据

中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》和青海证监局的要求进行了进一步自查,结果表明,

公司自查阶段发现的问题、公众评议中提出的问题以及现场检查中发现的问题均已整改完毕,整改情

况说明由2008 年7 月18 日召开的四届董事会临时会议审议通过,于2008 年7 月19 日进行了公告。

按照中国证监会《关于防止大股东占用上市公司资金问题复发的通知》和青海证监局的相关要求,

公司专门成立了工作小组,对是否存在资金违规占用、相关制度是否建立健全等情况进行了自查。结西宁特殊钢股份有限公司 2008
年年度报告

12

果表明,公司不存在资金违规占用问题。为进一步健全相关制度和规范,还对《总经理工作细则》进

行修订完善,并经四届十一次董事会议审议通过。

通过专项治理活动,进一步健全了公司治理制度,公司董事、监事、高管人员进一步增强了规范

运作的意识,公司治理结构得到了完善,公司治理水平取得进一步提高。

(二) 独立董事履行职责情况

1、独立董事参加董事会的出席情况

独立董事姓名

本年应参加

董事会次数

亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次)

缺席原因及其

他说明

杜鹏环 7 6 1 0

王四林 6 4 2 0

张宏岩 6 6 0 0

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内,公司独立董事未对公司董事会议案及其它非董事会议案事项提出异议。

报告期内,三名独立董事本着对公司和全体股东负责的态度,认真履行法律、法规和公司《章程》

等赋予的职责和诚信勤勉义务。独立董事十分关心公司的经营和规范运作情况,按时参加董事会议,

对董事会审议的事项发表自己公正、客观的意见和看法,对公司重大关联交易等事项出具了独立意见。

独立董事的工作促进了公司治理水平的提高,为董事会科学决策提供了重要保障,切实维护了公司、

全体股东的合法权益。

(三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

业务方面独立情况

公司自主经营,自负盈亏。控股股东已无任何经营业务和经营性资产,公司与

控股股东不存在同业竞争,公司业务不依赖于控股股东。关联交易严格按照市

场化原则签订协议,做到公开、公平、公允。

人员方面独立情况

公司的劳动人事管理、工资及社会保险体系均独立。公司高管人员不在控股股

东单位兼职,且均在本公司领取薪酬。财务人员全部为专职。

资产方面独立情况

公司拥有经营所需的固定资产以及与生产经营规模相适应的流动资产,土地使

用权、商标等无形资产亦由本公司独立拥有。公司资产帐实相符,与控股股东

资产关系清晰。

机构方面独立情况

公司拥有独立完整的生产、采购、销售系统,独立的行政管理系统。按照《公

司法》、《上市公司治理准则》等法律法规设立的股东大会、董事会、监事会

和经理部门构成的法人治理结构独立运作,公司的各职能机构与控股股东职能

机构不存在行政隶属关系,生产经营场所和办公场所与控股股东完全分开。

财务方面独立情况

公司有独立的财务会计机构,建立有独立的会计预算、核算体系和财务管理制

度。公司独立在银行开户,独立纳税,独立运作。

(四) 公司内部控制制度的建立健全情况

公司一直致力于建立完善的内部控制体系,已建立起一整套符合公司特点的内部控制制度,主要

包括法人治理、财务管理、物资采购、营销服务、行政及人力资源管理、质量控制、安全环保、能源

管理、信息披露等方面,基本涵盖公司经营管理的各层面和各主要业务环节。

公司董事会秘书处负责内部控制的督导、检查,定期对内部控制制度的健全、有效性进行检查、

评估和提出修订完善意见,保证制度的贯彻和执行,形成了完善的制约、监督机制。

公司财务管理符合《会计法》和《企业会计准则》等法律法规及《公司章程》、公司《财务管理

制度》的规定,会计记录和会计信息的真实性和准确性能够得到保证,授权、签章等内部控制环节均

能得到有效执行。

在开展公司治理专项活动过程中,董事会认为内部控制制度是完整、有效的。但随着内外环境的

变化和管理要求的提高,还需不断修订和完善,并在实际中得到严格执行。西宁特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告

13

公司将继续优化内部控制制度,充分发挥独立董事和审计委员会的作用,使内部控制制度能够有

效地保证公司生产经营的规范、高效运行。

公司在2008 年对内部相关部门和子公司定期或不定期进行审计,对发现的问题提出整改意见并落

实到位,以进一步提高公司的管理水平和进一步防范经营风险,为公司继续建立健全内部控制制度奠

定了坚实的基础,并为公司2009 年7 月1 日开始全面执行《企业内部控制基本规范》做好准备。

(五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见

1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文:详见年报附件。

公司建立了内部控制制度。

公司设立了名为董事会秘书处审计室的内部控制检查监督部门。

公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。

2、审计机构的核实评价意见:详见年报附件。

(六) 公司披露了履行社会责任的报告:详见年报附件。

七、股东大会情况简介

(一) 年度股东大会情况

会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期

2007 年度 2008 年3 月25 日 《上海证券报》、《证券时报》2008 年3 月26 日

本次会议以普通决议审议通过公司2007 年度董事会工作报告、2007 年度监事会工作报告、2007

年度独立董事述职报告、2006 年度财务决算报告;公司2007 年度利润分配事项,决定本期不进行利

润分配,也不进行送股或转增股本;选举王四林先生、张宏岩先生为公司四届董事会独立董事、康岩

勇先生为公司四届监事会监事;聘请深圳鹏城会计师事务所为公司2008 年度财务审计机构。以特别决

议通过修改公司《章程》部分条款的议案;逐项审议通过关于公司发行分离交易可转换公司债券的议

案、股东大会授权董事会办理申请发行分离交易可转换公司债券具体事宜的议案、关于发行分离交易

可转换公司债券募集资金投资项目可行性的议案。

(二) 临时股东大会情况

会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期

2008 年第一次 2008 年5 月30 日 《上海证券报》、《证券时报》2008 年5 月31 日

2008 年第二次 2008 年8 月25 日 《上海证券报》、《证券时报》2008 年8 月26 日

2008 年第三次 2008 年12 月29 日 《上海证券报》、《证券时报》2008 年12 月30 日

2008 年第一次临时股东大会以特别决议通过公司发行10 亿元短期融资券的议案。

2008 年第二次临时股东大会以特别决议逐项表决通过修改后的发行分离交易可转换公司债券募集

资金投资项目的议案。

2008 年第三次临时股东大会审议通过公司董事人员变动的议案,同意李全先生、林仁熙先生辞去

公司董事职务,选举杨忠先生、党福飞先生为公司四届董事会董事。关于公司拟发行10 亿元公司债的

议案未获通过。

八、董事会报告

(一) 管理层讨论与分析

一、公司总体经营情况

2008 年,公司经历了钢铁行业经营形势有史以来最好的“春天”,同时也经历了社会经济发展最

为残酷的“严冬”。上半年虽遭南方雪灾、汶川地震的影响,但市场需求大、原料价格高、钢价随之

上涨,公司保持了强劲的发展势头,规模大幅度增长,创出了1-8 月效益水平超过2007 年全年水平的

新纪录。但从9 月份开始,伴随着全球金融危机的不断演变和负面影响的迅速蔓延,同国内其它钢铁

企业一样,公司遭遇了经营形势的大逆转。伴随着钢材价格持续大幅下跌,铁精粉、焦煤、焦炭等市

场价格也大幅度下滑,铁矿采选、煤炭焦化板块规模和效益受到较大冲击,影响了企业整体效益和运

行质量。在公司董事会的坚强领导下,公司全面贯彻落实“五大发展战略”,积极应对全球金融危机西宁特殊钢股份有限公司 2008
年年度报告

14

带来的各种挑战,深化改革,调整结构,努力开拓市场,降本增效,克服种种困难,积极推进各项工

作,确保生产经营平稳运行。

1、主要经济指标完成情况

全年共生产铁92.08 万吨,比上年增长4.71%;钢115 万吨,比上年增长0.32%;钢材104.28 万

吨,比上年增长2.74%;铁精粉83.08 万吨,比上年增长34.75%;煤64.97 万吨,比上年降低35.27%;

焦炭72.08 万吨,比上年增长1.70%;工业增加值18.16 亿元,比上年增长8.03%;实现主营业务收入

68.25 亿元,比上年提高26.79 %;实现利润总额3.16 亿元,比上年下降37.71%;归属于母公司的

净利润0.18 亿元,同比减少94.15%。

公司主营业务及其经营状况

(1) 主营业务分行业、产品情况

单位:元 币种:人民币

分行业

或分产



营业收入 营业成本

营业利

润率

(%)

营业收

入比上

年增减

(%)

营业成

本比上

年增减

(%)

营业利润率

比上年增减

(%)

分行业

钢铁冶

炼加工

5,661,548,949.80 5,475,592,640.03 3.28 26.09 40.75

减少10.07

个百分点

生铁、铁

水、焦炭

及附产

品、石灰



4,869,841,256.89 3,846,725,015.31 21.01 79.67 71.39

增加3.82 个

百分点

减:产品

之间内

部抵消

3,706,077,767.46 3,774,496,399.14 -1.85 103.94 108.80

减少2.37 个

百分点

合计 6,825,312,439.23 5,547,821,256.20 18.72 26.79 28.21

减少0.90 个

百分点

分产品

生铁、铁



2,925,221,795.83 2,893,796,701.10 1.07 66.88 69.14

减少1.32 个

百分点

合结钢 2,805,710,363.22 2,715,579,233.89 3.21 40.97 53.24

减少7.75 个

百分点

碳结钢 1,771,853,781.47 1,818,803,316.64 -2.65 21.48 37.71

减少12.10

个百分点

焦碳及

其附产



1,012,460,532.08 569,143,288.84 43.79 67.45 72.04

减少1.50 个

百分点

铁精粉 872,906,928.48 341,506,779.84 60.88 187.02 106.66

增加15.21

个百分点

滚珠钢 684,328,178.98 594,171,019.98 13.17 21.28 45.47

减少14.43

个百分点

不锈钢 292,614,892.70 248,150,362.08 15.20 -8.11 -3.85

减少3.75 个

百分点

合工钢 80,813,838.75 74,901,970.56 7.32 -43.91 -37.87

减少9.01 个

百分点

石灰 24,340,110.76 22,874,294.14 6.02

碳工钢 24,025,631.16 22,204,726.65 7.58 77.67 128.39 减少20.52西宁特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告

15

个百分点

原煤,精



17,896,874.35 5,919,188.24 66.93 -63.34 -84.21

增加43.71

个百分点

石灰石 17,015,015.39 13,484,763.15 20.75

弹簧钢 2,202,263.52 1,782,010.23 19.08 101.98 131.16

减少10.21

个百分点

减:产品

之间内

部抵消

3,706,077,767.46 3,774,496,399.14 -1.85 103.94 108.80

减少2.37 个

百分点

合 计 6,825,312,439.23 5,547,821,256.20 18.72 26.79 28.21

减少0.90 个

百分点

(2) 主营业务分地区情况

单位:元 币种:人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

华北地区 644,111,818.84 21.58

华东地区 1,871,238,516.37 20.75

西南地区 1,589,303,435.10 35.23

中南地区 805,204,881.56 23.35

西北地区 1,674,514,379.63 27.76

东北地区 205,688,569.93 24.61

出 口 35,250,837.80

合 计 6,825,312,439.23 26.79

2、经营中所做的主要工作:

2008 年,面对国内外经济形势的剧烈变化,公司积极应对全球金融危机带来的各种挑战,就生产

经营工作提出了许多思路、举措和要求,通过周密安排和组织实施,采取开源节流、节能降耗、盘活

库存、压缩在制、严格控制资金支付、集中力量促销、积极开拓市场、提高产品质量等一系列措施,

确保了全公司生产经营总体保持平稳运行,企业各项工作取得了长足进步,公司管理水平得到提升。

①继续全面推行高度计划管理,确立了生产与销售相协调的运行体系,坚持“科学组织、均衡生

产、均衡上交、均衡销售、均衡回款”的原则,使合同兑现率明显提高,产品在制量大幅降低,公司

运行质量与效率有了全面提高。设备保证能力明显增强,能源介质配置供应科学合理,为公司整体顺

畅平稳运行提供了坚强的保障。

②坚定不移地实施精料方针,采取规范废钢验收管理等措施降低废钢损耗,直接创效2000 余万元。

与此同时,加强库存与供应管理,集中消化积压的重料废钢,还将积压的839 万元陈旧物资进行盘活,

减少了经营过程的资金占用。

③围绕装备完善、工艺更新、节能环保等进行了多项技术改造及项目建设,为进一步提升产品质

量、优化工艺、降低成本创造了良好的条件。质量预警及评价机制效果凸显,质量管理逐步实现了从

单点质量问题管理模式向过程系统管理模式的转变。

④全面推行信息化管理工作,以财务管理为中心,完成了物资采购、产品销售、库存管理网络化、

程序化审批流程建设工作,为公司真正实现管理现代化、决策科学化、提高内部控制力及工作效率创

造了良好条件。

⑤继续以完善“吃干榨净”的循环经济体系为目标,最大限度地盘活企业资源,培育企业新的经

济增长点。实现废旧物资、固体废弃物直接或间接销售收入9318 万元,增收3154 万元。

3、公司技术创新情况

2008 年,公司继续以完善“吃干榨净”的循环经济体系为目标,最大限度地盘活企业资源,培育

企业新的经济增长点。除废旧物资、固体废弃物实现回收利用外,高炉煤气回收率达88.70%,较上年

提高2.2%;转炉煤气回收量达到吨钢101m3,较上年提高55.38%;吨钢天然气消耗19 m3,较上年下

降21.50%;水循环利用率达到94.72%,比上年提高0.43%;吨钢耗新水7.00t,较上年下降3.91%;

基本实现了产业链中的上下游企业生产装置互联、原料产品互供、副产品互用、各类资源循环利用,西宁特殊钢股份有限公司 2008
年年度报告

16

取得了较好的经济效益。

4、公司主营业务及其经营状况

公司所属行业为特种钢行业,主营业务范围:特殊钢冶炼及压延加工、棒材及钢筋生产、机械设

备制造、来料加工、副产品出售;科技咨询、技术协作等业务。报告期内,公司经营业务除原有的特

殊钢生产和销售外,子公司原煤、铁精粉、焦油等业务的销售有了一定的增长。受2008 年钢材市场剧

烈起伏影响,虽然从销售收入的构成上看,钢铁冶炼加工占销售收入的比重达到82.95%,比上年有所

上升,但从全年的经济效益情况看,钢铁冶炼加工业务出现亏损,焦炭、焦油、生铁、铁精粉等业务

仍然保持一定水平的利润,使得公司合并报表实现盈利。

5、报告期内主要供应商、客户情况:

公司向前5 名供应商采购金额合计16.25 亿元,占年度采购总额的比例是38.93%;公司向前5 名

客户销售额合计9.33 亿元,占公司销售总额的比例是13.39%。

6、报告期内公司资产构成同比发生重大变动及影响数 单位:元 币种:人民币

2008 年 2007 年

项目

金额(元) 比例(%) 金额(元) 比例(%)

总资产 10,290,833,764.73 -- 9,167,288,221.39 --

应收帐款 395,207,595.93 3.84 359,006,076.78 3.92

存货 1,348,804,912.59 13.11 1,029,644,229.53 11.23

长期股权投资 20,000,000.00 0.19 20,000,000.00 0.22

固定资产 5,469,951,568.35 53.15 4,610,940,301.49 50.30

在建工程 932,005,835.16 9.06 654,614,398.52 7.14

短期借款 2,919,550,000.00 28.37 2,004,600,000.00 21.87

长期借款 845,500,000.00 8.22 318,500,000.00 3.47

变动原因:

报告期内, 公司应收账款、存货、长期股权投资、固定资产、在建工程占总资产的比重与上年

相比变化不大;短期借款、长期借款占总资产比率较上年有所提高,主要原因是公司银行借款增加所

致。

7、公司管理费用等变化情况 单位:元 币种:人民币

项 目 2008 年 2007 年 增减率(%)

管理费用 243,268,363.30 175,308,396.96 38.77

销售费用 171,710,431.12 50,774,471.67 238.18

财务费用 369,408,575.14 232,715,955.31 58.74

所得税费用 -40,039,681.90 33,467,895.63 -219.64

变动原因:

2008 年度管理费用较2007 年度增加,主要原因:一是子公司哈密博伦、肃北博伦报告期内产量

增加导致管理费用相应增加;二是子公司增加部分员工使得工资性支出增加;三是子公司所在地政府

在2008 年内矿产品价格上升期间增加相关收费额度,导致管理费用上升。

2008 年度销售费用较2007 年度增加,主要原因:一是本公司控股子公司肃北博伦公司根据当地

政府要求交纳的“矿管费”标准提高;二是本公司控股子公司肃北博伦公司、哈密博伦公司于报告期

内在几次上调产品销售价格的过程中,根据客户的要求将运费改由肃北博伦、哈密博伦承担;三是本

公司实际控制子公司江仓能源公司于报告期内在核算方式上进行调整,将原来计入生产成本的运费变

更为计入销售费用,导致其销售费用同比上升。

2008 年度财务费用较2007 年度增加,主要原因为银行借款增加导致利息支出相应增加。

2008 年度所得税费用较2007 年度减少,主要原因是公司计提资产减值准备以及母公司当期亏损

需由以后年度盈利弥补,相应计提递延所得税资产,造成当期所得税减少。西宁特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告

17

8、报告期内公司现金流量相关数据情况 单位:元 币种:人民币

项 目 2008 年 2007 年 比2007 年增减(%)

经营活动产生的现金流量 420,133,191.02 370,401,919.89 13.43

投资活动产生的现金流量 -922,656,319.71 -873,781,305.66 5.59

筹资活动产生的现金流量 53,461,407.59 1,055,094,522.44 -94.93

现金及现金等价物净增加额 -449,061,721.10 551,715,136.67 -181.39

变动原因:

经营活动的现金流量增加的主要原因是2008 年1—9 月子公司产品销售价格上升幅度较大、实现

盈利所形成;筹资活动产生的现金流量减少的主要原因是公司归还短期融资券所致;投资活动产生的

现金流量与上年相比变化不大。

9、主要控股子公司情况及业绩

单位:元 币种:人民币

公司名称 主 营 范 围

注册资本

(万元)

总资产 净资产 净利润

青海矿冶科技

有限责任公司

铁矿产资源采选、烧结、炼铁

46800 2,332,504,278.91 482,114,648.37 -12,514,652.98

青海江仓能源

发展有限责任

公司

煤矿探矿、采矿、炼焦、发电、

煤化工 24000 1,304,200,458.53 537,726,740.53 254,900,941.35

肃北县博伦矿

业开发有限公



矿产资源采选冶炼、矿山技术

服务、矿山产品经营、矿山设

备及机电产品经营、来料加工、

副产品出售、科技咨询服务

6470 652,347,518.88 120,653,165.49 220,211,600.62

哈密博伦矿业

有限公司

铁矿的开发与销售;机械设备、

五金、交电的销售;科技咨询

服务。矿产品的销售。

5490 393,617,148.18 113,998,678.99 135,393,217.20

西钢矿业开发

有限责任公司

矿产品开发、矿山技术服务、

矿山产品经营、矿山设备、配

件及机电产品经营、来料加工、

副产品出售,科技咨询服务

5000 65,734,601.46 50,034,894.81 395,579.87

对本公司的净利润贡献达10%以上的子公司及其相关财务数据: 单位:元 币种:人民币

公司名称 主营业务收入 主营业务利润 利润总额 净利润

青海江仓能源发展有限责任公司 1,030,357,406.43 455,294,929.35 253,792,053.22 254,900,941.35

肃北县博伦矿业开发有限公司 528,493,061.54 346,279,966.78 220,160,618.39 220,211,600.62

哈密博伦矿业有限公司 344,413,866.94 185,120,181.86 135,393,217.20 135,393,217.20

10、与公允价值计量相关的项目

公司不存在与公允价值计量相关的项目。

11、持有外币金融资产、金融负债情况

公司未持有外币金融资产、金融负债。

(二)、对公司未来发展的展望

1、特钢整体发展趋势及公司面临的市场竞争格局

受全球金融危机的影响,全球经济步入衰退,中国经济也进入下行周期。钢铁行业于2008 年下半

年进入周期性调整期,目前对钢铁市场的影响尚未见底。国内市场除军工等极少数行业外,其它行业

对特钢的需求大幅减少,我国钢铁行业将处于需求低增长、产品低价格的困难时期。中国政府正积极

采取一系统列措施扭转经济下滑趋势,这将在一定程度上能够提高钢铁下游产业对钢铁产品的有效需

求。加大对重点工程、技术改造、兼并重组等方面的信贷支持、调整出口关税等政策,都将为钢铁市

场带来利好因素,其效应将在2009 年二季度以后逐步显现出来。2009 年我国GDP 增长率目标为8%,

由此判断钢铁行业的发展将由高速增长转为平稳运行,特钢行业竞争的焦点是产品结构的优化和产品

品质的提升。生产市场需求的高端产品,推动产品结构升级,提高自主创新能力和核心竞争力,是实西宁特殊钢股份有限公司 2008
年年度报告

18

现公司新一轮发展的关键。

总之,2009 年整体市场前景不容乐观,但从长远看,钢铁业仍有进一步发展的空间。

2、公司未来发展机遇和挑战

机遇方面:

一是国家提出了保增长、扩内需、调结构的宏观调控任务,加大基础设施建设力度,同时实行积

极的财政政策和适度宽松的货币政策,对经济将起到巨大拉动作用,为钢铁企业扭转不利局面创造了

良好环境。

二是钢铁产业振兴规划的出台和实施,推进控制总量、淘汰落后、联合重组、技术改造、优化布

局,进一步完善了钢铁产业政策,鼓励和支持发展优特钢,推动产品结构升级,对发展高品质的特钢

是强有力的政策支持,也预示着特钢行业还有一定的市场空间。

三是公司三大产业板块已初具规模,由单纯的特殊钢生产企业转变为资源生产综合型企业,铁矿、

煤矿的发展空间和盈利空间较大。今年公司将继续加大对矿产资源的开发力度,在给公司增加经济效

益的同时,极大地增强公司的市场竞争能力。

四是公司具有成本优势,主要原燃材料包括铁精粉、焦炭、球团、石灰、生铁等已经自身拥有或

部分拥有,原料成本相对可控;公司已形成了完整的产业链条,具备电炉、转炉两条各具特色的生产

线,前者突出精、特、优,后者突出规模效益,同时配套有铁水红兑等工艺措施,同时加大工艺调整,

力争2009 年上半年实现“全铁水”炼钢,通过工艺及产品结构调整,成本降低还有一定空间。

挑战方面:

全球金融危机带来的冲击使国内经济正在经受经济周期性调整,公司正面临钢铁市场调整所带来

的严峻挑战。世界经济增长明显减速,各国纷纷出台贸易保护政策,由此造成国内钢铁企业出口难度

加大,这将进一步加剧国内市场的竞争。国内市场将在未来一段时间面临成本高企、资源紧张、产能

相对过剩的局面,导致钢铁企业的盈利能力下降,对公司实现预期效益提出了新的挑战。

3、2009 年度经营计划

(1) 新年度经营计划

公司2009 年生产目标为:铁产量100 万吨,钢产量120 万吨,钢材产量110 万吨,煤产量60 万

吨,焦产量70 万吨,铁精粉产量120 万吨,石灰石产量50 万吨。

拟开展的主要工作有:①以市场为先导,创新供销经营模式。②以资金管理为核心,保障平稳运

行。③以产品质量为重点,提高竞争力。④以项目建设为依托,提升整体实力。⑤以班组建设为平台,

增强执行力。

(2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否

4、公司实现未来发展战略的资金需求、使用计划及资金来源

公司前两年投资项目较多,资产负债率高,财务费用较高;且负债基本上属于短期负债,使得公

司短期偿债压力很大。未来一两年内公司实现发展战略的重要一步就是调整和优化公司的资产结构,

拟通过发行公司长期债券募集资金,替换同等数额的短期借款,使资产结构有所改善,为生产经营发

展和公司战略目标的实现打好基础。

在资本性支出方面,公司在2009 年度内将实施部分小型技改,项目计划13 项,总金额预计9700

万元。除此之外,没有其它新建大型项目或规模扩张项目。子公司西钢矿业在未来一两年内将陆续投

资铁矿开发建设,但具体需要资金的数额有待进一步论证和确认,其资金来源将主要通过该公司自身

在银行融资解决。

5、公司面临的风险因素及对策

2009 年,在国内经济及钢铁业调整的大背景下,公司所处的外界环境更加严峻。加之国内外钢材

价差缩小,出口难度加大,由此使得公司面临有效需求不足、钢铁价格持续低位运行、钢铁企业间资

源竞争加剧、企业盈利困难的风险。

对策:

一是要加强供销内部收支平衡控制、销售最低限价及采购最高限价控制,以原材料成本引导产品

结构和销售价格的调整。继续把调整供销区域结构、用户结构作为供销工作的重中之重,本着“综合

效益最大化”的原则,进一步梳理销售、采购渠道,扩大直供直采比例,实现企业与用户互惠共赢。西宁特殊钢股份有限公司 2008
年年度报告

19

二是要将抓有效合同、抓资金回笼置于首要位置,用优势产品拓展市场,要在营销组合模式上狠

下功夫,确保全年效益目标的实现。

三是加强信息管理,密切跟踪上下游行业和企业的变化情况,在了解宏观经济数据的同时,深入

研判宏观经济对本行业、本企业的影响。特别是要了解和掌握与本企业密切相关的上下游行业的情况,

准确掌握行业的趋势变化,把握钢材及物资价格走势,及时调整供销策略。

四是以完善工艺、优化流程为基础,充分发挥成本优势,提高公司盈利水平。根据市场的变化,及时

调整结构,开发新的产品和市场。以产品质量为核心,全面提升工作质量,公司整体运营水平取得明

显进步。

(二) 公司投资情况

单位:万元 币种:人民币

报告期内公司投资额 2,000

报告期内公司投资额比上年增减数 0

报告期内公司投资额增减幅度(%) 0

被投资的公司情况

被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注

青海银行

吸收公众存款;发放短

期、中期和长期贷款等

3.9889

1、募集资金使用情况

报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

2、非募集资金项目情况

单位:元 币种:人民币

项目名称 项目进度 项目收益情况

技术升级改造工程 正在建设中 尚未产生收益

节能技术改造工程 正在建设中 尚未产生收益

高炉喷煤工程 已完工 尚未产生收益

(三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

报告期内,公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。

(四) 董事会日常工作情况

1、董事会会议情况及决议内容

会议届



召开日期 决议内容

决议刊

登的信

息披露

报纸

决议刊登的信

息披露日期

四届七



2008 年3

月1 日

审议通过2007 年度董事会工作报告、2007 年度财务决

算报告、2007 年度报告及摘要、2007 年度利润分配预

案、修改公司《章程》部分条款的议案、同意续聘深圳

鹏城会计师事务所为公司2008 年度财务审计机构、通

过公司独立董事人员变动的议案、通过公司董事会对公

司内部控制的自我评估报告、通过公司会计估计变更的

议案、公司对2007 年期初资产负债表相关项目及其金

额调整的议案、逐项表决通过关于发行分离交易可转换

公司债券的议案、关于提请股东大会授权董事会办理本

次发行具体事宜的议案、本次发行分离交易可转换公司

债券募集资金项目可行性的议案董事会关于前次募集

《上海

证券

报》、

《证券

时报》

2008 年3 月5

日西宁特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告

20

资金使用情况的说明、《独立董事年报工作制度》、《董

事会审计委员会年度财务报告审议工作规程》、《公司

董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理

制度》、关于召开公司2007 年度股东大会的通知

四届八



2008 年4

月22 日

通过公司2008 年第一季度报告、向全资子公司青海矿

冶科技公司转让造价为1.55 亿元的55 万吨球团工程项

目的议案。

2008 年4 月24



四届九



2008 年5

月13 日

通过公司发行短期融资券的议案、关于召开公司2008

年第一次临时股东大会的议案

2008 年5 月14



四届十



2008 年5

月15 日

通过向控股子公司青海西钢矿业开发有限责任公司增

资扩股的议案

2008 年5 月16



四届十

一次

2008 年8

月7 日

通过公司2008 年中期报告、受让青海正维实业集团有

限责任公司所持有青海西钢矿业开发有限责任公司20%

股权的议案、修改《总经理工作细则》的议案、修改发

行分离交易可转债募集资金投入项目的议案、关于召开

2008 年第二次临时股东大会的通知

2008 年8 月9



四届十

二次

2008 年10

月23 日

通过公司2008 年第三季度报告

2008 年10 月

25 日

四届十

三次

2008 年12

月11 日

同意李全先生、林仁熙先生因工作变动辞去公司董事职

务的请求,同时提名杨忠先生、党福飞先生为公司四届

董事会董事候选人。决定终止原筹备发行不超过10 亿

元分离交易转债的再融资方案。逐项表决通过关于发行

公司债的议案。通过关于召开2008 年第三次临时股东

大会的通知

2008 年12 月

12 日

2、董事会对股东大会决议的执行情况

2008 年公司共召开了四次股东大会,其中一次年度股东大会(即2007 年度股东大会),三次临

时股东大会。对于这四次股东大会所决议的事项,公司董事会都进行了认真的研究部署和贯彻落实。

公司2008 年3 月25 日召开的2007 年度股东大会审议通过公司发行分离交易转债的议案。2008

年8 月25 日召开的2008 年第二次临时股东大会审议通过修改后的发行分离交易可转换公司债券募集

资金投资项目的议案。公司此次再融资是为满足公司经营和技改的资金需求。股东大会作出决议后,

公司董事会组织成立了专门的工作小组,聘请了相关中介机构,迅速开展了筹备工作。但由于资本市

场条件发生重大变化,公司董事会于2008 年12 月暂停此项融资活动。

2008 年5 月23 日召开的2008 年第一次临时股东大会审议通过公司发行不超过10 亿元短期融资

券的议案,目前正在报批过程中。

3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告

本公司董事会下设审计委员会,共有5 名成员,其中3 名为独立董事,并由独立董事担任主任委

员。在公司2008 年度财务审计以及年报编制工作中,审计委员会全体成员能够严格按照相关要求以及

自身所担负的职责,认真负责、积极主动地做好相关工作。

一是在年审会计师进场前,全面审阅了财务部门提交的年度财务报表,了解其编制的基础及所采

用的主要会计政策,认为“未审报表”严格遵循了新会计准则的规定,符合真实性、完整性的要求,

同意提交会计师事务所审计。

二是在审计会计师进场后,及时与会计师进行了交流沟通,确定了审计的总体时间、进度及需要

关注的重要方面。此后,采取见面或电话方式与会计师沟通,督促会计师按时间、进度完成审计工作,

提交审计报告。

三是在审计会计师出具初审意见后,再次与会计师召开沟通会议,听取了公司财务部门和会计师

对主要调整事项的说明,并进行了讨论和审议,认为“初审意见”真实、公正、准确,符合公司的实

际情况,并经表决一致同意将初审意见的财务报告提交公司董事会审议。

四是对其它事项也给予了关注和督促,因2008 年度计提存货跌价准备是监管部门关注的重点问题,西宁特殊钢股份有限公司 2008
年年度报告

21

也及时与会计师进行了协商和沟通。

审计委员会建议公司董事会续聘深圳鹏城会计师事务所为公司2009 年度提供审计服务。

4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告

2008 年,董事会薪酬与考核委员会根据《公司章程》和公司《董事会薪酬与考核委员会工作细则》

赋予的职责积极开展工作。一是监督公司员工薪酬制度的执行情况以及薪酬发放情况,并结合公司经

济效益增长、职工收入适度增长的总体原则,审议、确定了员工工资增长的方案,确定了公司2009

年薪酬计划;二是对公司中层以上管理人员做好日常考评和年度考核,组织完成了对上述人员2007

年度工作业绩的考评,并及时兑现奖惩。讨论批准了其2008 年度的业绩目标和相应的薪酬评定计划,

并监督其实施。三是审核了公司董事和高级管理人员的述职,认为公司董事和高级管理人员均履行了

勤勉尽责的义务,基本完成了年度经营指标,薪酬发放符合制度的规定。四是指导公司管理部门进一

步理顺内部管理体制,全面实施组织机构整合及人力资源优化工作,减少二级机构1 个,作业区4 个,

三级机构23 个,班组74 个,段级职数减少69 个,班组长职数减少187 个。

公司目前尚未建立股权激励机制,薪酬与考核委员会将推动管理层不断完善内部激励与约束机制,

逐渐建立起短期激励与长期激励相结合的“利益共享、风险共担”的激励体系。公司股权激励计划将

依据相关法律法规,并按照政府有关部门的要求择机考虑推出。

(五) 利润分配或资本公积金转增股本预案

经深圳鹏城会计师事务所审计确认,本公司(母公司)2008 年度实现净利润-4,352,471.06 元,

加上年初未分配利润569,466,155.18 元,可供股东分配的利润为565,113,684.12 元。

拟定本期不进行利润分配。

(六) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案

本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途

考虑到公司本期经营业绩亏损(合并报表盈利),以往年度未

分配利润的资金主要用于公司工程技改及补充流动资金,且公

司当前正处于受经济危机冲击最严重的时期,为保证公司经营

的持续、平稳发展,同时进一步强化公司的工艺保障能力、促

进产品品质和档次的更大提升、增强公司产品的市场竞争力,

故拟定本期不进行利润分配。

未分配利润用于补充公司流动资金

和建设资金(技术升级改造、节能技

术改造、环保技术改造等项目),以

保证公司整体战略目标的实现,增强

公司后续发展能力。

(七) 公司前三年分红情况:

单位:元 币种:人民币

分红年度 现金分红的数额(含税) 分红年度的净利润 比率(%)

2005 0 147,235,358.58 0

2006 0 225,617,714.59 0

2007 0 167,958,154.19 0

九、监事会报告

(一) 监事会的工作情况

监事会会议召开情况 监事会会议议题内容

2008 年3 月1 日召开四届四次

审议通过2007 年度监事会工作报告、2007 年度财务决算报告、

2007 年度利润分配预案(同意公司不进行利润分配)、2007 年

度报告及摘要、同意续聘深圳鹏城会计师事务所为公司2008 年

度财务审计机构、修改公司《章程》部分条款的议案、通过公司

监事会人员变动的议案。

2008 年4 月22 日召开四届五次 审议通过公司2008 年第一季度报告。

2008 年8 月7 日召开四届六次 审议通过公司2008 年半年度报告。

2008 年10 月23 日召开四届七次 审议通过公司2008 年第三季度报告。西宁特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告

22

十、重要事项

(一) 重大诉讼仲裁事项

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

(二) 破产重整相关事项

本年度公司无破产重整相关事项。

(三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

1、持有其他上市公司股权情况

2、持有非上市金融企业股权情况

所持

对象

名称

初始投资金

额(元)

持有数量

(股)

占该公

司股权

比例

(%)

期末账面值

(元)

报告期损益

(元)

报告期所有者权

益变动(元)

会计

核算

科目









青海

银行

20,000,000 20,000,000 3.9889 20,000,000 65,695,224.36 309,466,344.37

投资

收益





本公司参股的公司西宁市商业银行于2008 年11 月5 日完成增资扩股,本公司持股比例由7.11%

下降到3.9889%;该行于2008 年10 月24 日经中国银监会批准名称变更为:青海银行股份有限公司。

(四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

(五) 报告期内公司重大关联交易事项

资产收购、出售发生的关联交易

单位:万元 币种:人民币

关联











关联

交易

类型

关联交易内容

关联交

易定价

原则

转让

资产

的账

面价



转让资

产的评

估价值

转让价



转让价格

与账面价

值或评估

价值差异

较大的原



关联

交易

结算

方式

转让

资产

获得

的收



西钢

集团

公司









销售

除商

品以

外的

资产

西钢集团将其

持有部分使用

权的土地转让

给本公司实际

控制子公司青

海江仓能源发

展有限责任公



按照经

评估后

的价值

进行转



3,900 4,080.4 4,080.4 土地增值 转帐 2,460

注:西钢集团取得转让价款2460 万元,其余转让价款按规定上交政府相关管理部门。

(六) 重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项

(1) 托管情况

本年度公司无托管事项。

(2) 承包情况

本年度公司无承包事项。

(3) 租赁情况

本年度公司无租赁事项。西宁特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告

23

2、担保情况

单位:万元 币种:人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)







担保

方与

上市

公司

的关



被担保方

担保金



担保

发生

日期

(协

议签



日)

担保

起始



担保

到期











担保

是否

已经

履行

完毕













担保

逾期

金额

是否

存在

反担



是否

为关

联方

担保

关联

关系

四川金广实

业(集团)股

份有限公司

及子公司

3,998

2008

年10

月27



2009

年12

月26



否 否0 是 否

四川运亨实

业股份有限

公司

5,900

2008

年8 月

6 日

2009

年3

月17



否 否0 是 否

四川富国电

工有限公司

700

2008

年10

月8 日

2009

年4

月8



否 否0 是 否

成都新利源

经贸有限公



1,400

2008

年7 月

16 日

2009

年3

月23



是 否0 是 否

西部矿业集

团有限公司

30,000

2008

年2 月

4 日

2009

年12

月30



否 否0 是 是

其他

关联



公司

本部

青海正维实

业集团有限

责任公司

1,000

2008

年3 月

14 日

2009

年4

月28















否 否0 是 否

报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) 0

报告期末担保余额合计(不包括对子公司的担保) 42,998

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 6,850

报告期末对子公司担保余额合计 32,850

公司担保总额情况(包括对子公司的担保)

担保总额 75,848

担保总额占公司净资产的比例(%) 25.19

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供

的债务担保金额

0

担保总额超过净资产50%部分的金额 0

上述三项担保金额合计 0

被担保方到期如不能按时还款,本公司将承担连带清偿责任。如果发生损失,本公司将依据反担

保协议约定向反担保方予以追偿。西宁特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告

24

3、委托理财情况

本年度公司无委托理财事项。

4、其他重大合同

本年度公司无其他重大合同事项。

(七) 承诺事项履行情况

1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

承诺事项 承诺内容 履行情况

股改承诺

1、自股权分置改革方案实施之日起,在24 个月内不上市交易或转让;2、在

上述期满后,西钢集团通过证券交易所挂牌交易出售股份占西宁特钢总股本

的比例在24 个月内不超过5%,出售价格不低于5.00 元/股(已除权调整)。

严格履行

了承诺

(八) 聘任、解聘会计师事务所情况

单位:万元 币种:人民币

是否改聘会计师事务所: 否

现聘任

境内会计师事务所名称 深圳鹏城会计师事务所有限责任公司

境内会计师事务所报酬 55

境内会计师事务所审计年限 1

(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到中国证监会的稽查、

行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

(十) 其他重大事项的说明

1、公司股权分置改革持续督导保荐代表人沈红因工作调动而变更,王成林接替其继续负责本公司

股权分置改革持续督导保荐工作。

2、公司控股子公司----青海西钢矿业开发有限责任公司(以下简称“西钢矿业”)于2008 年5

月15 日增资扩股,注册资本由1000 万元增加到5000 万元;公司于2008 年8 月7 日受让青海正维实

业集团有限责任公司持有的西钢矿业20%股权,西钢矿业成为本公司全资子公司。

3、2008 年8 月2 日本公司实际控制子公司青海江仓能源发展有限责任公司实施利润分配,其全

体股东以可供分配利润中的12000 万元对公司增资,该公司注册资本由12000 万元增加到24000 万元。

4、2008 年11 月,控股股东西钢集团公司的股东西部矿业集团有限公司将其所持有的西钢集团公

司39.44%股权转让给西部矿业股份有限公司,并已办理完相应的手续。

5、控股股东西钢集团公司将其所持有的本公司有限售条件的流通股8427 万股和4386 万股分别于

2008 年8 月12 日和11 月24 日质押给中国建设银行股份有限公司西宁城北支行。

(十一) 信息披露索引

事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期

刊载

的互

联网

网站

及检

索路



关于控股股东所持部分股份续冻公告

《上海证券报》D13 版和

《证券时报》C17 版

2008 年2 月1 日

2007 年度报告摘要、四届七次董事会决

议公告、四届四次监事会决议公告、关于

《上海证券报》D21、22

版和《证券时报》C22、

2008 年3 月5 日

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COM.C西宁特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告

25

召开2007 年度股东大会的通知、独立董

事提名人声明、独立董事候选人声明

23 版

关于股权分置改革持续督导保荐代表人

变更的公告

《上海证券报》D31 版和

《证券时报》C3 版

2008 年3 月6 日

关于2007 年度报告财务数据更正公告

《上海证券报》B3 版和

《证券时报》C15 版

2008 年3 月14 日

关于2007 年度股东大会的提示性公告

《上海证券报》D37 版和

《证券时报》A2 版

2008 年3 月21 日

2007 年度股东大会决议公告

《上海证券报》D130 版和

《证券时报》C39 版

2008 年3 月26 日

关于控股股东--西钢集团公司所持部分

有限售条件的流通股上市公告

《上海证券报》71 版和

《证券时报》C6 版

2008 年3 月29 日

关于控股股东与本公司控股子公司关联

交易公告

《上海证券报》59 版和

《证券时报》C27 版

2008 年4 月12 日

2008 年第一季度报告摘要、四届八次董

事会决议公告

《上海证券报》D27 版和

《证券时报》C61 版

2008 年4 月24 日

关于两家控股子公司第一季度利润分配

公告

《上海证券报》D23 版和

《证券时报》C20 版

2008 年5 月13 日

四届九次董事会决议公告、关于召开2008

年第一次临时股东大会的通知

《上海证券报》D22 版和

《证券时报》C26 版

2008 年5 月14 日

关于对控股子公司青海西钢矿业开发有

限责任公司增资扩股的公告

《上海证券报》D15 版和

《证券时报》B8 版

2008 年5 月16 日

关于向地震灾区捐款的公告、关于为控股

子公司提供担保的公告

《上海证券报》D7 版和

《证券时报》C15 版

2008 年5 月22 日

2008 年第一次临时股东大会决议公告

《上海证券报》27 版和

《证券时报》C7 版

2008 年5 月31 日

关于向华夏银行西安分行申请综合授信

的公告

《上海证券报》16《证券

时报》B11 版

2008 年6 月21 日

公司治理专项活动整改报告

《上海证券报》84 版和

《证券时报》B26 版

2008 年7 月19 日

关于两家控股子公司第二季度利润分配

公告

《上海证券报》C7 版和

《证券时报》D2 版

2008 年7 月31 日

关于实际控制子公司青海江仓能源发展

有限责任公司利润分配及增资扩股公告、

关于为控股子公司提供担保的公告

《上海证券报》C22 版和

《证券时报》B11 版

2008 年8 月7 日

2008 年半年度报告、四届十一次董事会

决议公告、关于受让青海西钢矿业开发有

限责任公司20%股权的公告、关于召开

2008 年第二次临时股东大会的通知

《上海证券报》26、27 版

和《证券时报》B26、27



2008 年8 月9 日

关于控股股东所持本公司部分股份质押

公告

《上海证券报》C11 版和

《证券时报》C7 版

2008 年8 月14 日

关于召开2008 年第二次临时股东大会的

提示性公告

《上海证券报》C11 版和

《证券时报》C7 版

2008 年8 月22 日

2008 年第二次临时股东大会决议公告

《上海证券报》C167 版和

《证券时报》C8 版

2008 年8 月26 日

2008 年第三季度报告

《上海证券报》29 版和

《证券时报》B23 版

2008 年10 月25 日

关于股份解除质押公告

《上海证券报》C20 版和

《证券时报》B7 版

2008 年11 月18 日

关于控股股东--西钢集团公司股权转让

的提示性公告

《上海证券报》C4 版和

《证券时报》C4 版

2008 年11 月20 日

N西宁特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告

26

关于控股股东所持本公司部分股份质押

公告

《上海证券报》C10 版和

《证券时报》C7 版

2008 年11 月26 日

四届十三次董事会决议公告、关于召开

2008 年第三次临时股东大会的通知

《上海证券报》C20 版和

《证券时报》D4 版

2008 年12 月12 日

关于召开2008 年第三次临时股东大会的

提示性公告

《上海证券报》A5 版和

《证券时报》A7 版

2008 年12 月22 日

2008 年第三次临时股东大会决议公告、

法律意见书

《上海证券报》C25 版和

《证券时报》D6 版

2008 年12 月30 日西宁特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告

27

十一、财务会计报告

公司年度财务报告已经深圳市鹏城会计师事务所有限公司注册会计师李泽浩、王甫荣审计,并出

具了标准无保留意见的审计报告。

(一) 审计报告

审计报告

深鹏所股审字[2009]085 号

西宁特殊钢股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的西宁特殊钢股份有限公司(以下简称“西宁特钢”)财务报表,包括2008 年

12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2008 年度的合并及母公司利润表、股东权益变动表和现金流

量表以及财务报表附注。

按照企业会计准则的规定编制财务报表是西宁特钢管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实

施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;

(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计

准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计

工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注

册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,

我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性

发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财

务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

我们认为,西宁特钢财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了西

宁特钢合并及母公司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量。

深圳市鹏城会计师事务所有限公司

中国注册会计师:李泽浩、王甫荣

中国 深圳

2009 年4 月17 日西宁特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告

28

(二) 财务报表

合并资产负债表

2008 年12 月31 日

编制单位:西宁特殊钢股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 年初余额

流动资产:

货币资金 1 816,699,782.81 1,237,149,579.38

应收票据 2 659,270,386.47 392,786,647.41

应收账款 3 395,207,595.93 359,006,076.78

预付款项 4 81,774,138.32 290,190,611.18

其他应收款 5 35,611,920.97 80,280,365.48

存货 6 1,348,804,912.59 1,029,644,229.53

流动资产合计 3,337,368,737.09 3,389,057,509.76

非流动资产:

长期股权投资 7 20,000,000.00 20,000,000.00

固定资产 8 5,469,951,568.35 4,610,940,301.49

在建工程 9 932,005,835.16 654,614,398.52

工程物资 10 16,754,735.93 43,618,775.53

无形资产 11 302,946,533.36 261,192,517.54

商誉 12 15,552,597.00 15,552,597.00

长期待摊费用 13 117,111,950.70 131,781,060.36

递延所得税资产 14 58,520,618.28 18,260,177.25

其他非流动资产 15 20,621,188.86 22,270,883.94

非流动资产合计 6,953,465,027.64 5,778,230,711.63

资产总计 10,290,833,764.73 9,167,288,221.39

流动负债:

短期借款 18 2,919,550,000.00 2,004,600,000.00

应付票据 19 697,877,000.00 704,529,030.00

应付账款 20 1,453,179,799.59 1,201,152,137.65

预收款项 21 232,314,067.34 134,461,186.39

应付职工薪酬 22 6,428,267.42 6,562,498.70

应交税费 23 148,123,348.54 181,615,128.73

应付利息 24 7,218,287.77 11,124,032.83

其他应付款 25 411,058,092.67 263,529,188.14

一年内到期的非流动负债 26 278,500,000.00 85,000,000.00

其他流动负债 701,700,000.00

流动负债合计 6,154,248,863.33 5,294,273,202.44

非流动负债:

长期借款 27 845,500,000.00 318,500,000.00

长期应付款 28 216,978,629.05 571,936,781.87

专项应付款 29 10,000,000.00 10,604,335.47西宁特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告

29

预计负债 30 1,089,663.71 15,986,539.55

其他非流动负债 31 51,472,464.41 47,987,867.17

非流动负债合计 1,125,040,757.17 965,015,524.06

负债合计 7,279,289,620.50 6,259,288,726.50

股东权益:

股本 32 741,219,252.00 741,219,252.00

资本公积 33 934,010,051.37 945,044,680.29

盈余公积 34 164,227,936.45 164,227,936.45

未分配利润 35 707,585,119.28 689,988,549.31

归属于母公司所有者权益合计 2,547,042,359.10 2,540,480,418.05

少数股东权益 36 464,501,785.13 367,519,076.84

股东权益合计 3,011,544,144.23 2,907,999,494.89

负债和股东权益合计 10,290,833,764.73 9,167,288,221.39

公司法定代表人:杨忠 主管会计工作负责人:王大军 会计机构负责人:王大军

母公司资产负债表

2008 年12 月31 日

编制单位:西宁特殊钢股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 年初余额

流动资产:

货币资金 689,069,630.01 1,109,112,095.83

应收票据 623,851,203.65 368,283,439.39

应收账款 1 282,125,222.51 264,331,609.35

预付款项 1,160,208,696.04 930,829,714.45

其他应收款 2 16,513,170.18 31,721,033.30

存货 621,356,420.40 626,385,026.31

流动资产合计 3,393,124,342.79 3,330,662,918.63

非流动资产:

长期股权投资 3 708,552,597.00 611,652,597.00

固定资产 2,933,396,919.29 2,634,236,704.29

在建工程 644,220,439.25 404,986,333.72

工程物资 12,678,958.01 41,502,833.39

无形资产 144,530,636.23 144,956,208.15

递延所得税资产 52,137,123.82 18,260,177.25

非流动资产合计 4,495,516,673.60 3,855,594,853.80

资产总计 7,888,641,016.39 7,186,257,772.43

流动负债:

短期借款 2,575,550,000.00 1,720,750,000.00

应付票据 651,977,000.00 690,860,000.00西宁特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告

30

应付账款 787,949,945.03 664,416,000.67

预收款项 212,237,173.17 100,425,874.60

应付职工薪酬 860,018.15 547,634.19

应交税费 54,315,580.40 100,497,276.51

应付利息 6,410,000.00 10,595,575.83

其他应付款 371,635,147.13 157,684,922.97

一年内到期的非流动负债 220,000,000.00 65,000,000.00

其他流动负债 700,000,000.00

流动负债合计 4,880,934,863.88 4,210,777,284.77

非流动负债:

长期借款 512,000,000.00 230,000,000.00

长期应付款 18,536,491.58 251,828,007.59

专项应付款 10,000,000.00 10,604,335.47

预计负债 1,089,663.71 15,766,787.36

其他非流动负债 50,574,444.36 47,423,333.32

非流动负债合计 592,200,599.65 555,622,463.74

负债合计 5,473,135,463.53 4,766,399,748.51

股东权益:

股本 741,219,252.00 741,219,252.00

资本公积 944,944,680.29 944,944,680.29

盈余公积 164,227,936.45 164,227,936.45

未分配利润 565,113,684.12 569,466,155.18

股东权益合计 2,415,505,552.86 2,419,858,023.92

负债和股东权益合计 7,888,641,016.39 7,186,257,772.43

公司法定代表人:杨忠 主管会计工作负责人:王大军 会计机构负责人:王大军

合并利润表

2008 年1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 6,972,675,205.12 5,766,651,684.30

其中:营业收入 37 6,972,675,205.12 5,766,651,684.30

二、营业总成本 37 6,646,993,643.39 5,270,256,050.52

其中:营业成本 5,761,736,089.40 4,701,872,055.29

营业税金及附加 38 50,251,142.55 48,748,959.99

销售费用 171,710,431.12 50,774,471.67

管理费用 243,268,363.30 175,308,396.96

财务费用 39 369,408,575.14 232,715,955.31

资产减值损失 40 50,619,041.88 60,836,211.30

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 325,681,561.73 496,395,633.78西宁特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告

31

加:营业外收入 41 16,969,699.09 19,162,573.88

减:营业外支出 42 26,016,293.39 7,215,154.56

其中:非流动资产处置净损失 11,022,125.62 2,149,888.58

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 316,634,967.43 508,343,053.10

减:所得税费用 43 -40,039,681.90 33,467,895.63

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 356,674,649.33 474,875,157.47

归属于母公司所有者的净利润 17,596,569.97 300,521,125.54

少数股东损益 44 339,078,079.36 174,354,031.93

六、每股收益:

(一)基本每股收益 0.0237 0.4179

(二)稀释每股收益 0.0237 0.4068

公司法定代表人:杨忠 主管会计工作负责人:王大军 会计机构负责人:王大军

母公司利润表

2008 年1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 4 5,967,146,546.27 4,748,638,483.06

减:营业成本 4 5,789,852,878.64 4,145,171,639.28

营业税金及附加 18,093,682.87 21,849,072.44

销售费用 31,823,470.63 37,816,395.52

管理费用 149,551,621.50 124,748,206.94

财务费用 252,879,407.13 167,225,702.74

资产减值损失 13,333,567.44 56,536,243.14

投资收益(损失以“-”号填列) 5 250,770,000.00

二、营业利润(亏损以“-”号填列) -37,618,081.94 195,291,223.00

加:营业外收入 11,206,270.71 10,602,996.39

减:营业外支出 11,773,088.45 4,468,169.57

其中:非流动资产处置净损失 7,041,933.76

三、利润总额(亏损总额以“-”号

填列)

-38,184,899.68 201,426,049.82

减:所得税费用 -33,832,428.62 33,467,895.63

四、净利润(净亏损以“-”号填列) -4,352,471.06 167,958,154.19

公司法定代表人:杨忠 主管会计工作负责人:王大军 会计机构负责人:王大军西宁特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告

32

合并现金流量表

2008 年1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 3,472,900,095.79 2,963,873,597.56

收到其他与经营活动有关的现金 45 26,231,306.50 36,431,978.80

经营活动现金流入小计 3,499,131,402.29 3,000,305,576.36

购买商品、接受劳务支付的现金 1,919,061,628.79 1,632,791,274.51

支付给职工以及为职工支付的现金 358,147,419.61 370,689,914.09

支付的各项税费 536,579,386.79 384,761,741.80

支付其他与经营活动有关的现金 46 265,209,776.08 241,660,726.07

经营活动现金流出小计 3,078,998,211.27 2,629,903,656.47

经营活动产生的现金流量净额 420,133,191.02 370,401,919.89

二、投资活动产生的现金流量:

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

1,066,068.00 5,310,974.00

投资活动现金流入小计 1,066,068.00 5,310,974.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

923,722,387.71 879,092,279.66

投资活动现金流出小计 923,722,387.71 879,092,279.66

投资活动产生的现金流量净额 -922,656,319.71 -873,781,305.66

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 5,100,000.00 4,900,000.00

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,100,000.00

取得借款收到的现金 4,245,679,649.72 3,207,800,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 47 13,968,000.00 130,000,000.00

筹资活动现金流入小计 4,264,747,649.72 3,342,700,000.00

偿还债务支付的现金 3,652,091,537.23 2,081,872,100.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 490,900,697.40 176,129,436.56

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 148,449,313.64

支付其他与筹资活动有关的现金 48 68,294,007.50 29,603,941.00

筹资活动现金流出小计 4,211,286,242.13 2,287,605,477.56

筹资活动产生的现金流量净额 53,461,407.59 1,055,094,522.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -449,061,721.10 551,715,136.67

加:期初现金及现金等价物余额 890,798,085.58 339,082,948.91

六、期末现金及现金等价物余额 49 441,736,364.48 890,798,085.58

公司法定代表人:杨忠 主管会计工作负责人:王大军 会计机构负责人:王大军西宁特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告

33

母公司现金流量表

2008 年1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 2,271,264,631.59 2,449,376,996.61

收到其他与经营活动有关的现金 22,493,670.47 22,062,634.08

经营活动现金流入小计 2,293,758,302.06 2,471,439,630.69

购买商品、接受劳务支付的现金 1,858,590,501.05 1,673,073,404.21

支付给职工以及为职工支付的现金 258,141,746.31 286,612,048.76

支付的各项税费 237,120,981.66 229,234,646.12

支付其他与经营活动有关的现金 100,903,298.31 122,954,317.03

经营活动现金流出小计 2,454,756,527.33 2,311,874,416.12

经营活动产生的现金流量净额 -160,998,225.27 159,565,214.57

二、投资活动产生的现金流量:

取得投资收益收到的现金 199,090,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

1,066,068.00 4,393,544.50

投资活动现金流入小计 200,156,068.00 4,393,544.50

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

640,642,847.87 755,753,982.47

投资支付的现金 34,900,000.00 5,100,000.00

投资活动现金流出小计 675,542,847.87 760,853,982.47

投资活动产生的现金流量净额 -475,386,779.87 -756,460,437.97

三、筹资活动产生的现金流量:

取得借款收到的现金 3,483,179,649.72 2,917,950,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 40,000,000.00

筹资活动现金流入小计 3,483,179,649.72 2,957,950,000.00

偿还债务支付的现金 2,992,750,000.00 1,779,972,100.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 259,910,236.93 117,643,003.36

支付其他与筹资活动有关的现金 15,557,828.00 11,668,371.00

筹资活动现金流出小计 3,268,218,064.93 1,909,283,474.36

筹资活动产生的现金流量净额 214,961,584.79 1,048,666,525.64

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -421,423,420.35 451,771,302.24

加:期初现金及现金等价物余额 776,429,632.03 324,658,329.79

六、期末现金及现金等价物余额 355,006,211.68 776,429,632.03

公司法定代表人:杨忠 主管会计工作负责人:王大军 会计机构负责人:王大军合并所有者权益变动表

2008 年1—12 月

单位:元 币种:人民币

本年金额

归属于母公司所有者权益

项目

股本 资本公积

减:

库存



盈余公积













未分配利润 其他

少数股东权益 所有者权益合计

一、上年年末

余额

741,219,252.00 945,044,680.29 164,227,936.45 688,538,952.14 364,826,967.87 2,903,857,788.75



计政策变更

1,449,597.17 2,692,108.97 4,141,706.14

二、本年年初

余额

741,219,252.00 945,044,680.29 164,227,936.45 689,988,549.31 367,519,076.84 2,907,999,494.89

三、本年增减

变动金额(减

少以“-”号

填列)

-11,034,628.92 17,596,569.97 96,982,708.29 103,544,649.34

(一)净利润 17,596,569.97 339,078,079.36 356,674,649.33

(二)直接计

入所有者权

益的利得和

损失

-11,034,628.92 -11,034,628.92

4.其他 -11,034,628.92 -11,034,628.92

上述(一)和

(二)小计

-11,034,628.92 17,596,569.97 339,078,079.36 345,640,020.41

(四)利润分



-242,095,371.07 -242,095,371.07

3.对所有者 -242,095,371.07 -242,095,371.07西宁特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告

35

(或股东)的

分配

四、本期期末

余额

741,219,252.00 934,010,051.37 164,227,936.45 707,585,119.28 464,501,785.13 3,011,544,144.23

单位:元 币种:人民币

上年金额

归属于母公司所有者权益

项目

股本 资本公积

减:

库存



盈余公积













未分配利润 其他

少数股东权益 所有者权益合计

一、上年年末

余额

693,169,790.00 755,904,823.70 147,642,024.39 404,983,517.87 186,278,240.14 2,187,978,396.10



计政策变更

1,069,817.96 1,986,804.77 3,056,622.73

二、本年年初

余额

693,169,790.00 755,904,823.70 147,642,024.39 406,053,335.83 188,265,044.91 2,191,035,018.83

三、本年增减

变动金额(减

少以“-”号

填列)

48,049,462.00 189,139,856.59 16,585,912.06 283,935,213.48 179,254,031.93 716,964,476.06

(一)净利润 300,521,125.54 174,354,031.93 474,875,157.47

(二)直接计

入所有者权

益的利得和

损失

189,139,856.59 189,139,856.59

4.其他 189,139,856.59 189,139,856.59

上述(一)和

(二)小计

189,139,856.59 300,521,125.54 174,354,031.93 664,015,014.06西宁特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告

36

(三)所有者

投入和减少

资本

48,049,462.00 4,900,000.00 52,949,462.00

1.所有者投

入资本

4,900,000.00 4,900,000.00

3.其他 48,049,462.00 48,049,462.00

(四)利润分



16,585,912.06 -16,585,912.06

1.提取盈余

公积

16,585,912.06 -16,585,912.06

四、本期期末

余额

741,219,252.00 945,044,680.29 164,227,936.45 689,988,549.31 367,519,076.84 2,907,999,494.89

公司法定代表人:杨忠 主管会计工作负责人:王大军 会计机构负责人:王大军

母公司所有者权益变动表

2008 年1—12 月

单位:元 币种:人民币

本年金额

项目

股本 资本公积

减:库存



盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

一、上年年末

余额

741,219,252.00 944,944,680.29 164,227,936.45 569,466,155.18 2,419,858,023.92

二、本年年初

余额

741,219,252.00 944,944,680.29 164,227,936.45 569,466,155.18 2,419,858,023.92

三、本年增减

变动金额(减

少以“-”号

填列)

-4,352,471.06 -4,352,471.06

(一)净利润 -4,352,471.06 -4,352,471.06

上述(一)和

(二)小计

-4,352,471.06 -4,352,471.06

四、本期期末

余额

741,219,252.00 944,944,680.29 164,227,936.45 565,113,684.12 2,415,505,552.86西宁特殊钢股份有限公司 2008 年年
度报告

37

单位:元 币种:人民币

上年金额

项目

股本 资本公积

减:库存



盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

一、上年年末

余额

693,169,790.00 755,804,823.70 147,642,024.39 418,093,913.05 2,014,710,551.14

二、本年年初

余额

693,169,790.00 755,804,823.70 147,642,024.39 418,093,913.05 2,014,710,551.14

三、本年增减

变动金额(减

少以“-”号

填列)

48,049,462.00 189,139,856.59 16,585,912.06 151,372,242.13 405,147,472.78

(一)净利润 167,958,154.19 167,958,154.19

上述(一)和

(二)小计

167,958,154.19 167,958,154.19

(三)所有者

投入和减少资



48,049,462.00 189,139,856.59 237,189,318.59

1.所有者投入

资本

48,049,462.00 189,139,856.59 237,189,318.59

(四)利润分



16,585,912.06 -16,585,912.06

1.提取盈余公



16,585,912.06 -16,585,912.06

四、本期期末

余额

741,219,252.00 944,944,680.29 164,227,936.45 569,466,155.18 2,419,858,023.92

公司法定代表人:杨忠 主管会计工作负责人:王大军 会计机构负责人:王大军(三) 附注

财务报表附注

2008 年度

金额单位:人民币元

一、基本情况

(一)公司概况

西宁特殊钢股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家注册地设立在西宁市柴达木西路52 号的

股份有限公司,注册资本为人民币741,219,252 元,现法定代表人:杨忠。

(二)公司历史沿革

本公司系经青海省经济体制改革委员会于1997 年7 月8 日以青体改[1997]第039 号文批准,由西

宁特殊钢集团有限责任公司(以下简称“西钢集团公司”)为主要发起人,联合青海省创业集团有限

公司、青海铝业集团有限公司、兰州碳素有限公司、吉林碳素股份有限公司、包头钢铁设计研究院、

吉林铁合金有限公司共同发起,采取社会募集方式设立的股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监发字[1997]441 号和442 号文批准,

本公司于1997 年9 月在西宁市以“网下发行”方式向社会公开发行人民币普通股股票8,000 万股,并

于同年10 月15 日在上海证券交易所挂牌交易。1997 年10 月8 日,本公司领取了注册号为

6300001200807 的企业法人营业执照,注册资本为人民币32,000 万元。

经股东大会和中国证监会证监公司字[2000]27 号文批准,本公司分别于1999 年3 月、2000 年6

月实施1998 年度利润分配方案和1999 年增资配股方案。经送、转及配股后,本公司股本变更为人民

币58,222 万元。

经中国证监会证监发行字[2003]88 号文和股东大会批准,本公司分别于2003 年8 月、2006 年10

月发行49,000 万元可转换公司债券和实施2006 年中期利润分配方案。经可转债转股及送红股后,至

2007 年6 月8 日,本公司股本变更为人民币741,219,252 元。

(三)公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务

行业性质:特种钢行业。

经营范围:特殊钢冶炼及压延、来料加工、副产品出售;机械设备、工矿、冶金及其他配件、工

具的锻造、锻压、加工、焊接;机电设备制造、安装、修理及调试;煤气、蒸汽、采暖供销;煤焦油、

炉灰渣、钢、铁、铜屑销售;水电转供;电力(器)试验、维修;金属及非金属材料;五金、矿产、

建材、废旧物资销售;给排水,电、气(汽)管理施工,工业炉窑;工程预算、结算、造价咨询;技

术咨询、培训、劳务服务等。

主要产品及提供的劳务:合结钢、碳结钢、滚珠钢、不锈钢、合工钢、轴承钢、炭工钢,铁精粉,

焦碳,生铁、铁水。

(四)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告业经2009 年4 月17 日本公司四届董事会十五次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

本公司以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006 年2 月15 日颁

发的《企业会计准则》进行确认和计量,基于下述重要会计政策和会计估计进行财务报表编制。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及合并2008 年12

月31 日的财务状况,以及2008 年度的经营成果和现金流量。

四、本公司的重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

1.会计年度

本公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。39

2.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3.会计确认、计量和报告基础及计量属性

本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告,分期结算账目和编

制财务会计报告。

本公司对除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下企业

合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍

生工具等以公允价值计量外,均以历史成本计量。

4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。

现金等价物为本公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换

为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

5.外币业务核算方法

本公司外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。

在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:

(1)外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时

或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。

(2)以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本

位币金额。

(3)以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账

本位币金额与原记账本位币金额之间的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益。

6.金融资产和金融负债

金融资产和金融负债的分类

本公司的金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交

易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款

及应收款项、可供出售金额资产四类。

本公司的金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交

易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)和其他金融负债两类。

金融工具的确认和后续计量

金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关

交易费用计入初始确认金额。

本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易

费用。但下列情况除外:

a.持有至到期投资以及贷款和应收款项,采用实际利率法按摊余成本进行计量;

b.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外:

a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量;

b.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

算的衍生金融负债,按照成本计量。

金融工具公允价值的确定

存在活跃市场的金融工具,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃

市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进

行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期

权定价模型等。

金融资产转移的确认和计量

金融资产的转移,指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,则终止确认该金融资产;

本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的,按照因转移而收到的对价,及原直接计入所有者

权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和,与所转移金融40

资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确

认所转移金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。

金融资产减值

资产负债表日,本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据,包括下列各项:

a.发行人或债务人发生严重的财务困难;

b.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

c.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步;

d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

e.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

f.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

g.其他表明应收款项发生减值的客观证据。

(1)持有至到期投资、贷款及应收款项减值损失的计量

持有至到期投资、贷款等以摊余成本计量的金融资产发生减值的,本公司按该金融资产未来现金

流量现值低于账面价值的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,则确认

减值损失,计入当期损益。单项金额不重大的金融资产,可单独进行减值测试,或与经单独测试未发

生减值的金融资产一起,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观

上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失则予以转回,计入当期损益。

应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明。

(2)可供出售金融资产减值损失的计量

可供出售金融资产发生减值的,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入所有者权益

的因公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通

过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的,本公司按该金融资产未来现金流量现值低于账面

价值的差额,确认为减值损失,计入当期损益。该等资产发生的减值损失,在以后会计期间不得转回。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原

减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失则予以转回,计入当期损益。

7.坏账准备核算方法

坏账的确认标准

a.债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;

b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。

坏账准备的计提方法

本公司对坏账损失采用备抵法核算。对于单项金额重大的应收账款,单独进行减值测试,如果存

在减值迹象,按其未来现金流量现值低于账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备;单项金额

不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款,结合实际情况计提专项坏账准备;其

他单项金额不重大的应收账款及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款一起先按类似信用风

险特征划分为若干组合,再对这些组合在账龄分析的基础上并结合实际情况按以下比例确认减值损失,

计提坏账准备。具体标准如下:

账 龄 计提比例

1 年以内(含1 年) 4%

1 年至2 年(含2 年) 15%

2 年至3 年(含3 年) 30%

3 年以上 50%

本公司对于其他应收款结合实际情况按1%的比例确认减值损失,计提坏账准备。

对于本公司所属控股子公司或属于受本公司实际控制的子公司,因对其债权债务的解决本公司均

可以施加实质性的影响,故决定对相关应收款项不计提坏账准备。

8.存货核算方法

存货的分类41

本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、发

出商品等五类。

存货的计价

存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货的取得以实际成本计价;发出存货的成本除备件实行个

别认定法外,均以加权平均法计算确定;低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销法核算。

存货跌价准备的确认标准及计提方法

本公司于每年中期期末及年末在对存货进行全面盘点的基础上,对遭受损失,全部或部分陈旧过

时或销售价格低于成本的存货,根据存货成本与可变现净值孰低计量,对可变现净值低于存货成本的

差额,按单个存货项目或存货类别计提存货跌价准备,计入当期损益。确定可变现净值时,除考虑持

有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外,还需要考虑未来事项的影响。

存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的

估计费用后的价值。

9.长期股权投资核算方法

长期股权投资的计价

a.企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

(1)同一控制下的企业合并

①合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合

并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支

付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲

减的,调整留存收益。

②合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的

份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资

成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并,按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本:

①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出

的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

②通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。

③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。

④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很

可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购买方应当将其计入合并成本。

b.除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初

始投资成本:

(1)以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本

包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

(2)以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(3)投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协

议约定价值不公允的除外。

(4)通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如非货币性资产交换具有商业实质,换入的长期

股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本;如非货币资产交易不具有商业实质,

换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。

(5)通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。

收益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大

影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算;本单位

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。

采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益,但该投资收益仅限于所获

得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的现金股利

超过上述数额的部分,作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值;采用权益法核算的,以取得被

投资单位股权后发生的净损益为基础,在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或

发生的净亏损的份额,确认投资收益,并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时,将投资的

账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资收益。42

10.固定资产

固定资产标准

固定资产系使用寿命超过一个会计年度,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的房屋、

建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。

固定资产计价

固定资产以实际成本计价。

固定资产折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法计算,并根据各类固定资产的原值、预计使用寿命和预计净残值(预

计净残值为原值的5%)确定折旧率。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产尚

可使用年限、预计残值重新计算确定折旧率。已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。现行

分类折旧率如下:

类 别 预计使用寿命 年折旧率

房屋建筑物 30 年 3.17%

机器设备 15 年 6.33%

运输工具 6 年 15.83%

电子设备及其他 10 年 9.50%

融资租入固定资产

如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移,本公司认定为融资租赁。融资

租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者,加上可直

接归属于租赁项目的初始直接费用,作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付账款

的入账价值,其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租赁资

产折旧采用与本公司自有应折旧资产一致的折旧政策。对于可合理确定租赁届满时将会取得其所有权

的租赁资产,在其尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期满时能够取得所有权的租赁资产,

在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

固定资产的后续支出

如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计,则在发生时确认为费用。

如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计,则计入固定资产账面价值,其增计后金额不

应超过该固定资产的可收回金额。

11.在建工程

在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产,按实际成本入账,其中包括直接建筑及安装成

本,以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用

状态时,确认固定资产,并终止利息资本化。

12.无形资产

无形资产的计价

按取得时的实际成本计价。取得时的实际成本按以下规定确定:

a.购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本。

b.投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本。

c.接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无形资产的,按应

收债权的账面价值加上补价及应支付的相关税费,作为实际成本。

无形资产的摊销

无形资产在取得时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产,自无形资产可供使用时起在

预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定有效年限三者中最短者分期平均摊销。本公司使用寿

命有限的无形资产摊销年限如下:

类 别 摊销年限

土地使用权 土地使用年限

采矿权 20 年

探矿权 30 年

本公司至少于每年末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行

调整。43

无法预见无形资产为本公司带来的经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,但每个会

计期间,需对其使用寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命有限,则转为按使用寿命有限的无形

资产处理。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

13.商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额,或者为非同

一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差

额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投

资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额,包含于长期股权投资。

14.长期待摊费用

长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在1 年以上的各项费用,按形成时发生的实际成本

入账。

长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销,不能使以后会计期间受益的长期待摊费用

项目,在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

15.借款费用核算方法

借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额。本公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用,同时满足以下三个条件时予以资本

化,计入所购建固定资产的成本:

a.资产支出(只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担带息债务形式发生的

支出)已经发生;

b.借款费用已经发生;

c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

借款费用资本化期间

本公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在所购建

的固定资产达到预定可使用状态前所发生的,予以资本化,计入所购建固定资产的成本。如果固定资

产的购建发生非正常中断,并且中断时间连续超过3 个月(含3 个月),将暂停借款费用的资本化,

直至购建重新开始,再将其后至固定资产达到预定可使用状态前所发生的借款费用予以资本化。当所

购建的固定资产达到预定可使用状态时,将停止借款费用的资本化,以后发生的借款费用于发生当期

直接计入财务费用。

借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间,本公司每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下述方

法确定:

a.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费

用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额

确定。

b.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出加权平均数超

过专门借款的部分乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款利息中应予资本化的金额。一

般借款的资本化率根据一般借款加权平均利率确定。

16.资产减值准备确定方法和计提依据

确认减值的标准

当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

(2)企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变

化,从而对企业产生不利影响。

(3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金

流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。

(4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流

量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。

(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。44

资产减值的计量

本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值,按以下方法确定:

资产负债表日,如果有迹象表明资产发生减值的,需对资产进行减值测试,按资产的可收回金额

低于其账面价值的差额,确认资产减值损失,计入当期损益。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命

不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值

减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基

础估计其可收回金额,如果难以对单项资产的可回收金额进行估计,以该资产所属资产组为基础确定

资产组的可收回金额。

资产减值损失确认后,减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

商誉减值的处理:商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试,将商誉的账面价

值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时,先按照不包含商誉的资

产组或者资产组组合进行减值测试,确认相应的资产减值损失,再对包含商誉的资产组或者资产组组

合进行减值测试,确认相应的商誉减值损失。

17.资产组

资产组的认定

本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为

依据,并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者处置方式等。

资产组的减值

(1)本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。

(2)本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资产账

面价值,通常不包括已确认负债的账面价值,但如不考虑该负债就无法确定资产组可收回金额的除外。

(3)本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预

计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

(4)资产负债表日,本公司对资产组进行减值测试。按资产组或资产组组合的可收回金额低于其账

面价值的差额确认资产减值损失;计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的

账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减

其他各项资产的账面价值,并作为各单项资产的减值损失处理计入当期损益;抵减后的各资产的账面

价值不得低于以下三者之中最高者:该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金

流量的现值和零,因此而导致的未能分摊的减值准备,按相关资产组或资产组组合中其他各项资产的

账面价值所占比重进行分摊。

18.收入确认原则

商品销售

已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,

相关的收入可以收到,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认收入实现。

提供劳务

在交易的结果能够可靠地估计(即劳务总收入及总成本能够可靠地计量,劳务的完成程度能够可

靠地确定,相关的价款能够流入)时,于期末按完工百分比法确认收入的实现。

当交易的结果不能可靠地确定估计时,于期末按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收

入,并将已经发生的成本计入当期损益。

利息收入和使用费收入

在相关的收入金额能够可靠地计量,相关的经济利益可以收到时,按资金使用时间和约定的利率

确认利息收入,按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。

19.政府补助

政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相

关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时起,在该资产使用寿命内平均计

入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将递延收益余额一次性

转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,

确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用或损失的,取

得时直接计入当期损益。

20.安全生产费用及维简费核算方法45

根据财政部、国家发展改革委、国家安全生产监督管理总局、国家煤矿安全监察局《关于调整煤

炭生产安全费用提取标准加强煤炭生产安全费用使用管理与监督的通知》(财建[2005]168 号)及财

政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法>的通知》

(财企[2006]478 号)的要求,本公司之实际控制子公司青海江仓能源发展有限责任公司按照有关规

定提取安全生产费用及维简费;控股子公司哈密博伦矿业有限责任公司、肃北县博伦矿业开发有限责

任公司按照有关规定提取安全生产费用。

提取的安全生产费用及维简费在“未分配利润”中列支,在盈余公积项下以“专项储备”项目单

独反映。

按规定范围使用安全生产储备购建安全防护设备、设施等资产时,将相关资产成本的金额计入固

定资产科目,按规定计提折旧,计入有关成本费用。按规定范围使用安全生产储备支付的费用性支出,

计入当期损益。

上述按规定范围使用安全生产储备用于购建安全防护设备或与安全生产相关的费用性支出时,按

照实际使用金额在未分配利润和盈余公积之间结转,结转金额以“盈余公积—专项储备”科目余额冲

减至零为限。

21.所得税

本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权

益的交易或者事项相关的计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。

递延所得税资产的确认

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异

产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

a.该项交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,未能同时满足:暂时性差异

在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

递延所得税负债的确认

本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以下交易

中产生的:

a.商誉的初始确认,或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不

是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能

够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

本公司于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回

该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得

税影响。

递延所得税资产减值

本公司于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能

获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

22.利润分配方法

本公司的税后利润,在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配:

项 目 计提比例

提取法定盈余公积 10%

提取专项储备 按相关规定提取

提取任意盈余公积 由股东大会决定

支付普通股股利 由股东大会决定

23.合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整母公

司对子公司的长期股权投资后,在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务

报表的影响后,由母公司合并编制。

同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理,非同一控制下的企业合并采用购买法进行

会计处理。

子公司自本公司取得对其实质性控制权开始被纳入合并报表,直至该控制权从本公司内转出。46

五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正

(一)会计政策变更

根据《财政部关于做好执行会计准则企业2008 年年报工作的通知》(财会函[2008]60 号)的要

求,高危行业按照规定提取的安全生产费用、维简费,应当在所有者权益“盈余公积”项下以“专项

储备”项目单独列报,不再作为负债列示。因此,本公司本期对安全生产费用、维简费的核算方法进

行了变更,具体如下:

安全生产费用、维简费计提时的会计处理由原借记“生产成本”科目、贷记“长期应付款”科目

变更为借记“利润分配-提取专项储备”科目、贷记“盈余公积-专项储备”科目;使用时的会计处

理由原借记“长期应付款”科目、贷记“长期待摊费用”等科目变更为借记“盈余公积-专项储备”,

贷记“利润分配-未分配利润”科目,但结转金额以“盈余公积——专项储备”科目余额冲减至零为

限。

根据《企业会计准则讲解(2008)》的要求,本公司对上述会计政策变更采用追溯调整法进行追

溯调整,2008 年比较财务报表已重新表述。此项会计政策变更的累计影响数为4,141,706.14 元。调

增2007 年的期初股东权益3,056,622.73 元,其中调增未分配利润1,069,817.96 元,调增少数股东权

益1,986,804.77 元。2007 年财务报表追溯调整影响数具体如下:

2007-12-31

项 目

长期应付款 未分配利润 少数股东权益

追溯调整前数 576,078,488.01 688,538,952.14 364,826,967.87

加:追溯调整数 -4,141,706.14 1,449,597.17 2,692,108.97

追溯调整后数 571,936,781.87 689,988,549.31 367,519,076.84

2007 年度

项 目

营业成本 净利润

追溯调整前数 4,702,957,138.69 473,790,074.07

加:追溯调整数 -1,085,083.40 1,085,083.40

追溯调整后数 4,701,872,055.29 474,875,157.47

(二)会计估计变更及前期差错更正

报告期内本公司未发生会计估计变更及前期差错更正事项。

六、税项

(一)主要适用的税种和税率:

税 项 计税基础 税 率

增值税*1 产品销售或劳务收入 13%、17%

资源税*2 铁矿石、煤炭的产量 6 元、6.3 元、8 元、9 元/吨

城市维护建设税 应纳增值税额 7%

教育费附加 应纳增值税额 3%

企业所得税 应纳税所得额 25%

*1 本公司销售的水、电、蒸汽等能源介质按13%的税率缴纳增值税;本公司之控股子公司哈密博

伦矿业有限责任公司(以下简称“哈密博伦”)、肃北县博伦矿业开发有限责任公司(以下简称“肃

北博伦”)销售的铁精粉按13%的税率缴纳增值税;本公司之实际控制子公司青海江仓能源发展有限

责任公司(以下简称“江仓能源”)销售的原煤按13%的税率缴纳增值税。

*2 根据酒泉市地方税务局酒市地税[2008]68 号文,肃北博伦于2008 年1-3 月按照每吨6.3 元的

标准缴纳铁矿石资源税,2008 年4-12 月按照每吨9 元的标准缴纳铁矿石资源税;哈密博伦按照每吨6

元的标准缴纳铁矿石资源税;江仓能源按照每吨8 元的标准缴纳煤炭资源税。

(二)优惠税率及批文

1.本公司

根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》(国税发[2002]47

号文)的有关规定,青海省地方税务局、青海省经济贸易委员会以青地税发[2002]222 号文认定,本47

公司的主营业务符合当前国家规定的重点鼓励类产业、产品和技术项目,在2010 年以前本公司享受企

业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。

2.青海矿冶科技有限责任公司(以下简称“矿冶科技”)

根据青海省实施西部大开发企业所得税税收优惠政策(青政[2003]35 号文)的规定,矿冶科技享

受自生产经营之日起,在2010 年以前,5 年内免征企业所得税,期满后减按15%的税率征收企业所得

税5 年的优惠政策。2008 年度,矿冶科技免征企业所得税。

3.江仓能源

根据青海省实施西部大开发企业所得税税收优惠政策(青政[2003]35 号文)的规定,江仓能源享

受自生产经营之日起,在2010 年以前,5 年内免征企业所得税,期满后减按15%的税率征收企业所得

税5 年的优惠政策。2008 年度,江仓能源免征企业所得税。

4.哈密博伦

经新疆哈密市国家税务局哈密国税减免字(2008)第50 号文批准,哈密博伦矿业有限责任公司享

受自2008 年1 月1 日起至2009 年12 月31 日止免征企业所得税的优惠政策。

5.肃北博伦

经甘肃省地方税务局甘地税所减免字[2008]49 号《企业所得税减免批复通知书》批准,肃北博伦

2008 年度免征企业所得税。

七、企业合并及合并财务报表

(一)本公司合并范围的确定依据

本公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。

控制,是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策,并能据以从另一个企业的经营活动

中获取利益的权利。

(二)本公司的合并范围

持股比例

子公司名称

直接 间接 合计

表决权

比例

合并报表范围

青海矿冶科技有限责任公司 100% -- 100% 100% 2008 年度全部财务报表

青海西钢矿业开发有限责任公司 100% -- 100% 100% 2008 年度全部财务报表

肃北县博伦矿业开发有限责任公司 51% -- 51% 51% 2008 年度全部财务报表

哈密博伦矿业有限责任公司 51% -- 51% 51% 2008 年度全部财务报表

青海江仓能源发展有限责任公司* 35% -- 35% 35% 2008 年度全部财务报表

本公司2008 年度合并范围相比2007 年度未发生变化。

*该公司纳入合并范围的依据为:

1.本公司为其第一大股东,且其董事长、财务总监均由本公司委派。

2.该公司的年度生产经营计划须报本公司批准,其实际执行结果由本公司相关部门定期进行检查

和审计。

3.该公司焦化厂位于本公司生产厂区内,须使用本公司所拥有的道路。同时,其生产所需水、电、

蒸汽等能源介质均由本公司转供。

4.该公司经营业务主要包括采煤和焦化(煤化工)两部分,其中焦化部分的产品焦碳、焦炉煤气

主要供本公司使用,其产销与本公司生产形成严密链环。

综上所述,本公司能够决定该公司财务和经营政策,从而对其实施控制,因此将其认定为子公司,

纳入合并财务报表的合并范围。

(三)本公司之子公司概况

通过新设方式取得的子公司

子公司名称 注册地点

注册资本

(万元)

投资金额

(万元)

经营范围

青海矿冶科技有限

责任公司

西宁市 RMB46,800 48,355.26

铁矿产资源勘探、烧结、炼铁;机械设备制造、来料加工、副产品出售;

科技咨询服务;经营国家禁止和指定公司经营以外的进出口商品

青海西钢矿业开发

有限责任公司*1

西宁市 RMB5,000 6,000

矿产资源勘探、采选冶炼、矿山技术服务、矿山产品经营、矿山设备、

配件及机电产品经营、来料加工、副产品出售、科技咨询、服务 (以上

范围国家限制或禁止外)48

子公司名称 注册地点

注册资本

(万元)

投资金额

(万元)

经营范围

青海江仓能源发展

有限责任公司*2

西宁市 RMB24,000 8,400

炼焦、发电;煤化工产品生产、销售、来料加工、副产品销售;科技咨

询、服务

肃北县博伦矿业开

发有限责任公司

肃北县 RMB6,470 3,300

铁矿精选冶炼、矿山技术服务矿产品经营、矿山设备、配件及机电产品

经营(不包括小轿车)

哈密博伦矿业有限

责任公司

哈密市 RMB5,490 2,800

铁矿的开发与销售;机械设备、五金、交电的销售;科技咨询服务。矿

产中的销售(以上范围国家限制或禁止除外)

*1 青海西钢矿业开发有限责任公司(以下简称“西钢矿业”)系由本公司和青海正维实业集团有

限公司(以下简称“正维集团”)共同出资于2007 年7 月10 日设立的有限责任公司,设立时的注册

资本为人民币1,000 万元,本公司持有其51%的股权。

2008 年5 月15 日,西钢矿业股东会决议增资4,000 万元,其中本公司出资3,490 万元,正维集

团出资510 万元。增资完成后,西钢矿业注册资本变更为人民币5,000 万元,本公司持有其80%的股

权。

2008 年8 月15 日,本公司与正维集团签订了股权转让协议,本公司向正维集团收购其持有的20%

股权,有关工商变更登记手续已于2008 年9 月17 日办理完毕。股权收购完成后,本公司持有西钢矿

业100%的股权。

以上20%股权的收购价款为人民币2,000 万元,该股权收购款项本公司已于2008 年8 月30 日全

部支付。本次股权收购的购买日确定为2008 年8 月31 日,收购成本与该部分股权于购买日应享有的

权益之间的差额11,034,628.92 元,根据《企业会计准则解释第2 号》有关母公司购买子公司少数股

权交易会计处理的规定,本公司在编制2008 年度合并财务报表时,将该差额冲减了资本公积。

*2 江仓能源设立时的注册资本为人民币12,000 万元。2008 年8 月2 日,江仓能源股东会决议以

利润转增资本12,000 万元。增资完成后,注册资本变更为人民币24,000 万元,有关工商变更登记手

续已于2008 年9 月15 日办理完毕。

八、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

项 目 年末数 年初数

现 金 64,989.87 93,239.70

银行存款 441,671,374.61 890,704,845.88

其他货币资金 374,963,418.33 346,351,493.80

合 计 816,699,782.81 1,237,149,579.38

(1)其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金。

(2)货币资金年末余额较年初减少了420,449,796.57 元,减幅为33.99%,主要系本期支付70,000

万元短期融资券所致。

2.应收票据

票据种类 年末数 年初数

银行承兑汇票 649,270,386.47 392,786,647.41

商业承兑汇票 10,000,000.00 --

合 计 659,270,386.47 392,786,647.41

(1)截止2008 年12 月31 日,本公司已贴现但尚未到期的应收票据列示如下:

出票单位及类别 出票日区间 到期日区间 金 额

江苏大经钢铁有限公司等

单位出票的银行承兑汇票

2008-7-1 至

2008-12-2

2009-1-1 至

2009-6-2

783,856,948.19

(2)截止2008 年12 月31 日,本公司已背书但尚未到期的应收票据列示如下:

出票单位及类别 出票日区间到期日区间 金 额

常州市武进天元纺织有限公司

等单位出票的银行承兑汇票

2008-7-1

至2008-12-26

2009-1-1 至

2009-6-26

3,300,536,748.43

(3)应收票据年末余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位的票

据。49

(4)应收票据年末余额较年初增加了266,483,739.06 元,增幅为67.84%,主要系销售收入增长

票据结算相应增加所致。

3.应收账款

(1)风险分析

年末数

类 别 金 额 比 例

(%)

坏账准备 净 额

单项金额重大的应收账款*1 159,540,734.37 32.51 12,265,823.43 147,274,910.94

单项金额不重大但按信用风险特征

组合后该组合的风险较大的应收账款*2

-- -- -- --

其他单项金额不重大的应收账款 331,159,476.65 67.49 83,226,791.66 247,932,684.99

合 计 490,700,211.02 100.00 95,492,615.09 395,207,595.93

年初数

类 别

金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额

单项金额重大的应收账款 89,845,678.86 20.29 5,940,127.10 83,905,551.76

单项金额不重大但按信用风险特征组

合后该组合的风险较大的应收账款

-- -- -- --

其他单项金额不重大的应收账款 352,910,476.20 79.71 77,809,951.18 275,100,525.02

合 计 442,756,155.06 100.00 83,750,078.28 359,006,076.78

*1 单项金额重大的应收账款是指单笔金额为1,000 万元以上(含1,000 万元)的应收款项。

*2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款,该组合的确定依据为

有明显特征表明该等款项难以收回。

(2)账龄分析

年末数

账 龄

金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额

1 年以内 268,186,191.20 54.66 10,577,282.68 257,608,908.52

1 至2 年 53,184,600.89 10.84 7,977,690.13 45,206,910.76

2 至3 年 38,635,335.95 7.87 11,590,600.79 27,044,735.16

3 以上 130,694,082.98 26.63 65,347,041.49 65,347,041.49

合 计 490,700,211.02 100.00 95,492,615.09 395,207,595.93

年初数

账 龄

金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额

1 年以内 217,409,149.81 49.10 8,580,456.34 208,828,693.47

1 至2 年 72,555,844.24 16.39 10,867,222.83 61,688,621.41

2 至3 年 60,465,906.96 13.66 18,139,772.09 42,326,134.87

3 年以上 92,325,254.05 20.85 46,162,627.02 46,162,627.03

合 计 442,756,155.06 100.00 83,750,078.28 359,006,076.78

(3)年末余额中前五名欠款单位金额合计为123,107,557.20 元,占总额的25.09%,详情如下:

单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容

酒泉钢铁(集团)有限责任公司 64,643,567.53 1 年以内 货款

陕西延长石油材料有限责任公司 18,219,157.95 1 年以内 货款

新疆雅满苏矿业有限责任公司 17,299,330.73 1 年以内 货款

洛阳亚盛商贸有限公司 11,488,660.80 1 年以内 货款

第一拖拉机股份有限公司 11,456,840.19 1 年以内 货款

合 计 123,107,557.20

(4)应收账款年末余额中无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位的款项。

4.预付款项

(1)账龄分析50

年末数 年初数

账 龄

金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%)

1 年以内 80,374,277.92 98.29 282,081,743.07 97.21

1 至2 年 1,399,860.40 1.71 8,108,868.11 2.79

合 计 81,774,138.32 100.00 290,190,611.18 100.00

(2)预付款项年末余额中无预付持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位的款项。

(3)预付款项年末余额较年初减少了208,416,472.86 元,减幅为73.68%,主要系预付材料款本

期结转所致。

5.其他应收款

(1)风险分析

类 别 年末数

金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额

单项金额重大的其他应收款*1 20,000,000.00 55.55 203,687.93 19,796,312.07

单项金额不重大但按信用风险特征组合

后该组合的风险较大的其他应收款*2

-- -- -- --

其他单项金额不重大的其他应收款 16,001,254.70 44.45 185,645.80 15,815,608.90

合 计 36,001,254.70 100.00 389,333.73 35,611,920.97

年初数

类 别

金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额

单项金额重大的其他应收款 19,247,551.11

23.81 192,475.51 19,055,075.60

单项金额不重大但按信用风险特征

组合后该组合的风险较大的其他应

收款

-- -- -- --

其他单项金额不重大的其他应收款 61,586,099.31 76.19 360,809.43 61,225,289.88

合 计 80,833,650.42

100.00 553,284.94 80,280,365.48

*1 单项金额重大的其他应收款是指单笔金额为500 万元以上(含500 万元)的应收款项。

*2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款,该组合的确定依据

为有明显特征表明该等款项难以收回。

(2)账龄分析

年末数

账 龄

金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额

1 年以内 23,801,484.33 66.11 283,850.03 23,517,634.30

1 至2 年 11,555,937.00 32.10 101,029.37 11,454,907.63

2 至3 年 205,291.56 0.57 1,052.91 204,238.65

3 年以上 438,541.81 1.22 3,401.42 435,140.39

合 计 36,001,254.70 100.00 389,333.73 35,611,920.97

年初数

账 龄

金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额

1 年以内 27,784,265.65 34.37 524,850.41 27,259,415.24

1 至2 年 38,561,302.43 47.70 13,827.92 38,547,474.51

2 至3 年 14,375,953.76 17.79 13,485.32 14,362,468.44

3 年以上 112,128.58 0.14 1,121.29 111,007.29

合 计 80,833,650.42 100.00 553,284.94 80,280,365.48

(3)年末余额中前五名欠款单位金额合计为26,555,249.62 元,占总额的73.76%。详情如下:51

债务人 所欠金额 欠款时间 欠款内容

哈密大地矿业有限责任公司 10,000,000.00 1 年以内 往来款

中国外贸金融租赁公司 10,000,000.00 1 至2 年 租赁押金

远东国际租赁有限公司 3,000,000.00 1 年以内、1 至2 年 租赁押金

公司内部职工 2,592,774.50 1 年以内 备用金

中油燃气集团有限公司 962,475.12 1 年以内 天然气款

合 计 26,555,249.62

(4)其他应收款年末余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位的

款项。

6.存货

(1)存货明细列示如下:

类 别 年末数 年初数

原材料 1,023,732,418.15 732,011,957.18

在产品 218,390,510.25 139,452,330.44

自制半成品 18,462,819.47 37,378,958.74

产成品 119,506,353.77 120,800,983.17

发出商品 7,452,633.35 --

合 计 1,387,544,734.99 1,029,644,229.53

减:存货跌价准备 38,739,822.40 --

存货净额 1,348,804,912.59 1,029,644,229.53

(2)存货跌价准备变动情况列示如下:

本年减少

类 别 年初数 本年增加

本年转回数本年转销数

年末数

原材料 -- 32,714,277.86 -- -- 32,714,277.86

在产品 -- 1,116,308.61 -- -- 1,116,308.61

自制半成品 -- 589,095.20 -- -- 589,095.20

产成品 -- 4,320,140.73 -- -- 4,320,140.73

合 计 -- 38,739,822.40 -- -- 38,739,822.40

(3)受国际金融危机影响,自2008 年8 月份开始钢材市场价格出现持续下滑,年末对可变现净

值低于账面成本的存货计提了跌价准备。

(4)存货年末余额较年初增加了357,900,505.46 元,增幅为 34.76%,主要系增加原料储备所致。

7.长期股权投资

(1)长期股权投资分类列示如下:

项 目 年初数 本年增



本年减少 年末数

成本法核算的对参股公司股权投资 20,000,000.00 -- -- 20,000,000.00

减:减值准备 -- -- -- --

长期股权投资净额 20,000,000.00 -- -- 20,000,000.00

(2)长期股权投资明细列示如下:

公司名称 注册地点 注册资本 投资金额 持股比例 经营范围

青海银行股份

有限公司

西宁市 501,391,000.00 20,000,000.00 3.99% 吸收公众存款、发放短、

中、长期贷款、办理国内

结算等金融业务

经青海省人民政府批准、中国银监会核准,西宁市商业银行于2008 年11 月16 日更名为青海银行

股份有限公司。52

8.固定资产及累计折旧

类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数

固定资产原值:

房屋及建筑物 1,985,265,740.75 579,029,858.85 22,636,186.68 2,541,659,412.92

机器设备 3,414,478,704.07 672,494,344.09 237,270,196.22 3,849,702,851.94

运输工具 72,880,196.28 85,322,414.03 13,915,945.81 144,286,664.50

电子设备及其他 200,367,514.50 46,797,152.76 5,805,148.27 241,359,518.99

融资租入固定资产 154,480,000.00 17,320,000.00 -- 171,800,000.00

合 计 5,827,472,155.60 1,400,963,769.73 279,627,476.98 6,948,808,448.35

累计折旧:

房屋及建筑物 340,711,173.46 73,806,041.43 4,469,067.01 410,048,147.88

机器设备 708,266,734.44 199,571,257.30 44,007,687.92 863,830,303.82

运输工具 43,019,204.17 17,422,293.34 4,976,766.39 55,464,731.12

电子设备及其他 86,299,649.27 28,555,581.14 4,773,766.67 110,081,463.74

融资租入固定资产 8,862,000.00 8,725,413.17 -- 17,587,413.17

合 计 1,187,158,761.34 328,080,586.38 58,227,287.99 1,457,012,059.73

固定资产净值 4,640,313,394.26 5,491,796,388.62

固定资产减值准备

房屋及建筑物 13,521,539.23 -- 3,211,343.78 10,310,195.45

机器设备 14,561,927.43 -- 4,149,506.03 10,412,421.40

运输工具 -- -- -- --

电子设备及其他 1,289,626.11 -- 167,422.69 1,122,203.42

融资租入固定资产 -- -- -- --

合 计 29,373,092.77 -- 7,528,272.50 21,844,820.27

固定资产净额 4,610,940,301.49 5,469,951,568.35

(1)固定资产原值本年增加主要包括:在建工程完工转入1,367,968,538.65 元;融资租入

17,320,000.00 元,有关说明详见附注八.28。

(2)固定资产原值及累计折旧本年减少主要系为改进生产工艺及产能,本公司及全资子公司矿冶

科技将部分技术落后的设备进行技术改造转入在建工程,以及控股子公司哈密博伦将部分生产设备出

售给远东国际租赁有限公司,有关说明详见附注八.28。

(3)年末用于银行借款抵押的固定资产原值为1,178,167,634.32 元,净值为900,225,906.26

元,详见附注八.17。

9.在建工程

工程项目名称 年初数 本年增加

本年转入

固定资产

其他减少 年末数 资金来源

环境保护技术改造工

程 152,000.00 309,049,049.02 -- -- 309,201,049.02 借款、其他

技术升级改造工程 94,647,002.82 367,093,423.92 227,570,760.11 -- 234,169,666.63 借款、其他

100 万吨高炉铁水工

程 198,043,807.85 191,561,301.95 306,049,163.83 -- 83,555,945.97 其他

节能技术改造工程 31,624,614.13 147,009,472.28 104,242,274.87 -- 74,391,811.54 其他

井供工程 14,663,267.73 47,007,961.38 -- -- 61,671,229.11 其他

铁矿选厂工程 -- 110,276,514.18 54,362,752.56 -- 55,913,761.62 其他

热水工程 10,528,147.81 29,946,983.29 22,391,063.94 -- 18,084,067.16 其他

磁铁山铁矿工程* 781,497.95 11,251,142.90 -- -- 12,032,640.85 其他

矿山勘探工程 19,113,714.34 177,825,763.22 185,990,326.19 -- 10,949,151.37 其他

大沙龙铁矿工程* 1,563,646.36 6,996,363.55 -- -- 8,560,009.91 其他

洪水河铁矿工程* 4,659,070.00 642,474.53 -- -- 5,301,544.53 其他

焦化工程 92,388,688.03 72,288,652.09 162,677,341.12 -- 1,999,999.00 其他

胜利铁矿工程* 150,000.00 1,201,411.93 -- -- 1,351,411.93 其他53

工程项目名称 年初数 本年增加

本年转入

固定资产

其他减少 年末数 资金来源

高炉喷煤工程 8,471,310.28 -- 8,471,310.28 -- -- 其他

大学生公寓 -- 14,243,690.00 14,243,690.00 -- -- 其他

其他 177,827,631.22 163,623,358.66 281,969,855.75 4,657,587.61 54,823,546.52 其他

合 计 654,614,398.52 1,650,017,562.90 1,367,968,538.65 4,657,587.61 932,005,835.16

*系本公司之全资子公司西钢矿业对该四个铁矿进行前期勘探工作,其中大沙龙铁矿的探矿权由本

公司之控股股东西钢集团公司持有,磁铁山、洪水河、胜利三个铁矿的探矿权由本公司之全资子公司

矿冶科技持有。根据青海省国土资源管理部门关于探矿权转让原则上应有实质性勘探工作为前提的意

见,西钢集团公司和矿冶科技先期授权西钢矿业进行开发,同时该两家公司均承诺尽快将四个铁矿的

探矿权无偿转让给西钢矿业。截止2009 年3 月10 日,该四个铁矿的探矿权已由青海省国土资源厅批

准同意转让给西钢矿业,并已办理完毕探矿权证。

(1)工程项目包含借款费用资本化金额列示如下:

工程项目名称 2008-12-31 其中:资本化金额 当期资本化率

技术升级改造工程 234,169,666.63 13,124,928.92 7.57%

环境保护技术改造工程 309,201,049.02 10,369,104.07 7.57%

(2)年末,以上各项在建工程不存在减值情形。

(3)在建工程年末余额较年初增加了277,391,436.64 元,增幅为42.37%,主要系本期加大对环

境保护技术改造及技术升级改造工程投入所致。

10.工程物资

项 目 年末数 年初数

预付大型设备款 -- 28,582,665.48

专用设备 15,323,945.01 14,853,390.35

专用材料 1,430,790.92 182,719.70

合 计 16,754,735.93 43,618,775.53

工程物资年末余额较年初减少了26,864,039.60 元,减幅为61.59%,主要系预付大型设备款本期

转入在建工程所致。

11.无形资产

类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数

原始发生额:

土地使用权 222,601,250.11 51,671,153.25 -- 274,272,403.36

探矿权 80,179,041.89 -- -- 80,179,041.89

采矿权 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00

原始发生额合计 307,780,292.00 51,671,153.25 -- 359,451,445.25

累计摊销:

土地使用权 41,705,543.07 6,994,502.71 -- 48,700,045.78

探矿权 4,632,231.39 2,672,634.72 -- 7,304,866.11

采矿权 250,000.00 250,000.00 -- 500,000.00

累计摊销合计 46,587,774.46 9,917,137.43 -- 56,504,911.89

无形资产净额 261,192,517.54 302,946,533.36

本公司之实际控制子公司江仓能源的煤矿采矿证和控股子公司肃北博伦的铁矿采矿证尚在办理之

中。

年末,以上各项无形资产不存在减值情形。

12.商誉

年末余额为15,552,597.00 元,系本公司于2006 年收购控股子公司矿冶科技少数股东股权时所形

成。经测试,年末不存在减值情形。54

13.长期待摊费用

项 目 原始发生额 累计摊销 年初数 本年增加 本年摊销 年末数

土石方剥离费* 359,005,203.84 243,292,447.55 131,781,060.36 97,912,464.00 113,980,768.07 115,712,756.29

矿石道路修建支出 1,423,915.16 24,720.75 -- 1,423,915.16 24,720.75 1,399,194.41

合 计 360,429,119.00 243,317,168.30 131,781,060.36 99,336,379.16 114,005,488.82 117,111,950.70

*系本公司之实际控制子公司江仓能源、控股子公司哈密博伦及肃北博伦开采煤矿、铁矿所发生的

土石方采剥费用,哈密博伦及肃北博伦对其按15 年进行摊销;江仓能源对其首先按剥离单价、剥采比

及当期产量计算计入生产成本,然后再按当期产量和尚可开采量的比例进行分摊。

14.递延所得税资产

项 目 年末数 年初数

计提资产减值准备形成的可抵扣暂时性差异 23,268,981.15 15,895,159.15

其中:坏账准备 14,181,284.75 11,489,195.23

存货跌价准备 5,810,973.36 --

固定资产减值准备 3,276,723.04 4,405,963.92

计提预计负债形成的可抵扣暂时性差异 163,449.56 2,365,018.10

以后年度可抵扣亏损形成的可抵扣暂时性差异 35,088,187.57 --

合 计 58,520,618.28 18,260,177.25

15.其他非流动资产(递延损失)

项 目 年初数 本年增加 本年摊销 年末数

未实现售后租回损失 22,270,883.94 -- 1,649,695.08 20,621,188.86

系本公司及全资子公司矿冶科技与中国外贸金融租赁公司发生售后租回交易未实现的损失,有关

说明详见附注八.28。

16.资产减值准备

项 目 年初数 本年计提数 本年转回数 本年转销数 年末数

一、坏账准备 84,303,363.22 11,879,219.48 -- 300,633.88 95,881,948.82

二、存货跌价准备 -- 38,739,822.40 -- -- 38,739,822.40

三、固定资产减值准备 29,373,092.77 -- -- 7,528,272.50 21,844,820.27

合 计 113,676,455.99 50,619,041.88 -- 7,828,906.38 156,466,591.49

17.所有权受到限制的资产

(1)本公司将部分资产用于向银行抵押,以取得银行借款,本公司年末所有权受到限制的资产明

细如下:

所有权受到限制的资产类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数

用于贷款抵押的资产* 1,922,533,184.77 991,994,096.11 1,736,359,646.56 1,178,167,634.32

其中: 机器设备 1,896,953,184.77 841,666,160.34 1,710,779,646.56 1,027,839,698.55

房屋建筑物 25,580,000.00 150,327,935.77 25,580,000.00 150,327,935.77

截止2008 年12 月31 日,本公司及下属子公司资产抵押情况列示如下:

公司名称 资产类别 账面原值 账面净值 抵押期限 取得银行贷款金额

机器设备 203,510,859.13 185,082,474.00 2008-2-15 至2009-2-14

短期借款

100,000,000.00

机器设备 57,490,799.42 50,642,900.00 2008-3-26 至2009-3-25

短期借款

23,000,000.00

机器设备 48,274,957.05 32,154,004.36 2008-12-1 至2009-11-30

短期借款

15,000,000.00

机器设备 109,513,616.95 68,775,875.60 2006-6-23 至2009-6-22

一年内短期的长期借

款40,000,000.00

机器设备 76,659,921.26 33,183,293.11 2007-12-26 至2009-12-25

一年内到期的长期借

款30,000,000.00

机器设备 117,541,215.41 108,122,784.92 2008-3-31 至2010-3-30

长期借款

50,000,000.00

西宁特殊钢股

份有限公司

机器设备 218,352,020.20 102,367,068.11 2008-6-3 至2010-6-2 长期借款55

65,000,000.00

小 计 831,343,389.42 580,328,400.10 323,000,000.00

2008-8-26 至2009-8-20

短期借款

哈密博伦矿业20,000,000.00

有限责任公司

机器设备 45,138,187.00 37,100,889.09

2004-3-31 至2009-8-20

一年内到期的长期借

款28,500,000.00

肃北县博伦矿业开机器设备 151,358,122.13 136,038,969.77

发有限责任公司 房屋建筑物 150,327,935.77 146,757,647.30

2008-8-1 至2009-8-1

短期借款

70,000,000.00

合 计 1,178,167,634.32 900,225,906.26 441,500,000.00

(2)本公司将部分资产用于向银行质押,以向银行融资,本公司年末所有权受到限制的资产明细

如下:

所有权受到限制的资产类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数

用于贷款或银行承兑汇票质

押的资产* 410,345,823.80 684,458,118.33 469,565,823.80 625,238,118.33

其中:其他货币资金 346,351,493.80 373,963,418.33 346,351,493.80 373,963,418.33

应收票据 -- 59,220,000.00 59,220,000.00 --

存货动态质押监管 63,994,330.00 209,274,700.00 63,994,330.00 209,274,700.00

股权 -- 42,000,000.00 -- 42,000,000.00

截止2008 年12 月31 日,本公司及下属子公司资产质押情况列示如下:

公司名



资产类别 账面金额 质押期限

取得银行贷款、银

行承兑汇票金额

2008-9-18 至

2009-3-18

短期借款

20,000,000.00

存货 209,274,700.00

2008-12-18 至

2009-3-18

短期借款

40,000,000.00

西宁特

殊钢股份有

限公司

其他货币资金 333,963,418.33

2008-7-1 至

2009-6-19

银行承兑汇票

694,862,000.00

小 计 543,238,118.33 754,862,000.00

其他货币资金 40,000,000.00

2008-7-16 至

2009-6-16

银行承兑汇票

50,000,000.00

青海矿冶科

技有限责任

公司

青海江仓能

源开发有限

责任公司 股权* 42,000,000.00 2008-3-18 至2011-3-18

长期借款

300,000,000.00

小 计 82,000,000.00 350,000,000.00

合 计 625,238,118.33 1,104,862,000.00

*系本公司以持有的江仓能源35%股权为其向中国民生银行成都分行锦兴支行取得的30,000

万元借款提供质押。

18.短期借款

借款类别 年末数 年初数

银行借款 2,919,550,000.00 2,004,600.000.00

其中:信用 907,550,000.00 135,200,000.00

保证 1,624,000,000.00 1,413,000,000.00

抵押 228,000,000.00 362,550,000.00

质押 160,000,000.00 93,850,000.00

(1)截止2008 年12 月31 日,以上短期借款无逾期情形。

(2 保证借款年末余额中有21,500 万元系由本公司为下属子公司取得的借款提供保证;115,900

万元系由本公司之控股股东西钢集团公司为本公司及下属子公司取得的借款提供保证;18,000 万元、56

4,000 万元和3,000 万元分别由西部矿业集团有限公司、四川金广实业集团股份有限公司及内江运亨

大酒店有限公司为本公司取得的借款提供保证。

(3)抵押借款情况说明详见附注八.17。

(4)质押借款年末余额中有10,000 万元系由西钢集团公司以持有的5,000 万股本公司股票为本

公司取得的借款提供质押;6,000 万元系由本公司以存货动态质押监管方式提供质押,详见附注八.17。

(5)短期借款年末余额较年初增加了914,950,000.00 元,增幅为45.64%,主要原因系产销规模

扩大流动资金需求相应增加。

19.应付票据

类 别 年末数 年初数

银行承兑汇票 697,877,000.00 654,529,030.00

商业承兑汇票 - 50,000,000.00

合 计 697,877,000.00 704,529,030.00

(1)应付票据年末余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东及其他关联方单位

的票据。

(2)以上银行承兑汇票期限均在6 个月以内(含6 个月),2008 年12 月31 日的应付票据余额

将于2009 年6 月19 日前全部到期。

20.应付账款

年末数 年初数

账 龄 金 额 比 例

(%)

金 额 比 例(%)

1 年以内 1,277,962,750.22 87.94 1,168,766,898.55 97.30

1 至2 年 161,326,807.66 11.10 32,385,239.10 2.70

2 至3 年 13,890,241.71 0.96 -- --

合 计 1,453,179,799.59 100.00 1,201,152,137.65 100.00

应付账款年末余额中应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项为99,779.75 元,

详见附注十(三)。

21.预收款项

年末数 年初数

账 龄

金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%)

1 年以内 227,916,667.74 98.11 125,955,524.47 93.67

1 至2 年 4,355,844.60 1.87 8,464,106.92 6.30

2 至3 年 -- -- 41,555.00 0.03

3 年以上 41,555.00 0.02 -- --

合 计 232,314,067.34 100.00 134,461,186.39 100.00

预收款项年末余额中无预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东及其他关联方单位的款项。

22.应付职工薪酬

项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数

工资奖金、津贴和补贴 3,736,770.83 271,468,476.65 271,692,235.13 3,513,012.35

职工福利费 72,616.70 79,140,319.59 79,212,936.29 --

社会保险费 1,668,927.77 55,420,726.60 55,746,364.63 1,343,289.74

其中:1.医疗保险费 77,584.41 10,496,258.53 10,529,385.82 44,457.12

2.基本养老保险费 1,468,795.21 36,418,321.70 36,650,333.70 1,236,783.21

3. .失业保险 95,034.52 3,219,457.11 3,258,107.49 56,384.14

4.工伤保险 27,513.63 3,680,840.08 3,702,688.44 5,665.27

5.生育保险 -- 1,605,849.18 1,605,849.18 --

住房公积金 47,195.75 7,198,253.43 7,222,471.37 22,977.81

工会经费和职工教育经费 1,036,987.65 4,088,491.81 3,576,491.94 1,548,987.52

合 计 6,562,498.70 417,316,268.08 417,450,499.36 6,428,267.4257

23.应交税费

税 费 年末数 年初数

增值税 77,829,725.96 104,625,920.04

资源税 24,255,916.69 18,878,510.41

营业税 3,717,682.22 3,653,477.66

城市维护建设税 13,131,542.46 9,372,029.00

教育费附加 18,733,899.46 14,561,000.48

企业所得税 3,720,202.64 26,419,866.23

印花税 3,234,116.13 1,245,861.74

土地使用税 1,875,711.00 1,627,637.50

房产税 1,259,206.91 483,783.58

矿产资源补偿费 293,657.89 663,892.74

价调基金 65,922.58 59,759.22

个人所得税 5,764.60 23,390.13

合 计 148,123,348.54 181,615,128.73

24.应付利息

项 目 年末数 年初数

银行借款利息 7,218,287.77 11,124,032.83

25.其他应付款

年末数 年初数

账 龄

金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%)

1 年以内 327,468,601.73 79.66 168,678,007.36 64.01

1 至2 年 81,457,512.28 19.82 94,558,129.09 35.88

2 至3 年 1,870,726.97 0.46 293,051.69 0.11

3 年以上 261,251.69 0.06 -- --

合计 411,058,092.67 100.00 263,529,188.14 100.00

(1)其他应付款年末余额主要包括:应付西钢集团公司借款本金及利息350,915,059.00 元、往

来款4,173,821.66 元;应付代扣代缴税金18,154,466.89 元;应付劳务费8,671,859.16 元。

(2)其他应付款年末余额中应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项为

355,088,880.66 元,详见附注十(三)。

(3)其他应付款年末余额较年初增加了147,528,904.53 元,增幅为55.98%,主要原因系向西钢

集团公司借款增加。

26.一年内到期的非流动负债

借款类别 年末数 年初数

银行借款 278,500,000.00 85,000,000.00

其中:信用借款 50,000,000.00 --

保证借款 130,000,000.00 20,000,000.00

抵押借款 98,500,000.00 65,000,000.00

(1)截止2008 年12 月31 日,以上一年内到期的长期借款无逾期情形。

(2)保证借款年末余额中有3,000 万元系由本公司为下属子公司取得的借款提供保证;10,000

万元系由本公司之控股股东西钢集团公司为本公司取得的借款提供保证。

(3)抵押借款情况说明详见附注八.17。

27.长期借款

借款类别 年末数 年初数

银行借款 845,500,000.00 318,500,000.0058

其中:保证借款 150,500,000.00 160,000,000.00

抵押借款 115,000,000.00 98,500,000.00

质押借款 580,000,000.00 --

信用借款 -- 60,000,000.00

(1)截止2008 年12 月31 日,以上长期借款无逾期情形。

(2)保证借款年末余额中有2,500 万元系由本公司为下属子公司取得的借款提供保证;12,550

万元系由本公司之控股股东西钢集团公司为本公司取得的借款提供保证。

(3)抵押借款情况说明详见附注八.17。

(4)质押借款年末余额中有28,000 万元系由西钢集团公司以持有的12,813 万股本公司股票为本

公司取得的借款提供质押;30,000 万元系由本公司及兰州中煤支护材料有限公司分别以持有的江仓能

源35%股权、32.5%股权为江仓能源取得的借款提供质押,同时西钢集团公司提供保证。

(5)长期借款(含一年内到期的长期借款)年末余额较年初余额增加了720,500,000.00 元,增

幅为178.56%,主要系本期加大工程建设投入所致。

28.长期应付款

年末数

项 目

金 额 期 限

年初数

企业借款*1 120,000,000.00 2008.9.1-2011.9.1 443,088,541.68

应付惠普租赁公司融资租入固定

资产最低租赁付款额*2

19,447,501.00 2007.1.4-2010.1.4 35,005,329.00

减:未确认融资费用 911,009.42 3,177,321.41

净 额 18,536,491.58 31,828,007.59

应付中国外贸金融租赁公司融资

租入固定资产最低租赁付款额*3

58,030,290.00 2007.5.15-2010.5.15 93,493,410.00

减:未确认融资费用 4,152,138.77 10,953,177.40

净 额 53,878,151.23 82,540,232.60

应付远东国际租赁公司融资租入

固定资产最低租赁付款额*4

10,710,259.84 2007.12.28-2010.12.27

16,402,938.48

减:未确认融资费用 688,234.46 1,922,938.48

净 额 10,022,025.38 14,480,000.00

应付远东国际租赁公司融资租入

固定资产最低租赁付款额*5

15,704,781.32 2008.7.18-2011.7.18 --

减:未确认融资费用 1,162,820.46 --

净 额 14,541,960.86 --

合 计 216,978,629.05 571,936,781.87

*1 年末余额系本公司之实际控制子公司江仓能源向青海省国有投资有限公司取得的两笔6,000 万

元借款,由本公司之控股股东西钢集团公司提供保证,借款年利率分别为12%和9.83%。

*2 2006 年12 月,本公司与惠普租赁有限公司签订《购买协议(回租协议)》、《租赁项目总协

议》及补充协议,本公司将一批生产设备以账面价值作价40,000,000.00 元出售给惠普租赁有限公司。

同时,本公司以融资租赁方式向惠普租赁有限公司租回该批设备,租赁期为36 个月,租金分12 期支

付,每季租金3,889,457.00 元,租金合计为46,673,484.00 元;租赁期满本公司有选择购买设备的权

利,购买价格为100.00 元。

本公司将上述租赁资产于租赁开始日的公允价值与最低租赁付款额现值两者较低者

40,000,000.00 元作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额46,673,700.00 元作为长期

应付款的入账价值,两者差额6,673,700.00 元作为未确认融资费用。该融资租入固定资产按预计尚可

使用年限计提折旧,未确认融资费用按实际利率法进行分摊。截止2008 年12 月31 日,长期应付款余

额为19,447,501.00 元,未确认融资费用为911,009.42 元。

*3 2007 年5 月,本公司、本公司之全资子公司矿冶科技及西钢集团公司与中国外贸金融租赁公

司签订《融资租赁合同》、《租赁物件买卖合同》及《股权质押合同》,矿冶科技将一批账面价值为

123,095,731.49 元的生产设备作价100,000,000.00 元出售给中国外贸金融租赁公司。同时,本公司

以融资租赁方式向中国外贸金融租赁公司租回该批设备,租赁期为36 个月,租金分12 期支付,每季

租金9,565,180.00 元,租金合计为114,782,160.00 元;租赁期满本公司有选择购买设备的权利,购59

买价格为1 元;西钢集团公司将持有的3,430.06 万股本公司股票及其派生的权益质押给中国外贸金融

租赁公司。

本公司将上述租赁资产于租赁开始日的公允价值与最低租赁付款额现值两者较低者

100,000,000.00 元作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额114,782,160.00 元作为长

期应付款的入账价值,两者差额14,782,160.00 元作为未确认融资费用。该融资租入固定资产按预计

尚可使用年限计提折旧,未确认融资费用按实际利率法进行分摊。截止2008 年12 月31 日,长期应付

款余额为58,030,290.00 元,未确认融资费用为4,152,138.77 元。

矿冶科技将上述设备账面价值与售价的差额23,095,731.49 元确认为“递延损失——未实现售后

租回损失”,并按租赁资产的折旧进度进行分摊,作为折旧费用的调整。截止2008 年12 月31 日,摊

余金额为20,621,188.86 元。

*4 2007 年12 月,本公司之控股子公司哈密博伦与远东国际租赁有限公司签订《所有权转让协议》

及《售后回租租项合同》,哈密博伦将一批账面价值为13,915,466.15 元的生产设备作价14,480,000.00

元出售给远东国际租赁有限公司。同时,哈密博伦以融资租赁方式向远东国际租赁有限公司租回该批

设备,租赁期为36 个月,租金分12 期支付,每季租金1,366,911.54 元,租金合计为16,402,938.48

元;租赁期满本公司有选择购买设备的权利,购买价格为1,000 元。

哈密博伦将上述租赁资产于租赁开始日的公允价值与最低租赁付款额现值两者较低者

14,480,000.00 元及初始直接费用868,800.00 元合计15,348,800.00 元作为融资租入固定资产的入账

价值,将最低租赁付款额16,402,938.48 元作为长期应付款的入账价值,两者差额1,922,938.48 元作

为未确认融资费用。该融资租入固定资产按预计尚可使用年限计提折旧,未确认融资费用按实际利率

法进行分摊。截止2008 年12 月31 日,长期应付款余额为10,710,259.84 元,未确认融资费用为

688,234.46 元。

哈密博伦将上述设备账面价值与售价的差额564,533.85 元确认为“递延收益——未实现售后租回

收益”,并按租赁资产的折旧进度进行分摊,作为折旧费用的调整。截止2008 年12 月31 日,摊余金

额为522,456.80 元。

*5 2008 年7 月,哈密博伦与远东国际租赁有限公司签订《所有权转让协议》及《售后回租租项

合同》,哈密博伦将一批账面价值为15,131,833.95 元的生产设备作价15,520,000.00 元出售给远东

国际租赁有限公司。同时,哈密博伦以融资租赁方式向远东国际租赁有限公司租回该批设备,租赁期

为36 个月,租金分12 期支付,每季租金1,465,088.00 元,租金合计为17,581,056.00 元;租赁期满

本公司有选择购买设备的权利,购买价格为1,000 元。

哈密博伦将上述租赁资产于租赁开始日的公允价值与最低租赁付款额现值两者较低者

15,520,000.00 元及初始直接费用931,200.00 元合计16,451,200.00 元作为融资租入固定资产的入账

价值,将最低租赁付款额17,581,056.00 元作为长期应付款的入账价值,两者差额2,061,056.00 元作

为未确认融资费用。该融资租入固定资产按预计尚可使用年限计提折旧,未确认融资费用按实际利率

法进行分摊。截止2008 年12 月31 日,长期应付款余额为15,704,781.32 元,未确认融资费用为

1,162,820.46 元。

哈密博伦将上述设备账面价值与售价的差额388,166.05 元确认为“递延收益——未实现售后租回

收益”,并按租赁资产的折旧进度进行分摊,作为折旧费用的调整。截止2008 年12 月31 日,摊余金

额为375,563.25 元。

以上融资租赁于2008 年12 月31 日后连续三个会计年度每年将支付的最低租赁付款额如下:

项 目 会计年度 金 额

最低租赁付款额 2009 年度 65,307,414.45

2010 年度 34,300,832.80

2011 年度 4,284,584.91

29.专项应付款

项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

环境整治款 604,335.47 -- 604,335.47 --

财政拨款 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00

合 计 10,604,335.47 -- 604,335.47 10,000,000.0060

30.预计负债

项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

辞退福利*1 17,023,266.90 -- 15,403,300.92 1,619,965.98

减:未确认融资费用 1,256,479.54 -- 726,177.27 530,302.27

净 额 15,766,787.36 -- 14,677,123.65 1,089,663.71

未决诉讼*2 219,752.19 -- 219,752.19 --

合 计 15,986,539.55 -- 14,896,875.84 1,089,663.71

*1 辞退福利系本公司根据辞退补偿计划对内退人员计提的补偿费。

*2 2008 年2 月27 日,本公司之实际控制子公司江仓能源与青海恒力石化有限责任公司就买卖合

同纠纷案达成了和解协议,青海恒力石化有限责任公司于2008 年3 月3 日向法院提起撤诉,经青海省

西宁城西区人民法院裁定,解除了对江仓能源价值2,100,000.00 元财产的查封。因此,江仓能源将原

确认的预计负债219,752.19 元于本期予以了转回。

31.其他非流动负债(递延收益)

项 目 年初数 本年增加 本年摊销 年末数

政府补助 47,423,333.32 5,800,000.00 2,648,888.96 50,574,444.36

未实现售后租回收益 564,533.85 388,166.05 54,679.85 898,020.05

合 计 47,987,867.17 6,188,166.05 2,703,568.81 51,472,464.41

32.股本

年初数 本年变动增减(+,-) 年末数

股东名称

金额 比例(%)

发行新



送股

公积金

转股

其他 小计 金额 比例(%)

一、有限售条件股份

1. 国家持股 -- -- -- -

-

-- -- -- -- --

2.国有法人持股 369,669,184.00 49.87 -- -

-

-- -34,658,263.00 -34,658,263.00 335,010,921.00 45.20

3.其他内资持股 --- -- -- -

-

-- -- -- -- --

其中:境内法人持股 -- -- -- -

-

-- -- -- -- --

境内自然人持股 -- -- -- -

-

-- -- -- -- --

有限售条件股份合计 369,669,184.00 49.87 -- -- -34,658,263.00 -34,658,263.00 335,010,921.00 45.20

二、无限售条件股份

1.人民币普通股 371,550,068.00 50.13 -- -

-

-- 34,658,263.00 34,658,263.00 406,208,331.00 54.80

三、股份总额 741,219,252.00 100.00 -- -

-

-- -- -- 741,219,252.00 100.00

(1)本年增减变动系本公司之控股股东西钢集团公司34,658,263 股有限售条件的流通股于2008

年4 月3 日可以上市流通。

(2)截止2008 年12 月31 日,西钢集团公司将所持有的本公司股份36,966.92 万股中的3,430.06

万股质押给中国外贸金融租赁公司,质押登记日为2007 年6 月27 日;5,000 万股质押给华夏银行股

份有限公司西安分行,质押登记日为2007 年9 月24 日;8,427 万股质押给中国建设银行股份有限公

司西宁城北支行,质押登记日为2008 年8 月12 日;4,386 万股质押给中国建设银行股份有限公司西

宁城北支行,质押登记日为2008 年11 月24 日。

以上质押股权合计为21,243.06 万股,占西钢集团公司所持股份的57.46%,占本公司总股本的

28.66%。

33.资本公积

项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

资本溢价* 944,944,680.29 -- 11,034,628.92 933,910,051.37

其他资本公积 100,000.00 -- -- 100,000.00

合 计 945,044,680.29 -- 11,034,628.92 934,010,051.3761

*本年减少系本期收购子公司西钢矿业少数股东股权所冲减的金额,详见附注七(三)。

34.盈余公积

项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

法定盈余公积 164,227,936.45 -- -- 164,227,936.45

35.未分配利润

项 目 本年度 上年度

上年年末余额 688,538,952.14 404,983,517.87

加:会计政策变更 1,449,597.17 1,069,817.96

本年年初余额 689,988,549.31 406,053,335.83

加:归属于母公司股东的净利润 17,596,569.97 300,521,125.54

减:提取法定盈余公积 -- 16,585,912.06

应付普通股股利 -- --

转作股本的利润 -- --

年末余额 707,585,119.28 689,988,549.31

36.少数股东权益

少数股东名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数

肥城矿业集团有限责

任公司 130,918,384.73 82,842,805.94 39,000,000.00 174,761,190.67

兰州中煤支护材料有

限责任公司 130,918,384.73 82,842,805.94 39,000,000.00 174,761,190.67

哈密市长城实业有限

责任公司 100,959,043.06 174,250,360.73 160,230,000.00 114,979,403.79

青海正维实业集团有

限责任公司 4,723,264.32 -857,893.25 3,865,371.07 -

合 计 367,519,076.84 339,078,079.36 242,095,371.07 464,501,785.13

37 营业收入及营业成本

项 目 本年度 上年度

营业收入 6,972,675,205.12 5,766,651,684.30

其中:主营业务收入 6,825,312,439.23 5,383,257,133.36

其他业务收入 147,362,765.89 383,394,550.94

营业成本 5,761,736,089.40 4,701,872,055.29

其中:主营业务成本 5,547,821,256.20 4,327,134,380.40

其他业务成本 213,914,833.20 374,737,674.89

营业毛利 1,210,939,115.72 1,064,779,629.01

(1)主营业务收入、主营业务成本及主营业务毛利分产品列示如下:

本年度

产 品

主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利

生铁、铁水 2,925,221,795.83 2,893,796,701.10 31,425,094.73

合结钢 2,805,710,363.22 2,715,579,233.89 90,131,129.33

碳结钢 1,771,853,781.47 1,818,803,316.64 -46,949,535.17

焦碳 1,012,460,532.08 569,143,288.84 443,317,243.24

铁精粉 872,906,928.48 341,506,779.84 531,400,148.64

滚珠钢 632,290,131.75 542,715,917.31 89,574,214.44

不锈钢 292,614,892.70 248,150,362.08 44,464,530.62

合工钢 78,613,959.64 72,708,437.74 5,905,521.9062

本年度

产 品

主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利

轴承钢 52,038,047.23 51,455,102.67 582,944.56

石灰 24,340,110.76 22,874,294.14 1,465,816.62

碳工钢 24,025,631.16 22,204,726.65 1,820,904.51

原煤 17,896,874.35 5,919,188.24 11,977,686.11

石灰石 17,015,015.39 13,484,763.15 3,530,252.24

弹簧钢 2,202,263.52 1,782,010.23 420,253.29

模具钢 2,199,879.11 2,193,532.82 6,346.29

小 计 10,531,390,206.69 9,322,317,655.34 1,209,072,551.35

减:产品之间内部抵消 3,706,077,767.46 3,774,496,399.14

-68,418,631.68

合 计 6,825,312,439.23 5,547,821,256.20 1,277,491,183.03

上年度

产 品

主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利

合结钢 1,990,229,329.39 1,772,106,971.52 218,122,357.87

生铁、铁水 1,752,850,479.39 1,710,909,066.35 41,941,413.04

碳结钢 1,458,495,999.77 1,320,706,236.34 137,789,763.43

滚珠钢 564,238,315.93 408,461,283.47 155,777,032.46

焦碳 534,168,938.93 297,349,681.67 236,819,257.26

不锈钢 318,429,369.40 258,099,661.97 60,329,707.43

铁精粉 304,127,841.13 165,248,562.33 138,879,278.80

合工钢 144,066,999.21 120,548,897.34 23,518,101.87

精煤 48,824,975.27 37,490,273.51 11,334,701.76

焦油 30,781,155.83 1,470,797.84 29,310,357.99

煤气 26,910,663.72 30,387,721.51 -3,477,057.79

碳工钢 13,522,286.19 9,722,133.47 3,800,152.72

粗苯 12,136,243.60 972,981.86 11,163,261.74

弹簧钢 1,090,327.09 770,909.85 319,417.24

硫铵 626,578.66 635,073.94 -8,495.28

小 计 7,200,499,503.51 6,134,880,252.97 1,065,619,250.54

减:产品之间内部抵销 1,817,242,370.15 1,807,745,872.57 9,496,497.58

合 计 5,383,257,133.36 4,327,134,380.40 1,056,122,752.96

(2)主营业务收入、成本、毛利分地区列示如下:

本年度

地 区

主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利

华北地区 644,111,818.84 639,167,156.62 4,944,662.22

华东地区 1,871,238,516.37 1,862,610,511.15 8,628,005.22

西南地区 1,589,303,435.10 1,425,364,321.28 163,939,113.82

中南地区 805,204,881.56 801,503,453.97 3,701,427.59

西北地区 1,674,514,379.63 579,967,596.10 1,094,546,783.53

东北地区 205,688,569.93 205,178,783.57 509,786.36

出 口 35,250,837.80 34,029,433.51 1,221,404.29

合 计 6,825,312,439.23 5,547,821,256.20 1,277,491,183.03

上年度

地 区

主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利

华北地区 529,789,771.51 464,506,579.27 65,283,192.24

华东地区 1,549,705,436.24 1,344,734,369.19 204,971,067.0563

上年度

地 区

主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利

西南地区 1,175,233,733.54 1,009,437,633.03 165,796,100.51

中南地区 652,754,335.72 573,550,275.73 79,204,059.99

西北地区 1,310,704,214.38 788,081,018.17 522,623,196.21

东北地区 165,069,641.97 146,824,505.01 18,245,136.96

合 计 5,383,257,133.36 4,327,134,380.40 1,056,122,752.96

2008 年度前五名客户销售收入合计为 933,339,234.05 元,占合并总收入的13.39%。

38.营业税金及附加

项 目 本年度 上年度

营业税 3,630,169.03 451,525.02

城建税 26,043,411.67 25,109,987.79

教育费附加 12,749,421.76 11,168,495.94

地方教育费附加 1,766,145.68 1,812,878.09

资源税 5,128,859.28 9,581,260.30

其他 933,135.13 624,812.85

合 计 50,251,142.55 48,748,959.99

39.财务费用

项 目 本年度 上年度

利息支出 318,378,446.57 195,243,818.72

减:利息收入 16,514,368.86 9,587,382.19

贴现利息 35,036,437.61 38,842,956.36

融资服务费* 18,448,200.00 --

未确认融资费用摊销 12,516,564.16 6,813,137.41

金融机构手续费 1,380,061.06 1,403,425.01

汇兑损益 163,234.60 --

合 计 369,408,575.14 232,715,955.31

*系本公司之实际控制子公司江仓能源向中国民生银行成都分行取得30,000 万元长期借款所

支付的服务费。

财务费用2008 年度发生额较2007 年度增加了 136,692,619.83 元,增幅为58.74%,主要原因为

借款增加导致利息支出相应增加。

40.资产减值损失

项 目 本年度 上年度

一、坏账损失 11,879,219.48 62,312,779.15

二、存货跌价损失 38,739,822.40 -1,476,567.85

合 计 50,619,041.88 60,836,211.30

41.营业外收入

项 目 本年度 上年度

固定资产处置利得 2,583,527.45 9,620,327.43

政府补助 3,398,888.96 7,036,666.68

债务重组收入 4,618,989.17 --

罚款收入 2,070,081.82 2,124,291.64

贴息收入 1,700,000.00 --

无法支付的应付款项 1,221,549.97 --

诉讼赔款收入 591,420.41 --64

其他 785,241.31 381,288.13

合 计 16,969,699.09 19,162,573.88

42.营业外支出

项 目 本年度 上年度

固定资产处置损失 11,022,125.62 2,149,888.58

捐赠支出 8,583,866.25 1,820,480.00

赔款支出 5,441,916.41 219,752.19

罚款支出 512,141.00 1,713,782.12

滞纳金 218,744.62 450,592.36

其他 237,499.49 860,659.31

合 计 26,016,293.39 7,215,154.56

43.所得税费用

项 目 本年度 上年度

当期所得税费用 220,759.13 37,895,648.00

递延所得税费用 -40,260,441.03 -4,427,752.37

合 计 -40,039,681.90 33,467,895.63

44.少数股东损益

少数股东名称 本年度 上年度

肥城矿业集团有限责任公司 82,842,805.94 62,621,482.95

兰州中煤支护材料有限责任公司 82,842,805.94 62,621,482.95

哈密市长城实业有限责任公司 174,250,360.73 49,287,801.71

青海正维实业集团有限责任公司 -857,893.25 -176,735.68

合 计 339,078,079.36 174,354,031.93

45.收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 本年度

银行存款利息收入 16,514,368.86

政府补助 5,350,000.00

罚款及违约金收入 1,399,964.91

收到的票据还贷余额 1,034,863.07

其他 1,932,109.66

合 计 26,231,306.50

46.支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本年度

支付的管理费用 114,368,095.38

其中:财产保险 9,427,862.08

差旅费 3,580,043.48

办公费 2,082,797.16

业务招待费 8,112,552.66

交通费 3,379,010.59

高原费 1,390,676.89

运费 46,565,661.29

排污费 10,952,257.37

支付的销售费用 82,757,764.25

其中:运输费 77,199,457.6765

项 目 本年度

差旅费 4,026,874.60

营业外支出 13,946,282.86

其中:赔款支出 5,441,916.41

捐赠支出 8,070,866.25

辞退福利 15,403,300.92

往来款 8,920,710.07

保证金增加 28,611,924.53

其他 1,201,698.07

合 计 265,209,776.08

47.收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本年度

收到的融资租赁款 13,968,000.00

48.支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本年度

支付的融资租赁租金 68,294,007.50

49.现金及现金等价物的年初、年末余额

现金及现金等价物的年初余额系货币资金年初余额扣除银行承兑汇票保证金346,351,493.80 元

后的余额。

现金及现金等价物的年末余额系货币资金年末余额扣除银行承兑汇票保证金374,963,418.33 元

后的余额。

九、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

(1)风险分析

年末数

类 别 金 额 比 例

(%)

坏账准备 净 额

单项金额重大的应收账款*1 52,618,627.32 14.35 2,104,745.09 50,513,882.23

单项金额不重大但按信用风险特

征组合后该组合的风险较大的应

收账款*2 -- -- -- --

其他单项金额不重大的应收账款 314,054,776.64 85.65 82,443,436.36 231,611,340.28

合 计 366,673,403.96 100.00 84,548,181.45 282,125,222.51

年初数

类 别

金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额

单项金额重大的应收账款 11,455,805.18 3.36 458,232.21 10,997,572.97

单项金额不重大但按信用风险特征组

合后该组合的风险较大的应收账款

- - - -

其他单项金额不重大的应收账款 329,967,242.43 96.64 76,633,206.05 253,334,036.38

合 计

341,423,047.61

100.00 77,091,438.26 264,331,609.35

*1 单项金额重大的应收账款是指单笔金额为1,000 万元以上(含1,000 万元)的应收款项。

*2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款,该组合的确定依据为

有明显特征表明该等款项难以收回。

(2)账龄分析66

年末数

账 龄

金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额

1 年以内 170,794,199.35 46.58 6,827,571.35 163,966,628.00

1 至2 年 47,879,785.86 13.06 7,181,967.88 40,697,817.98

2 至3 年 17,305,335.77 4.72 5,191,600.73 12,113,735.04

3 年以上 130,694,082.98 35.64 65,347,041.49 65,347,041.49

合 计 366,673,403.96 100.00 84,548,181.45 282,125,222.51

年初数

账 龄

金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额

1 年以内 140,853,615.64 41.26 5,638,452.31 135,215,163.33

1 至2 年 47,778,270.96 13.99 7,150,586.84 40,627,684.12

2 至3 年 60,465,906.96 17.71 18,139,772.08 42,326,134.88

3 年以上 92,325,254.05 27.04 46,162,627.03 46,162,627.02

合 计 341,423,047.61 100.00 77,091,438.26 264,331,609.35

2.其他应收款

(1)其他应收款的风险分析列示如下:

年末数

类 别

金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额

单项金额重大的其他应收款*1 8,707,756.29 52.50 -- 8,707,756.29

单项金额不重大但按信用风险特征组合

后该组合的风险较大的其他应收款*2 -- - -- --

其他单项金额不重大的其他应收款 7,877,591.81 47.50 72,177.92 7,805,413.89

合 计 16,585,348.10 100.00 72,177.92 16,513,170.18

年初数

类 别

金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额

单项金额重大的其他应收款 -- -- -- --

单项金额不重大但按信用风险特征组

合后该组合的风险较大的其他应收款

-- -- -- --

其他单项金额不重大的其他应收款 31,941,931.51 100.00 220,898.21 31,721,033.30

合 计 31,941,931.51 100.00 220.898.21 31,721,033.30

*1 单项金额重大的其他应收款是指单笔金额为500 万元以上(含500 万元)的应收款项。

*2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款,该组合的确定依据

为有明显特征表明该等款项难以收回。

(2)账龄分析

年末数

账 龄

金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额

1 年以内 16,227,880.37 97.85 68,603.25 16,159,277.12

1 至2 年 -- -- -- --

2 至3 年 17,325.42 0.10 173.25 17,152.17

3 年以上 340,142.31 2.05 3,401.42 336,740.89

合 计 16,585,348.10 100.00 72,177.92 16,513,170.18

年初数

账 龄

金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额

1 年以内 31,583,970.82 98.88 217,318.60 31,366,652.22

1 至2 年 17,818.38 0.06 178.18 17,640.20

2 至3 年 326,413.73 1.02 3,264.14 323,149.59

3 至以上 13,728.58 0.04 137.29 13,591.29

合 计 31,941,931.51 100.00 220,898.21 31,721,033.3067

3.长期股权投资

(1)长期股权投资分类列示如下:

项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

成本法核算的对子公

司的股权投资 591,652,597.00 96,900,000.00 -- 688,552,597.00

成本法核算的对参股

公司的股权投资 20,000,000.00 -- -- 20,000,000.00

减:减值准备 -- -- -- --

长期股权投资净额 611,652,597.00 96,900,000.00 -- 708,552,597.00

(2)对子公司的股权投资明细列示如下:

子公司名称 年初数 本年增加

本年

减少

年末数

青海矿冶科技有限责任公司 483,552,597.00 -- -- 483,552,597.00

青海江仓能源发展有限责任公司 42,000,000.00 42,000,000.00 -- 84,000,000.00

肃北县博伦矿业开发有限责任公司 33,000,000.00 -- -- 33,000,000.00

哈密博伦矿业有限责任公司 28,000,000.00 -- -- 28,000,000.00

青海西钢矿业开发有限责任公司 5,100,000.00 54,900,000.00 -- 60,000,000.00

合 计 591,652,597.00 96,900,000.00 -- 688,552,597.00

(2)对参股公司的股权投资明细列示如下:

被投资单位名称

持股

比例

初始投资额 年初数

本年

增加

本年

减少

年末数

青海银行股份有限公司 3.99% 20,000,000.00 20,000,000.00 -- -- 20,000,000.00

4.营业收入及营业成本

项 目 本年度 上年度

营业收入 5,967,146,546.27 4,748,638,483.06

其中:主营业务收入 5,661,548,949.80 4,490,072,626.98

其他业务收入 305,597,596.47 258,565,856.08

营业成本 5,789,852,878.64 4,145,171,639.28

其中:主营业务成本 5,475,592,640.03 3,891,501,175.36

其他业务成本 314,260,238.61 253,670,463.92

营业毛利 177,293,667.63 603,466,843.78

(1)主营业务收入、主营业务成本及主营业务毛利分产品列示如下:

本年度

产 品

主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利

合结钢 2,806,443,389.28 2,715,579,233.89 90,864,155.39

碳结钢 1,751,261,607.27 1,818,803,316.64 -67,541,709.37

滚珠钢 644,806,749.77 542,715,917.31 102,090,832.46

不锈钢 298,820,899.71 248,150,362.08 50,670,537.63

合工钢 79,438,761.29 72,708,437.74 6,730,323.55

轴承钢 52,038,047.23 51,455,102.67 582,944.56

碳工钢 24,278,671.11 22,204,726.65 2,073,944.46

弹簧钢 2,260,945.03 1,782,010.23 478,934.80

模具钢 2,199,879.11 2,193,532.82 6,346.29

合 计 5,661,548,949.80 5,475,592,640.03 185,956,309.77

上年度

产 品

主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利

合结钢 1,990,229,329.39 1,772,106,971.51 218,122,357.8868

上年度

产 品

主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利

碳结钢 1,458,495,999.77 1,321,791,317.74 136,704,682.03

滚珠钢 564,238,315.93 408,461,283.47 155,777,032.46

不锈钢 318,429,369.40 258,099,661.97 60,329,707.43

合工钢 144,066,999.21 120,548,897.35 23,518,101.86

碳工钢 13,522,286.19 9,722,133.47 3,800,152.72

弹簧钢 1,090,327.09 770,909.85 319,417.24

合 计 4,490,072,626.98 3,891,501,175.36 598,571,451.62

5.投资收益

项 目 2008 年度 2007 年度

股利收入 250,770,000.00 --

十、关联方关系及交易

(一)关联方概况

1.存在控制关系的关联方

关联方名称

注册地



主营业务

与本公司

关系

经济性质法定代表人

组织机构代



西宁特殊钢集团

有限责任公司

西宁市

钢铁冶炼、金属

压延加工等

控股股东 国有控股陈显刚 226591309

2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

关联方名称 年初数 本年增加本年减少年末数

西宁特殊钢集团有限责任

公司

2,789,000,000.00

-- --

2,789,000,000.00

3.存在控制关系的关联方所持本公司股份及其变化

年初数 年末数

关联方名称

股份 比例(%)

本年增加(减

少) 股份 比例(%)

西宁特殊钢集团有限责任

公司 369,669,184

49.87

-- 369,669,184

49.87

(二)关联方交易事项

1.购买资产

2008 年4 月9 日,本公司之实际控制子公司江仓能源与本公司之控股股东西钢集团公司签订协议,

江仓能源向西钢集团公司购买两宗面积为133,360.31 平方米的土地(宁国用(2008)第376 号、第

377 号),购买价格按评估价为4,080.40 万元,其中向西钢集团公司支付2,460 万元,剩余1620.40

万元按规定上缴政府土地主管部门。

2.接受担保

提供担保方单位名称 年末未结清担保余额 年初未结清担保余额

西宁特殊钢集团有限责任公司

1,504,500,000.00 1,251,000,000.00

(三)关联方应收应付款项余额

金 额 占该账项总额比例(%)

关联方名称 账项

年末数 年初数 年末数 年初数

西宁特殊钢集应付账款 99,779.75 -- 0.01 --69

金 额 占该账项总额比例(%)

关联方名称 账项

年末数 年初数 年末数 年初数

团有限责任公



其他应付款

355,088,880.66 50,810,670.28 86.38 19.28

十一、承诺事项

截至2008 年12 月31 日,本公司无需披露的承诺事项。

十二、或有事项

截止2008 年12 月31 日,本公司对外担保金额合计为75,848 万元,明细列示如下:

被担保单位名称

担保金额(万

元)

担保期限

备 注

西部矿业集团有限公司 10,000.00 2008-02-04 至2009-01-21 短期借款

西部矿业集团有限公司 10,000.00 2008-09-27 至2009-09-27 短期借款

西部矿业集团有限公司 10,000.00 2008-12-30 至2009-12-30 短期借款

青海矿冶科技有限责任公司 8,000.00 2008-11-19 至2009-11-19 短期借款

青海矿冶科技有限责任公司 5,000.00 2008-03-31 至2009-03-31 短期借款

青海江仓能源发展有限责任公司 5,000.00 2008-07-03 至2009-02-09 短期借款

青海江仓能源发展有限责任公司 3,000.00 2007-12-06 至2009-12-05 长期借款

青海江仓能源发展有限责任公司 1,500.00 2008-01-16 至2009-01-16 短期借款

青海江仓能源发展有限责任公司 1,000.00 2008-12-16 至2009-06-16 银行承兑汇票

哈密博伦矿业有限责任公司 2,850.00 2006-04-25 至2009-04-24 短期借款

哈密博伦矿业有限责任公司 2,000.00 2008-08-20 至2009-08-20 短期借款

哈密博伦矿业有限责任公司 1,000.00 2008-05-26 至2009-05-26 短期借款

哈密博伦矿业有限责任公司 1,000.00 2008-10-14 至2009-10-14 短期借款

四川运亨实业股份有限公司 2,800.00 2008-09-06 至2009-03-06 银行承兑汇票

四川运亨实业股份有限公司 2,100.00 2008-08-06 至2009-03-17 银行承兑汇票

四川运亨实业股份有限公司 1,000.00 2008-10-29 至2009-03-06 短期借款

肃北县博伦矿业开发有限责任公司 1,500.00 2007-05-18 至2010-05-17 长期借款

肃北县博伦矿业开发有限责任公司 1,000.00 2007-05-18 至2009-05-17 长期借款

四川省广汉市金广冶金发展有限责任

公司 2,000.00

2008-12-26 至2009-12-26

短期借款

四川大洋贸易有限责任公司 1,998.00 2008-10-27 至2009-04-26 银行承兑汇票

成都新利源经贸有限公司 700.00 2008-07-16 至2009-01-16 银行承兑汇票

成都新利源经贸有限公司 700.00 2008-10-08 至2009-03-23 银行承兑汇票

青海正维实业集团有限责任公司 800.00 2008-03-14 至2009-03-13 短期借款

青海正维实业集团有限责任公司 200.00 2008-04-29 至2009-04-28 短期借款

四川富国电工有限公司 700.00 2008-10-08 至2009-04-08 银行承兑汇票

合 计 75,848.00

十三、资产负债表日后事项

1.注销子公司事宜

本公司之全资子公司矿冶科技主要从事高炉炼铁业务,其高炉与本公司转炉、连轧成为同一产业

链上密不可分的组成部分。通过近两年多的运行,较好地发挥了装备的效率和优势,促进了本公司生

产运行的顺畅衔接。根据本公司2009 年将面临的形势和任务,为了进一步促进本公司的工艺路线调整

和产品结构调整,增强本公司的盈利能力,经本公司2009 年3 月27 日四届董事会临时会议审议通过,

本公司拟将矿冶科技注销。经与矿冶科技的债权人沟通,债权人同意矿冶科技注销后,其所有债权、

债务均由本公司继承。目前,本公司已成立注销筹备工作小组,已就涉及的税务审计、债权债务、资

产、财务、人员等各项工作进行了安排和部署。

2.利润分配预案

根据2009 年4 月17 日本公司四届董事会十五次会议决议,2008 年度利润分配预案如下:70

本公司2008 年度实现净利润-4,352,471.06 元,加上年初未分配利润569,466,155.18 元,可供

股东分配的利润为565,113,684.12 元。经本公司董事会决议,本期不进行利润分配。

上述利润分配预案尚需提交本公司2008 年度股东大会审议。

十四、补充资料

1.现金流量表补充资料

(1)合并现金流量表补充资料

项目 本年度 上年度

1.将净利润调节为经营活动的现金流量:

净利润 356,674,649.33 474,875,157.47

加:资产减值准备 50,619,041.88 60,836,211.30

固定资产折旧 328,080,586.38 262,927,379.64

无形资产摊销 9,917,137.43 9,016,072.21

长期待摊费用摊销 114,005,488.82 82,415,484.33

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

的损失(减:收益) 8,438,598.17 -7,470,438.85

财务费用 349,343,210.72 198,526,135.52

公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -- --

投资损失(收益以“-号填列) -- --

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 40,260,441.03 -4,427,752.37

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -- --

存货的减少(增加以“-”号填列) -357,900,505.46 -266,208,582.01

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 68,511,426.44 -651,806,638.00

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -547,816,883.72 211,718,890.65

经营活动产生的现金流量净额 420,133,191.02 370,401,919.89

2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:

债务转为资本 -- --

一年内到期的可转换公司债券 -- --

融资租入固定资产 17,320,000.00 114,480,000.00

3.现金及现金等价物净增加情况

现金的年末余额 441,736,364.48 890,798,085.58

减:现金的年初余额 890,798,085.58 339,082,948.91

加:现金等价物的年末余额 -- --

减:现金等价物的年初余额 -- --

现金及现金等价物的净增加额 -449,061,721.10 551,715,136.67

(2)母公司现金流量表补充资料

项目 本年度 上年度

1.将净利润调节为经营活动的现金流量:

净利润 -4,352,471.06 167,958,154.19

加:资产减值准备 13,333,567.44 56,536,243.14

固定资产折旧 200,546,615.84 173,064,973.17

无形资产摊销 5,934,721.92 5,896,873.32

长期待摊费用摊销 -- --

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

损失(减:收益) 5,016,158.29 -2,792,321.98

财务费用 251,098,993.12 139,537,066.81

公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -- --

投资损失(收益以“-”号填列) -250,770,000.00 --71

项目 本年度 上年度

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -33,876,946.57 -4,427,752.37

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -- --

存货的减少(增加以“-”号填列) -996,938.63 -73,715,156.61

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -494,840,518.79 -69,552,832.53

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 147,908,593.17 -232,940,032.57

经营活动产生的现金流量净额 -160,998,225.27 159,565,214.57

2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:

债务转为资本 -- --

一年内到期的可转换公司债券 -- --

融资租入固定资产 -- --

3.现金及现金等价物净增加情况

现金的年末余额 355,006,211.68 776,429,632.03

减:现金的年初余额 776,429,632.03 324,658,329.79

加:现金等价物的年末余额 -- --

减:现金等价物的年初余额 -- --

现金及现金等价物的净增加额 -421,423,420.35 451,771,302.24

2.相关指标计算表

A.本公司本年度及上年度净资产收益率和每股收益有关指标如下:

本年度

报告期利润 净资产收益率(ROE) 每股收益(EPS)

全面摊薄加权平均基本 稀释

归属于公司普通股股东的净利润 0.69% 0.69% 0.0237 0.0237

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

的净利润 0.92% 0.92% 0.0315 0.0315

上年度

报告期利润 净资产收益率(ROE) 每股收益(EPS)

全面摊薄 加权平均 基本 稀释

归属于公司普通股股东的净利润 11.83% 12.71% 0.4179 0.4068

扣除非经常性损益后归属于公司普通

股股东的净利润

11.52% 12.37% 0.4070 0.3912

B.计算方法

(1)全面摊薄净资产收益率=P÷E

P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;

E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。

(2)加权平均净资产收益率=P÷(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;

NP 为归属于公司普通股股东的净利润;

E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产;

Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;

Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;

M0 为报告期月份数;

Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;

Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数;

Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动;

Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

(3)基本每股收益=P÷S S= S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk72

P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;

S0 为期初股份总数;

S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;

Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;

Sj 为报告期因回购等减少股份数;

Sk 为报告期缩股数;

M0 报告期月份数;

Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;

Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

(4)在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下,稀释每股收益可参照

如下公式计算:稀释每股收益=P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×(1-所得

税率)

(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权

平均数)

P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;

S 为计算基本每股收益时所使用的加权平均股份数量;

S0 为期初股份总数;

S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;

Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;

Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;

Sk 为报告期缩股数;

M0 报告期月份数;

Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;

Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。

C.非经常性损益明细表

项 目 本年度 上年度

1. 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲

销部分 -8,438,598.17 7,470,438.85

2.越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减

免 -- --

3. 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切

相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享

受的政府补助除外 5,098,888.96 7,036,666.68

4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- --

5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的

收益 -- --

6.非货币性资产交换损益 -- --

7.委托他人投资或管理资产的损益 -- --

8.因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值

准备 -- --

9.债务重组损益 4,618,989.17 --

10.企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 -- --

11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

益 -- --

12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

净损益 -- --73

项 目 本年度 上年度

13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- --

14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持

有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损

益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售

金融资产取得的投资收益 -- --

15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- --

16.对外委托贷款取得的损益 -- --

17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

值变动产生的损益 -- --

18.根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一

次性调整对当期损益的影响 -- --

19.受托经营取得的托管费收入 -- --

20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,325,874.26 -2,559,686.21

21.其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- --

合 计 -9,046,594.30 11,947,419.32

减:非经常性损益相应的所得税 -- 1,958,457.47

减:少数股东享有部分 -3,292,582.86 2,103,744.19

非经常性损益对净利润的影响 -5,754,011.44 7,885,217.66

归属于母公司股东净利润 17,596,569.97 300,521,125.54

非经常性损益占同期归属于母公司股东净利润比例 -32.70% 2.62%

扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润 23,350,581.41 292,635,907.88

上述2008 年度本公司及合并财务报表附注是按照国家颁布的企业会计准则第1 号至第37 号编制

的。

十二、备查文件目录

1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表

2、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

3、公司章程

董事长:陈显刚

西宁特殊钢股份有限公司

2009 年4 月17 日

附件一

公司内部控制的自我评估报告

详见年报附件

审计机构的核实评价意见:

深圳鹏城会计师事务所 王甫荣、李泽浩

附件二.

公司披露履行社会责任的报告

西宁特殊钢股份有限公司履行社会责任的报告

详见年报附件1

西宁特殊钢股份有限公司

关于内部控制的自我评估报告

本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误

导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别

及连带责任。

建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本

公司内部控制的目标是:保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务

报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战

略。本公司一直致力于建设良好的内部控制环境和完善的内部控制体

系,在建立和实施内部控制制度时,充分考虑了公司的情况,以及财政

部《企业内部控制基本规范》规定的内部环境、风险评估、控制活动、

信息与沟通、内部监控等五项要素。

一、对内部控制健全性、合理性的自我评估情况

1、控制环境

公司根据《公司法》、《证券法》等法律法规的要求设立股东大会、

董事会和监事会,分别作为公司权力机构、决策机构、监督机构;三会

相互独立、相互制衡、权责明确,构建了健全的公司法人治理结构,并

规范运作。公司设立了董事会战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委

员会、提名委员会,并制定了各专业委员会工作细则,对各委员会的职

责、决策程序、目标进行了详尽的规定。公司制定了《股东大会议事规

则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》

等重大规章制度,明确了股东大会、董事会、监事会及经理层的权责范

围和工作程序。

公司根据业务需要,设立了各相关职能部门,通过岗位职责的确定,2

使各部门职能明确、权责明晰,形成各司其职、各负其责、相互配合、

相互制衡、环环相扣的内部控制体系。

2、风险的确认和评估

本公司充分考虑潜在事件发生的可能性及其对公司目标实现的影

响程度,建立了有效的风险确认和评估程序,通过风险识别、风险分析、

风险评估等步骤对风险进行确认和评估,以识别、分析和应对公司可能

遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化,

进而对风险进行系统管理,确定风险应对策略。同时,公司建立了突发

事件应急机制和应急预案,做到风险可控。

3、控制活动

本公司主要经营活动都有必要的风险管理策略和控制程序,公司结

合风险评估的结果,运用相关流程控制,对公司经营活动加以监控。

公司以基本制度为基础,制定了涵盖财务管理、生产管理、原材料

采购、产品销售、对外投资、经营管理等整个生产经营过程的一系列制

度,确保各项工作都有章可循,形成了规范的管理体系。公司严格按照

制度和相关规定,履行信息披露义务,加强投资者关系管理,通过股东

的监督来进一步完善公司治理和经营管理。

在对下属子公司的管理方面,通过向下属子公司派出董事、监事、

高管人员以及下属子公司的董事会决策来实施控制和管理,并对经理层

进行考核,以激励和约束相结合的方式促使其经理层人员努力完成董事

会确定的任务和目标。子公司的生产经营计划、资金调度、人员配备、

财务核算等由子公司具体管理。

4、信息与沟通

公司制定了内部重大事项报告制度,明确了所谓重大事项的范围

(信息源)、报告义务人及报告相关要求,以保证相关信息的及时传递。

有关公司的重大事项、重要政策、制度和规定以公文形式传给各部门,3

部门领导作相应的签字、批示办理意见。

公司建立了有效的沟通渠道,包括定期召开会议通报各部门情况、

重大事项及时书面报告、充分利用内部OA 网络传递信息等,使管理层

就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。沟通的充分性使员工能够有

效地履行其职责,使管理层面对各种变化能够及时适当地采取进一步行

动。

5、内部监控

公司监事会和董事会秘书处审计室承担公司内控制度执行的监管

责任,定期或不定期对公司内控实施情况进行全面及专项检查。每次监

督检查情况都会进行详细记录及评价,并提出改进建议和处理意见,督

促相关部门及时整改,并将结果备案。

二、内部控制制度有效性的自我评估

1、本公司确知建立健全并有效执行内部控制是本公司管理当局的

责任,本公司已建立了相关制度,其目的是为保证业务活动的有效进行,

保护资产的安全和完整,防止、发现和纠正错误和舞弊,保证会计资料

的真实、合法、完整等目标的达成提供合理的保证。

2、本公司已按照既定内部控制检查监督的计划完成工作,内部控

制检查监督的工作计划涵盖了内部控制的主要方面和全部过程,为内部

控制制度执行、反馈、完善提供了合理的保证。

3、任何内部控制均有其固有局限性,不论设计如何完善,有效的

内部控制制度也仅能对达到上述目标提供合理保证;而且由于内外部环

境及经营情况的改变,内部控制的有效性可能随之改变。本公司内部控

制设有检查监督机制,内控缺陷一经识别,本公司将立即采取整改措施。

4、本公司已按照相关要求评估了内部控制设计的完整性、合理性

和执行的有效性,我们确信公司按照《内部会计控制规范》的控制标准

在所有重大方面保持了对截止2008 年12 月31 日的财务报表有效的内4

部控制。

5、本公司董事会认为:本公司现有内部控制制度已基本建立健全,

能够适应公司管理的要求和发展的需要,能够对编制真实、公允的财务

报表提供合理的保证,能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关

法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证。

6、本报告于2009 年4 月17 日经公司四届十五次董事会审议通过。

7、本公司聘请深圳鹏城会计师事务所对本公司内部控制进行核实

评价,评价结果为:西宁特钢根据财政部颁发的 《内部会计控制规范》

标准建立的与会计报表相关的内部控制于 2008 年 12 月 31 日在所有

重大方面是有效的。

西宁特殊钢股份有限公司董事会

二○○九年四月十七日西宁特殊钢股份有限公司

内部控制鉴证报告

深圳市鹏城会计师事务所有限公司1

内部控制鉴证报告

深鹏所股专字[2009]204 号

西宁特殊钢股份有限公司全体股东:

我们接受委托,对后附的西宁特殊钢股份有限公司(以下简称“西宁特钢”)管理层根据财

政部颁发的《内部会计控制规范》的规定于 2008 年 12 月31 日与会计报表相关的内部控制的有效

性认定进行评价。

一、管理层对内部控制的责任

按照《内部会计控制规范》的要求,设计、实施和维护有效的内部控制,并评估其有效性是西

宁特钢管理层的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注

册会计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行

了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合

理保证。在鉴证过程中,我们实施了包括了解、测试、评价内部控制设计的合理性和执行的有效

性,以及我们认为必要的其他程序。

我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

深圳市鹏城会计师事务所有限公司 电话:0755-83732888

深圳市福田区滨河大道5022 号联合广场A 座7 楼 传真:0755-822375492

三、内部控制的局限性

内部控制具有固有局限性,存在错误或舞弊导致的错报未被发现的可能性。此外,由于情况的

变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、程序遵循的程度,根据内部控制评价结果

推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

四、鉴证意见

我们认为,西宁特钢根据财政部颁发的 《内部会计控制规范》标准建立的与会计报表相关的

内部控制于 2008 年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。

深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师

中国 .. 深圳

2009 年4 月17 日

李泽浩

中国注册会计师

王甫荣3

西宁特殊钢股份有限公司

关于内部控制的自我评估报告

建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是:

保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促

进企业实现发展战略。本公司一直致力于建设良好的内部控制环境和完善的内部控制体系,在建立

和实施内部控制制度时,充分考虑了公司的情况,以及财政部《企业内部控制基本规范》规定的内

部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监控等五项要素。

一、对内部控制健全性、合理性和有效性的自我评估情况

1.控制环境

公司根据《公司法》、《证券法》等法律法规的要求设立股东大会、董事会和监事会,分别作

为公司权力机构、执行机构、监督机构,三会相互独立、相互制衡,权责明确,建立了健全的公司

法人治理结构,并规范运作。公司设立了董事会战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提

名委员会,并制定了各专业委员会工作细则,对各委员会的职责、决策程序、目标进行了详尽的规

定。公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工

作细则》等重大规章制度,明确了股东大会、董事会、监事会及经理层的权责范围和工作程序。

公司根据业务需要,设立了各相关职能部门,通过岗位职责的确定,使各部门职能明确、权责

明晰,形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制衡、环环相扣的内部控制体系。

2.风险的确认和评估

本公司充分考虑潜在事件发生的可能性和对公司目标实现的影响程度,建立了有效的风险确认

和评估程序,通过风险识别、风险分析、风险评估等步骤对风险进行确认和评估,以识别、分析和

应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化,进而对风险进

行系统管理,确定风险应对策略。同时,公司建立了突发事件应急机制和应急预案,做到风险可

控。4

3.控制活动

本公司主要经营活动都有必要的风险管理策略和控制程序,公司结合风险评估的结果,运用相

关流程控制,对公司经营活动加以监控。

公司以基本制度为基础,制定了涵盖财务管理、生产管理、原材料采购、产品销售、对外投

资、经营管理等整个生产经营过程的一系列制度,确保各项工作都有章可循,形成了规范的管理体

系。公司严格按照制度和相关规定,履行信息披露义务,加强投资者关系管理,通过股东的监督来

进一步完善公司治理和经营管理。

在对下属子公司的管理方面,通过向下属子公司派出董事、监事、高管人员以及下属子公司的

董事会决策来实施控制和管理,并对经理层进行考核,以激励和约束相结合的方式促使其经理层人

员努力完成董事会确定的任务和目标。子公司的生产经营计划、资金调度、人员配备、财务核算等

由子公司具体管理。

4.信息与沟通

公司制定了内部重大事项报告制度,明确了所谓重大事项的范围、报告义务人及报告相关要

求,以保证相关信息的及时传递。(明确了信息源和范围)

有关公司的重大事项、重要政策、制度和规定以公文形式传给各部门,部门领导作相应的签

字、批示办理意见。

公司建立了有效的沟通渠道,包括定期召开会议通报各部门情况、重大事项及时书面报告,充

分利用内部OA 网络传递信息等,使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通,沟通的充分

性使员工能够有效地履行其职责,使管理层面对各种变化能够及时适当地采取进一步行动。

5.内部监控

公司监事会和董事会秘书处审计室承担公司内控制度执行的监管责任,定期或不定期对公司内

控实施情况进行全面及专项检查,每次监督检查情况都会进行详细记录及评价,并提出改进建议和

处理意见,督促相关部门及时整改,并将结果备案。5

二、内部控制制度有效性的自我评估

1.本公司确知建立健全并有效执行内部控制是本公司管理当局的责任,本公司已建立了相关制

度,其目的是为保证业务活动的有效进行,保护资产的安全和完整,防止、发现和纠正错误和舞

弊,保证会计资料的真实、合法、完整等目标的达成提供合理的保证。

2.本公司已按照既定内部控制检查监督的计划完成工作,内部控制检查监督的工作计划涵盖了

内部控制的主要方面和全部过程,为内部控制制度执行、反馈、完善提供了合理的保证。

3.任何内部控制均有其固有局限性,不论设计如何完善,有效的内部控制制度也仅能对达到上

述目标提供合理保证;而且由于内、外部环境及经营情况的改变,内部控制的有效性可能随之改

变。本公司内部控制设有检查监督机制,内控缺陷一经识别,本公司将立即采取整改措施。

4.本公司已按照上述要求,评估了内部控制设计的完整性、合理性和执行的有效性。我们确信

公司按照《内部会计控制规范》的控制标准在所有重大方面保持了对截止2008 年12 月31 日的财

务报表有效的内部控制。

5.本公司董事会认为:本公司现有内部控制制度已基本建立健全,能够适应公司管理的要求和

发展的需要,能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证,能够对公司各项业务活动的健康

运行及国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证。

西宁特殊钢股份有限公司董事会

二〇〇九年四月十七日1

西宁特殊钢股份有限公司

履行社会责任的报告

本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导

性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连

带责任。

企业社会责任是指企业在创造利润、对股东利益负责的同时,还要承

担起对利益相关者和全社会的责任,以实现企业经济效益与社会可持续发

展的协调统一。社会责任包括遵守商业道德、生产安全、职业健康、保护

劳动者的合法权益、节约资源等。

西宁特殊钢股份有限公司(以下简称“公司”或“西宁特钢”)一直注

重企业社会价值的实现,以“为用户奉献价值、为员工提供发展机会、为

企业创造效益、为社会增加财富”为已任,在追求经济效益、保护股东利

益的同时,切实对待和保护其他利益相关者的合法权益,推进环境保护与

友好、资源节约与循环经济等建设,参与社会公益及慈善事业,以自身发

展影响和带动地方经济的振兴,促进公司、社会、自然的协调、和谐发展。

一、股东和债权人利益保护

1、公司非常重视现代企业制度建设,自上市以来,股东大会、董事

会、监事会“三会”运作不断规范,制度不断健全完善,形成了一整套相

互制衡、行之有效的内部管理和控制制度体系,并以“上市公司专项治理

活动“为契机,持续深入开展治理活动。通过全面深入自查,及时发现公

司治理中存在的问题,分析原因,积极整改,不断完善法人治理结构,提

升公司治理水平,切实保障全体股东和债权人的合法权益。

2、公司在经济效益稳步增长的同时,重视对投资者的合理回报,积

极构建与投资者的和谐关系。为此,公司制定相对稳定的利润分配政策和

分红方案,积极回报股东。自上市以来公司实施了多次现金分配、送红股、2

转增股本等分红方案,总金额达到62470.3 万元,给股东实实在在的回报。

3、公司严格按照相关法律法规的规定和要求自觉履行信息披露义务,

做好信息披露工作,确保信息披露的真实、准确、及时、完整和公平,以

利于公司股东和债权人及时了解、掌握公司经营动态、财务状况及所有重

大事项的进展情况。

4、公司建立了防止大股东违规占用资金的长效机制,公平对待所有

股东。公司不断加强投资者关系管理,通过电话、网络、说明会及现场接

待等多种方式积极与投资者进行交流互动,并合理安排股东大会的时间,

以方便全体股东参与公司经营管理。

5、公司在注重对股东权益保护的同时,高度重视对债权人合法权益

的保护,严格按照与债权人签订的合同履行债务。及时通报与其相关的重

大信息,保障债权人的合法权益。

二、职工权益保护

员工是公司生存和发展的最宝贵资源,公司一直把员工及其家人的幸

福作为公司努力的立足点,不断改善员工的工作环境、工作条件,为员工

创造和提供广阔的发展平台、施展个人才华的机会。

1、公司严格遵守新《劳动法》等法律法规的规定,与员工签定劳动

合同,劳动合同签订率达到100%,并严格按照劳动合同管理条例规定执行,

进行日常管理中的续订、终止、解除工作。社会保险缴纳按国家有关规定

统一由公司负责管理,按月足额为职工交纳养老、医疗、失业、生育、工

伤保险、住房公积金等费用,没有拖欠情况。

2、公司实行绩效工资制,随着公司经济效益的增长和劳动生产率的

提高,逐年增加职工收入。每月根据考核结果在确定的时间内支付职工的

工资报酬,做到了公开、公平、公正。2008 年职工年人均收入达到34200

元,高于所在地社会平均工资水平。

3、公司严格执行劳动安全、环境和工业卫生的法律法规及标准,积3

极采取各种措施改进和完善劳动安全、卫生条件,并针对新招收的员工、

调动岗位的员工实行“先培训、后上岗”的三级安全教育培训制度,培训

率达到100%。同时,注重对员工安全生产和劳动保护的管理,根据工种、

岗位需要,按期提供质量合格的劳动保护用品。不定期地对公司生产安全

进行全面检查,并组织员工参加安全生产知识竞赛、开展消防安全应急处

理和演练,有效提高员工的安全生产意识和自我保护能力。

4、员工身心健康也是公司的关注点。公司每年为所有员工发放体检

费,鼓励员工按个性化需要参加体检;对特殊岗位职工进行定期的体检,

发现问题及时复检、就诊。公司对女员工特别是处于“三期”的女员工实

行特别保护,在作息时间、考勤管理上实施特殊待遇。此外,公司还注重

关心职工的思想和心理,及时理顺情绪,化解矛盾,促进职工的心理健康。

5、关爱职工,开展 “送温暖”活动。报告期内,公司发动各级工会

在重大节日期间广泛开展送温暖活动,深入基层为100 余名特困职工给予

救助,发放救济金8 万余元。为解决遭遇困难或重大疾病等特殊情况职工

的救助问题,由公司出资20 万元、职工捐款30 万元共同建立了公司爱心

救助基金,全年共对各基层单位的30 余名职工实施紧急救助,发放救济

金7 万余元。

三、对产品质量的把关

1、公司全面推行“过程质量评价与预警”机制,逐步实现从单点质

量问题管理模式向过程系统管理模式转变,从忙于被动“归零”向勤于主

动防范转变,从粗放式管理向精细化管理转变,从任务完成型向能力提升

型转变,从以物为本向以人为本转变,从追求质量效果向追求质量效益转

变;通过日、周、旬、月的过程质量评价与质量预警,实现了原材料验收、

合同评审、生产过程、用户使用、工艺改进等各个环节实施系统预防。

2、采取的措施和手段。一是吸收“零缺陷”、“六西格玛”等管理

方法中切实有用的理念和质量管理方法,使生产单位质量评价与预警机制4

有效运行,把履行“诚信”职业道德和执行“零缺陷”工作标准变成每个

员工的自觉行为。二是质量体系文件不断修订、完善且有效运行。在已建

立的ISO9001 质量管理体系、ISO14000 环境管理体系、OHSAS18000 职业

健康安全管理体系、API 美国石油学会认证、ISO/IEC 17025 实验室认可

管理体系、ISO10012:2003 测量管理体系、GB/T 19273 企业标准体系等多

种体系有效运行的基础上,全面推行建立ISO/TS 16949 《质量管理体系

—汽车生产件及相关维修零件组织应用ISO9001:2000 的特别要求》等质

量管理体系。三是提高原辅材料入厂质量检验的覆盖面和入厂把关能力,

完善原燃料、重要辅助材料质量控制体系。

3、取得的成效。工艺装备水平大幅度提升,不仅提高了制造能力,

也为稳步提高钢材质量创造了良好条件。工艺技术创新能力进一步增强,

收效显著。通过强化过程质量控制和管理,有效运行体系,系统提升工序

的质量控制能力,产品质量得到全面提升。2008 年废品总量3543.042 吨,

废品率0.395%,钢和钢材合格率分别达到99.58%和99.82%(2007 年

的钢和钢材合格率分别99.28%和99.80%)。

四、环境保护

公司一直以来将保护环境作为企业可持续发展战略的重要内容,注重

履行企业环境保护的职责,始终坚持把环境保护当作公司的一项重要工作

来抓。

1、公司环境方针。公司在发展生产的过程中严格遵守法律及道德准

则,致力于为经济发展和环境保护做出贡献;同时努力改善员工、家属及

社区的生活环境质量。公司环境方针:关爱环境,遵守法规,节能降耗,

减少固废;预防污染,持续改进,洁净生产,争创一流。

2、公司的环境目标和指标。公司对影响环境的目标和指标进行严格

控制,设立了与环境有关的各种指标,废水、废气、固体废弃物严格按照

法律法规的要求进行处理,严禁任何化学物品及有毒有害物质的泄漏,公5

司定期对设定的目标、指标进行监测和年度评审。

环境目标:遵守法律法规,文明生产、保护环境、预防和减少因生产

可能伴随的环境影响,使生产噪音、粉尘、废水及固体废弃物排放等满足

环境规定要求,确保社会和相关方满意。

环境指标:生产现场空气质量达到国家标准;生产现场废水排放达到

国家标准;生产噪声控制达到国家标准;固体废弃物处理及时率100%;内

部重大环境污染事故为零。

3、公司环境管理体系认证。公司按照实际业务过程建立并通过了

ISO14001 环境管理体系的认证,要求全体员工深刻理解并认真执行。针对

国际环境管理和健康体系的要求形成了公司环境管理体系,明确各职能部

门的职责,以便更好地全面推进公司内外部环境和社会责任的落实。

4、环保设施投资和执行环保要求。2008 年公司完成了对所有冶炼粉

尘的治理工作,粉尘捕集率达到95%以上,经西宁市环境监测站监测,外

排粉尘全部达标。在原有5 个水循环系统的基础上,先后建成六泵站、钢

轧综合水泵站、高炉综合水泵站,对部分废水根据污染物性质进行分项处

理。同时建立了密闭水循环系统,使工业水循环率由过去的86%提高到94%

以上。

为了更好地树立企业形象,改善职工工作和生活环境,公司继续以建

设“花园式”、“旅游型”企业为目标,对公司内及生活区的环境进行了

综合整治,厂区可绿化面积100%绿化,使公司变成了一座到处充满花香、

处处呈现绿色的和谐生态企业。

5、环境监测报告和合规性评价。公司环境监测站按照监测规范制定

了监测计划,及时完成对公司各污染源的监测工作。同时由西宁市环境监

测站进行监督监测,每次监测结果均达到国家的标准要求。

五、可持续发展

公司在科学发展观指导下,在搞好生产经营和项目建设的同时强化节6

能管理,全方位推进节能技改和资源综合利用,坚持用高新技术来改造传

统产业,运用循环经济的思路和理念,摸索出适合本企业的可持续发展道

路,实现了经济效益和环境效益、社会效益的同步发展。

公司在《“十一五”发展规划》中将大力发展循环经济、实现可持续

发展作为战略之一。为了保证这一战略的实施,公司专门成立了节能减排、

能源管理、废旧回收与综合利用、降低物耗四个专门工作委员会。同时,

建立起了以《能源考核办法》、《物料消耗考核办法》、《废旧物资、固

体废弃物回收处理及综合利用管理及考核办法》、《环境保护管理制度》

为主线的一系列管理和考核制度,对照行业先进水平并结合本公司实际情

况,制定各类资源消耗定额予以实施考核,建立作业区、班组岗位责任制,

调动职工节约降耗、综合利用和实施清洁生产的积极性,从制度和管理的

角度为节能减排、发展循环经济提供有力的保证。

“十五”以来,公司依托青海及周边省份丰富的矿产资源,初步构建

起采煤及焦化、铁矿采选、钢铁制造三大产业板块相互依托、衔接紧密的

综合开发利用资源的大循环经济体系。在此过程中,公司将淘汰落后与创

新工艺技术、提高装备水平紧密结合,对高能耗、高污染、低产能的落后

工艺装备进行淘汰或改造。对生产过程中产生的各类废弃物回收利用,建

立起燃气、工业废渣、工业用水回收利用的循环经济体系,使公司在节能

减排、资源综合利用、发展循环经济方面取得巨大进步,完全实现对工业

用水、高炉煤气、转炉煤气、焦炉煤气、高炉水渣、转炉渣、电炉渣以及

各类余热余能资源的回收利用。

六、公共关系和社会公益事业

公司在保持公司发展的同时不忘回报社会,注重考虑社区利益,构建

和谐、友善的公共关系,在兼顾公司和股东利益的情况下积极关注并支持

社会公益事业。

公司积极奉献爱心。2008 年5 月,四川省汶川地区发生强烈地震,受7

灾地区人民群众的生命财产遭受重大损失。在此危难关头,公司发扬“一

方有难、八方支援”的救助精神,勇于承担企业的社会责任,以捐款方式

为受灾地区提供关怀和援助,为灾区生产生活秩序的重建贡献我们的一份

力量。公司共计捐款560 余万元,广大党员在接到交纳“特殊党费”的文

件后,再次主动慷慨解囊,踊跃交纳“特殊党费”,献出挚爱之心。

公司工会还积极参与社会各部门的献爱心捐赠活动,为省民政厅、红

十字会、省总工会捐款6 万余元,捐衣物9000 余件套,向生活困难的地

区人员提供力所能及的帮助。

2008 年,在经受全球金融危机影响、公司效益大幅下滑的情况下,仍

然根据民政部门的安排,安置解决15 名复转军人就业,同时吸纳53 名大

中专学生到公司工作。公司决定根据效益适当降低职工收入但不减员,积

极维护本地区社会安定团结的局面。

公司借助资本市场平台,坚持诚实守信、规范经营,取得了跨越式发

展:资产规模不断扩大,综合实力迅速提高,为地方政府和社会的经济发

展作出了较大的贡献。2008 年,公司共上缴税金44864 万元。

2008 年,公司对湟水路西家属区进行了较大规模的修缮改造和综合治

理,住宅区整体面貌焕然一新,企业亮化、美化、硬化、绿化工作迈上了

新台阶,也为西宁市创建国家卫生城市工作做出了积极的贡献,得到了社

会各届的高度评价。

西宁特殊钢股份有限公司董事会

二○○九年四月十七日
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